江苏省高级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）苏刑二终字第00038号
原公诉机关江苏省连云港市人民检察院。
上诉单位（原审被告单位）山东佳盟矿业有限公司（以下简称佳盟公司），单位地址山东省平邑县武台镇西武沟村东。法定代表人闫家中。
诉讼代表人闫力萍，佳盟公司监事。
辩护人戚文学，江苏华天人律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）闫家中，佳盟公司总经理。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年1月21日被刑事拘留，同年2月25日被逮捕。
辩护人马荣春，江苏鈜云辰旭律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）卜雪莲，佳盟公司客户部财务负责人。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年2月10日被刑事拘留，2012年2月11日至17日被监视居住，同年2月18日取保候审，2013年2月20日被监视居住，因涉嫌犯集资诈骗罪于2014年4月3日被取保候审，2014年4月18日经连云港市中级人民法院决定取保候审。
江苏省连云港市中级人民法院审理江苏省连云港市人民检察院指控的被告单位山东佳盟矿业有限公司、被告人闫家中犯集资诈骗罪、被告人卜雪莲犯非法吸收公众存款罪一案，于2015年8月10日作出（2014）连刑二初字第00004号刑事判决。宣判后，被告单位山东佳盟矿业有限公司、被告人闫家中、卜雪莲不服，向本院提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2015年12月8日公开开庭审理了本案。江苏省人民检察院指派检察员张桂彤、代理检察员万超出庭履行职务，上诉单位诉讼代表人闫力萍及上诉单位辩护人戚文学，上诉人闫家中及其辩护人马荣春，上诉人卜雪莲到庭参加诉讼。现已审理终结。
一审判决认定，佳盟公司于2008年6月26日注册成立，注册资本300万元，经营范围为销售矿石、角闪岩，股东闫俊成（闫家中的儿子）、股东闫力萍均系挂名，实到资本60万元，系闫家中出资，闫家中为实际控制人。2010年7月22日，公司法定代表人变更为闫家中。
2009年底至2012年初，被告单位佳盟公司、被告人闫家中明知佳盟公司只开展过短期生产、山东邹城大河矿业有限公司及青海民和水利发电有限公司没有正式生产、没有盈利，以佳盟公司开矿需资金周转为由，以给付4分至8分不等利息和红利的方式，在江苏省、山东省、河北省、安徽省、天津市等地，由佳盟公司集资代理人俞某、孙某甲、王某甲、袁某、王某乙、胡某甲等人在各地向不特定社会公众非法集资，总计吸收资金=sum(above)227154.68万元人民币（下同），集资涉及人数9000余人，集资累计24000余人次，扣除到期后继续投资金额（以下简称续单）21521万元，实际吸收资金205633.68万元，已出局本金106409.4万元，未出局本金=sum(above)118038.58万元（含转股3750万元），累计支付利息52438.05万元，实际骗取资金（即同一被害人名下未出局本金减去该被害人名下全部已得利息大于零的总额，下同）79394.284万元。非法集资过程中，佳盟公司及闫家中用收到的集资款支付到期利息及本金，并返还各地集资代理人集资金额15%至25%不等的代理费用，被用于生产经营活动的资金仅1亿余元，与筹集资金规模明显不成比例，致使大量集资款不能返还。2010年3月至2011年，被告人卜雪莲作为佳盟公司客户部财务负责人，负责为客户出具借款协议和收据，并按期安排支付到期利息和本金，参与非法吸收公众存款201446.68万元（已扣除2009年9月至2010年2月佳盟公司非法集资4187万元和续单21521万元），造成集资参与人损失7.9亿余元。分述如下：
1、2009年9月至11月，王某甲团队在天津市采取口口相传、组织现场考察、给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资3759万元（已扣除王某丙借款单上多写的1万元），集资涉及人数543人，累计支付利息902.4万元，本金已归还。
2、2009年12月，佳盟公司采取给付高息等方式向曹某甲等社会公众非法集资126万元，集资涉及人数30人，累计支付利息30.24万元，本金已归还。
3、2010年1月至2011年12月，俞某团队在江苏省东海县等地采取口口相传、组织现场考察、给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资16805.9万元（已扣除时某被多报的1万元和续单48万元、董某8.8万元和薄祥林22万元），集资涉及人数1093人，已出局本金7747.7万元，未出局本金9106.2万元，累计支付利息4091.508万元，佳盟公司实际骗取资金6072.834万元。
4、2010年2月至2011年12月，李某甲团队在河北省定州市采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资1629万元（已扣除续单1429万元），集资涉及人数290人。已出局本金1945万元，未出局本金1113万元，累计支付利息880.22万元，佳盟公司实际骗取资金638.02万元。
5、2010年2月至2012年1月，孙某甲团队在河北省定州市采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资13386万元（已扣除续单6508万元），集资涉及人数1098人。已出局本金11637万元，未出局本金8257万元，已支付利息4999.48万元，佳盟公司实际骗取资金4586.9万元。
