江苏省南通市港闸区人民法院
民 事 裁 定 书
（2017）苏0611破1号之四
申请人：南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司管理人。
负责人：吴文彬。
2017年11月27日，南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司管理人（以下简称“管理人”）向本院提出申请，称其向本院和债权人会议提交的破产重整计划已得到各表决组的表决通过，请求本院批准破产重整计划。
经审查，本院于2017年5月22日裁定受理了南通京鼎数控设备有限公司（以下简称“京鼎数控公司”）破产重整一案，并指定江苏山水律师事务所为管理人。根据管理人的申请，本院于2017年9月13日裁定受理南通京鼎机械科技有限公司（以下简称“京鼎机械公司”）与京鼎数控公司合并破产重整的申请。在破产重整过程中，本院依法委托司法鉴定机构对京鼎数控公司和京鼎机械公司进行了财务审计和资产评估，两公司净资产为-6390.20万元，已构成严重资不抵债。管理人在破产重整期限内向本院和债权人会议提交了破产重整计划，设置了担保债权组、税务债权组、普通债权组和职工债权组。因重整计划涉及出资人权益调整事项，管理人设置出资人组。管理人召开职工大会，应到职工56人，出席54人，均表决同意破产重整计划。破产重整计划在债权人会议上提交担保债权组、税务债权组、普通债权组和出资人组进行表决，表决结果为：担保债权组、税务债权组的债权人全部同意破产重整计划；普通债权组96.06%的债权人同意破产重整计划，其所代表的债权额占该组别债权总额的91%；2名股东均表决同意破产重整计划。
本院认为，管理人提交表决的破产重整计划，就有关债务清偿事项，能够平等对待同一顺序、同一组别的债权人，在债务清偿期限、清偿方式上并无任何歧视，且实际清偿的内容符合有关法律规定的优先权行使条件，以及京鼎数控公司和京鼎机械公司破产重整时的真实财务状况及资产情况，最大程度地保护了各方债权人的利益。在京鼎数控公司和京鼎机械公司严重资不抵债的背景下，管理人所提出的出资人权益调整方案，并不损害原出资人的利益，且该调整方案更加有利于京鼎数控公司和京鼎机械公司引入新的经营资本，保证后续经营活动和对原破产重整债权的清偿，京鼎数控公司和京鼎机械公司原实际出资人对此亦无异议。在破产重整计划提交表决时，参与表决的各组别的债权人、股东均依法行使了表决权，表决结果符合《中华人民共和国企业破产法》规定的批准破产重整计划条件。因此，本院应当批准重整管理人提交的破产重整计划。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十四条第二款、第八十五条第二款、第八十六条、第八十七条第一款之规定，裁定如下：
一、批准南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司破产重整计划；
二、终止南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司破产重整程序。
本裁定为终审裁定，即日起生效。
审判长 陈五建
审判员 王志敏
审判员 虞忠红
二〇一七年十一月三十日
法官助理高纯
书记员张卉
附：南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司破产重整计划。
南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司
重整计划
目录
前言····················································1
第一部分释义···········································2
第二部分摘要···········································3
第三部分特别说明和风险提示·····························3
第四部分债务人合并重整的背景和可行性分析···············5
第五部分重整计划·······································10
第六部分重整计划的效力·································19
第七部分重整计划的执行·································20
第八部分重整计划的监督·································23
