山东省费县人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）费刑初字第28号
公诉机关山东省费县人民检察院。
被告人张某荣，农民。2012年3月28日因涉嫌集资诈骗罪被刑事拘留，同年5月4日被逮捕。
辩护人王瑞公，山东鼎元律师事务所律师。
被告人汤某，个体经营户。2012年10月9日因涉嫌集资诈骗罪被刑事拘留，同年10月23日因涉嫌诈骗罪被逮捕。
辩护人李长金，山东信誉永恒律师事务所律师。
被告人林某，农民。2012年4月24日因涉嫌虚报注册资本罪被刑事拘留，同年5月24日被取保候审。
辩护人孙龙波，山东三禾律师事务所律师。
辩护人沈孝国，山东三禾律师事务所律师。
被告人田某东，农民。2012年5月24日因涉嫌虚报注册资本罪被取保候审。
辩护人单夫纯，山东三禾律师事务所律师。
山东省费县人民检察院以费检刑诉（2013）2号起诉书指控被告人张某荣、林某、田某东犯虚报注册资本罪，被告人张某荣、汤某犯诈骗罪，于2012年12月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。费县人民检察院检察员赵月、被告人张某荣、汤某、林某、田某东及辩护人到庭参加诉讼。期间，因检察机关需补充侦查提出延期审理建议，依法延期审理三个月。现已审理终结。
费县人民检察院指控，2011年8月份，被告人张某荣在“临沂金算盘企业代理”公司的被告人林某、田某东的帮助下，在没有实际注册资本的情况下，通过给付林某35000元的高额服务费，虚报注册资本500万元，成立以张某荣的丈夫汤某民为法定代表人、汤某民、汤某芳为股东的“临沂永盛投资有限公司”，并取得公司登记。
2011年8月份以来，被告人张某荣在明知其无偿还能力的情况下，虚构其经营的“临沂永盛投资有限公司”具有放贷经营、临时借款的业务，以承诺支付高额利息为手段，诈骗汤某芳、王某启、许某荣等人现金共计221.59余万元，用于个人消费、归还借款和工程建筑费用；被告人汤某明知被告人张某荣没有归还能力，仍帮助张某荣实施诈骗行为，骗取他人财物用于工程建筑、偿还贷款、共同生活等费用。
费县人民检察院向本院提供了被害人汤某芳、汤某存等人的陈述；证人蒋某刚、潘某娟等人的证言；借款欠条、虚假放贷合同、“临沂永盛投资有限公司”的企业信息、公司章程、验资报告书及银行存款凭证、户籍证明、抓获经过等书证；被告人张某荣、汤某、林某、田某东的供述等。
公诉机关认为，被告人张某荣申请公司登记时采用欺诈手段虚报注册资本，骗取公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，以非法占有为目的，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二百六十六条；被告人林某、田某东申请公司登记时采用欺诈手段虚报注册资本，骗取公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条；被告人汤某以非法占有为目的，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚报注册资本罪、诈骗罪追究被告人张某荣的刑事责任，以虚报注册资本罪追究被告人林某、田某东的刑事责任，以诈骗罪追究被告人汤某的刑事责任。对被告人张某荣依照《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款处罚，对被告人汤某依照《中华人民共和国刑法》第二十七条处罚。
被告人张某荣辩解称，对公诉机关指控的事实、罪名无异议。
辩护人王瑞公的辩护意见是，公诉机关指控被告人犯有诈骗罪不能成立。一、被告人张某荣主观上不具有诈骗的故意：1.被告人张某荣与受害人汤某芳系亲属关系，双方关系很好，被告人张某荣不具有诈骗受害人汤某芳的故意；2.被告人张某荣向受害人汤某芳出具了借条（包含利息），证实双方的民间借贷合同关系；3.被告人始终承认借款，并打算在履行完或者在履行施工合同过程中还款。4.被告人之所以未能还款，主要是在平邑县资邱镇东庄村承揽了26幢楼房的建筑工程，施工后因相关行政许可手续不完备被停工，导致不能按时拨款，资金链断裂，不能按时还款。同时，被告人对外放出去的借款无法及时收回，也是被告人不能还款的原因，并非以非法占有为目的，恶意不偿还借款；二、被告人的行为不符合诈骗罪的客观构成要件。1、被告人没有用欺诈的方法取得借款，在借款的过程中被告人既没有虚构事实也没有隐瞒真相。2、被告人借款后制作的假借条、假合同不是用来诈骗的，而是资金链断裂后为了拖延还款用的。3、被告人的行为并没有造成被害人产生错误的认识，被害人对财产的处分意识和处分行为是自愿的，并不是通过被告人的“欺诈方法”产生的。