6、2010年3月至8月，李某团队采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资116万元，集资涉及人数13人，累计支付利息11.28万元，本金已归还。
7、2010年3月至9月，佳盟公司采取给付高息等方式向卞某等社会公众非法集资人民币369万元，集资涉及人数46人，累计支付利息0.72万元，本金已归还。
8、2010年3月至2011年1月，申某其团队在天津市采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资3331万元，集资涉及人数229人，累计支付利息1030.56万元，本金已归还。
9、2010年3月至2011年10月，韩某团队在河北省唐县采取口口相传、组织现场考察、给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资2187万元（已扣除续单1899万元），集资涉及人数321人。已出局本金2530万元，未出局本金1556万元，已支付利息897.08万元，造成损失834.2万元。
10、2010年3月至2011年12月，马某甲（曾用名马某乙）团队在山东省济宁市采取口口相传、组织现场考察、给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资12761万元（已扣除续单319万元），集资涉及人数545人。已出局本金5075.5万元，未出局本金8004.5万元，已支付利息2579.91万元，佳盟公司实际骗取资金6183.39万元。
11、2010年3月至2012年1月，程某团队在河北省定州市采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资4356万元（已扣除续单3878万元），集资涉及人数345人。已出局本金4149万元，未出局本金4085万元，已支付利息2050.72万元，佳盟公司实际骗取资金2262.2万元。
12、2010年5月，佳盟公司采取给付高息等方式向马某丙非法集资2万元，集资涉及人数1人，累计支付利息0.48万元，本金已归还。
13、2010年5月，佳盟公司采取给付高息等方式向刘某甲非法集资1万元，集资涉及人数1人，累计支付利息0.24万元，本金已归还。
14、2010年5月至6月，王某团队采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资74万元，集资涉及人数7人，累计支付利息17.76万元，本金已归还。
15、2010年5月至12月，王某丁团队在山东省淄博市采取给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资132万元，集资涉及人数24人，累计支付利息41.4万元，本金已归还。
16、2010年5月至2011年9月，王某戊、胡某甲团队在江苏省徐州市采取口口相传、组织现场考察、给付高息等方式为佳盟公司向社会公众非法集资61706.2万元（已扣除续单2530万元），集资涉及人数1312人。已出局本金26423.7万元，未出局本金37812.5万元，累计支付利息13087.572万元，佳盟公司实际骗取资金26169.68万元。
17、2010年6月，佳盟公司采取给付高息等方式向陶某非法集资人民币3万元，集资涉及人数1人，本金已归还。
18、2010年6月，佳盟公司采取给付高息等方式向王某己非法集资2万元，集资涉及人数1人，累计支付利息0.48万元，本金已归还。
19、2010年6月至7月，佳盟公司采取给付高息等方式向刘某乙等人非法集资5万元，集资涉及人数3人，累计支付利息1.2万元，本金已归还。
20、2010年6月至11月，秦某团队在山东省枣庄市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资616万元（已扣除续单1万元），集资涉及人数94人，累计支付利息159.96万元，本金已归还。
21、2010年6月至12月，佳盟公司采取给付高息等方式向纪某非法集资16万元，集资涉及人数1人，累计支付利息5.04万元，本金已归还。
22、2010年6月至12月，佳盟公司采取给付高息等方式向管某等人非法集资169万元（已扣除续单5万元），集资涉及人数30人，累计支付利息7.2万元，本金已归还。
23、2010年6月至2011年1月，李某乙军团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资150万元，集资涉及人数29人，累计支付利息44.64万元，本金已归还。
24、2010年6月至2011年1月，陈某甲团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资56万元（已扣除续单15万元），集资涉及人数3人，累计支付利息22.44万元，本金已归还。
25、2010年6月至2011年1月，宗某团队在天津市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资250万元，集资涉及人数52人，累计支付利息210.24万元，本金已归还。
26、2010年6月至2011年12月，佳盟公司采取给付高息等方式向陈某乙等人非法集资363万元，集资涉及人数8人。已出局本金63万元，未出局本金300万元，佳盟公司实际骗取资金300万元。
27、2010年6月至2012年1月，田某团队在河北省安新县采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资878万元，集资涉及人数112人。已出局本金429万元，未出局本金449万元，累计支付利息138.12万元，佳盟公司实际骗取资金444.2万元。
28、2010年7月至8月，佳盟公司采取给付高息等方式向褚某等人非法集资204万元，集资涉及人数27人，累计支付利息48.96万元，本金已归还。
