安徽省安庆市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）宜刑终字第00251号
原公诉机关安徽省太湖县人民检察院。
上诉人（原审被告人）黎方剑，男，汉族，1969年1月29日出生于安徽省太湖县，中专文化，2011年11月3日至2014年10月22日任太湖县财政局新仓镇财政所副所长（2013年12月30日太湖县财政局新仓镇财政所更名为太湖县财政局新仓镇财政分局），2014年10月22日至案发前任太湖县财政局新仓镇财政分局会计，住太湖县。因赌博于2011年11月9日经太湖县公安局决定被行政拘留十日，并处罚款三千元，并被单位给予警告处分。2015年3月9日因涉嫌犯挪用公款罪经太湖县人民检察院决定并与同日由太湖县公安局执行刑事拘留；同年3月25日经安庆市人民检察院决定并与同日由太湖县公安局执行逮捕。现羁押于太湖县看守所。
辩护人殷海峰，安徽竞鸣律师事务所律师。
安徽省太湖县人民法院审理太湖县人民检察院指控原审被告人黎方剑犯挪用公款罪一案，于2015年8月24日作出（2015）太刑初字第00110号刑事判决。原审被告人黎方剑不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：被告人黎方剑自2011年11月3日至2014年10月22日任太湖县财政局新仓镇财政所（2013年12月30日更名为太湖县财政局新仓镇财政分局，为全额拨款的事业单位，隶属县财政局管理。以下简称新仓镇财政所、新仓镇财政分局。）副所长，2014年10月22日至案发前任新仓镇财政分局会计。自2011年11月份至案发前，该所辖区内财政公益性事业建设“一事一议”资金（开户行：太湖县农村商业银行新仓支行；账号：＊＊＊＊）及大中型水库移民后期扶持项目资金（开户行：太湖县农村商业银行新仓支行；账号：＊＊＊＊）的管理、拨付、记账业务一直由黎方剑负责，期间，其利用负责管理、拨付该两项财政资金的职务便利，通过直接开具转账支票转账到其本人或他人银行账户的方式从上述两个财政资金专户中挪用公款共计人民币2428200元，全部用于从事赌博活动及偿还其因赌博而产生的债务。具体犯罪事实如下：
1.2011年12月22日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币65000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
2.2012年1月5日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币91500元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
3.2012年2月3日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币80500元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
4.2012年8月17日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币90000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
5.2012年9月22日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币50000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
6.2012年10月14日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币35000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
7.2012年12月10日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币90000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
8.2013年1月11日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币48000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
9.2013年6月30日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币56000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
10.2013年8月13日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币95000元至其本人在太湖县农村商业银行办理的个人账户，用于赌博和偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）被告人黎方剑居民身份证、个人履历、太湖县财政局有关黎方剑任职文件（财办字（1999）第014号、财人（2004）第161号、财办字（2004）第103号、财办（2011）第319号、财办（2014）第188号），证实被告人黎方剑的年龄、身份等基本情况及黎方剑1999年3月12日至2014年10月22日的任职情况。