虚报注册资本罪应当对被告人从轻处罚。1、被告人当庭自愿认罪。2、被告人是从犯。在该罪中，被告人只是交了35000元费用，没有直接参与，其中被害人汤某芳也参与了此事。被告人只起到了提供注册费用的次要作用，是从犯。3、被告人的犯罪情节相对较轻，社会危害后果相对较小。综上，辩护人认为被告人张某荣的行为不具备诈骗罪的主观和客观构成要件，不构成诈骗罪。就公诉机关指控的虚报注册资本罪，被告人有从轻处罚的情节。
被告人汤某辩解称，对公诉机关指控的事实、罪名无异议。
辩护人李长金辩护意见是，定罪方面：首先，被告人张某荣的丈夫同汤某芳系“临沂永盛投资有限公司”的股东，而被告人汤某并不是永盛投资有限公司的股东，也不参与永盛投资有限公司的任何经营行为，其并不存在诈骗行为；其次，被告人汤某同被告人张某荣主观上并不具有共同犯罪故意。被告人汤某对被告人张某荣向汤某芳借现金的事实，被告人汤某没有参与，也不知情。被告人汤某为被告人张某荣制作借款合同的行为同被告人张某荣的行为之间不具有犯罪故意；再者，被告人汤某为被告人张某荣制作借款合同的行为是事前无同谋的事后帮助行为不成立共犯，且公诉机关提供的证据不能证实被告人汤某事前知情，所以被告人汤某的行为不成立共犯。量刑方面：首先，被告人汤某系从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚；其次，被告人汤某认罪态度较好，并有悔罪表现；再者，被告人汤某犯罪情节较轻，对借款的全过程没有参与，也未参与分赃；最后被告人汤某系初犯。综上所述，辩护人认为被告人汤某的行为不符合诈骗罪构成要件。
被告人林某辩解称，对公诉机关指控的事实、罪名无异议。
辩护人孙龙波、沈孝国辩护意见是，一、被告人林某虚报注册资本罪罪名成立；二、本案存在以下案件事实及量刑情节（1）被告人林某系初犯，主观恶性及社会危害性均较小；（2）被告人仅获利8000余元；（3）银行扣划涉案5000000元注册资金系按规定经过被告人张某荣同意实施的；（4）张某荣利用永盛投资有限公司诈骗实际金额仅为300000余元，并未给社会造成较大损失。
被告人田某东辩解称，对公诉机关指控的事实、罪名无异议。
辩护人单夫纯辩护意见是，一、被告人田某东虚报注册资本罪主观故意不明显；（1）被告人对虚报注册资本一事具体操作过程并不知情；（2）被告人田某东也并未实际实施为本案注册资本融资垫资行为；（3）被告人田某东未收取任何中介费用；二、被告人田某东在本案中参与程度低，作用小，情节显著轻微；三、被告人田某东系主动投案，依法应构成自首。综上，被告人田某东在本案中主观故意不明显，其在本案中参与程度低，作用较小，情节显著轻微，且能够主动投案，如实供述案件事实，建议法庭对其免于刑事处罚。
经审理查明：
（一）、虚报注册资本罪
2010年，被告人张某荣、汤某共同承揽了平邑县资邱镇东庄村村建工程，2011年6、7月份，因工地资金周转不畅，被告人张某荣和丈夫汤某民协商注册一家投资公司，打算投资公司盈利后将盈利款投入建设工地，因无资金，被告人张某荣找到被害人汤某芳协商合伙开办一家投资公司。2011年8月份，被告人张某荣在“临沂金算盘企业代理”公司的被告人林某、田某东的帮助下，在没有实际注册资本的情况下，通过给付林某35000元（由被告人张某荣和汤某芳各支付17500元）的高额服务费，虚报注册资本500万元，成立以被告人张某荣的丈夫汤某民为法定代表人、汤某民（应出资300万元）、汤某芳（应出资200万元）为股东的“临沂永盛投资有限公司”，并取得公司登记。
被告人田某东系投案自首。
上述事实，经本院庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）费县公安局追缴决定书一份。已追缴林某、田某东违法所得35000元。
（2）临沂永盛投资有限公司营业执照等相关证明。
（3）临沂永盛投资有限公司及汤某民、汤某芳的银行存款交易明细清单。
（4）林某的工作名片及其签订的代理临沂永盛投资有限公司注册手续的证明。
（5）临沂永盛投资有限公司的企业信息、公司章程及验资报告书、银行存款凭证等复印件。