29、2010年7月至8月，佳盟公司采取给付高息等方式向白某等人非法集资288万元，集资涉及人数56人，累计支付利息69.12万元，本金已归还。
30、2010年7月至9月，宗某团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资42万元，集资涉及人数6人，累计支付利息11.64万元，本金已归还。
31、2010年7月至11月，陈某团队在山东省济宁市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资197万元，集资涉及人数21人，累计支付利息47.88万元，本金已归还。
32、2010年7月至12月，刘某丙东团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资106万元（已扣除续单10万元），集资涉及人数16人，累计支付利息35.64万元，本金已归还。
33、2010年7月至12月，佳盟公司在山东省济宁市采取给付高息等方式向蔡某等人非法集资51万元，集资涉及人数15人，累计支付利息16.68万元，本金已归还。
34、2010年7月至12月，崔某团队在天津市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资59万元，集资涉及人数8人，累计支付利息17.76万元，本金已归还。
35、2010年7月至12月，佳盟公司采取给付高息等方式向范某等人非法集资132万元（已扣除续单15万元），集资涉及人数10人，累计支付利息42.48万元，本金已归还。
36、2010年7月至12月，杨某团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资81万元（已扣除续单20万元），集资涉及人数13人，累计支付利息29.64万元，本金已归还。
37、2010年7月至2011年1月，佳盟公司在天津市采取给付高息等方式向陈某丙、郭某等人非法集资150万元，集资涉及人数22人，累计支付利息143.28万元，本金已归还。
38、2010年7月至2011年4月，齐某团队在河北省定州市等地采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资1124万元（已扣除续单6万元），集资涉及人数33人，支付出局本金1124万元，累计支付利息184.56万元，本金已归还。
39、2010年7月至2011年12月，张某团队在天津市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资14254万元（已扣除续单554万元），集资涉及人数169人，支付出局本金6627万元，未出局本金8181万元，累计支付利息2881.42万元，佳盟公司实际骗取资金5730.3万元。
40、2010年8月至12月，梁某团队在江苏省徐州市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资291万元，集资涉及人数31人，累计支付利息79.08万元，本金已归还。
41、2010年8月至12月，佳盟公司采取给付高息等方式向张某甲非法集资3万元（已扣除续单3万元），集资涉及人数1人，累计支付利息1.44万元，本金已归还。
42、2010年8月，佳盟公司采取给付高息等方式向王某庚非法集资5万元，集资涉及人数1人，累计支付利息1.2万元，本金已归还。
43、2010年8月，佳盟公司采取给付高息等方式向张某乙非法集资96万元，集资涉及人数1人，累计支付利息23.04万元，本金已归还。
44、2010年8月至2012年1月，袁某团队在天津市等地采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资25673.78万元（已扣除刘某丁等人少交的7.22万元和续单166万元），集资涉及人数1691人，支付出局本金9974万元，未出局本金15865.78万元，累计支付利息6118.18万元，佳盟公司实际骗取资金11290.8万元。
45、2010年8月至2012年1月，曹某团队在河南省开封市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资11644万元，集资涉及人数72人，支付出局本金5654万元，未出局本金5990万元，累计支付利息2228.84万元，佳盟公司实际骗取资金3801.96万元。
46、2010年9月，佳盟公司采取给付高息等方式向何某等人非法集资20万元，集资涉及人数4人，累计支付利息4.32万元，本金已归还。
47、2010年9月，王某团队在江苏省扬州市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资501万元，集资涉及人数29人，支付出局本金285万元，未出局本金216万元，累计支付利息202.68万元，佳盟公司实际骗取资金99.36万元。
48、2010年9月，佳盟公司采取给付高息等方式向贾某非法集资2万元，集资涉及人数1人，本金已归还。
49、2010年9月至11月，陶某团队采取给付高息等方式为佳盟公司在无锡地区非法集资25.8万元（已扣除薛某、胡某乙少交的0.2万元），集资涉及人数9人，累计支付利息9.36万元，本金已归还。
50、2010年9月至2011年1月，孙某乙团队在山东省青岛市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资948万元，集资涉及人数75人，累计支付利息302.76万元，本金已归还。
51、2010年10月，佳盟公司采取给付高息等方式向安某等人非法集资9万元，集资涉及人数2人，累计支付利息3.24万元，本金已归还。
