新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）乌中刑二初字第49号
公诉机关新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民检察院
被告人黄忆龙，男，1971年1月3日出生于江西省东乡县，汉族，博士研究生文化程度，曾任中铁物资集团新疆有限公司（以下简称中铁新疆公司）法定代表人、党工委书记，执行董事、副总经理。住本市新市区。2014年5月26日因本案由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。同年6月13日由乌鲁木齐铁路公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第一看守所。
辩护人蒲桂平，北京大成（乌鲁木齐）律师事务所律师。
辩护人赵新平，新疆仕诚律师事务所律师。
被告人袁晓峰，男，1971年6月1日出生于江西省东乡县，汉族，大学本科文化程度，新疆天丰泰富商贸有限公司（以下简称天丰泰富公司）法定代表人，住本市经济技术开发区。2014年5月26日因本案由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。同年6月12日由乌鲁木齐铁路公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第四看守所。
辩护人赵爱成，北京大成（乌鲁木齐）律师事务所律师。
辩护人马晓骧，新疆金桥律师事务所律师。
被告人鞠宁，男，1981年5月15日出生于山东省烟台市，汉族，大学本科文化程度，曾任中铁新疆公司副总经理，住本市新市区。2014年5月26日因本案由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。2014年6月12日由乌鲁木齐铁路公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第二看守所。
辩护人刘海，新疆江清月律师事务所律师。
被告人罗冰，男，1967年11月12日出生于广东省广州市，汉族，中专文化程度，广州才元腾贸易有限公司总经理，住广州市。2014年10月27日因本案由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。同年11月13日由乌鲁木齐铁路公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第四看守所。
辩护人吴荣栓，北京伟基律师事务所律师。
被告人赵伟，男，1968年11月28日出生于天津市，汉族，大学本科文化程度，合慧伟业（北京）商贸有限公司实际控制人、北京城乡建设集团山东分公司原负责人，住北京市丰台区。2015年3月2日因本案由乌鲁木齐市公安局高新技术开发区（新市区）分局执行拘留。2015年3月19日由乌鲁木齐市公安局高新技术开发区（新市区）分局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第二看守所。
辩护人袁红梅，新疆北方律师事务所律师。
辩护人宋增宝，山东国曜律师事务所律师。
被告人韩海霞，女，1974年10月4日出生于新疆若羌县，汉族，大学本科文化程度，新疆海鼎盛隆贸易有限公司（以下简称海鼎盛隆公司）董事长，住本市新市区。2014年10月24日因本案由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。2014年11月10日由乌鲁木齐铁路公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第三看守所。
辩护人杨慎雷，新疆北方律师事务所律师。
被告人毛智斌，男，1975年7月29日出生于江西省乐安县，汉族，大学本科文化程度，天津市驿动同联科技投资发展有限公司董事长，住上海市闸北区。2015年2月4日由乌鲁木齐铁路公安局执行拘留。2015年2月18日由乌鲁木齐铁路运输检察分院决定取保候审。
辩护人刘长虹，天津海华律师事务所律师。
辩护人杨凯，北京乾坤（乌鲁木齐）律师事务所律师。
公诉机关乌鲁木齐市人民检察院以乌市检刑二诉（2015）23号起诉书指控被告人黄忆龙等七人犯挪用公款罪、被告人黄忆龙犯贪污罪，向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭公开开庭对本案进行了审理，公诉机关指派检察员邹昊、石磊出庭支持公诉，被告人黄忆龙、袁晓峰、鞠宁、罗冰、赵伟、韩海霞、毛智斌及其辩护人到庭参加诉讼。审理期间公诉机关两次申请延期审理，本院向高院申请延期一次。现已审理终结。