（6）发破案经过。
2、被告人的供述
（1）被告人张某荣的供述：2010年年底，我承揽了平邑县资邱镇东庄村村建工程，到了2011年6、7月份，因为工地资金周转不畅，我和我对象汤某民商量着注册一家投资公司，把投资公司的盈利投入建设工地。2011年8月份，我和汤某民成立了临沂永盛投资有限公司，注册地址为临沂市兰山区金源路1号，实际经营地址位于费县蒙台路三里沟十字路口北150米路西，法定代表人是我对象汤某民，股东就汤某芳2人，注册资本500万元。当时的注册手续是通过临沂一个专门办理公司注册手续的姓林的人办理的，这个姓林的姓名我不知道，是经朋友介绍认识的。注册资本的500万元我和汤某芳都没有出，我就交给姓林的3．5万元的费用让姓林的办理的注册手续。这个姓林的是我通过费县隆盛典当行的姓曹的认识的。一开始我单独到临沂政务大厅内送给姓林的1万元定金，到了2011年8月，我和汤某芳一起到了临沂市澳尔诺财富中心的20多层，在姓林的办公室里把剩余的2.5万元现金交给姓林的，姓林的把注册、验资等手续全部交给我。临沂永盛投资有限公司的注册资本，我和汤某芳一分钱也没出，是通过代理公司将500万元注册资本缴纳的，注册完公司，代理公司又将500万元收回。这3.5万元是我和汤某芳一起出的，一人一半，各自出了17500元。汤某民和汤某芳都没有实际出资。当时我本想当法定代表人的，不过因为女同志要计划生育证明之类的材料很复杂，最后就让我对象汤某民当法定代表人。整个注册程序汤某民也知道，是我和他商量的。永盛投资公司注册成立后，我主要负责日常管理工作，汤某民有时到投资公司帮忙，我让汤某芳的儿子在投资公司看门。
2011年8月份，我通过费县典当行姓曹的找个电话号码，我先打这个电话给一个男的，这个男的又给我姓林的电话，我在电话里说了没钱想注册公司的事，姓林的说要替我们垫资注册公司需要35000元。因为我没有那么多的资金就答应多出费用注册公司，之后我分两次把35000元费用交给姓林的了，姓林的给我们出资注册“永盛投资有限公司”。
（2）被告人林某的供述：2011年下半年至今，我在金算盘企业代理公司任市场部经理，公司老板是田某东。公司的经营范围有四部分，一是公司注册、验资、增资、银行助存、承兑贴现；二是代理记账、代理报税、建立新帐；三是机动车抵押货款、信用货款；四是税务代理、纳税申报、代办一般纳税人等。金算盘企业代理公司没有在工商部门登记注册。
2011年下半年的一天，具体时间记不清了，田某东给我打电话说费县有一笔公司注册业务让我代办，他把我的电话号码留给了对方，对方直接和我联系。过了几天，有一个费县的女同志给我打电话说想办理公司注册手续，我和她约在临沂市银雀山路与滨河大道交汇的人民公园见面，见面时我看见这个女的是坐的一辆QQ车过去的，从车上下来一个较胖的女的，我给她说得准备股东的身份证原件和公司营业场所的租赁合同，当时我没有和这个女的谈代理公司注册费用的问题。过了几天，这个胖女的在兰山区金鼎国际楼下送给我需要注册公司股东的身份证原件和公司营业场所的租赁合同，和这个胖女的一起去的还有一个较瘦的女的，这个胖女的给我的身份证原件是两个姓汤的人，一个男的，另一个是女的，这两个姓汤的都是三个字的，具体名字我确实忘了。
过了一段时间，这个胖女的给我打电话说公司的名称想好了，我们就约着一块到临沂市政务大厅进行了公司名称登记，最后取名叫临沂永盛投资有限公司。工商部门核准完公司名称后，我带着这个胖女的一块到了通达路与开阳路交汇的中国银行兰山支行办理公司开户手续，当时开了一个临沂永盛投资有限公司的公司户，另外还开了两个姓汤股东的个人帐户，开完户后我就让胖女的回去等着，以后的验资等手续都由我代为办理。后来老板田某东让我到沂州路与金雀山一路交汇处的会计师事务所拿验资报告，我拿了验资报告就到材料提交给了工商部门，过了几天工商部门把临沂永盛投资有限公司工商营业执照批下来，随后我联系这个胖女的把工商营业执照的正副本交给她，具体在什么地方交给这个胖女的我记不清了。
临沂永盛投资有限公司的注册资本是500万元，具体这500万元的注册资本是谁实际出的我不清楚，不过验资报告中两个股东一个出资300万元，另一个出资200万元。我不清楚临沂永盛投资有限公司500万元注册资本的下落，我老板田华清应该知道。给临沂永盛投资公司帮忙注册的收费不是我经手的，都是老板田某东和对方协商收取的，公司每月给我2000元工资，帮田某东推销食品，他给我一点提成。