第九部分其他需特别说明的事项···························24
结语····················································25
附件：普通债权人实际受偿金额明细表·······················26
前言
2017年5月8日，南通京鼎数控设备有限公司以该公司和其关联企业南通京鼎机械科技有限公司自2015年以来连年亏损，诉讼不断，已全面停产停业，资产不足以清偿全部债务为由，向南通市港闸区人民法院申请破产重整。该院于2017年5月22日作出（2017）苏0611破1号之一民事裁定书，裁定受理南通京鼎数控设备有限公司的破产重整申请，并指定江苏山水律师事务所担任管理人。管理人接管该公司后，发现该公司与关联企业高度混同，资产、债务均无法区分，遂于2017年5月30日申请南通京鼎机械科技有限公司与南通京鼎数控设备有限公司合并重整。江苏省南通市中级人民法院报请江苏省高级人民法院批准后，于2017年9月7日裁定将南通京鼎机械科技有限公司破产重整案移交南通市港闸区人民法院审理。2017年9月13日，南通市港闸区人民法院作出（2017）苏0611破1号之二民事裁定书，裁定受理管理人的合并重整申请，并继续指定江苏山水律师事务所担任合并重整管理人。
管理人接受指定后，通过定向推介、邀请谈判以及在媒体公开发布重整投资人招募公告等方式，邀请相关投资主体考察、洽谈。经磋商与谈判后，确定自然人马华先生为重整投资人。
根据《中华人民共和国企业破产法》第七十九条第一款、第八十条第二款、第八十一条的规定，管理人在兼顾债权人、债务人、重整投资人和债务人股东等各方利益的基础上，结合实际，制作本重整计划，提出具体可行的生产经营和债务清偿等方案，以获得债权人的支持。
第一部分释义
本重整计划由管理人根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，结合南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司的实际，以及重整投资人马华提交的重整方案而编制。计划中的称谓：
1.“人民法院”或“港闸法院”指“南通市港闸区人民法院”；
2.“管理人”指“南通京鼎机械科技有限公司/南通京鼎数控设备有限公司管理人”；
3.“审计机构”指“江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）南通分所”；
4.“评估机构”指“南通金利信资产评估有限公司”；
5.“京鼎数控”指“南通京鼎数控设备有限公司”；
6.“京鼎机械”指“南通京鼎机械科技有限公司”；
7.“债务人”、“京鼎公司”指“南通京鼎数控设备有限公司”和“南通京鼎机械科技有限公司”；
8.“债权人”指“依法对南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司享有债权的自然人、法人或非法人组织”；
9.“出资人”或“股东”指“截至2017年5月22日南通京鼎数控设备有限公司工商登记的股东，以及截至2017年9月13日南通京鼎机械科技有限公司工商登记的股东”；
10.“重整计划”指“管理人制作并提交人民法院和债权人会议的《南通京鼎数控设备有限公司、南通京鼎机械科技有限公司重整计划》”；
11.“破产费用”指“《企业破产法》第四十一条规定之破产费用”；
12.“共益债务”指“《企业破产法》第四十二条规定之共益债务”；
13.“企业破产法”指“中华人民共和国企业破产法及相关司法解释”，“公司法”指“中华人民共和国公司法及相关司法解释”；
14.“其他法律法规”在无特别提示时指“中华人民共和国民商法体系，不含刑事法律及相关修正案或司法解释”；
15.“重整”指“企业破产法规定的破产重整”；
16.“清算”指“企业破产法规定的清算程序”；
17.“破产”是概括的“企业破产法规定的清算、和解及重整程序并称”；
18.“重整投资人”指“自然人马华”；
19.“元”指“人民币元”；
其他语句未特别说明时，按照字面意思或法律规定理解。
第二部分摘要
根据本重整计划，债务人通过重整将达成以下结果：
一、债务人股东权益将被全部调整并无偿让渡给重整投资人，重整投资人将持有债务人100%股权，并在重整计划执行期内将京鼎数控、京鼎机械两家公司合并为一家公司开展生产和经营活动；
二、就特定财产享有优先受偿权的债权人将获得全额清偿；
三、职工债权将获得全额清偿；
四、税收债权（不包括滞纳金部分）将获得全额清偿；
五、每名普通债权人债权金额5万元以下部分（含5万元）按照50%的比例获得清偿，每名债权人债权金额超过5万元的部分按照25%的比例获得清偿。