公诉机关指控：
（一）挪用公款罪
1、2012年4月，被告人黄忆龙、袁晓峰、邵宇某（另案处理）、陈某（另案处理）共谋注册天丰泰富公司与中铁新疆公司开展业务。利用中铁新疆公司资金将该公司做大做强，从而赚取利润。被告人黄忆龙作为天丰泰富公司实际控制人，确定该公司注册资本金1，000万元，并借用其朋友王某身份证，安排被告人袁晓峰办理注册公司相关手续。2012年8月7日，被告人黄忆龙安排被告人鞠宁以虚构中铁新疆公司与乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司以干果贸易的方式，将中铁新疆公司1，000万元打入乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司账户。8月7日当天，被告人袁晓峰将该笔1，000万元转至其本人的交通银行卡中，并分两次取现800万元、200万元，后将800万作为其本人、200万元作为王某注册成立天丰泰富公司的验资证明款，于当天存入天丰泰富公司交通银行验资账户。同年8月9日，天丰泰富公司成立。同年8月24日，被告人袁晓峰将1000万元通过乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司归还中铁新疆公司。
2、2012年11月，被告人黄忆龙、罗冰共谋通过虚构玻璃贸易的方式由被告人罗冰实际控制的公司使用中铁新疆公司资金。2012年12月至2013年4月，被告人黄忆龙安排被告人鞠宁将中铁新疆公司2.977亿元借给被告人罗冰实际控制的广州金皕全贸易有限公司、广州才元腾贸易有限公司、广州肇昌贸易有限公司使用，被告人罗冰用该款项归还其实际控制公司的银行到期债务，进行营利活动。其中，2013年4月，被告人黄忆龙安排被告人袁晓峰通过天丰泰富公司将中铁新疆公司3，200万元借给罗冰实际控制的广州才元腾贸易有限公司1，800万元、广州金皕全贸易有限公司1，400万元，谋取个人利益。2013年2月28日，天丰泰富公司支付中铁新疆公司2，150万元，被告人黄忆龙安排将此笔款项作为天丰泰富公司归还中铁新疆公司债务。至案发时，罗冰实际控制的公司已归还中铁新疆公司1，100万元，仍有2.867亿元未归还中铁新疆公司。
3、2012年12月，被告人黄忆龙、罗冰共谋中铁新疆公司与罗冰实际控制的喀什肇瑞国际贸易有限公司开展钢材贸易。因中铁新疆公司银行承兑汇票额度不足，被告人黄忆龙虚构中铁新疆公司与中铁物资集团华北有限公司开展钢材托盘贸易，使用中铁物资集团华北有限公司银承。2013年1月，中铁物资集团华北有限公司支付中铁新疆公司银承1.106亿元，中铁新疆公司使用该笔银承采购钢材，由喀什肇瑞国际贸易有限公司销售。被告人黄忆龙要求陈某违反正常交易秩序，先出货后付款将钢材交付喀什肇瑞国际贸易有限公司。中铁新疆公司向中铁物资集团华北有限公司支付保证金3，318万元，2013年7月，因中铁物资集团华北有限公司银行承兑汇票到期，中铁新疆公司支付中铁物资集团华北有限公司货款7，742万元。2013年7月31日，经中铁新疆公司、中铁物资集团华北有限公司、喀什肇瑞国际贸易有限公司三公司确认，中铁新疆公司代喀什肇瑞国际贸易有限公司支付中铁物资集团华北有限公司货款为91，380，343.89元，到案发时，喀什肇瑞国际贸易有限公司仍未归还中铁新疆公司该笔货款。
4、2012年9月，被告人黄忆龙、赵伟共谋通过虚构钢材贸易方式由赵伟承包的北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司使用中铁新疆公司资金。2012年9月至2013年1月，中铁新疆公司与上游新疆戍金物资贸易公司、北京中凯信安出口贸易公司、天丰泰富公司签订虚假钢材采购合同，与下游北京城乡山东分公司签订虚假销售合同，被告人黄忆龙安排鞠宁将中铁新疆公司1.44亿资金借给赵伟实际控制的合慧伟业商贸（北京）有限公司使用，合慧伟业商贸（北京）有限公司将该款用于北京城乡建设集团山东分公司山东黄金时代广场项目。其中，2013年1月，被告人黄忆龙安排被告人袁晓峰通过天丰泰富公司将中铁新疆公司3，700万元借给赵伟实际控制的合慧伟业商贸（北京）有限公司，谋取个人利益。至案发时，北京城乡建设集团山东分公司归还中铁新疆公司6，300万元，仍有8，100万元未归还。