当时是老板田某东联系大乘会计师事务所验资的，这个事务所位于沂州路和金一路交汇的凤凰宾馆四楼，是我到事务所拿得验资报告，验资收费是田某东和事务所进行结算的，收费数额根据注册资本额的多少来定，我知道注册100万元收费是800元。我一共收取了张某荣35000元的代办费，分两次收取的，第一次收取了1万元或者2万元的定金（有没有打收款条记不清了），剩余的费用是拿证的时候交给我的，两次都是张某荣交给我的现金。我收取的35000元费用在注册公司支付的工商局注册费（4000元）、刻章、代码证等费用合计约1万元，剩余的钱我都交给田某东了。另外田某东还得支付给验资公司的验资费以及给费县姓曹的介绍人好处费，具体他支付多少我不知道，田某东没有额外给我好处费，我只是固定拿工资。“临沂永盛投资有限公司”500万元的注册资本是分两次注入的，第一次注资100万元，第二次增资400万元，这500万元注册资本都是田某东找人垫资的（实际上就是借的高利贷），张某荣根本没有出资。
我去年在兰山工商局办证大厅认识的田某东，正好我妹夫张栋给田某东的食品公司当会计，俺俩自然越聊越熟就想合伙做代办公司注册生意挣钱，当时我们还商量着做全套的收费高挣钱多，意思就是包括垫资、验资、跑工商等手续全部包办。俺俩最初谁也没有钱租地方当办公室，只是我起个“金算盘企业代理”的名字，打听到几家愿意出资的放贷公司做垫资准备，就算成立了代办公司了。公司只有我和田某东二个人，我们是合伙人的关系，挣钱除扣除开车加油等费用，剩余好处再分。我后来自己联系出钱用俺妹夫张栋的名字在金鼎大厦813室租房子当办公室，当时没给田某东讲，租房子过一段时间才给他说，之后因为田某东给我要办张某荣注册公司的好处费，我没有给他，我们就分手各做各的事情了。
张某荣是先跟田某东联系的，我在办理过程中让他给找个垫资的放贷公司，田某东联系了几个人都没弄成，其他事情都是我做的，我找个叫王某（年龄约二十七八岁，手机尾号是1111，口音是临沂人）的个人放贷公司垫资500万元注册资本，我然后找大乘联合会计事务所验资，再把工商登记部门注册手续办好，拿到公司营业执照，最后我拿张某荣注册公司手续给放贷公司，放贷公司直接把500万元从银行抽走。我收到的35000元费用支付给问王某个人放贷垫资利息14000余元（每天10元／1万元），支付验资费、银行手续费、工商办证等各项费用约12000余元，最后只能挣到9000元的好处费。我和田某东在代办公司注册是怎么分工和利益分成都没有具体约定。之前我说他给我发工资的是给他做食品生意的时候给2000元工资，这样代办注册公司的事就不给开工资了。
被告人林某于2012年9月12日在侦查机关的供述：我帮张某荣找王某垫资后，注册公司的资金就转入银行了，然后我去临沂市大乘联合会计师事务所，付给他们一定的费用，他们按照正常程序验资，给我出具验资报告就行了。我所得的35000元的代办费支付给王某14000元的利息，支付验资费和工商手续费等12000余元，最后剩余约9000元我没有分给田某东，都被我自己用了。
（3）被告人田某东的供述：去年（2011年）3月份，我认识了林某，后来我们聊天是商量合伙代办注册公司来挣钱，并且商量要做全套的代办挣钱才多，全套的代办就是包括垫资、验资等所有注册流程，都由我们去帮忙负责办理，想注册公司的人只要出好处费就行，然后我们俩四处打听几家能够出资500万元的放贷公司做好准备，并成立了“金算盘企业代理”公司，等着有人上门来代办业务。林某后来租用临沂市区金鼎国际大厦813室当办公室，我平时主要经营食品，很少去公司，平时就交给林某负责。公司就我们两个人。
费县妇女张某荣不知道从哪里找到的我的手机号，先给我打电话说她想注册公司的事情，我就把林某的手机号给她，以后就让她跟林某联系，我始终没见过她。张某荣给我打完电话后，我接着给林某打电话说了，让他按照公司的工作流程去办就可以了，也不要单独给他说什么，他都知道该怎么办。
我和林某商量好，按照代办公司注册的不同情形，收取不等的代办费用，注册资本50万元以下一般收取七千多元费用，注册资本100万元左右的一般收取一万多元的费用，向张某荣这样需要融资500万元的，收费一般在35000元左右，收取的这些费用包括替他们注册公司临时垫付的利息，工商部门注册收费、验资费用等开支，最后剩余约8000元左右好处费归我们自己。为张某荣代办公司收的35000元费用都是林某收取的，他在代办公司过程中需要的各种费用也是林某支付的，这次的好处费林某还没有给我。我们约好合伙做“金算盘企业代理”公司注册的事情，事先商定好处费除公司的一些费用外，剩余我们俩平分。