（2）新仓镇财政所岗位责任制、新仓镇财政所文件（新财（2013）02号、新财字（2013）1号、太湖县机构编制委员会文件（太编（2013）25号）、会议记录，证实：被告人黎方剑任新仓镇财政所副所长期间，主要负责“一事一议”财政奖补资金和水库后期移民资金管理、拨付、记账等工作。新仓镇财政所于2013年12月30日更名为新仓镇财政分局，为全额拨款事业单位，隶属县财政局。
（3）太湖县财政局文件（财综改（2013）11号）及《太湖县村级公益事业建设一事一议财政奖补资金管理办法》，太湖县财政局、水库移民管理局文件（财建（2013）219号、财建（2014）127号），即《太湖县关于进一步加强和完善大中型水库移民后期扶持项目资金报账制管理的通知》、《太湖县水库移民后扶项目资金业务处理实施细则（试行）》，证实：被告人黎方剑挪用的两项资金性质属国家财政资金。一事一议财政奖补资金应专款专用，任何单位和个人不得截留、挪用。乡镇财政分局（所）是后扶项目资金报账的基本核算单位，主要负责项目资金审核、拨付、监督管理等。移民后扶资金实行专账专户管理，封闭运行、专款专用，不得与其他资金混淆，不得挤占、挪用。
（4）被告人黎方剑于2011年12月22日、2012年1月5日、2012年2月3日、2012年8月17日、2012年9月22日、2012年10月14日、2012年12月10日、2013年1月11日、2013年6月30日、2013年8月13日开具的农村信用合作社转账支票及转账支票存根复印件、安徽农村合作金融银行进账单（回单）复印件、电子转账联行凭证复印件、黎方剑个人业务凭证（取款）复印件、黎方剑个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑通过直接开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户及新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币共计701000元到其本人在太湖县农村商业银行办理的卡号为＊＊＊＊和卡号为＊＊＊＊的个人账户及支取情况。
（5）记账凭证、被告人黎方剑2011年12月22日、2012年1月5日、2012年2月3日开具的转账支票存根、新仓镇富山村提供的报账材料及新仓镇鸣山村王舒某提供的支条等、被告人黎方剑2012年1月19日开具的金额为105890元农村信用合作社转账支票及安徽农村合作金融进账单，证实上述三笔资金65000元、91500元、80500元已在新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户记账，对应的支出明细是转入新仓镇富山村“一事一议”项目资金105890元和新仓镇鸣山村王舒某暂付款131110元。
（6）证人严金某的证言证实：其现任新仓镇富山村村委会主任，2013年5月开始，新仓镇农村“三支管理服务”由镇农经站改为财政所管理，黎方剑负责富山村的财务，实际操作是由他（他当时任村报账员）去财政所黎方剑处报账。2012年1月20日新仓镇财政所从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出105890元到他的农商行账户上，但这笔钱不是其村的后扶项目资金，这笔资金是其村的“一事一议”项目资金及其他几笔专项资金组成的，钱到账后，他就和村主任韩结良一起取出来作为村的开支。
（7）被告人黎方剑供述：他于2011年12月调至新仓镇财政所任副所长，负责新仓镇村级公益事业建设“一事一议”项目资金、新仓镇水库移民后扶项目资金的管理、拨付业务，2014年因赌博不再担任新仓镇财政分局副局长职务，但仍然负责“一事一议”和移民后扶项目资金的管理、拨付业务。他在新仓镇财政所工作期间，通过直接开具转账支票转款到其个人银行账户及他人银行账户的方式挪用了新仓镇村级公益事业建设“一事一议”项目资金和新仓镇水库移民后扶项目资金共计2428200元，其中转入其个人农商行账户701000元，转入汪某玲、周某兵等15人账户1727200元，全部用于赌博及偿还赌债。
他于2011年12月22日、2012年1月5日、2012年2月3日开具的转账支票转入其个人账户的65000元、91500元、80500元，这三笔资金已在新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户记账，对应的支出明细是转入新仓镇富山村“一事一议”项目资金105890元和新仓镇鸣山村王舒某暂付款131110元。虽然这三笔资金记了帐，但是并没有实际支付，钱都被他用于了赌博。支付给富山村的“一事一议”项目资金105890元，他于2012年1月20日在新仓镇财政所后扶专项资金中另行转账支付到了富山村文书严金某账户；王舒某的暂付款131110元他没有实际支付，而是出具了一张131110元的借条。
他从2011年下半年开始赌博，这几年赌博输了将近四百多万元。用于赌博的资金主要来源是他从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户和新仓镇水库移民后扶资金专户中挪用的二百多万元公款，后来归还了七十多万元，还欠一百六十多万元。另外还借了将近一百万元。他现在还欠金某风、汪某玲、宗某民及亲戚朋友等一百多万元。
新仓镇财政所的转账支票是他管，财政所公章是由办公室保管、负责人公章是由所长保管，有时候正常办理业务的时候需要财政所和负责人印鉴的时候他就直接将这两个章拿过来，多盖几张转账支票，他个人需要的时候就直接开具。