52、2010年10月，丁某团队在山东省章丘市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资65万元，集资涉及人数21人，累计支付利息23.4万元，本金已归还。
53、2010年10月至2011年10月，徐某团队在山东省青岛市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资6053万元（已扣除续单1642万元），集资涉及人数205人，支付出局本金3752万元，未出局本金3943万元，累计支付利息2332.92万元，佳盟公司实际骗取资金2062.22万元。
54、2010年10月至2011年12月，朱某团队在江苏省东海县采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资3341万元（已扣除朱某虚报的1527万元），集资涉及人数98人，支付出局本金2285万元，累计支付利息1290.74万元。
55、2010年10月至2011年12月，刘某团队在江苏省东海县采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资530.5万元，集资涉及人数2人，支付出局本金115.5万元，未出局本金415万元，累计支付利息165.64万元，佳盟公司实际骗取资金251.16万元。
56、2010年10月至2011年12月，佳盟公司采取给付高息等方式向江苏省淮安市张某丙非法集资本金260万元（已扣除续单370万元），并将到期后本息重复投资，支付出局本金366万元，未出局本金500万元（含部分利息），累计支付利息317.22万元，佳盟公司实际骗取资金182.78万元。
57、2010年10月至2012年1月，徐某团队在江苏省泰兴市等地采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资12493万元（已扣除续单1550万元），集资涉及人数193人，支付出局本金4859万元，未出局本金9184万元，累计支付利息3492万元，佳盟公司实际骗取资金6241.36万元。
58、2010年11月至12月，王某辛团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资31万元，集资涉及人数7人，累计支付利息11.16万元，本金已归还。
59、2010年11月至12月，李某团队在山东省章丘市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资42万元，集资涉及人数19人，累计支付利息15.12万元，本金已归还。
60、2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向翟某非法集资30万元，集资涉及人数1人，未出局本金30万元，佳盟公司实际骗取资金30万元。
61、2010年12月，佳盟公司采取给付高息等方式向许某非法集资30万元，集资涉及人数1人，累计支付利息10.8万元，本金已归还。
62、2010年12月至2011年3月，杨某团队在安徽省宿州市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资57万元，集资涉及人数8人，累计支付利息20.52万元，本金已归还。
63、2010年12月至2011年6月，代某团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资5万元（已扣除续单3万元），集资涉及人数3人，支付出局本金5万元，未出局本金3万元，累计支付利息2.88万元，佳盟公司实际骗取资金0.84万元。
64、2010年12月至2011年6月，刘某团队在天津市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资310万元（已扣除续单300万元），集资涉及人数5人，支付出局本金230万元，未出局本金310万元，累计支付利息219.6万元，佳盟公司实际骗取资金144.4万元。
65、2011年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向牛某非法集资100万元，集资涉及人数1人，累计支付利息36万元，本金已归还。
66、2011年3月至6月，孙某团队在江苏省东海县采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资447万元，集资涉及人数55人，支付出局本金419万元，未出局本金28万元，累计支付利息156.9万元，佳盟公司实际骗取资金13.24万元。
67、2011年5月至11月，谷某团队采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资290万元，集资涉及人数2人，未出局本金290万元，累计支付利息62.76万元，佳盟公司实际骗取资金227.24万元。
68、2011年6月至7月，佳盟公司采取支付高息等方式向韩某非法集资70万元，集资涉及人数1人，未出局本金70万元，累计支付利息21.6万元，佳盟公司实际骗取资金48.4万元。
69、2011年6月至12月，牛某团队在江苏省常州市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资1639.5万元（已扣除续单550万元），集资涉及人数13人，未出局本金1639.5万元，累计支付利息459.1万元，佳盟公司实际骗取资金1180.4万元。
70、2011年8月至2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向李某丙、封某等人非法集资370万元（已扣除续单70万元），集资涉及人数12人，未出局本金370万元，累计支付利息77.4万元，佳盟公司实际骗取资金292.6万元。