5、2013年4月，被告人黄忆龙、韩海霞共谋为韩海霞成立公司与中铁新疆公司开展业务，被告人黄忆龙称注册资本不应低于3，000万元。2013年4月7日，被告人韩海霞指使乔磊联系代办公司注册成立海鼎盛隆公司，注册资金为1，000万元，被告人韩海霞未实际出资。2013年5月2日，被告人黄忆龙明知海鼎盛隆公司无履行合同的能力，个人决定中铁新疆公司与海鼎盛隆公司开展虚假铁精粉贸易为名，向海鼎盛隆公司支付2，700万元银承汇票，2013年5月14日，韩海霞将银承汇票贴现所得2，642.223万元转入海鼎盛隆公司基本户。韩海霞将其中1700万元作为其本人、300万作为乔磊增资款转入海鼎盛隆公司增资验资账户，海鼎盛隆公司注册资本由1，000万增加至3，000万。2013年6月17日，海鼎盛隆公司归还中铁新疆公司2，000万元。至案发时，被告人韩海霞仍有700万元未归还。
2013年6月28日，黄忆龙因韩海霞临时要用钱，安排鞠宁向海鼎盛隆公司转账1500万元。该款用于海鼎盛隆公司银行临时存款，事后补签铁精粉采购合同，2015年7月15日，海鼎盛隆公司归还中铁新疆公司1，300万元，至今仍有200万元未归还中铁新疆公司。
6、2013年3月，被告人毛智斌因为开发项目缺少土地出让金向被告人黄忆龙借款5，000万元。被告人黄忆龙、袁晓峰、毛智斌共谋由中铁新疆公司通过天丰泰富公司借款给天津驿动同联科技投资发展公司使用，谋取个人利益，进行盈利活动。2013年4月，天丰泰富公司与天津驿动同联科技投资发展公司签订借款合同，同年4月至6月，中铁新疆公司分四次以虚假贸易合同名义支付天丰泰富公司合计8，638万元，天丰泰富公司将中铁新疆公司其中5，700元借给天津驿动同联科技投资发展公司使用，2014年8月，天津驿动同联科技投资发展公司通过天丰泰富公司归还中铁新疆公司1，880万元。天津驿动同联科技投资发展公司退换700万元。现仍有3，120万未归还。
（二）贪污罪
1、2013年6月，被告人黄忆龙利用担任中铁新疆公司法定代表人、执行董事的职务便利，将其下属项目负责人、工程物流部部长高鹏某主动上交收受客户所送回扣款4万元现金截留后用于个人使用。
2、2013年6月至10月，被告人黄忆龙利用职务便利，指使其下属陈某（另案处理）以虚假劳务费发票套现的形式，将中铁新疆公司支付乌鲁木齐兴和通劳务派遣有限公司、石河子天顺劳务派遣有限责任公司乌鲁木齐分公司劳务费557，817元报销个人消费。
针对上述事实，公诉机关当庭宣读、出示了被告人的供述，证人证言，提取的书证及被告人身份证明等证据材料。公诉机关认为：被告人黄忆龙利用担任中铁新疆公司法定代表人、执行董事的职务便利，伙同被告人鞠宁、通过被告人袁晓峰成立、操纵天丰泰富公司将中铁新疆公司公款归个人使用，谋取个人利益。被告人黄忆龙分别与罗冰、赵伟、韩海霞、毛智斌等人共谋，由黄忆龙个人决定，通过虚构贸易等手段，先后将中铁新疆公司公款共计642，080，343.89元供相关公司及个人使用，进行营利活动，至案发时仍有506，280，343.89元未归还。其中被告人袁晓峰参与挪用公款13，600万元，被告人鞠宁参与挪用公款307，00万元，被告人罗冰参与挪用公款389，080，343.89元，被告人赵伟参与挪用公款144，00万元，被告人韩海霞参与挪用公款4，200万元，被告人毛智斌参与挪用公款57，00万元。上述被告人的行为均构成挪用公款罪。被告人黄忆龙身为国家工作人员，利用职务便利，侵吞、骗取公款共计597，817元，其行为又构成贪污罪。提请本院依法判处。
被告人黄忆龙对本案指控的事实和罪名均有异议，辩解称其行为不构成犯罪。辩护人辩称：起诉书指控被告人黄忆龙构成挪用公款罪、贪污罪不能成立。首先，黄忆龙不属于国家工作人员，不符合挪用公款罪的主体要件。中铁建股份有限公司上市后，性质变更为股份有限公司，中铁新疆公司作为其全资子公司，性质为非国有公司。其次，黄忆龙在本案中的行为不是个人决定，中铁新疆公司与其他公司进行贸易的行为是经营行为，经过新疆公司管理层、财务部门的审批和同意，具体的业务人员也都知晓业务内容，业务及资金的转出不是黄忆龙个人决定的。第三，黄忆龙没有谋取个人利益。起诉书指控的所有内容没有证据证明黄忆龙取得个人利益，黄忆龙系天丰泰富公司实际控制人没有依据，也没有天丰泰富公司给黄忆龙利益分配的证据。最后，被告人黄忆龙主观上并没有将公款据为己有的故意，也未实施贪污行为，只是因不懂法行为不当，不构成贪污罪。
被告人袁晓峰对本案指控的事实和罪名均持异议。辩护人辩称：公诉机关关于被告人袁晓峰构成挪用公款罪的指控不成立。袁晓峰利用中铁新疆公司1，000万元注册成立天丰泰富公司并非为黄忆龙谋取个人利益，系为中铁新疆公司背负板材亏损。天丰泰富公司实际控制人并非黄忆龙，黄忆龙只是为中铁新疆公司的利益对袁晓峰个人施加影响力。袁晓峰主观上没有共谋挪用公款的故意，只是与中铁新疆公司开展正常的资金占用业务，中铁物资集团紧急叫停该业务后就再没有开展过资金占用业务。起诉书的第二、第四、第六起指控，袁晓峰主观上不存在共谋。