当时林某让我给找个放贷公司垫资，我打听几家利息都很高，林某自己又另外找放贷公司垫资，具体这500万元注册资金来源林某应该知道。
上述所列证据，经当庭举证、质证，被告人张某荣、林某、田某东表示没有异议，本院认为上述所列证据由公安机关依法收集，属合法有效证据，均予以采信。
（二）、诈骗罪
2011年8月份至案发，被告人张某荣在明知其无偿还能力的情况下，虚构其经营的“临沂永盛投资有限公司”具有放贷经营、临时借款的业务，以承诺支付高额利息为手段，骗取汤某芳人民币现金1589900元、汤某存人民币现金35000元、汤某米人民币现金31000元、王某启人民币现金80000元四人现金共计1735900余元，用于个人消费、归还借款和工程建筑费用。
被告人汤某明知被告人张某荣没有归还能力，仍帮助被告人张某荣伪造十三份放贷合同书实施诈骗行为，骗取他人财物用于工程建筑等。
对公诉机关指控被告人张某荣诈骗徐宝荣430000元的公诉意见，经查，徐宝荣430000元由汤某芳所借，后出借给张某荣，主观上，张某荣不具有诈骗的故意，客观上不具有隐瞒事实的诈骗行为，故对公诉机关指控的张某荣诈骗徐宝荣430000元的公诉意见，本院不予采纳。
对公诉机关指控的被告人张某荣诈骗汤某存的85000元的公诉意见，经查，被告人张某荣诈骗汤某存的85000元，其中数额50000元无证据证实为被告人张某荣诈骗所得，故被告人张某荣诈骗数额应认定为35000元。
上述事实，有经本院庭审举证、质证的下列证据予以证实：
被告人的供述：
（1）被告人张某荣于2012年3月27日在侦查机关的供述：
2010年年底，具体时间我记不请了，我对象汤某民、小姑子汤某和我一起商量着包个工程干，经朋友介绍得知平邑县资邱镇东庄村打算建几座乡村建设的楼房，为了得到这个建楼工程，我先后通过我的小姑子汤某送给平邑县干工程的蒋先生42万元（汤某和蒋先生认识，具体我不清楚），另外还有请蒋先生吃饭等等零碎支出我都没有细算，大概有两万元。通过蒋先生协调关系我顺利承揽了资邱镇东庄村村建工程，楼房共26座。因为我没有建楼资质，我是借用费县天同建筑有限公司的资质（二级资质）与资邱镇东庄村村委签订的建楼合同。因为当时我们家里的本钱只有十几万元，以上开支都是我跟朋友借的。
到了2011年6、7月份，因为资邱镇东庄村工地资金资金周转不畅，我和我对象汤某民商量注册一家投资公司，本打算投资公司营利后把营利投入建设工地。当时我们家里已经没有空闲的资金了，我就和我对象汤某民商量与费县上冶镇上冶二村叔伯家的二姐汤某芳合伙，让汤某芳进行投资，一开始也没有约定投资比例，每次我从汤某芳那里拿钱，我都给汤某芳打借条，做为她投资的凭据，每次拿钱我都有记的流水账，一次三万、五万、七万元不等，截止2011年10月17日，我累计向汤某芳借款100万元，我把之前给汤某芳打的借条作废，给她打了一张100万元借款的总借条。这100万元并没有让我用在永盛投资公司的业务经营上，都让我用在其他地方了。后来因为工地以及其他地方用钱，我又累计从汤某芳、汤某米、齐明以及王某启那里借款，其中从汤某芳那里又借了30多万元，汤某米那里借款4万元，齐明那里借款7万元，王某启那里借款8万元。都是我以经营永盛投资公司的名义进行借款的，共借款大体在150万元，具体数额记不清了。
以上借款我并没用在经营投资公司，一部分让我用在了资邱镇东庄村工地建设上了，其中有我拿了42万元归还我送给平邑县干工程的蒋先生时向我对象朋友的借款，工地上购买原料花了3万元，支付给上冶镇二村的涂某秀工程款5万元，支付挖掘机费用7.8万元，支付租费塔吊费用3.5万元，支付给雇佣的零工人工费1.5万元，支付给工地看门的工资3000元。工地购买原料等工地支出都是汤某具体经办的，钱是从我这里拿去的。