71、2011年10月至2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向曹某乙等人非法集资112万元，集资涉及人数7人，未出局本金112万元，累计支付利息8.2万元，佳盟公司实际骗取资金103.8万元。
72、2011年12月至2012年1月，徐某团队在山东省曲阜市采取给付高息等方式为佳盟公司非法集资112万元，集资涉及人数12人，未出局本金112万元，佳盟公司实际骗取资金112万元。
73、2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向蒋某非法集资50万元，集资涉及人数1人，未出局本金50万元，佳盟公司实际骗取资金50万元。
74、2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向马某丁非法集资20万元，集资涉及人数1人，未出局本金20万元，佳盟公司实际骗取资金20万元。
75、2012年1月，佳盟公司采取给付高息等方式向陈某丁非法集资20万元，集资涉及人数1人，未出局本金20万元，佳盟公司实际骗取资金20万元。
上述事实有经一审庭审质证的被告人供述，被害人陈述，证人证言及书证合同、报单、收条、记账凭证，鉴定意见等证据证实。
另查明，被告人闫家中归案后检举戚某某盗窃12000元、朱某某盗窃3000余元、李某丁故意伤害（重伤）犯罪经查证属实。该事实有检举材料、监管场所犯罪线索转递函、立案决定书、被害人陈述、东海县公安局曲阳派出所、牛山派出所、西双湖派出所情况说明、起诉意见书、拘留证、逮捕证、犯罪嫌疑人的供述与辩解、收到转递函回执等证据证实。
一审判决认为，被告单位佳盟公司违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，通过设立分公司、委托集资代理人、召开推介会、口口相传等途径，以支付4分至8分的高额月息、红利为手段，向社会公众吸收20.56亿余元的巨额资金，集资后用于生产经营活动的资金与筹集资金规模明显不成比例，致使7.939亿余元集资款不能返还，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人闫家中作为被告单位佳盟公司的直接负责的主管人员，应承担单位主管人员的刑事责任，其行为亦构成集资诈骗罪。被告人卜雪莲作为佳盟公司客户部财务负责人，明知被告单位佳盟公司从事的是非法集资的业务，仍为该非法集资活动提供帮助，参与非法吸收公众存款20.14亿余元，造成集资参与人损失7.9亿余元，其行为构成非法吸收公众存款罪。在非法集资犯罪中，被告人闫家中起主要作用，系主犯；被告人卜雪莲起辅助作用，系从犯，依法予以从轻处罚。被告人闫家中检举他人犯罪，经查证属实，依法构成立功，其到案后如实供述、积极协助侦查机关追赃属实，但被告单位佳盟公司及被告人闫家中集资诈骗数额特别巨大，社会危害性极大，其行为严重扰乱金融管理秩序，虽有立功、如实供述等情节，但尚不足以对被告单位佳盟公司和被告人闫家中从轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第二百条、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十七条第一款、第六十七条第三款、第六十八条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，以集资诈骗罪判处被告单位山东佳盟矿业有限公司罚金人民币五十万元，判处被告人闫家中无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币五十万元；以非法吸收公众存款罪判处被告人卜雪莲有期徒刑五年，并处罚金人民币六万元；判决追缴被告单位山东佳盟矿业有限公司、被告人闫家中、被告人卜雪莲非法所得，返还被害人。不足部分，责令被告单位山东佳盟矿业有限公司退赔被害人经济损失。
上诉单位佳盟公司提出的主要上诉理由为：1、一审认定罪名有误，上诉单位、上诉人闫家中不存在集资诈骗的主观故意和客观事实；2、即使集资诈骗罪名成立，一审判决量刑没有体现罪责刑相适应原则。
上诉单位佳盟公司辩护人发表的主要辩护意见为：1、佳盟公司及闫家中不具有集资诈骗的主观故意和客观行为；2、佳盟公司及闫家中未采用诈骗手段及方法进行非法集资；3、佳盟公司及闫家中的行为构成非法吸收公众存款罪。
上诉人闫家中提出的主要上诉理由及当庭辩解为：1、集资过程中未隐瞒真相，是集资人实地考察自愿投资的；2、一审认定以“四至八分利息”非法集资不是事实；3、一审判决认定损失7亿余元不是事实；4、非法集资并非自己提出，案发后配合侦查机关查清本案，具有立功、自首情节，一审量刑过重，请求从轻处罚。
上诉人闫家中辩护人发表的主要辩护意见为：（一）一审对闫家中集资诈骗罪认定存在以下问题：1、对闫家中集资诈骗罪定性及非法占有目的认定，存在主观推定或先入为主嫌疑，对“虚构事实、隐瞒真相”的认定，缺乏扎实有力的事实基础；2、一审判决违背“疑罪从轻”定罪原则；3、一审判决对闫家中集资诈骗罪定性与关联案件定性、单位犯罪和共同犯罪基本原理发生矛盾或形成冲突。（二）一审判决适用法律存在以下问题：“生产经营活动与筹集集资规模明显不成比例”的认定不能“一刀切”认定为具有非法占有目的，应立足于生产经营的状况、规律和过程，否则有“客观归罪”嫌疑。（三）一审判决对闫家中集资诈骗罪量刑“唯数额论”，没有考虑闫家中具有多个从宽处罚情节。综上，请求二审法院根据“罪责刑相适应”原则和“宽严相济”刑事政策，实现本案个案正义。
上诉人卜雪莲提出的主要上诉理由及当庭辩解为：1、一审判决认定其明知佳盟公司从事非法集资仍为非法集资活动提供帮助不是事实；2、一审量刑过重，其父母患病、子女幼小，需要照顾，请求从轻处罚。