被告人鞠宁对本案指控的事实和罪名均持有异议。辩护人辩称：起诉书指控被告人鞠宁应被告人黄忆龙安排分别将1，000万元及2.977亿元公款挪用的事实不清，证据不足，指控罪名不能成立。首先，主观上鞠宁并没有挪用公款的故意，只是遵循新疆公司领导的工作指示和安排，完成财务主管上传下达的工作，与其他被告人、天丰泰富公司、亿科威尔等公司没有任何利益关系。其次，对2013年罗冰2.77亿挪用公款的指控，对该款被告人不存在任何私利，也没有任何强令财务人员违反财务程序和制度违规转款，只是负责督促合同内容的完善及担保落实情况。再次，玻璃业务是实际存在的，第三方担保足额，没有实际交割系价格下跌造成新疆公司贸易损失而实施的规避风险行为。新疆维吾尔自治区高级人民法院（2014）新民初字第52号判决书认定交易真实及合法性。第四，该宗贸易系融资性贸易，借用国企的良好银行信用，取得银行融资，获得融资后再与国企分成。不构成挪用公款罪。
被告人罗冰对本案指控的事实和罪名均持有异议。辩护人请求宣告被告人罗冰无罪。辩称，首先，（2014）新民初字第52号判决书对罗冰以才元腾公司虚构玻璃合同挪用6，110万元的事实予以否定。判决认定中铁新疆公司向才元腾实际交付玻璃货物共计9，408，163.83平方米，货款共计212，570，692.5元。判令才元腾支付中铁新疆公司货款162，209，606.01元，确认自有库存玻璃成品5，000万元及估值1亿元的股权担保合法有效。其次，所有玻璃、钢材合同均合法有效并已实际履行，部分款项属企业之间正常业务往来，属民事行为。其中才元腾公司挪用的3，000万元民事判决已定性为正常往来款。第四，才元腾公司支付中铁新疆公司1.96亿元，金皕全公司支付中铁新疆公司5，230万元，起诉书认可才元腾公司通过天丰泰富公司给付中铁新疆公司2，150万元外，又支付500万元，余额仅为2，270万元。最后，肇昌公司拖欠货款不等于挪用公款。
被告人赵伟对本案指控的事实和罪名均持有异议。辩护人辩称：本案企业间属欠债民事纠纷，在没有犯罪证据的前提下，应当宣判赵伟无罪。首先，被告人赵伟没有挪用公款的犯罪动机。现在社会经济运行中普遍采用的融资性贸易、托盘贸易、现货贸易链等经济形式，开展企业间合作。其次，被告人赵伟客观上没有虚构钢材贸易合同，只是合同双方采取降低成本的方法，由下游公司兑现银承，且签订上下游合同是受集团规范贸易合同的要求，也是基于银行、税收、企业产值、企业做账客观因素制约。最后，中铁新疆公司以借贷为由起诉至山东高院，不能一事实民刑两审，一债务两清偿。
被告人韩海霞对本案指控的事实和罪名均持有异议。辩护人辩称：韩海霞与黄忆龙之间不是情人关系，韩海霞的公司与黄忆龙的公司之间有真实的铁精粉贸易往来，韩海霞的公司有权使用中铁新疆公司支付的预付款，是正常的经济往来，不构成挪用公款罪。
被告人毛智斌对本案指控的事实和罪名均持有异议。辩护人辩称：公诉机关对毛智斌涉嫌挪用公款共犯的指控不能成立。首先，黄忆龙明确拒绝由中铁新疆公司出借款项，中铁新疆公司款项转移到天丰泰富公司毛智斌并没有参与，也没有共谋。其次，毛智斌没有挪用公款归自己使用损害国家利益的主观故意。最后，借款行为属民事合同，且全部款项及利息违约金均还清，没有社会危害性，不属于刑法打击范围，请求宣告毛智斌无罪。
本院经审理查明：
一、挪用公款罪
（一）2012年8月7日，黄忆龙以虚构中铁新疆公司与乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司之间有干果贸易的方式，安排鞠宁将中铁新疆公司1，000万元资金以预付货款为名汇入乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司账户。当天，被告人袁晓峰将1，000万元转入其本人银行卡，分别取现800万元、200万元作为袁晓峰本人及王某注册成立天丰泰富公司的验资款使用。同年8月9日正式成立了天丰泰富公司。同年8月27日，被告人袁晓峰将1，000万元通过乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司归还中铁新疆公司。
上述事实有以下证据证实：
1、书证
（1）天丰泰富公司工商注册资料：证实该公司成立于2012年8月9日，工商登记股东为袁晓峰、王某，袁晓峰为法定代表人、执行董事，该公司注册资本金为1，000万元，其中袁晓峰800万元，王某200万元。