为了应付上级检查，他主要采取缓记收入、提前列支应付款项的方式达到账面的平衡。2012农历年底，为了平账，他于2013年2月1日和2013年2月4日向金某风借了30万元和10万元，2013年2月7日向汪某玲借款10万元，2013年2月8日从其工资卡取出15000元，用于平帐，及时兑付各村的“一事一议”项目资金。2013年底，为了应付检查，他通过暂列支出，缓记收入的方式对账务进行了强制平衡，以达到“账实相符”的目的。2013年2月7日从他的工资卡里取出1.5万元，2013年5月8日向黎方中借款4万元、2013年5月9日向黎方中借款6万元，2013年5月16日向汪某玲借款10万元和1.6万元，用于及时兑付各村的移民后扶项目资金。
2014年他四处筹款准备将挪用的公款归还，但一直没有实质的效果。2015年2月25日，第一天上班就到太湖县财政局纪检组和监督局如实交待了自己挪用公款的犯罪事实。2015年3月8日太湖县财政局纪检组长吴某桃、财政监督局局长方某圣送他到太湖县人民检察院投案自首。
（8）被告人黎方剑的自书交待材料，证实其挪用公款用于进行赌博的事实。
11.2012年3月28日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币13万元至宗某民的太湖县农村商业银行账户；2013年7月13日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币16万元至宗某民的前述账户。此两笔款项合计人民币29万元由宗某民取出后交给黎方剑，被黎方剑用于赌博及偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年3月28日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融进账单（回单）、2013年7月13日开具的农村信用合作社转账支票及安徽农村合作金融电子转账支票联行凭证、个人业务凭证、宗某民个人银行账户交易明细等复印件，证实黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户和新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币13万元和16万元至宗某民卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户，并被取出的事实。
（2）被告人黎方剑的供述证实：2012年3月28日和2013年7月13日，他开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户和新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币13万元和16万元至开赌场的宗某民的农商行账户。这两笔钱都被他用于了赌博。
12.2012年4月6日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇移民后扶资金专户中转出人民币9万元至欧阳某某的中国农业银行账户。此款转入欧阳某某的个人银行账户后，由欧阳某某的丈夫唐某贵取出后交给被告人黎方剑，后被黎方剑赌博输掉。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年4月6日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、欧阳某某个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇移民后扶资金专户中转出人民币9万元至欧阳某某的卡号为＊＊＊＊的太湖县农业银行账户。
（2）证人唐某贵的证言证实：当时新仓镇财政所黎方剑要转一笔钱找到他帮忙提供一个农行账户，他将妻子欧阳某某的农行卡号提供给黎方剑，2012年4月6日黎方剑转了一笔9万元钱到他妻子的农行账户，他妻子告诉他后，他马上送了9万元现金给黎方剑。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年4月6日，他通过开具转账支票从新仓镇移民后扶资金专户中转出人民币9万元至欧阳某某的农行账户中。此款转入欧阳某某的农行账户后，欧阳某某的丈夫唐某贵付给他9万元现金，被他用于了赌博。
13.2012年7月31日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币7万元至汪某玲的中国农业银行的账户；同年8月10日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币6万元至汪某玲的前述农行账户。此两笔款项合计人民币13万元转入汪某玲个人账户后，分四次支取，其中由汪某玲经手支取6万元交给黎方剑，余款由黎方剑自行支取。该13万元全部被黎方剑用于赌博和偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年7月31日和同年8月10日开具的农村信用合作社转账支票存根、安徽农村合作金融银行进账单（回单）、银行卡取款凭条、汪某玲个人银行账户交易明细等复印件，证实被告人黎方剑通过直接开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币7万元和6万元至汪某玲卡号为＊＊＊＊的中国农业银行账户及支取情况。
（2）证人汪某玲的证言证实：她和黎方剑从2014年4月份开始以夫妻名义在一起同居生活，之前是朋友关系，经常在一起打牌。2012年7、8月份，黎方剑说他一个朋友要汇款给他，借用她的农行账户转账，她将农行卡账号告诉了黎方剑，之后她的农行账户于2012年7月31日和同年8月10日汇入了7万元和6万元，共计13万元，她经手取了6万元交给黎方剑，其余款项黎方剑分三次取走，另外经其同意黎方剑还从她的银行卡里多取了1.8万元。黎方剑还向她借了几十万元钱还债。