上面讲的开支合计约有631000元，还有我在费县钟罗山花园小区购买了一套住房，是这个小区16号楼二单元4楼西户，我共计支付了29万元的房款，这个楼房是我用我朋友王某辉的名义购买的；我在站前路经营的“山里人家饭店”是租赁的，支付租赁费用2万元，另外我小姑子汤某在新庄信用社使了15万元的贷款购买了一辆费县跑临沂的客车（汤某与别人合伙购买的），我从以上借款中拿出154000元借给汤某了，汤某用其中15万元归还了贷款，剩余4000元让汤某送给新庄信用社业务员作好处费了。因为时间较长，我只能想到这1095000元的开支，另外我还支付给汤某芳20多万元的借款利息，是支付给汤某芳的现金，这20多万元就是从总借款150万元里出的，这样总借款里还剩下20多万元，应该都让我平时零花了。我经营的永盛投资有限公司基本上没开展业务，并没有对外放贷。我给吴召财等13个人签订的借款合同（保证）都是我找朋友瞎编的，根本不存在这些借款事项。因为我从汤某芳等人那里借款没钱归还，汤某芳等人催要的很紧，我就给他们说我向他们的借款都放贷出去了，这些借款合同是我编造出来骗他们的。我给汤某芳打得借条金额是194.5万元、汤某米借款金额4万元，王某启借条金额109000元，都是我亲自书写的借款条，不过汤某芳的借条中本金130万元左右，剩余60多万元是利息，汤某米借条4万元是本金，已经偿还了9000元，王某启的借款金额109000元，其中8万元本金是以经营投资公司的名义借的，剩余的29000是以工地用款的名义借的。我以经营永盛投资公司的名义还向齐明借本金35000元，共计向汤某芳等人借款本金1446000元。
（2）被告人张某荣于2012年3月31日在侦查机关的供述：
我总共以投资公司的名义借别人的钱有：1、借汤某芳现金194.5万元（欠条数），其中有约30万元是利息，也就是给她写借条里面有30万元是利息，实际借她在164.5万元左右，她那里应该有记得账。2、借给俺送鸡的王某启现金8万元；3.借姨表弟齐明（通过刘玉兰）现金3.5万元；4、借俺侄女汤某米现金3.1万元；5、借汤某存现金3.5万元；6、借徐宝荣（通过汤某芳）现金43万元。这样算来总共借汤某芳等人现金225.6万元。
我所借的这些钱去向为：1、归还潘某娟借款38万元（含8万元利息，汤某还的），2、归还刘某兰的借款17万元（含2万元利息）；3、归还汤某购车贷款15.4万元（汤某还的，其中4000元是好处费）；4、购买钟罗花园小区房子支29万元；5、支付借款利息约20万元（不含潘某娟、刘某兰的利息）；6、支付平邑工地款约21.1万元（汤某支的），7、俺家饭店租金2万元。这样总算约142.5万元，其余83.1万元借款去向真的想不清了。
我以投资公司名义借的钱都是我自己保管的，放在自己家中或身上，从来不往银行存。我们和汤某两家在平邑资邱承包工地，主要是汤某负责管理，我从来不管工地的事，每次工地需要钱的时候，汤某都会给我说，工地缺钱了让我再想办法借点钱，也就是让我再以投资公司的名义借钱给她拿工地用，给她钱的次数太多，我根本就想不清了。汤某知道她使用的钱是我以投资公司的名义借的钱，当初我向汤某芳等人出具假的借款合同，是我出的主意写的，有汤某给帮忙写的，也有俺儿子给帮忙写的。
（3）被告人张某荣于2012年5月29日在侦查机关的供述：
我和汤某用骗俺二姐汤某芳的钱，一起走到山水绿城小区潘某娟楼下，当面交给她30万元现金算是还账的，后来又给她8万元借款，平时还有替她还的车贷，我以前借潘某娟很多钱，具体多少想不起来了。我用骗汤某芳等人的钱还刘玉兰借款17万元（含2万元利息），我记得有次是打入她中行卡上4万元，也是还的借款，现在还欠她点钱也不多了，基本上算是结清了。
平邑资邱镇工地上的事，我去过几次，基本上都是汤某负责，如果工地上缺钱了，汤某就给我说，让我再找汤某芳以投资公司的名义借钱，汤某开车带我去上冶镇找汤某芳拿过钱，拿钱后再由汤某用于工地开支。我现在也想不清有多少钱了。
除了汤某还银行贷款的那部分钱，我和汤某给汤某芳说了外，其他钱都没和她说做什么用了，只是给她讲是我们投资公司放贷用了。
（4）被告人汤某于2012年3月27日在侦查机关供述：2010年11月份，我和我二哥汤某民两家合伙承包了平邑县资邱镇东庄社区居民楼工程，我们那时没有那么多钱，为了能承包这项工程，借了我朋友潘某娟30多万元。凑足42万元现金，我自己分二次在平邑县城一个饭店里，当面给一个叫蒋某刚（搞建筑中介的，186××××2999），经过介绍才算把这项工程承包下来。后来我和我二嫂子一起用她以投资公司名义借钱还潘某娟这30多万元借款。工程开工后，因手续问题停工，先期干这段时间的费用都我们自己支的。2011年农历八月十五日再次开工后，因我们缺乏资金，工程所有钱都是欠着的，到2011年年底因手续问题工程再次停工，直到现在也没再干。第二次工程开工后支付的材料费、工程机械费、人员工资等费用，我从我嫂子张某荣拿了约30万元，也是她以投资公司名义借别人的钱，还是经过我手支出去的。