（2）乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司工商注册资料：证实该公司成立于2011年2月17日，2011年10月24日股东变更为李连某、甘建伟，法定代表人为李连某。
（3）书证合作协议：证实中铁新疆公司与乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司签订虚假的预付货款金额为1，000万元的干果贸易合作协议。
（4）招商银行交易明细：证实2012年8月7日，中铁新疆公司支付给乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司1，000万元资金。
（5）农业银行结算业务申请书、交通银行交易明细、取款凭证、收入凭证：证实2012年8月7日，袁晓峰将中铁新疆公司支付乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司1，000万元转至其本人的交通银行卡中，并分两次取现800万元、200万元，将800万作为其本人、200万元作为王某注册成立天丰泰富公司的验资证明款，于8月7日当天存入天丰泰富公司交通银行验资账户。
（6）交通银行结算业务申请书、交易明细、农业银行转账支票、华夏银行进账单、中铁新疆公司记账凭证：证实2012年8月23日，天丰泰富公司转入乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司996万元。8月24日，乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司归还中铁新疆公司1，000万元。
2、证人证言
（1）证人陈某（中铁新疆公司总经理助理）的证言：2011年11月，在黄忆龙的办公室，黄忆龙对其和邵宇某说，买一个公司来做一些中铁新疆公司不方便的事情。其在网上联系到了亿科威尔公司，找代办公司办理了亿科威尔公司股东、股权等变更转让手续。2012年3月份后，黄忆龙让其把亿科威尔公司的公章、执照等材料交给了袁晓峰，亿科威尔公司由袁晓峰接管。2012年4月份，黄忆龙、袁晓峰、邵宇某和其在黄忆龙的办公室商量用中铁新疆公司的1000万资金作为天丰泰富公司的注册资金。天丰泰富公司实际控制人是黄忆龙。
（2）证人王某（天丰泰富公司挂名股东、黄忆龙朋友）的证言：2012年春节其在酒吧认识黄忆龙。2012年3、4月，黄忆龙让袁晓峰借其身份证用。2012年5月袁晓峰将身份证归还。
（3）证人魏本某（中铁新疆公司集中采购中心副主任）的证言：2012年8月7日黄忆龙安排中铁新疆公司给亿科威尔公司付款1，000万元。2014年1月因为中铁物资集团审计该笔资金，黄忆龙安排魏本彬补了一份中铁新疆公司与亿科威尔公司之间的合作协议。
（4）证人何欣某（中铁新疆公司营销管理部部长助理）的证言：中铁新疆公司银行付款审批单和预付货款申请单“何欣远”的签字不是其本人签的。2014年1月，魏本彬让何欣远去天丰泰富公司取中铁新疆公司给亿科威尔公司付款1，000万元合同复印件。
（5）证人张玉某（中铁新疆公司财务部出纳）的证言：2012年8月7日鞠宁安排张玉某给亿科威尔公司付款1000万元，鞠宁说过这笔钱是袁晓峰成立天丰泰富公司作注册资金使用，付款时没有见到银行付款审批单和预付货款申请单。
（6）证人吴某（中铁新疆公司会计）的证言：2012年8月7日鞠宁安排张玉某给亿科威尔公司付款1，000万元，付款时没有见到银行付款审批单和预付货款申请单，审批手续是集团审计组到中铁新疆公司后补的手续。
（7）证人孔纯某（中铁新疆公司会计）的证言：中铁新疆公司给亿科威尔公司付款1，000万元时没有审批手续，是中铁新疆公司根据集团工作组审计要求后补的手续。2012年8月，鞠宁安排孔纯某办理天丰泰富公司的税务手续。
（8）证人王甲（交通银行新疆分行开发区支行副行长）的证言：2012年7月，鞠宁给王也介绍袁晓峰在交通银行新疆分行办理验资成立公司，验资款是1，000万元。同年8月，袁晓峰办理注册公司验资账户开立手续。
（9）证人李连某（亿科威尔商贸有限公司登记股东）的证言：邵宇某是其哥哥，其不知道乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司的事，其兄邵宇某借过其身份证。
3、被告人的供述及辩解
（1）黄忆龙的供述及辩解：2013年5月份，我给袁晓峰讲过，因为要和中铁新疆公司合作，双方公司的规模要匹配。当时中铁新疆公司的注册资本金是3，000万元，袁晓峰说那就1，000万。我还说，你成立公司不能一个人干，需要找个挂名股东。我给袁晓峰推荐了王某作为天丰泰富公司的挂名股东。亿科威尔公司只是起到资金中转的作用，为了给天丰泰富公司使用1，000万注册资本金提供便利，合同只是个形式，双方并无实际采购业务发生。