（3）被告人黎方剑的供述证实：他与汪某玲是以夫妻名义同居生活。2012年7月31日和2012年8月10日他通过开具转账支票从新仓镇财政所“一事一议”资金专户中转出7万元和6万元至汪某玲的农行账户，转入汪某玲农行账户的13万元是分四次支取，其中6万元是汪某玲取出后交给他的，其他三次是他拿着汪某玲的卡直接到银行支取的。四次取款共计14.8万元，多支取的1.8万元是他找汪某玲借的钱。全部用于了赌博。
14.2012年8月10日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币129000元至王舒某的中国建设银行账户，之后王舒某交给黎方剑人民币129000元，被黎方剑用于赌博及偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年8月10日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、王舒某个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币129000元至王舒某卡号为＊＊＊＊的中国建设银行账户。
（2）证人王舒某的证言证实：2012年8月份的一天，其因为资金紧张找时任新仓镇财政所副所长黎方剑借钱周转，之后黎方剑转了129000元到他的建设银行账户上，他取出来应急用了。过了两个月他将这笔钱还给了黎方剑。“预支财政所“一事一议”工程款人民币壹拾叁万壹仟壹佰壹拾元整，王舒某，2012年2月3日。”这张支条是他出具的。黎方剑知道他做了鸣山村的“一事一议”工程，说财政所要付工程款给鸣山村，叫他出具一张工程款的领条交给他做账。鸣山村的“一事一议”工程是其做的，但工程款是由鸣山村支付给他的，与新仓镇财政所无关。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年8月10日他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币129000元至王舒某的建行账户中。2012年底王舒某将这笔钱还给了他，但他没有归还到新仓镇资金专户，而是用于了赌博。
15.2012年9月9日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币80000元至郑某明的太湖县农村商业银行账户；2013年8月29日，被告人黎方剑又开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币100000元至郑某明的太湖县农村商业银行账户。此两笔款项合计人民币180000元由郑某明取出后交给被告人黎方剑，后全部被黎方剑用于赌博及偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年9月9日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、2013年8月29日开具的农村信用合作社转账支票及安徽农村合作金融联行凭证、个人业务凭证（取款）、郑某明个人银行账户交易明细等复印件，证实2012年9月9日被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币80000元至郑某明卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户；2013年8月29日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户转出人民币100000元至郑某明卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。此两笔款项合计人民币180000元由郑某明取出。
（2）证人郑某明的证言证实：2012年9月9日及2013年8月29日，黎方剑借用他的银行卡转了80000元和100000元到他的农商行银行卡上。第一次的80000元，是分两次取的，第一次49000元是他和黎方剑一起去取的，取出后交给了黎方剑，第二次15550元是他安排曹书平去取的，另他还拿出部分现金凑足31000元一并交给了黎方剑。第二次的100000元，当天他取出60000元交给了黎方剑，另外他身上还有40000元现金直接给了黎方剑。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年9月9日及2013年8月29日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户和新仓镇水库移民后扶资金专户转出80000元和100000元到郑某明的农商行账户上，除40000元用于偿还给郑某明，其余的钱郑某明取出来交给了他，被他用于了赌博。
16.2012年10月18日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币32000元至胡某的中国农业银行太湖县支行账户；2013年6月25日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币70000元至胡某的前述账户。此两笔款项合计人民币102000元由胡某取出后交给黎方剑，被黎方剑用于赌博及偿还赌债。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年11月18日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融电子转账联行凭证、2013年6月25日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、银行卡取款凭条、胡某个人银行账户交易明细等复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币32000元和70000元至胡某卡号为＊＊＊＊的中国农业银行太湖县支行账户。