2011年下半年，我在费县农村商业银行新庄支行，因购车使15万元贷款到期了，我是从我二嫂子张某荣那里先拿15万元还银行贷款，隔没几天又拿4000元给银行帮助使贷款的人了，这154000元就是张某荣以投资公司名义借别人的钱，这钱是经过我手给我对象吴某运（现在北京搞建筑，158××××4797）支出去的。我经手支出这钱时，知道是张某荣以投资公司名义借别人的钱。因我们两家合伙干工程缺钱，我二嫂子当时说以投资公司名义借别人的钱，我们也没怎么商量就把她借钱补工地上用了。我拿我二嫂子钱还我家购车贷款，也是事先知道她是以投资公司名义借别人的。
我是通过同学扈素珍介绍认识的蒋某刚。蒋某刚今年约40多岁，他住在平邑县城，具体住什么地方不知道，我见他都是提前电话约好的，听他讲最早在冠鲁建筑集团干过，现在可能主要是干建筑中介，就是帮别人联系工程活的，具体蒋某刚找谁帮我联系承包的这项工程，我就不知道了，反正是把42万元钱给他了。
（5）被告人汤某于2012年10月8日在侦查机关的供述：
俺嫂子张某荣以“临沂永盛投资有限公司”放贷，名义骗汤某芳等人的钱，具体多少说不清，可能有一、二百万元。2011年底时候，具体时间想不起来了，我朋友潘某娟向我嫂子张某荣要借款，当时我们一时没钱还潘某娟，我和张某荣、潘某娟三个人商量好，向汤某芳借钱来还潘某娟的钱。有一天汤某芳来找我和张某荣时，我让潘某娟给我打电话，谎称想从“永盛投资公司”使款。我想以向潘某娟放贷的名义骗汤某芳的钱来归还借潘某娟的钱。当天，潘某娟按照我们商量好的给我打了电话，在电话里说她急需用钱，让我帮忙给弄一部分钱。我们这么做的目的就是让汤某芳相信，我们把借她的钱放高利贷了。当时汤某芳身上没带钱，后来不知她从哪里弄钱又借给张某荣了。整个过程汤某芳和潘某娟应该清楚。
后来汤某芳经常向张某荣提出要对投资公司的账目，张某荣为了骗汤某芳，就让我编写了一个写有人名与钱数的日记本给汤某芳看，还让我骗汤某芳说我从张某荣手里拿了50万元放了高利贷但没收回来，意思就是骗取汤某芳的信任，让她以为张某荣借她的钱都放了高利贷，并没有用于其它地方。其实那个日记本记的人名和钱数都是假的，现在那个日记本因搬家已找不到了。因为俺嫂子张某荣从汤某芳那里弄钱，出现了缺口对不上，但汤某芳又追着俺嫂子张某荣要钱或者对账，张某荣就让我编造假“借款合同”来骗汤某芳，那些假借款合同都是我自己一个人编的，具体编了多少份写谁的名字不清楚了。
我和张某荣承包平邑县工程的时候，我仅支付蒋某刚22万元，不是42万元。其中我个人出了12万元（向别人借的），俺嫂子出了10万元不知道借谁的。我第一次说还潘某娟那30万元借款的事说的是假话，我是按张某荣的意思去做的，她事先给我用手机发信息说的，让我说给蒋某刚工程中介42万元，我怕蒋某刚和我说不到一起就让蒋某刚和我说一样的假话。
我之前说俺嫂子张某荣投平邑工地的30万元钱，是从开始到工程停工总共投入的钱，其中自2011年8月“永盛投资公司”成立后，张某荣以公司名义骗汤某芳的钱我记得经我手支出大项有付5万元塔吊费、2万元购材料费，总共7万元，另外张某荣拿骗的9万元让我先还新庄信用社的贷款，接着又使出贷款给张某荣，5万元还她临沂借款了，剩下的4万元让我支付平邑工地挖掘机费用及我平时零星花了，这样我总共用骗汤某芳的钱11万元。
我和张某荣自2010年8月份开始借钱联系承包平邑的工程，开工后又借钱搞建设，2011年8月份虚报注册资本成立了“永盛投资公司”再借钱放贷经营，本身我们没有任何资金，就等着承包平邑工程做完挣大钱翻身。我父母去世早，我和俺哥汤某民相依为命，虽然各自结婚，但我和俺哥家在花钱方面还像一家人一样，我有时缺钱花就问我哥嫂要，有时我也给他们钱，我们在用钱方面分不大清，一般家里的事都是俺嫂子张某荣做主出面去办。
（6）被告人汤某于2012年10月9日在侦查机关的供述：
我哥汤某民以前在费县供销社上班时在费县建设路中段的供销社家属院有一套房改房，大约五六十平方米，一直闲着。2007年具体时间想不清了。我和我哥急需用钱，我就联系潘某娟商定了10万元的一次性购房价格。后来潘某娟就支付了购房款10万元并与我哥签订了购房协议。但是因为是单位的房改房无法过户，所以房产证上还是我哥的名字，也没把房产证交给潘某娟。2012年年底的时候，我因为工程需要资金，没和潘某娟商量就把这套房子的房产证拿给在费县河东鲁公庙放高利贷的一个叫文馨的，约定抵押借款8万元，每万元每天利息30元，期限90天，后来用有几次小额借款，累计数额是16万或者18万，文馨没有让我重新抵押或另行担保。后来因为我工程进展不顺利还不上钱文馨拿着抵押合同去法院起诉执行房子。后来我把我在费县土产公司家属院的房子卖了43万元，还了文馨14万元，约定还欠她4万元。但我确实无力归还贷款赎回那套房子，只好告诉了潘某娟，她很生气但是也没有其他办法。