（2）被告人袁晓峰的供述及辩解：我和黄忆龙是同学，2011年黄忆龙任中铁新疆公司的董事长，黄忆龙说，他那有一个乌鲁木齐亿科威尔商贸有限公司由我来管理，用它来和中铁新疆公司开展业务，来给大家赚钱。后来，我发现亿科威尔公司不是一般纳税人，公司的规模太小，不利于和中铁新疆公司开展业务，我就给黄忆龙建议，另外成立一个二、三百万注册资金的公司。黄忆龙说新成立公司的注册资金最起码也要1，000万元。2012年7月、8月份，黄忆龙安排鞠宁用中铁新疆公司的1，000万元以预付款的形式通过亿科威尔公司转到我的账户上，我用这笔1，000万资金完成了天丰泰富公司的注册。天丰泰富公司的工商登记股东是我和王某，我是法人。黄忆龙借了王某的身份证让我拿去注册用的。天丰泰富公司的实际股东是黄忆龙、我、邵宇某和陈某。成立天丰泰富公司就是通过和中铁新疆公司开展业务给我们四个人赚钱，把天丰泰富公司进一步做大做强，争取上市或者能够收购其它上市公司，将来要单独做业务。我听黄忆龙的安排都是围绕中铁新疆公司在做业务，主要开展方式有：一是中铁新疆公司给天丰泰富公司打入资金，天丰泰富公司利用中铁新疆公司的资金和其他单位做贸易、给其他单位借款，赚取利润；二是中铁新疆公司通过天丰泰富公司和其他公司开展贸易，天丰泰富公司从中赚取贸易额千分之三的好处；三是天丰泰富公司有一小部分我的自有资金，我们利用这笔资金做贸易。天丰泰富公司运行费用的实际来源也就是中铁新疆公司的资金。
天丰泰富公司实际控制人是黄忆龙，黄忆龙对天丰泰富公司的运作、经营、收入、支出、利润等有决定权。第一，挪用中铁新疆公司的1，000万资金成立天丰泰富公司是黄忆龙决定、安排的，挂名股东王某也是黄忆龙找来的。第二，天丰泰富公司成立后的办公场所也是中铁新疆公司，一些税务手续的办理及税务人员的培训等也是黄忆龙安排中铁新疆公司的员工做的。在用车上，黄忆龙也安排我使用中铁新疆公司的车辆。第三，天丰泰富公司的业务也是围绕中铁新疆公司在做，黄忆龙利用他是中铁新疆公司董事长的身份在为天丰泰富公司开展业务，我只是听从他的安排。
（3）被告人鞠宁的供述及辩解：在2012年上半年，4、5月份左右，黄忆龙、袁晓峰、邵宇某、陈某和我在一起吃饭时，黄忆龙说：“老袁你注册的公司规模不能太小、太小了银行都不会理你，要注册就注册一个至少1，000万以上自己的民营企业，这样将来便于开展业务”。2012年8月份，黄忆龙安排我用中铁新疆公司的1，000万资金以预付款的形式付给了乌鲁木齐亿科威尔公司，袁晓峰就用这笔钱完成了天丰泰富公司的验资注册，法人是袁晓峰。期间，我还让交通银行开发区支行的副行长王也帮袁晓峰办理过验资的事。在天丰泰富公司成立以后，在不同的场合黄忆龙给袁晓峰说过：“老袁你要把天丰泰富公司做大、做强，做成有实力的民企”。天丰泰富公司的办公用房、用车等都是用中铁新疆公司的，袁晓峰也在中铁新疆公司的食堂吃饭，天丰泰富公司的绝大部分业务都是围绕中铁新疆公司做的，黄忆龙经常安排我们财务把绝大部分银承贴现业务都交给天丰泰富公司做。黄忆龙经常训斥袁晓峰，黄忆龙对天丰泰富公司的业绩特别关心。我见过一份关于中铁新疆公司与亿科威尔公司之间的农产品、干果的合作协议。是在2013年或2013年以后补的，这份协议没有实际履行，协议中对应的业务没有实际发生，是为了掩盖中铁新疆公司以预付款的形式打款给亿科威尔公司1，000万用于给天丰泰富公司验资注册这件事。
4、鉴定意见
天职国际会计师事务所天职法字【2015】14226号司法会计鉴定报告书：证实（1）天丰泰富公司注册资本金来源于中铁新疆公司。（2）天丰泰富公司经营资金主要来源于中铁新疆公司。
（二）2012年11月，被告人黄忆龙与罗冰商量通过虚构玻璃贸易的方式由罗冰实际控制的广州才元腾贸易有限公司和广州金皕全贸易有限公司使用中铁新疆公司的资金，而后以上两公司给中铁新疆公司支付相应的资金占用费。2013年4月，被告人黄忆龙安排被告人袁晓峰通过天丰泰富公司将中铁新疆公司3，200万元借给罗冰实际控制的广州才元腾贸易有限公司1，800万元、广州金皕全贸易有限公司1，400万元，谋取个人利益。
上述事实有以下证据证实：
1、书证
（1）广州才元腾贸易有限公司、广州金皕全贸易有限公司营业执照、工商登记资料：证实广州才元腾贸易有限公司、广州金皕全贸易有限公司系罗冰控股或实际控制公司的事实。
（2）中铁新疆公司、天丰泰富公司记账凭证、交易凭证、银行交易明细等书证：证实中铁新疆公司通过天丰泰富公司支付广州才元腾贸易有限公司1，800万元、广州金皕全公司贸易有限公司1，400万元资金流向。