（2）证人胡某的证言证实：黎方剑曾两次借他的农行银行卡过账，2012年10月份左右，转了32000元到他卡上，2013年夏天，转了70000元到他卡上，共计102000元，钱到账后他通过取现和转账的方式将钱如数交给了黎方剑。黎第二次借他的银行卡过账后，让其陪他去潜山玩，黎把其交给他的40000元全部输掉。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年10月18日和2103年6月25日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出32000元和70000元至胡某的农行账户。这两笔钱都被他用于了赌博。
17.2012年11月5日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币120000元至王某华的太湖县农村商业银行账户；2013年7月5日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币100000元至王某华的前述账户。此两笔款项合计人民币220000元由王某华取出后交给黎方剑，被黎方剑赌博输掉。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年11月5日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融电子转账联行凭证、2013年7月5日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、个人业务凭证（取款）、王某华个人银行账户交易明细等复印件，证实黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币120000元和100000元至王某华卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）证人王某华的证言证实：2012年11月初，他将其农商行卡号提供给黎方剑过账，之后黎方剑打电话告诉他转了120000元到他账上，他分几次取出来交给了黎方剑。2013年7月份，黎方剑又要借他的银行卡过账，过了两天，黎方剑打电话告诉他转了100000元到他的账户上，之后他取出来交给了黎方剑。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年11月5日和2013年7月5日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币120000元和100000元至王某华的农商行小池分行账户，除偿还了他之前欠王某华的五六万元，其余的钱王某华都取出来交给了他，被他用于了赌博。
18.2012年12月19日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币95320元至李某楼的太湖县农商行账户，其中85320元为其实际发生的业务往来且已入账，系支付李某楼在新仓镇富山村修路的部分工程款，剩下的10000元由李某楼取出后交给被告人黎方剑，此笔10000元被黎方剑用于赌博。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年12月19日开具的农村信用合作社转账支票及安徽农村合作金融借方记账凭证、李某楼个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币95320元至李某楼卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）新仓镇财政分局支付富山村工程款85320元记账凭证、黎方剑于2012年12月19日开具的农村信用合作社转账支票及安徽农村合作金融借方记账凭证复印件及其附件，证实黎方剑实际转账支出95320元至李某楼账户，扣除应支付的工程款85320元外，余款10000元李某楼交给了黎方剑，但该记账凭证内的转账支票存根、银行进账单均被黎方剑私自篡改。
（3）证人李某楼的证言证实：2012年他和他哥哥等人承建了新仓镇富山村鹿山砂石路工程，该工程是“一事一议”项目，工程总造价30多万元，因新仓镇“一事一议”项目资金是时任新仓镇财政所副所长黎方剑负责的，后该工程的部分工程款是黎方剑和他结算的，一共85320元。2012年12月19日新仓财政所副所长黎方剑转了95320元到其个人农商行银行卡上，其中85320元用于支付他在新仓镇富山村修路的工程款，多出的10000元他按照黎方剑的要求交给了他。
（4）被告人黎方剑的供述证实：2012年12月19日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币95320元至李某楼卡的农商行账户中。李某楼是修路的工程老板，富山村实际应支付李某楼的工程款为85320元，该支票与富山村提交的项目资金报账资料同步记账，记账金额为85320元。他多给李某楼的10000元，李某楼提现交给了他，被他用于了赌博。
