重庆市南岸区人民法院
民 事 判 决 书
(2016)渝0108民初1179号
原告：刘广东，男，汉族，1973年出生，住北京市大兴区。
委托代理人：张玲，重庆天亿（渝北）律师事务所律师。
被告：刘仁华，男，汉族，1954年出生，住重庆市璧山县。
被告：郭荣芳，女，汉族，1955年出生，住重庆市璧山县。
被告：杨家林，女，汉族，1955年出生，住重庆市璧山县。
被告：罗松，男，汉族，1982年出生，住重庆市璧山县。
被告：刘韬，女，汉族，1981年出生，住重庆市璧山县。
原告刘广东诉被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬民间借贷纠纷一案，本案立案受理后，2016年2月22日，原告刘广东向本院提出财产保全申请，重庆渝信融资担保有限公司已出具担保函为保，请求对被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬名下价值50万元的财产采取保全措施。本院于2016年2月24日作出（2016）渝0108民初1179-1号民事裁定书，裁定对被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬名下价值50万元的财产采取保全措施。依据该裁定，本院查封了被告刘仁华名下汽车。本案由审判员左玲担任审判长，与人民陪审员赖喜富、黎海星组成合议庭，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托代理人张玲到庭参加了诉讼，被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已缺席审理终结。
原告刘广东诉称，2015年2月5日，五被告与原告签订《借款协议》，约定五被告向原告刘广东借款60万元，双方对利息、还款期限、违约责任、管辖等进行了约定。原告刘广东已依约支付了借款60万元，现借款期限已经届满，五被告仅偿还了23.6万元本息，故原告刘广东起诉来院，请求判令：1、解除原、被告于2015年2月5日签署的借款合同；2、五被告共同偿还原告刘广东借款本息43万元；3、五被告从逾期还款之日起至还清欠款之日止向原告共同支付违约金及罚息；4、诉讼费用由五被告负担。诉讼中，原告刘广东撤回第1项诉讼请求，并明确第2项、第3项诉讼请求为：2、五被告共同偿还原告刘广东借款本金40万元，2015年9月4日至2016年2月4日的利息3万元；3、五被告共同向原告刘广东支付违约金、罚息（违约金与罚息之和以40万元为基数，从2016年2月5日起，按照年利率24%计算至付清之日止）。
被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬未答辩，未举证，未向法庭提交证据。
经审理查明，2015年2月5日，原、被告在重庆市南岸区南坪万达2号楼签订《借款合同》，约定五被告共同向原告刘广东借款60万元。借款期限从2015年2月5日起至2016年2月4日，共12期。付款方式为原告刘广东以现金加银行转账的方式，付至以下五被告指定的账户（该账户同时为还款专用账户）：开户行为中国建设银行重庆璧山支行金剑路分理处，户名：刘仁华。五被告收到款项后，应为原告刘广东出具本人签署的《收款确认书》，作为合同附件。本息还款方式为分期还款。合同第二条中列明的《分期还款表》显示：从2015年3月4日至2016年2月4日，共12期，每期还款56000元。每期中包含本金和利息。借款人必须按照《分期还款表》约定的还款日期和还款金额偿还出借人的本金和利息。合同第五条约定因合同履行产生的公证、登记、第三方协助等费用以及为实现债权而产生的诉讼费、律师代理费、差旅费等均由借款人负担。第六条约定若被告未按《分期还款表》约定的还款金额、还款日期还款，逾期15天（含15天）以上，原告刘广东有权解除合同，并提前收回借款。第七条约定若被告逾期还款，应当向原告刘广东支付罚息和违约金。罚息每日按当期应还未还金额的0.5%计收罚息，每期单独计算直至当期欠款还清为止。违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算。第八条约定若发生争议协商不成，可提交合同签署地人民法院进行诉讼。原告及五被告均在合同尾部签名捺印。
2015年2月5日，原告刘广东以其账户向合同指定的刘仁华账户转账支付498000元。被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬出具《收款确认书》，确认收到现金102000元，银行转账498000元，合计60万元。五被告在该确认书尾部签名捺印。
同日，原、被告签订《关于保证金退还或罚没的补充协议》，约定五被告向原告刘广东的借款60万元，需缴纳借款本金4.0%（大写：贰万肆仟元整￥24000元）作为保证金。若五被告按借款合同约定按时足额偿还本息，无任何违约情形的，在本息偿清后7个工作日内，原告刘广东无息退还借款人。若借款人未按合同按时足额偿还借款本息，如出现不足额还款、逾期还款等违约情形的，保证金不予退还，并优先以此冲抵由此产生的违约金、罚息、本金、利息等。原、被告在该补充协议尾部签字捺印。
2015年2月5日，五被告与冠群驰骋金融信息服务（上海）有限公司（以下简称冠群公司）签订《信用咨询及管理服务协议》，载明因冠群公司推荐并提供信用咨询、管理服务，促成借款，五被告应支付服务费78000元，合同载明服务费是因冠群公司为五被告提供了信用咨询、评审、推荐出借人等信用相关服务而由五被告支付给冠群公司的报酬。五被告应在出借人向其提供借款本金时一次性全额支付给冠群公司。同日，五被告出具《还款管理服务说明书》，载明冠群公司已经对五被告还款事宜等进行讲解。
原告刘广东陈述，借款60万元中，有49.8万元为转账支付。另10.2万元中，2.4万元已作为保证金扣除。另外7.8万元已代为支付给冠群公司。每月还款5.6万元中，有5万元是本金，6000元为利息。双方约定的利息为月息1分。对已还款，原告刘广东自认五被告前4期按期足额偿还本息。2015年7月、8月各还利息6000元。
上述事实，有借款合同、关于保证金退还或罚没的补充协议、收款确认书、还款管理服务说明书、信用咨询及管理服务协议、银行流水明细以及当事人陈述在卷为凭，并经庭审质证认证，足以认定。
本院认为，原、被告之间的民间借贷关系，是双方当事人的真实意思表示，合法有效，本院对原、被告之间的民间借贷关系予以确认。自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。结合借条、借款协议和转账凭证，原告刘广东已经履行了部分支付借款的义务。因利息不得预先在本金中扣除，预先扣除的，以实际借款数额返还并计算利息。原告刘广东实际转账支付49.8万元，双方约定的借款60万元中，原告刘广东扣除的2.4万元保证金不应作为借款本金计算。另，原告刘广东陈述已代扣代付冠群公司服务费7.8万元，但未提供证据证明，且还款管理服务说明书、信用咨询及管理服务协议中也未载明由刘广东代扣代付服务费的内容，故本院认定原告刘广东实际出借的本金为49.8万元。现双方约定的还款期限已经届满，五被告应按时足额偿还借款。