第三部分特别说明和风险提示
一、本重整计划的有关说明
1．本重整计划系根据重整投资人马华于2017年11月14日向管理人提交的重整方案而编制;
2．管理人并未授权任何人士向债权人提供除该文件之外的有关重整计划的任何表述，任何有关该等陈述不能依赖或被视为获得管理人的相关授权;
3．债务人应当严格按照重整计划列明的债权受偿方案偿还债务。若债务人不能按照重整计划确定的期限偿还债务，管理人或利害关系人有权向人民法院提出终止债务人重整程序并宣告债务人破产的申请;
4．如在未来有证据表明债权人对其所申报的债权已通过其他方式部分或全部获得清偿，债务人有权在偿债计划中扣减部分或全部已偿还金额，并有权追回多偿还的金额;
5．本文件中的任何内容不能当作任何法律、税务或财务建议。债权人须就该计划所应采取行动的法律、税务、财务或其他事项咨询其他专业人士或机构;
6．根据《企业破产法》第九十二条，经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人（包括在债权人会议上投票反对重整计划的债权人）均具有法律约束力。债权人未依照《企业破产法》规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利;
7．债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响。
二、重整计划执行的风险
债务人的重整将面临来自宏观经济环境、国家政策、经营、财务、法律等各方面的风险，任何以下风险的出现，将可能导致本重整计划无法执行。
1．宏观经济环境及国家政策风险
由于债务数额相对巨大，重整计划必须面对执行期限内宏观经济波动，区域经济波动，政府法规、政策可能发生的重大不利变化、行业萧条周期出现和市场价格等宏观环境变化的风险。
2．重整计划执行期间的经营风险
重整计划获得法院裁定批准后，管理人将把债务人的营运及财产交还债务人，重整计划一旦不能执行，不但原有债权人的债权得不到偿还，还有可能产生新的债权人加入分配。
3．诉讼风险
债务人目前没有遗留未决诉讼案件，但不排除重整计划执行中会出现诉讼案件，该等案件可能会给未来经营带来额外的风险。
第四部分债务人合并重整的背景和可行性分析
一、债务人基本情况
京鼎数控设立于2011年4月12日，注册资金300万元，经营范围：数控设备的研发；数控设备、普通机床及附件的生产、加工、销售；机械设备修理；五金交电、电线电缆、塑料制品的生产、销售；自营和代理上述商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。现股东为孙美华、白军华，其中孙美华持股96%，白军华持股4%。法定代表人庄玉兰。
京鼎机械设立于2009年4月15日，注册资金300万元，经营范围：机床及附件的研发、生产、加工、销售；机械设备修理；五金交电、电线电缆、塑料制品生产、销售。2010年12月增加注册资金至1300万元。现股东为孙美华，白军华，其中孙美华持股96%，白军华持股4%。法定代表人庄玉兰。
两公司自2016年12月开始全面停产至今。
另，2016年8月，孙国进、吴艳娟与孙美华、白军华之间因京鼎数控和京鼎机械股权转让纠纷，孙国进、吴艳娟向南通仲裁委员会申请仲裁，并于2016年8月31日向南通仲裁委员会提交查封孙美华、白军华500万元财产的保全申请，江苏省南通市中级人民法院根据申请依法作出（2016）苏06财保21号民事裁定，并查封了孙美华、白军华对京鼎数控和京鼎机械持有的全部股权。
二、重整的可行性分析
（一）债务人的资产与负债情况
1．资产负债评估情况
评估机构2017年11月18日出具的金利信评报字[2017]第032-1号《资产评估报告》结论为：以2017年9月13日为评估基准日，债务人在持续经营假设前提下，采用市场价值类型，评估后的资产总额3,128.33万元，负债总计评估价值9518.53万元，净资产评估价值-6390.20万元。
评估机构2017年11月18日出具的金利信评报字[2017]第032-2号《资产评估报告》结论为：以2017年9月13日为评估基准日，债务人在破产清算假设前提下，采用清算价值类型，评估后的资产总额2,603.78万元，负债总计评估价值9518.53万元，净资产评估价值-6914.75万元。
2．债权审查确认情况
（1）已确认的债权
管理人审查确认的债权合计约8289.30万元。
（2）职工债权
管理人审查确认的职工债权合计约501.27万元。
（3）预计债权
预计债权合计约290.37万元，系未依照《企业破产法》规定申报但可能仍受法律保护的普通债权。