19.2012年12月23日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币80000元至周某兵的中国农业银行的账户；2013年1月19日，黎方剑又开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币80000元至周某兵的前述农行账户。此两笔款项合计人民币160000元转入周某兵个人账户后，其中40000元用于抵偿黎方剑欠周某兵的赌债，余款120000元周某兵取出后交给了黎方剑，后被黎方剑赌博输掉。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2012年12月23日和2013年1月19日开具的农村信用合作社转账支票存根、安徽农村合作金融银行进账单（回单）、电子转账联行凭证、银行卡取款凭条、周某兵个人银行账户交易明细等复印件，证实被告人黎方剑通过直接开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币80000元和80000元至周某兵卡号为＊＊＊＊的中国农业银行账户及支取情况。
（2）证人周某兵的证言证实：2012年、2013年的时候黎方剑和他经常在一起打牌，黎方剑输了的时候向他借了几万块钱。2012年12月23日和2013年1月19日黎方剑转了两笔共计160000元到他的农行账户，第一笔80000元取出后他全部交给了黎方剑，第二笔40000元取出后他也交给了黎方剑，剩下的40000元是黎方剑欠他的钱，第三笔取款49000元是他个人取款使用。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2012年12月23日和2013年1月19日他通过开具转账支票从新仓镇财政所“一事一议”资金专户中转出80000元和80000元至周某兵的农行账户，这两笔资金转到周某兵的农行账户后，有一部分钱直接冲抵了他欠周某兵开设赌场的赌债，多出的部分周某兵交给了他，也被他用于了赌博。
20.2013年1月22日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币40000元至何某龙的中国农业银行账户，此笔款项由何某龙取出后交给黎方剑，后全部被黎方剑用于赌博输掉。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年1月22日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、何某龙个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币40000元至何某龙卡号为＊＊＊＊的县农行账户。
（2）证人何某龙的证言证实：2013年元月份的一天，黎方剑想借他的银行卡用一下，他当时身上正好有一张农业银行的银行卡，就将银行卡和密码都给了黎方剑。过了十几天，黎方剑将银行卡还给了他。黎方剑案发后他才知道新仓镇财政所2013年1月22日转了40000元到其银行卡上。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2013年1月22日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币40000元至何某龙的农行账户中，用于赌博。
21.2013年2月2日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币25000元至钱某来的太湖县农村商业银行账户。此笔款项被黎方剑挪用于赌博。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年2月2日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、个人业务凭条、钱某来个人银行账户交易明细等复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币25000元至钱某来卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）新仓镇村级公益事业建设“一事一议”专项资金记账凭证、安徽农村合作金融进账单（回单）、报账附件香茗山村、沙坝村出具的收款收据及其他支出发票，证实黎方剑于2013年1月25日以支付管护费的名义转账47660元至其个人账户，沙坝村出具的收据领取“一事一议”管护资金25000元，在该笔47660元的转账内并未实际支付，该25000元被黎方剑挪用。
（3）证人钱某来的证言证实：其现任太湖县新仓镇沙坝村文书，2013年5月份沙坝村财务由新仓镇财政所三支管理中心代管，具体负责人是黎方剑。2013年下半年，黎方剑从其村里借了60000元钱应急，十几天后黎方剑如约归还了。之后不久黎方剑又找村里借30000元钱，因黎方剑是财政所的领导，他就从村里借了30000元给黎方剑，后因黎方剑一直没有还钱给村里，他只好个人拿出30000元钱交到村里。经他多次找黎方剑催要，一直都没有还。2013年2月2日，新仓镇财政所转了25000元到其个人银行账户，这25000元他取出来后入了村财务账，同时还出具了一张金额为25000元的收据给新仓镇财政所。
（4）被告人黎方剑的供述证实：2013年2月2日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币25000元至钱某来的农商行账户中。钱某来是新仓镇沙坝村文书，这笔25000元确实支付给了沙坝村，他将沙坝村提供的收款收据作为支出凭证附在了另一张金额为47660元的转账支票后面。也就是说，金额为47660元的转账支票中，有25000元被他个人挪用了，被他用于了赌博。