（3）2015年10月12日中铁新疆公司说明、担保协议：证实2012年至2013年期间，罗冰实际控制的广州才元腾贸易有限公司、广州金皕全贸易有限公司未向中铁新疆公司提供任何实物担保。后期中铁新疆公司向罗冰催收款项无果，于2013年12月份，应中铁新疆公司要求，罗冰实际控制的三家公司、其他关联公司及相关个人针对全部债务签订《担保协议》的事实。
2、证人证言
（1）证人邵宇某的证言：证明2013年2月至4月，中铁新疆公司支付罗冰实际控制的广州才元腾公司和广州金皕全公司资金是黄忆龙个人决定的，财务付款凭证上的签字是邵宇某后补的。
（2）证人许武某（2013年1月至3月任中铁新疆公司总会计师兼财务部长）的证言：证明许武某任职期间，中铁新疆公司财务工作未交接，实际上仍由鞠宁负责。
3、被告人的供述及辩解
（1）被告人黄忆龙的供述及辩解：中铁新疆公司提供1.546亿元的资金，由罗冰两个公司使用，由我公司收取一定比例的资金占用费，实际上就是我们给罗冰公司借款，我们赚取利息。这种资金占用业务通常操作有两种方式，一种是实物贸易，一种是虚构贸易。借款只有收益没有产值。我们和罗冰的公司做这笔1.546亿资金占用业务采用的是虚构贸易的形式，我们只负责提供资金，具体怎么使用是罗冰的事，保证我们的本金和收益就可以了。玻璃贸易的上游公司都是罗冰指定的，由罗冰实际控制的公司。这样既可以形成产值，又可以形成利润。我安排鞠宁具体负责和罗冰谈的，鞠宁召集了毕宁丽、罗冰、刘宝某、袁晓峰这些和中铁新疆公司有资金占用业务的单位一块开会商量的。以后各个单位和中铁新疆公司的资金占用业务都按照不低于这个商定的标准执行。
3，200万元是罗冰向我提出要求，他要使用中铁新疆公司的资金，中铁新疆公司的资金不能无偿提供给罗冰使用，就通过天丰泰富公司将资金支付给罗冰的才元腾、金皕全公司使用，中铁新疆公司收取一定的出资收益，这样做还可以提高中铁新疆公司的产值。在这个资金流转中，天丰泰富公司能赚取千万之三的过票费。过票费指毛利润，即天丰泰富公司赚取的收益大概是出资额的千分之三。
（2）被告人罗冰的供述及辩解
2012年我经人介绍开始和中铁新疆公司正式洽谈合作意向，2012年底进入实际考察阶段，中铁新疆公司先后派魏本斌、杨骁和鞠宁去林小乐和洪碧雄的工厂实地考察。考察后，签订购销合同做玻璃贸易，中铁新疆公司先后给我公司付货款1.4亿至1.5亿，交易没有提货。由我公司回购，现在回购了5、6千万，还有8、9千万因市场行情波动，卖不出价钱没有回购。我的三家公司和凌源市世明玻璃厂、天津远洋烘彬玻璃厂、河南奔月玻璃厂、湖南邵阳玻璃厂给中铁新疆公司提供过担保，有担保协议，中铁新疆公司能通过上下游合同赚取差价，差价的标准为银承是每月按千分之七计算，现金是每月按百分之一点二计算。这个标准是中铁新疆公司制定的，当时由中铁新疆公司的鞠宁主持召开一个会议，专门讨论了这个标准，当时参会的有鞠宁、刘宝某、袁晓峰等人。
肇昌公司支付给了天丰泰富公司2，150万元，是我给天丰泰富公司退还的玻璃业务的货款。我的金皕全或者才元腾公司曾和天丰泰富公司签订了玻璃销售合同，天丰泰富公司给金皕全或者才元腾公司支付了3，000万元的5，000万元的货款（具体以财务凭证为准），后来因为诚通公司给我的玻璃货权没有那么多，我已经和中铁新疆公司做了玻璃业务，我不想和天丰泰富公司做这笔玻璃业务了，我就把这2，150万元退给天丰泰富公司。我通过肇昌公司走了一下账。这2，150万元是我公司的钱，是中铁新疆公司支付给我的金皕全公司的购买玻璃的货款。退款之前，我给袁晓峰讲：我没有那么多玻璃的货权，我有钱先把货款退给你。袁晓峰不太高兴，但也接受了。我个人或者我的公司（包括金皕全、才元腾、肇瑞、肇昌等可以控制、使用的公司）没有向天丰泰富公司借款的情况。
（3）被告人鞠宁的供述及辩解：中铁新疆公司和罗冰控制的上述公司大概有2-3个亿的资金往来，中铁新疆公司和罗冰控制的肇瑞公司有实际的业务往来，业务规模在9000万左右。中铁新疆公司和罗冰控制的才元腾、金皕全、肇昌公司没有实际现货贸易往来，我们给这三个公司提供过2个多亿的资金，现在罗冰还有1.6亿左右没有给我们公司还回来，我们给罗冰控制的才元腾、金皕全、肇昌公司资金，这几个公司给我们每个月7‰的资金占用费，我们称这种贸易为融资性贸易。我们帮助罗冰公司以签订贸易合同的形式在银行争取较高的信用额度，使罗冰公司能够在银行开银行承兑汇票和商业承兑汇票。罗冰负责提供上下游公司跟我们公司签订购销合同，以签订购销合同的方式把钱支付给罗冰的公司，这样罗冰就可以使用我们中铁新疆公司的钱了。签订合同只是一种形式，目的就是为了把钱打给罗冰使用。这些合同都没有履行，没有实际的货物交割，签合同的目的就是通过贸易的形式把钱给罗冰使用。