3．债务人偿债能力分析
2017年11月18日，评估机构出具《偿债能力分析报告》，对债务人在模拟清算条件下的受偿率分析如下：
假定债务人资产均能按评估值2603.78万元变现，则依据《破产法》第一百零九条的规定，优先清偿抵押担保债权371.53万元，再依据《破产法》第一百一十三条规定的清偿顺序，在优先清偿破产费用和共益债务340万元后，职工债权可获受偿501.27万元（受偿率100%），税收债权可获受偿23.64万元（受偿率100%），普通债权可获受偿1367.34万元，受偿率为16.71%。
表一：模拟清算条件下的受偿率分析表（单位：万元）
资产/债权类别
债权（费用）
|
清偿测算
|
受偿率
评估后资产总额
|
2603.78
|
2603.78
|
/
减：抵押担保优先债权
|
371.53
|
371.53
|
100%
减：破产费用、共益债务和预提费用
|
340.00
|
340.00
|
100%
减：职工债权
|
501.27
|
501.27
|
100%
减：税收债权
|
23.40
|
23.64
|
100%
减：普通债权
|
7894.13
|
1367.34
|
16.71%
减：尚未申报但仍受法律保护的债权
|
290.37
需要指出的是，债务人如破产清算，能够达到上述普通债权受偿率的前提，一方面为所有资产均能够按照评估价值变现，另一方面为破产费用等能够控制在评估机构预测的范围内。但根据债务人的实际情况，以及破产财产处置实践经验，债务人如果破产清算，主要资产中的房屋、设备将失去生产功能，且债务人现有生产、办公用房用地22640.11平米均系租赁，除2493.18平米小产权房（已抵押给南通市民信担保有限公司）外的所有地上建筑物均为未办理相关批准手续的违章建筑，其价值会大打折扣，并且处置时间也受不确定因素影响，破产清算进程可能变得极为漫长。漫长的破产清算程序可能会带来超过预期的费用。基于以上因素，债务人在破产清算状态下普通债权实际受偿率可能比偿债能力分析报告预计的更低。
4．债务人在破产重整程序中的资产负债和债权人权益保护情况分析：
在破产重整程序中，债务人资产变现相比在破产清算程序下的优势：其一，债务人绝大部分地上建筑物虽系违章建筑，但管理人可依成本价与使用价值相结合的方法，与重整投资人展开谈判，确定其价值；其二，机器设备同样可以按照成本价及使用价值确定最终价值；其三，“京鼎”商标的持有人孙美华承诺，在重整执行期间，将该商标无偿转让给债务人，并根据重整投资人的要求随时办理过户手续；其四，避免了债务人资产公开拍卖或流转而产生的其他费用。如此，同样参照《企业破产法》第一百一十三条规定的分配顺序计算，假定按事业让与型重整，重整投资人的投资对价按照持续经营的估价原则之评估值3128.33万元确定，在清偿优先债权、优先支付破产费用、共益债务、职工债权、税收债权后，剩余部分供普通债权人分配，普通债权人的受偿比例约为19.82%。
表二：破产重整条件下的受偿率分析表（单位：万元）
资产/债权类别
债权（费用）
|
清偿测算
|
受偿率
评估后资产总额
|
3128.33
|
3128.33
|
/
减：抵押担保优先债权
|
371.53
|
371.53
|
100%
减：破产费用、共益债务和预提费用
|
610.00
|
610.00
|
100%
减：职工债权
|
501.27
|
501.27
|
100%
减：税款债权
|
23.40
|
23.64
|
100%
减：普通债权
|
7894.13
|
1621.89
|
19.82%
减：尚未申报但仍受法律保护的债权
|
290.37
5．破产清算与破产重整情况下实际清偿的对比分析。
从上述破产清算下普通债权清偿率与破产重整情况下的普通债权清偿率的模拟计算对比分析，不难看出：
（1）对普通债权人而言，如果破产清算，则得到的清偿金额远远低于重整情形下的清偿金额；对有特定财产担保债权人而言，破产清算情形下，担保物的变现净额可能低于评估价值，而无法获得足额清偿。
（2）重整情形下和破产清算情况下，债权人均不会得到因分期偿付债权引起的额外经济补偿，但在破产清算情况下最终所获清偿金额会受到实际破产清算期长短的影响（破产清算期越长，则债权人因此失去的时间价值越大，所获现值越小），且从实际操作的角度出发，如果债务人被迫进入破产清算程序，将面临诸多不确定性因素，包括资产购买方的意愿、出价、市场行情、整个破产清算期的长短、可能出现的资产拍卖流拍等。这些因素都会对债权人的预计可回收资产的最终变现有负面影响。
（二）债务人重整的价值