关于利息的认定，原告刘广东陈述每月还款5.6万元中，有5万元是本金，6000元为利息，双方约定的利率为月息1分。因原告与五被告之间签订的《借款协议》并无利率的约定，该协议约定的是利息的固定金额6000元。因五被告需按月偿还本金5万元，因此，事实上，原、被告之间约定的借款利率系逐月上升方式，初始利率最低、结束利率最高。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，民间借贷双方约定的利率未超年利率24%的，出借人请求借款人按照约定利率支付利息的，人民法院应予支持；借贷双方约定的利率超过年利率36%的，超过部分无效，超过部分利息应当予以返还或者抵扣本金。按照上述规定可以得知，当本案原告与五被告之间约定还款利息所对应的利息，实际支付部分已经超过年利率36%的，超过部分违反法律的禁止性规定而无效，不应视为利息对待，应当抵扣本金；约定利息未支付部分，对应利率在予以主张时，不应超过年利率24%。按照上述规定推算五被告每次付息时的实际利率如下：
还款日期
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付息时
计息期限
|
付息
金额
|
付息时
计息本金
|
实际
月利率
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2015年3月4日
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1个月
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6000
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49.8万
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1.2%
2015年4月4日
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1个月
|
6000
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44.8万
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1.3%
2015年5月4日
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1个月
|
6000
|
39.8万
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1.5%
2015年6月4日
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1个月
|
6000
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34.8万
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1.7%
2015年7月4日
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1个月
|
6000
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29.8万
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2%
2015年8月4日
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1个月
|
6000
|
24.8万
|
2.4%
通过上表可以发现，五被告还息时月利率逐月上升，截至2015年8月4日的约定的利率已经超过法定上限。五被告未偿还上述借款本金的行为已经构成违约，应当承担违约责任。因本院认定实际出借金额为49.8万元，原告刘广东自认五被告已按期偿还前4期本息，2015年3月4日至2015年7月4日期间的利息，实际利率不超过年利率24%，予以确认。故五被告已偿还本金20万元，还应当偿还原告刘广东借款本金29.8万元。
对五被告2015年7月、8月每月已付的6000元。原告刘广东认为该性质为利息，因双方对此并无约定，按照“先息后本”的原则认定为归还的利息。按前述表格推算，7月的利率不超过年利率24%，本院予以确认。8月份的利率已超过年利率24%但不超过36%，且已实际支付，故五被告不得要求抵扣本金。故原告刘广东主张从2015年9月4日起至2016年2月4日的利息3万元，因利率超过法定利率上限，对超过部分不应支持。本院依法调整为按照年利率24%主张。
综上所述，原告刘广东实际出借给五被告49.8万元借款。五被告部分还款后，截至2015年9月4日，尚欠借款本金29.8万元及利息。现借款期限已经届满，五被告应承担还本付息的义务。被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为自愿放弃抗辩权利，应自行承担相应不利后果。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬于本判决书生效之日起5日内偿还原告刘广东借款本金29.8万元，并从2015年9月4日起，以29.8万元为基数，按照年利率24%计算利息、罚息、违约金至付清之日止；
二、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。
若被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费8381元，保全费3020元，公告费600元，合计12001元，由原告刘广东负担3366元（已缴纳），被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬负担8635元（此款原告刘广东已垫付，被告刘仁华、郭荣芳、杨家林、罗松、刘韬随前款支付给原告刘广东）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第五中级人民法院。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从法律文书规定履行期间的最后一日起计算。
审 判 长 左 玲
人民陪审员 赖喜富
人民陪审员 黎海星
二〇一六年九月十三日
书 记 员 张 翼