3，200万元资金是中铁新疆公司通过天丰泰富公司付给罗冰的才元腾、金皕全公司的，才元腾公司收到1，800万元，金皕全公司收到1，400万元，我没有见过有实际的货物。通过天丰泰富公司走账，可以给天丰泰富公司增加银行流水，对将来在银行授信上有帮助。另外还有中铁新疆公司的资金占用费，这个资金占用费由罗冰的公司来给天丰泰富公司支付，然后再由天丰泰富公司支付给中铁新疆公司。
黄忆龙安排以贸易款的形式支付金皕全公司3000万，其实就是我之前说过的融资性贸易，就是资金占用性质的。这笔钱中的2，150万元从天丰泰富公司回到中铁新疆公司是因为当时我们和中国诚通的钢材贸易第三次托盘后，出现亏损，黄忆龙说要向中国诚通索赔，需要有货物处理的依据。黄忆龙选定的天丰泰富，说天丰泰富公司可靠。黄忆龙和罗冰、袁晓峰商量后，就形成了最终的资金流。中铁新疆公司实际损失不大，就在几百万，但是黄忆龙要求中国诚通赔偿的方案中最低1，500多万元，最高2，000多万元，经过协商，中国诚通同意赔偿790多万元，现在还欠100多万元没有赔给我们，但是中国诚通实际赔偿的肯定比实际的损失高。黄忆龙说让中国诚通赔偿是个千载难逢赚钱的好机会，所以就制造了货物处理到天丰泰富公司的假象，黄忆龙安排资金从罗冰的公司走到天丰泰富公司再回到中铁新疆公司。这2，150万元就按天丰泰富公司的回款处理，实质上减少了天丰泰富公司对中铁新疆公司债务2，150万元。
（4）被告人袁晓峰的供述与辩解：3，200万元均是中铁新疆公司支付给天丰泰富公司的。天丰泰富公司收到资金后，给才元腾公司支付1，800万元，给金皕全公司支付1，400万元。黄忆龙通过我把钱打给罗冰公司时，虚构出黄忆龙的中铁新疆公司是下游，天丰泰富公司是中游，罗冰的公司是上游，中铁新疆公司和天丰泰富公司签订虚假的贸易合同，天丰泰富公司和罗冰的公司签订虚假的贸易合同，这样资金就能从黄忆龙的中铁新疆公司给到罗冰了。我是收取3‰的过票费，也能增加天丰泰富公司的业绩产值，提高银行的授信额度。具体形式就是通过中铁新疆公司和天丰泰富公司、天丰泰富公司和罗冰的公司签订的对应的两份虚假的贸易合同的价格差体现出来的。中铁新疆公司和天丰泰富公司之间、天丰泰富公司和罗冰公司之间都没有实际贸易产生。
2013年2月，黄忆龙对我说，中铁新疆公司和中国诚通之间有一笔钢材的托盘贸易，中国诚通公司违约，中铁新疆公司为了向中国诚通索赔，让天丰泰富公司（买方）和中铁新疆公司（卖方）签订了一份虚假的钢材购销合同，并给中铁新疆公司付款。我对黄忆龙说，天丰泰富公司没有资金，黄忆龙对我说，罗冰会给天丰泰富公司借款2，150万元。黄忆龙给我说完，我给罗冰打电话确认了这件事情。罗冰安排人给天丰泰富公司打了2，150万元。我和罗冰之间只有口头约定的借款，没有书面的东西。天丰泰富公司收到2，150万元之后打给了中铁新疆公司，中铁新疆公司没有给天丰泰富公司实际交付钢材。这笔2，150万元形成了天丰泰富公司对中铁新疆公司的债权，作为天丰泰富公司给中铁新疆公司的应付账款进行了冲账，冲抵了天丰泰富公司对中铁新疆公司的债务。
4、鉴定意见
天职国际会计师事务所天职法字【2015】14226号司法会计鉴定报告书，鉴定意见：证实天丰泰富公司支付给罗冰所控制公司（广州金皕全贸易有限公司、广州才元腾商贸有限公司）3,200万元往来款项，资金全部来源于中铁新疆公司。
（三）2012年9月，被告人黄忆龙和赵伟商量采取签订虚假贸易合同或协议的方式由中铁新疆公司提供资金供赵伟承包的北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司在山东黄金时代广场项目中使用，中铁新疆公司收取相应的资金占用费。2013年1月13日，由中铁新疆公司出票，将3，700万元付给天丰泰富公司，而后天丰泰富公司又将3，700万元背书转让给赵伟实际控制的合慧伟业商贸（北京）有限公司使用。
1、书证
（1）北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司营业执照、组织机构代码证、聘任证明、职务任命文件：证明北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司性质为企业非法人。2007年1月至2013年10月赵伟任北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司负责人','2018-10-04
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