管理人接管债务人后，立即组建团队，依法对债务人的资产、负债、历史经营管理状况、公司治理结构、产品构成、市场前景等事项进行了一系列调查和走访，发现京鼎数控与京鼎机械在资产、债权债务关系、资金调度等方面高度混乱，且技术更新、行政管理、产品供销体系建设与管理、财务风险管理等诸多方面存在严重不足，已远远超越资不抵债的破产临界。但由于债务人的产品市场前景得到同行及现存经销商的肯定与赞誉，具有一定的技术开发与市场开拓潜力，市场前景看好。债务人陷入困境的原因，主要在于管理能力不足及资金链断裂引起的财务危机所导致，只要有重整投资人注入一定规模的资金，获得债权人的谅解，化解过于沉重的债务包袱，降低财务成本，改善提高管理水平，债务人完全有可能获得重生。债务人重整成功，不仅可以使债权人获得高于债务人直接破产清算时的债权清偿比例，还可带来避免社会资源巨大浪费、促进当地经济发展的良好社会效益。
第五部分重整计划
一、重整投资人简介
马华，男，汉族，1969年生，身份证号码320602196903141515，江苏南通人，现为南通普惠工程有限公司控股股东，曾涉足运输、土方、土建绿化工程等业务领域，具有一定的经济实力、较丰富的经营管理经验与良好的沟通和协调能力。
二、出资人权益调整方案
（一）出资人权益调整的必要性
鉴于债务人已经严重资不抵债，出资人权益已经归零，应当将债务人的股权无偿划转给重整投资人。事实上，出资人孙美华和白军华在前期破产重整工作中已多次承诺无条件进行出资人权益调整。因此，重整投资人关于以零对价取得债务人100%的股权是其参与重整的先决条件的要求，不仅有事实基础，而且符合法律规定。出资人孙美华和白军华在债权人会议上对出资人权益调整方案享有表决权，若表决不同意进行出资人权益调整，或重整投资人与孙美华和白军华无法达成共识，则由管理人向港闸法院申请裁定批准重整计划，并确认重整投资人以零对价取得债务人100%股权的出资人权益调整方案。
（二）出资人权益调整的范围
出资人权益调整范围包括截至2017年9月13日在工商登记部门与债务人股东名册中登记在册的全体股东，即孙美华和白军华两名自然人。
上述股东在2017年9月13日至本出资人权益调整方案实施完毕前，因交易或非交易原因导致持股情况发生变动的，出资人权益调整方案的效力及于其股权的继承人及/或受让人。
（三）出资人权益调整的方式
出资人孙美华、白军华无偿让渡其所持债务人的100%股权，该股权由重整投资人受让，并根据重整投资人对持股结构的安排，配合进行股权过户登记。
（四）出资人权益调整后的公司合并
鉴于京鼎数控和京鼎机械两家公司在企业法人人格上高度混同，管理人在招募重整投资人时，明确要求重整投资人在重整计划批准后需将两家公司合并为一家公司进行经营，以消灭法人人格混同问题，充分保护广大债权人的合法权益。重整投资人马华已承诺在取得债务人100%股权的3个月内，将京鼎数控和京鼎机械两家公司合并为一家公司进行生产和经营。
三、重整后债务人的生产和经营方案
重整投资人承诺在港闸法院批准重整计划并办理股权登记后，先期投入1000万元用于公司的生产经营和偿还先期债务，尽快进行公司合并，并以合并后的公司名义开展生产和经营活动。
（一）建立并完善法人治理结构、强化内部管理
1．建立并完善债务人的法人治理结构，建立完备的管理体制；
2．实行总经理负责制，合理设置内部职能科室；
3．按重整计划的要求，变更股权关系，进行公司合并，理顺资产和债权债务，调整账务。
（二）恢复并发展生产和经营
1．恢复生产。重整投资人将采取必要的措施使债务人尽快恢复正常的生产经营；
2．设备状况分析和研究。重整计划生效后，重整投资人将及时安排专业技术人员对债务人的生产设备进行分析、研究；
3．产品设计。根据设备状况的分析、研究结果，由重整投资人组织安排设计人员设计出债务人现有设备所能生产的相应产品；
4．经营管理团队。重整投资人将负责引进具有多年相同或相似产业工作经验的管理人员及团队作为重整后债务人的管理层，确保生产、管理上的专业性及连续性；
5．员工的招聘、培训。鉴于重整前债务人已与全体职工按照相关规定解除了劳动合同关系，无现成员工可资利用。重整投资人拟根据实际需要，招聘、培训部分新员工，召回部分老员工，充实到重整后债务人的生产线。重整投资人承诺，重整后的债务人需要招聘员工时，在同等条件下优先录用债务人原来的员工。
（三）技术开发与引进
重整投资人将采取适当措施提高重整后债务人的技术研究、发展水平，积极创造条件鼓励重整后债务人加强符合其设备要求的自主研发，使重整后债务人的产品能够不断满足市场持续发展、更新的需要。
（四）引进设备、增加产能
在债务人生产得以恢复后，即根据生产恢复情况及机床行业的市场需求状况，必要时扩充现有设备，以满足新老客户对品质水平、制造能力与产能的要求。