2、被害人陈述
（1）被害人汤某芳的陈述：张某荣是我叔伯兄弟汤某民的对象。2011年7月份，张某荣到我家找到我，想和我一起合伙开办一家投资公司，开始张某荣让我投资100万元，张某荣当时给我说经营方式就把钱放贷给别人，并且每一万元一天给我15元的好处费，之后我就分多次借给张某荣100万元。2011年10月17日，张某荣给我写了100万元的借据，之后张某荣又以经营投资公司的，分别向我借款，分别是2011年10月18日借款两次，一次14000元，第二次是60000元，10月26日借款2万元，10月28日借款15000元，11月2日借款15000元，11月5日借款11万元，11月9日借款6万元，11月14日借款75000元，11月23日借款32000元，11月27日借款44000元，11月29日借款10万元，12月6日借款9万元，12月7日借款11万元，12月9日借款22000元，12月12日借款26000元，12月13日借款6万元，12月16日借款12000元，12月28日借款4万元，12月30日借款4万元。张某荣累计向我借款194.5万元。
2012年1月份，我就打算不投资了，把本钱全部要回来，我现在是天天催要，但是张某荣说我投的钱全部放贷给别人了，没有钱还给我，张某荣给我她放贷的借款合同，合同中的借款人我逐一打电话咨询了，他们都说没有借张某荣的钱。
“临沂永盛投资有限公司”成立后，张某荣只让我负责融资，也就是想办法给公司借钱用，然后由张某荣把我借来的钱，高利息放出去在收回来，这些事都是她负责去做，让我等着挣大钱就行，张某荣总是以投资公司朝外放贷需要资金为由，让我给公司不断的借钱用，实际上就是她个人借钱，我每次借钱给张某荣后，她都给我写借条，张某荣从来不让我问借钱是怎么用的，张某荣为支开我，还故意把我安排到汤某在平邑县资邱镇工地上负责收料，直到后来被张某荣骗了，我也不知道张某荣把我借给她的钱是怎么经营的，我从来没参与投资公司任何事情，全是张某荣一手操办的。
张某荣骗我的钱194.5万元中大约有30万元是利息，具体有多少我也不清楚了，因为张某荣承诺给利息的，但是实际没有给过钱，也就是借钱时要求她算算利息，她就把借钱与利息都写在一起，现在时间太长也记不清了哪张借条是带利息的了，我平时也没专门记过帐，张某荣应该骗我本钱总共是164.5万元。
张某荣在我们“永盛投资公司”成立后，她就开始让我借款给公司放贷用，起初我总相信她真的利用公司名义进行放贷了，有次我特别给张某荣说过不要把投资公司的钱，用到汤某的平邑工地上，张某荣还向我保证绝对没有用到工地上，后来发现被骗后，我们去追要借款，张某荣编造假材料骗我们说把钱放出来没收回来，汤某说她从张某荣手中拿50万元，替“永盛投资公司”放贷没收回来，她专门拿记有名字的笔记本让我看，说是把钱都放给笔记本上的人了，我现在感觉张某荣与汤某合伙骗我们。
张某荣打电话让我给投资公司借款的时候，汤某开车和张某荣一起找我多次拿过钱，我要求张某荣对投资公司帐时，张某荣出示了她一些编造假单字，汤某另外拿投资公司50万元替公司放出去了；汤某当时承认并给我看了她在笔记本上所记的放出贷款人员和数额情况。另外“永盛投资公司”成立的时候，汤某说她去临沂找人帮忙给出钱，不知是不是真的。
张某荣每次以投资公司放贷为名让我借钱时，我也是向亲戚朋友李莹、任志心等人一点点借来给她的；张某荣骗钱不给了，我现在还得想办法还这部分借款。
被害人汤某芳于2012年6月7日在侦查机关陈述，2011年11月，当时汤某和张某荣承包的平邑县资邱镇前东庄社区楼房建筑工程把轻工承包给涂某秀了，后来因为资金紧张张某荣向我借了5万元支付木材款，这5万元我是打到涂某秀的农业银行帐户上了，账号是62×××16，汇款时间是11月20多号，具体时间我记不清了。这次借款张某荣给我打欠条了，不过因为张某荣从我这里借了很多钱，这5万元的借款可能和其他的借款放在一起了，分辨不出来了。
（2）补充侦查汤某芳证言：张某荣骗我的钱中有15.4万元','2018-10-07
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