22.2013年5月13日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币21200元至刘某的太湖县农村商业银行账户，此笔款项系黎方剑偿还其因赌博向刘某的借款。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年5月13日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（回单）、刘某个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户转出人民币21200元至刘某卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）证人刘某的证言证实：2012年农历年底的一天，他朋友金某风跟他说黎方剑找他借400000元钱，而且要的很急，因为黎的单位年底要查账，借这笔钱是要还上以前挪用的公款，金某风没有那么多钱借给黎，就将黎介绍给他。因为他不认识黎方剑，而且借款数额大，不放心借给黎方剑，所以就叫金某风出具借条给他，金某风出具了一张400000元的借条给他，借款期限1个月，付利息40000元，后来金某风给了他一个账户，他扣除利息后打了360000元到那个账户，到期后金某风没有还钱给他，也没有付利息。2013年4月份金某风应付20000元利息给他，金还讲这20000元另付1200元利息给他，共计21200元，他让黎方剑打给其。之后黎方剑叫其把卡号给他，于是他就把他的农商行的卡号给了黎方剑，黎方剑将21200元打到了他的卡上。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2013年5月13日，他开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币21200元至刘某的农商行银行卡中。这笔钱是他还刘某的钱，之前他因为赌博找刘某借了钱。
23.2013年上半年，被告人黎方剑因赌博和偿还赌债向周某借款人民币130000元。2013年6月8日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币130000元至周某的中国农业银行账户，用于偿还其欠周某的借款。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年6月8日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（收账通知）、电子转账联行凭证、周某个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币130000元至周某卡号为＊＊＊＊的中国农业银行账户。
（2）证人周某的证言证实：2013年上半年，通过他舅爹金某风认识了黎方剑，他曾两次借钱给黎方剑，共计130000元，2013年6月黎方剑如约还了130000元到他的账户，也就是2013年6月8日新仓镇财政所黎方剑转到他的账户的130000元。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2013年6月8日，他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户转出人民币130000元至周某的农行账户中，用于偿还其欠周某的借款。因为他于2013年5月份找周某借了100000元归还到新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金账户。
24.自2012年开始至2013年上半年，被告人黎方剑因归还赌债而分多次向金某风累计借债人民币850000元。2013年7月1日，为归还金某风的借款，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币100000元至金某风的太湖县农村商业银行账户。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年7月1日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融电子转账联行凭证、金某风个人银行账户交易明细复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币100000元至金某风的卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）证人金某风的证言证实：他认识黎方剑很多年，他与黎方剑之间从2012年开始发生经济往来，黎方剑多次向他借钱，至2013年7月份之前，黎方剑一共欠他850000元（其中有400000元是由他出具借条向刘某借的然后转借给黎方剑，钱是由刘某直接转给黎方剑），2013年7月1日黎方剑通过转账支票转了100000元到他的账户，这是黎方剑还他的钱。
（3）被告人黎方剑的供述证实：2013年7月1日他开具转账支票从新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户中转出人民币100000元至金某风的农商业行账户。这笔100000元是他还给金某风的钱。
25.2013年8月19日，被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币100000元至陈某的太湖县农村商业银行账户，用于偿还其先前因赌博而欠刘某的借款。
原判列述认定上述事实的证据有：