出庭检察员发表的出庭意见为：1、上诉人闫家中及佳盟公司以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，向社会不特定公众非法集资，数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。2、上诉人卜雪莲明知佳盟公司高息向社会不特定群众吸收资金，仍提供帮助，参与非法吸收公众存款，数额特别巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。3、一审判决认定事实清楚，证据确实充分，鉴于本案案情，建议对两名上诉人依法判处。
二审经审理查明，上诉单位佳盟公司、上诉人闫家中、卜雪莲对一审判决认定其非法集资及集资数额的事实不持异议。上诉人闫家中、卜雪莲归案后均予供述，其供述分别得到被害人陈述、合同、报单、记账凭证、收据等书证、以及会计师事务所出具的鉴定意见等证据证实。一审判决认定上诉单位、上诉人非法集资的事实清楚，证据确实，充分，本院予以确认。
针对上诉单位、上诉人提出的上诉理由及辩护人发表的辩护意见，综合分析评判如下：
（一）关于上诉单位佳盟公司、上诉人闫家中及其辩护人提出的佳盟公司及闫家中没有虚构事实、隐瞒真相，采取欺骗手段进行非法集资的上诉理由及辩护意见，经查，上诉单位佳盟公司、上诉人闫家中未如实向被害人告知公司矿产经营亏损、水电项目没有正式生产、盈利等真实经营状况，以公司经营前景好、收益高、高额回报为诱饵，通过“口口相传”、现场参观、召开宣讲会等方式进行宣传，属于采用欺骗手段集资。故该上诉理由及辩护意见不能成立，本院不予采信。
（二）关于上诉单位佳盟公司、上诉人闫家中及其辩护人提出佳盟公司、闫家中没有非法占有故意的上诉理由及辩护意见，经查，上诉单位佳盟公司、上诉人闫家中在明知公司矿产亏损、水电项目没有正式生产和盈利，无与非法集资数额相对应的偿还能力情况下，仍非法集资20余亿元，集资款项主要用于还本付息及支付非法集资费用，实际用于生产经营仅1亿余元，与非法集资规模明显不成比例，该情形符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）项“集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的”规定。且在非法集资过程中，闫家中对可能无法偿还所集资金已有认知并与被害人协商意图降低集资利息。上述两个方面表明，上诉单位、上诉人闫家中对所实施非法集资可能造成被害人损失无法偿还已有认知，客观上也无偿还能力，故可认定具有非法占有的目的。辩护人提出的一审判决“一刀切”以“生产经营活动与筹集集资规模明显不成比例”认定为具有非法占有目的，有“客观归罪”嫌疑的意见亦不能成立。
（三）关于上诉人闫家中上诉称一审判决认定以“支付4至8分利息非法集资”及损失7.9亿元不是事实的上诉理由，经查，上诉单位、上诉人闫家中在非法集资过程中除向集资参与人支付利息外，还向帮助其非法集资人员支付中介费用，计支付4至8分集资成本，上述标准及支出数额均经闫家中审批后支付，故一审判决认定“给付4分至8分不等利息和红利”的事实成立。本案损失数额为7.9亿余元的认定，有佳盟公司记账凭证及依据凭证进行审计的结论证实，事实清楚。故该上诉理由不能成立。
（四）关于上诉人卜雪莲提出一审判决认定其明知佳盟公司非法集资仍提供帮助不是事实的上诉理由，经查，上诉人卜雪莲作为财务专业人员，负责佳盟公司财务工作，办理佳盟公司非法集资手续和资金收支等，上诉人卜雪莲归案后对此一直供认不讳，其供述得到书证合同、资金收付凭证等证据证实，上述事实证明其明知佳盟公司违反法律规定向社会公众集资，至于其是否认知该行为违反刑法规定构成犯罪，属于对法律的认识，不能因不知悉法律而否定其行为的刑事违法性。故该上诉理由不能成立。
（五）关于上诉人闫家中当庭提出具有自首情节的辩解，经查上诉人闫家中系被公安机关抓获归案，到案后如实供述非法集资犯罪行为属于坦白。故该上诉理由不能成立。
（六）关于上诉人闫家中辩护人提出一审判决违背“疑罪从轻”定罪原则；对闫家中集资诈骗罪定性与关联案件定性、单位犯罪和共同犯罪基本原理发生矛盾或形成冲突的辩护意见，经查：（1）上诉人闫家中归案后对其非法集资犯罪事实供认不讳，其供述得到相关证人证言、书证、鉴定结论等证据证实，认定其实施非法集资犯罪事实的证据确实充分，并不存疑。（2）在共同犯罪中，根据被告人在共同故意范围内主观认识程度、目的不同分别定罪符合刑法主客观相一致的基本原则，符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第三款“集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚”的规定。故该辩护意见不能成立。
（七）关于上诉人闫家中辩护人提出一审判决量刑“唯数额论”，没有考虑闫家中具有多个从宽处罚情节，请求二审法院根据“罪责刑相适应”原则和“宽严相济”刑事政策对闫家中作出适当刑罚，以及卜雪莲上诉称原判量刑过重的理由，经查，上诉人闫家中到案后检举他人犯罪经查证属实，构成立功，依法可从轻处罚；其如实供述非法集资犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚；其将非法集资所得款项大部分用于还本付息，小部分用于生产经营，无证据证实其隐匿、转移、挥霍所集资金，且其到案后协助侦查机关追赃，故对其可从轻处罚。上诉人卜雪莲在非法集资犯罪中作为公司财务人员帮助集资，除领取工资外没有证据证实其获得其他违法所得，在共同犯罪中系从犯、归案后认罪态度较好，对其行为的刑事违法性认识不足，主观恶性较小。对其亦可从轻处罚。故对闫家中辩护人该意见、上诉人卜雪莲的上诉理由予以采纳。