（五）扩大公司客户群
重整投资人将制定灵活的销售策略，在确保与债务人原有客户保持良好合作的基础上，努力增加新客户，改善公司运营状况，增加营业收入。
（六）管理与营销人才投入
重整投资人将组建敬业、负责的管理和营销团队，不断强化重整后债务人的经营管理能力，提高其盈利能力。
（七）经营目标
1．近期目标：重整计划执行3个月内，为恢复生产做设备的检修、保养、盘点整理库存、联系经销商等必要的准备工作。重整计划执行6个月后，全面恢复生产；
2．中期目标：重整投资人承诺，将通过盘活现有资产、优化产品结构、调整盈利模式等方式，使债务人在重整计划执行12个月后，实现扣除非经常性损益后的净利润不低于400万元；重整计划执行24个月后，实现扣除非经常性损益后的净利润不低于500万元；重整计划执行36个月后，实现扣除非经常性损益后的的净利润不低于800万元。若上述时间节点届至，债务人在扣除非经常性损益后的净利润实际数值低于承诺数值的，则由重整投资人以现金方式补足差值；
3．远期目标：重整计划执行完毕后，重新建立“京鼎”产品在机床行业的知名度和美誉度，形成较为完善的市场销售网络，实现品牌效应。
四、债权分类
（一）重整债权的说明
2017年5月22日，港闸法院裁定京鼎数控重整；2017年9月13日，港闸法院裁定京鼎机械与京鼎数控合并重整。根据《企业破产法》规定和法院裁定，重整债权人应于2017年11月13日前提出足以证明其权利存在的相关证据材料，向管理人申报债权。
经债权人申报债权、管理人登记造册并审查编制债权表，截至2017年11月13日债权申报期限届满日，就特定财产享有优先受偿权的担保债权371.53万元、职工债权501.27万元、税收债权23.64万元、普通债权7894.13万元已经确认。根据债务人财务账簿记载，尚存在未依照《企业破产法》规定申报但可能仍受法律保护的普通债权290.37万元。
（二）债权分类
根据企业破产法的相关规定和债权审查确认情况，本重整计划将债权分为担保债权、税收债权、职工债权和普通债权四类，具体情况如下：
1．担保债权系指债务人的特定财产享有优先受偿权的债权。有财产担保债权总额3715288.50元，有财产担保权人数2人；
2．职工债权系指债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。职工债权总额5012686.47元，职工债权人数56人；
3．税收债权系指债务人所欠的税款（含社保费，下同）。税收债权总额236415.18元，税收债权人数2人；
4．普通债权系指除属于上述3类债权以外的债权。普通债权78941268.97元已经确认，普通债权人数147人。
五、表决方案
（一）表决组
根据《企业破产法》第八十二条、第八十五条之规定，本次债权人会议设立担保债权组、职工债权组、税收债权组、普通债权组、出资人组，各债权人分组行使表决权。各债权组之债权总额和人数、出资人组人数详见表三。
表三：各债权组之债权总额和人数、出资人组人数（金额：元）
表决分组
普通债权组
|
担保债权组
|
税收债权组
|
职工债权组
|
出资人组
债权金额
|
78941268.27
|
3715288.50
|
236415.18
|
5012686.47
|
/
人 数
|
147
|
2
|
2
|
56
|
2
（二）表决权数确定之方法
本次债权人会议根据管理人审核确认的债权金额，决定各债权人的表决权数。根据《企业破产法》第五十六条之规定，债权尚未确定的债权人，可根据港闸法院临时确定的债权额行使表决权。
（三）表决方式
本次债权人会议采取现场书面投票方式表决。
六、债权调整方案
债权调整目的，是为了降低企业资产负债率，改善债务偿还条件，促进债务人重生，保证调整后的债权得到清偿。根据债务人的资产金额和各类别债权人的债权金额，因担保债权、职工债权和税收债权依照《企业破产法》第八十七条第二款第一项、第二项之规定，应当且可以优先受偿，故对上述债权不作调整，将予以全额清偿。因此，债权调整主要是对普通债权的权益调整。
从符合《企业破产法》规定的条件、最大限度保护债权人利益，并有利于企业重生的角度出发，同时征求了重整投资人的经济能力，在按债务人重整情况下的资产总额评估价值和负债总额计算的债权清偿比例的基础上，适当上浮了普通债权清偿比例。
截至2017年11月13日，管理人审核确定的普通债权人为147人，审核确定的普通债权数额为78941268.27元。普通债权的构成两极分化严重，小到六','2018-10-04
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