（1）黎方剑于2013年8月19日开具的农村信用合作社转账支票存根及安徽农村合作金融银行进账单（贷方凭证）、电子转账联行凭证、陈某个人银行账户交易明细等复印件，证实被告人黎方剑开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户转出人民币100000元至陈某卡号为＊＊＊＊的太湖县农村商业银行账户。
（2）证人陈某的证言证实：2013年8月份，刘某借用他的农商行银行卡转了100000元到他的卡上，随后他取出了几万元，加上他身上的几万元现金共计100000元交给了刘某。
（3）证人刘某的证言证实：2013年上半年，黎方剑先后四次向他借了170000元用于赌博，但黎方剑没有按照约定归还，后其催要，黎方剑答应先还他100000元，并让其提供一个农商行账号。他就借用陈某的农商行银行卡过账，过了几天，黎方剑就往陈某账户里转了100000元，到账后陈某取出来交给了他。
（4）被告人黎方剑的供述证实：2013年8月19日，他开具转账支票从新仓镇水库移民后扶资金专户中转出人民币100000元至陈某的农商行账户中，是还给刘某的赌债。
综上，被告人黎方剑自2011年11月至2013年8月份，通过直接开具转账支票转款到其本人或他人银行账户的方式分31次挪用新仓镇村级公益事业建设“一事一议”专项资金及新仓镇水库移民后扶项目专项资金合计人民币2428200元。其中被其挪用的新仓镇村级公益事业建设“一事一议”专项资金合计为人民币1892000元；被其挪用的新仓镇水库移民后扶项目专项资金合计为人民币536200元。2013年2月1日至5月16日，被告人黎方剑分九次向前述两个财政资金专户中归还被挪用的公款合计人民币749000元。其中：2013年2月1日至5月16日，被告人黎方剑分四次向新仓镇村级公益事业建设“一事一议”财政资金专户归还被挪用的公款合计人民币515000元；2013年2月7日至5月16日，黎方剑分五次向新仓镇水库移民后扶资金专户中归还被挪用的公款合计人民币234000元，至案发，尚有合计人民币1679200元被挪用的公款未归还。
2015年2月25日，被告人黎方剑在新仓镇财政分局负责人陪同下到太湖县财政局纪检部门如实交代了其挪用公款的主要犯罪事实，随后，在被告人的配合下，太湖县财政局安排纪检部门及财政监督局对被告人挪用公款情况进行了初步调查，对挪用事实进行了详细整理。2015年3月8日，被告人黎方剑在太湖县财政局纪检组长、财政监督检查局负责人的陪同下到太湖县人民检察院投案，如实供述了其主要犯罪事实。被告人黎方剑归案后检举他人涉嫌犯罪，为检察机关侦破其他案件提供了重要线索，经查证属实。
被告人黎方剑因赌博于2011年11月9日被太湖县公安局行政拘留十日并处罚款三千元；被其单位给予警告处分。
原判列述认定上述事实的证据有：
1.太湖县财政局文件（财监（2015）91号所长离任审计小结），证实太湖县财政局于2015年4月29日经审计发现：新仓镇财政所的水库移民后扶项目资金专户和村级公益事业建设“一事一议”财政奖补资金专户均未设置并登记银行存款日记账，自2011年11月25日黎方剑接管担任新仓镇财政所的水库移民后扶项目资金专户和村级公益事业建设“一事一议”财政奖补资金专户会计之后，长期不与开户银行核对银行存款余额，致使该两个专户的银行存款余额长期不相一致。2013年9月22日新仓镇财政所对各专户资金进行集中统管，自2011年12月22日至2013年9月22日止，黎方剑采取银行存款收支不记账的方式私自从“一事一议”财政奖补资金专户银行存款账户转出资金25笔共计1892000元，转入归还“一事一议”财政奖补资金专户银行存款账户资金4笔共计515000元；私自从水库移民后扶项目资金专户银行存款账户转出资金6笔共计536200元，转入归还水库移民后扶项目资金专户银行存款账户资金5笔共计234000元，截至审计报告之日止，尚欠1679200元未归还到位。
2.安徽农村合作金融现金缴款单复印件7张、联行凭证复印件2张，证实2013年2月1日至5月16日，被告人黎方剑分九次向新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金专户及新仓镇水库移民后扶资金专户中归还被挪用的公款合计人民币749000元。
3.2011年至2014年度新仓镇村级公益事业建设“一事一议”资金总账等资料及新仓镇水库移民后扶资金会计报表、总账、明细账等资料、新仓镇财政分局开设的村级公益事业建设“一事一议”资金专户和水库移民后扶资金专户银行账户明细、太湖县新仓镇财政所银行存款账户查询小结、明细表，证实（1）被告人黎方剑通过开具转账支票挪用公款2428200元，其中536200元属扶贫、移民资金。（2）被告人黎方剑挪用的多笔公款及归还的款项未在财政所账目上反映。
4.太湖县人民检察院反贪污贿赂局出具的被告人归案经过、太湖县财政局“关于黎方剑同志挪用公款问题的移送函”及相关证据材料、证人吴某桃、刘某甲的证言及被告人2015年3月8日、4月29日的供述，证实被告人黎方剑于2015年2月25日在新仓镇财政分局负责人刘某甲陪同下到太湖县财政局纪检部门如实交代了其挪用公款130多万元的犯罪事实，随后，在被告人配合下，太湖县财政局安排财政监督检查局及纪检监察室对被告人挪用公款情况进行了初步调查，并进行了详细整理。2015年3月8日太湖县财政局纪检组及财政监督检查局负责人陪同黎方剑到太湖县人民检察院投案，被告人黎方剑如实供述了其主要犯罪事实。
5.太湖县人民检察院反贪污贿赂局出具的情况说明、检举材料，证实被告人黎方剑归案后检举揭发他人涉嫌犯罪，为检察机关侦破其他案件提供了重要线索，经查证属实。
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