本院认为，上诉单位山东佳盟矿业有限公司违反国家金融管理法规，未经有权部门依法批准，高息向社会非法集资20.5633亿余元，所集资金主要用于还本付息、支付集资中介费用，仅1亿余元用于生产经营，集资后用于生产经营活动资金与筹集资金规模明显不成比例，造成7.939亿余元资金不能返还，其行为已构成集资诈骗罪。上诉人闫家中作为佳盟公司直接负责的主管人员，依法应承担单位集资诈骗罪的刑事责任。上诉人卜雪莲作为佳盟公司客户部财务负责人，参与佳盟公司非法集资活动，帮助非法吸收公众存款20.14亿余元，造成集资参与人7.9亿余元损失，其行为构成非法吸收公众存款罪。一审判决定性准确。在非法集资犯罪中，上诉人闫家中起决定、支配作用，系主犯；上诉人卜雪莲起辅助作用，系从犯，依法予以从轻处罚。上诉人闫家中到案后检举他人犯罪经查证属实，构成立功，依法可从轻处罚；上诉人闫家中、卜雪莲归案后如实供述非法集资犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚；上诉人闫家中到案后协助侦查机关','2018-10-07
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[{法规名称:\'《中华人民共和国道路交通安全法（2011年）》\',Items:[{法条名称:\'第七十六条第一款\',法条内容:\' 第七十六条
机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在机动车第三者责任强制保险责任限额范围内予以赔偿；不足的部分，按照下列规定承担赔偿责任： [ly]
（一）机动车之间发生交通事故的，由有过错的一方承担赔偿责任；双方都有过错的，按照各自过错的比例分担责任。[ly]
（二）机动车与非机动车驾驶人、行人之间发生交通事故，非机动车驾驶人、行人没有过错的，由机动车一方承担赔偿责任；有证据证明非机动车驾驶人、行人有过错的，根据过错程度适当减轻机动车一方的赔偿责任；机动车一方没有过错的，承担不超过百分之十的赔偿责任。[ly]
交通事故的损失是由非机动车驾驶人、行人故意碰撞机动车造成的，机动车一方不承担赔偿责任。[ly]\'}]},{法规名称:\'《最高人民法院关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》\',Items:[{法条名称:\'第十六条第一款\',法条内容:\'
第十六条
同时投保机动车第三者责任强制保险（以下简称“交强险”）和第三者责任商业保险（以下简称“商业三者险”）的机动车发生交通事故造成损害，当事人同时起诉侵权人和保险公司的，人民法院应当按照下列规则确定赔偿责任：[ly][ly]
（一）先由承保交强险的保险公司在责任限额范围内予以赔偿；[ly] （二）不足部分，由承保商业三者险的保险公司根据保险合同予以赔偿；[ly]
（三）仍有不足的，依照道路交通安全法和侵权责任法的相关规定由侵权人予以赔偿。[ly]
被侵权人或者其近亲属请求承保交强险的保险公司优先赔偿精神损害的，人民法院应予支持。[ly]\'}]},{法规名称:\'《中华人民共和国民法通则》\',Items:[{法条名称:\'第一百一十九条\',法条内容:\'
第一百一十九条
侵害公民身体造成伤害的，应当赔偿医疗费、因误工减少的收入、残废者生活补助费等费用；造成死亡的，并应当支付丧葬费、死者生前扶养的人必要的生活费等费用。[ly]\'}]},{法规名称:\'《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》\',Items:[{法条名称:\'第一条第一款\',法条内容:\'
第一条 因生命、健康、身体遭受侵害，赔偿权利人起诉请求赔偿义务人赔偿财产损失和精神损害的，人民法院应予受理。[ly]
本条所称＂赔偿权利人＂，是指因侵权行为或者其他致害原因直接遭受人身损害的受害人、依法由受害人承担扶养义务的被扶养人以及死亡受害人的近亲属。[ly]
本条所称＂赔偿义务人＂，是指因自己或者他人的侵权行为以及其他致害原因依法应当承担民事责任的自然人、法人或者其他组织。[ly]\'},{法条名称:\'第十七条第一款\',法条内容:\'
第十七条
受害人遭受人身损害，因就医治疗支出的各项费用以及因误工减少的收入，包括医疗费、误工费、护理费、交通费、住宿费、住院伙食补助费、必要的营养费，赔偿义务人应当予以赔偿。[ly]
受害人因伤致残的，其因增加生活上需要所支出的必要费用以及因丧失劳动能力导致的收入损失，包括残疾赔偿金、残疾辅助器具费、被扶养人生活费，以及因康复护理、继续治疗实际发生的必要的康复费、护理费、后续治疗费，赔偿义务人也应当予以赔偿。[ly]
受害人死亡的，赔偿义务人除应当根据抢救治疗情况赔偿本条第一款规定的相关费用外，还应当赔偿丧葬费、被扶养人生活费、死亡补偿费以及受害人亲属办理丧葬事宜支出的交通费、住宿费和误工损失等其他合理费用。[ly]\'},{法条名称:\'第十八条第一款\',法条内容:\'
第十八条
受害人或者死者近亲属遭受精神损害，赔偿权利人向人民法院请求赔偿精神损害抚慰金的，适用《最高人民法院关于确定民事侵权精神损害赔偿责任若干问题的解释》予以确定。[ly]
精神损害抚慰金的请求权，不得让与或者继承。但赔偿义务人已经以书面方式承诺给予金钱赔偿，或者赔偿权利人已经向人民法院起诉的除外。[ly]\'},{法条名称:\'第十九条第一款\',法条内容:\'
第十九条
医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。赔偿义务人对治疗的必要性和合理性有异议的，应当承担相应的举证责任。[ly]
医疗费的赔偿数额，按照一审法庭辩论终结前实际发生的数额确定。器官功能恢复训练所必要的康复费、适当的整容费以及其他后续治疗费，赔偿权利人可以待实际发生后另行起诉。但根据医疗证明或者鉴定结论确定必然发生的费用，可以与已经发生的医疗费一并予以赔偿。[ly]\'},{法条名称:\'第二十条第一款\',法条内容:\'
第二十条 误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。[ly]
误工时间根据受害人接受治疗的医疗机构出具的证明确定。受害人因伤致残持续误工的，误工时间可以计算至定残日前一天。[ly]
受害人有固定收入的，误工费按照实际减少的收入计算。受害人无固定收入的，按照其最近三年的平均收入计算；受害人不能举证证明其最近三年的平均收入状况的，可以参照受诉法院所在地相同或者相近行业上一年度职工的平均工资计算。[ly]\'},{法条名称:\'第二十一条第一款\',法条内容:\'
第二十一条 护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。[ly]
护理人员有收入的，参照误工费的规定计算；护理人员没有收入或者雇佣护工的，参照当地护工从事同等级别护理的劳务报酬标准计算。护理人员原则上为一人，但医疗机构或者鉴定机构有明确意见的，可以参照确定护理人员人数。[ly]
护理期限应计算至受害人恢复生活自理能力时止。受害人因残疾不能恢复生活自理能力的，可以根据其年龄、健康状况等因素确定合理的护理期限，但最长不超过二十年。[ly]
受害人定残后的护理，应当根据其护理依赖程度并结合配制残疾辅助器具的情况确定护理级别。[ly]\'},{法条名称:\'第二十二条\',法条内容:\'
第二十二条
交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。交通费应当以正式票据为凭；有关凭据应当与就医地点、时间、人数、次数相符合。[ly]\'},{法条名称:\'第二十三条第一款\',法条内容:\'
第二十三条 住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。[ly]
受害人确有必要到外地治疗，因客观原因不能住院，受害人本人及其陪护人员实际发生的住宿费和伙食费，其合理部分应予赔偿。[ly]\'},{法条名称:\'第二十四条\',法条内容:\'
第二十四条 营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。[ly]\'},{法条名称:\'第二十五条第一款\',法条内容:\' 第二十五条
残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年；七十五周岁以上的，按五年计算。[ly]
受害人因伤致残但实际收入没有减少，或者伤残等级较轻但造成职业妨害严重影响其劳动就业的，可以对残疾赔偿金作相应调整。[ly]\'},{法条名称:\'第二十八条第一款\',法条内容:\'
第二十八条
被扶养人生活费根据扶养人丧失劳动能力程度，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均消费性支出和农村居民人均年生活消费支出标准计算。被扶养人为未成年人的，计算至十八周岁；被扶养人无劳动能力又无其他生活来源的，计算二十年。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年；七十五周岁以上的，按五年计算。[ly]
被扶养人是指受害人依法应当承担扶养义务的未成年人或者丧失劳动能力又无其他生活来源的成年近亲属。被扶养人还有其他扶养人的，赔偿义务人只赔偿受害人依法应当负担的部分。被扶养人有数人的，年赔偿总额累计不超过上一年度城镇居民人均消费性支出额或者农村居民人均年生活消费支出额。[ly]\'},{法条名称:\'第三十五条第一款\',法条内容:\'
第三十五条
本解释所称＂城镇居民人均可支配收入＂、＂农村居民人均纯收入＂、＂城镇居民人均消费性支出＂、＂农村居民人均年生活消费支出＂、＂职工平均工资＂，按照政府统计部门公布的各省、自治区、直辖市以及经济特区和计划单列市上一年度相关统计数据确定。[ly]
＂上一年度＂，是指一审法庭辩论终结时的上一统计年度。[ly]\'}]},{法规名称:\'《最高人民法院关于确定民事侵权精神损害赔偿责任若干问题的解释》\',Items:[{法条名称:\'第八条第一款\',法条内容:\'
第八条
因侵权致人精神损害，但未造成严重后果，受害人请求赔偿精神损害的，一般不予支持，人民法院可以根据情形判令侵权人停止侵害、恢复名誉、消除影响、赔礼道歉。[ly]
因侵权致人精神损害，造成严重后果的，人民法院除判令侵权人承担停止侵害、恢复名誉、消除影响、赔礼道歉等民事责任外，可以根据受害人一方的请求判令其赔偿相应的精神损害抚慰金。[ly]\'},{法条名称:\'第十条第一款\',法条内容:\'
第十条 精神损害的赔偿数额根据以下因素确定：[ly] （一）侵权人的过错程度，法律另有规定的除外；[ly]
（二）侵害的手段、场合、行为方式等具体情节；[ly] （三）侵权行为所造成的后果；[ly] （四）侵权人的获利情况；[ly]
（五）侵权人承担责任的经济能力；[ly] （六）受诉法院所在地平均生活水平。[ly]
法律、行政法规对残疾赔偿金、死亡赔偿金等有明确规定的，适用法律、行政法规的规定。[ly]\'}]},{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法（2013年）》\',Items:[{法条名称:\'第六十四条第一款\',法条内容:\'
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。[ly]
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。[ly]
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。[ly]\'}]}]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
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