江苏省江阴市人民法院
民 事 判 决 书
(2015)澄滨民初字第02688号
原告郭颖。
委托代理人顾陈希，江苏江民律师事务所律师。
委托代理人俞安逸，江苏江民律师事务所实习律师。
被告益良钧。
委托代理人王荣朝，江苏普悦律师事务所律师。
委托代理人张晶，江苏普悦律师事务所实习律师。
被告江阴市ＸＸ纺织有限公司，住所地江阴市云亭街道工业集中区松文头路40号。
法定代表人益良钧，该公司总经理。
委托代理人王荣朝，江苏普悦律师事务所律师。
委托代理人张晶，江苏普悦律师事务所实习律师。
原告郭颖与被告益良钧、江阴市ＸＸ纺织有限公司（以下简称ＸＸ公司）民间借贷纠纷一案，本院于2015年12月8日受理后，依法由审判员沈金锋独任审判，于2016年1月18日公开开庭进行了审理，后依法组成合议庭，于2016年4月28日公开开庭进行了审理。原告郭颖的委托代理人顾陈希、被告益良钧及ＸＸ公司共同特别授权委托代理人王荣朝、张晶到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告郭颖诉称：2012年7月16日，王晓东与益良钧、ＸＸ公司等签订借款协议，约定由益良钧向王晓东借款350万元，借款期限为3个月即自2012年7月16日起至2012年10月15日止，利息为每月49000元，财务费用每月49000元。同时ＸＸ公司等对前述债权承担连带担保责任，直至益良钧还清该借款为止。同时ＸＸ公司将其名下设备抵押给王晓东并办理动产抵押登记。协议签订后王晓东通过银行帐转向益良钧支付350万元。2012年10月15日上述借款到期，益良钧向王晓东归还借款本金150万元，次日前述协议各方签订补充协议，约定剩余200万元借款期限延长至2013年3月15日，并由王晓东另行组织150万元出借给益良钧，借款总额仍为350万元，原借款合同其他条款不变。2012年10月17日，王晓东通过网银转账将150万元支付给益良钧。借款期间益良钧支付了部分利息，但自2013年4月16日起利息分文未付。2015年1月27日王晓东将上述债权及所有相关权益转让给郭颖，并向益良钧等邮寄债权转让通知书。现请求法院判令：一、益良钧向郭颖偿还借款本金350万元以及该款自2013年4月16日起至实际给付之日止按年息24%计算的利息；二、ＸＸ公司对前述益良钧应支付的款项承担连带清偿责任；三、确认郭颖有权就拍卖、变卖ＸＸ公司提供抵押物所得价款优先受偿。
被告益良钧辩称：一、郭颖在诉状上陈述自2013年4月16日起益良钧未支付利息及2015年1月27日王晓东将涉案债权转让给郭颖，并将债权通知书邮寄给益良钧，但事实是益良钧于2013年6月17日向王晓东分别支付了4.8万元、8万元和100万元，此后王晓东未向益良钧主张过任何权利，郭颖提供的证据未能证明益良钧收到债权转让通知书。从2013年4月16日或2013年6月17日起算两年，郭颖直到2015年12月才起诉，显然超过诉讼时效，请求法院驳回其诉讼请求。二、郭颖及王晓东的陈述与事实不实，王晓东仅出借150万元，不能证明王晓东向益良钧出借350万元。王晓东违法出借收取高额利息，超过法律规定的年息24%。根据王晓东的收款记录至2013年6月17日益良钧已经归还王晓东2247000元。
被告ＸＸ公司辩称：一、郭颖的诉讼请求不具体明确，无法明确是向ＸＸ公司主张人保还是物保。二、如果主张人保，郭颖已经超过诉讼时效。三、如果主张物保，郭颖已经超过主债权的诉讼时效和约定的担保期限即2012年7月16日至2014年7月16日，该期间为不变期间，ＸＸ公司免责。请求法院驳回郭颖对ＸＸ公司的诉讼请求。
经审理查明：2012年7月16日，王晓东与益良钧、ＸＸ公司、江阴市俊杰针纺有限公司、江阴永荣工贸有限公司、江阴昶荣新材料科技有限公司、益森林、益网均、李一鸣、李一聪、黄新国、李琴玉签订借款协议，约定：一、益良钧向王晓东借款350万元，ＸＸ公司、江阴市俊杰针纺有限公司、江阴永荣工贸有限公司、江阴昶荣新材料科技有限公司、益森林、益网均、李一鸣、李一聪、黄新国、李琴玉愿意为借款承担连带担保责任，直至还清该款为止；四、借款期限暂定为3个月即自2012年7月16日起至2012年10月15日止，到期还本付息；五、借款利息为每月49000元，利息支付期限为2012年7月17日前。为利于财务监督，益良钧聘请王晓东为财务顾问，自愿每月支付财务费用49000元，聘请期限和借款时间相同；七、益良钧以自有资产及经营所得为该借款进行抵押担保，抵押担保范围为本金、利息、违约金、实现债权的费用包括律师费、诉讼费、保全费等所有费用，担保期限为2012年7月16日起至2014年7月16日止；八、ＸＸ公司等承担连带担保责任，直至益良钧还清借款为止，担保范围为本金、利息、违约金、实现债权的费用包括律师费、诉讼费、保全费等所有费用，担保期限为2012年7月16日起至2014年7月16日止。协议还约定了其他内容。
同日，王晓东通过银行转账方式向益良钧支付借款350万元。
2012年7月20日，ＸＸ公司将其所有气流纺机（赐来福）1台、梳棉机(PA226A)3台、梳棉机(PA227A)1台、并条机（FA306）2台、清钢联（FA226）1台、滤尘:蜂窝式除尘机（JYFO-M-8-R）2台、废棉处理机（cjfu002）1台、抓棉机（JFA00217）(A035C)1台、自动打包机（SFU150A）2台、自动抓棉机（CJFA002）1台、离心式集棉机（SCR-2N）1台、高效清棉机（C-1）1台、立式液压打包机（LHFU125）1台抵押给王晓东作为履行上述借款协议的担保并办理动产抵押登记。
2012年10月15日、益良钧向王晓东归还借款本金150万元。2012年10月16日，王晓东与益良钧、ＸＸ公司、江阴市俊杰针纺有限公司、江阴永荣工贸有限公司、江阴昶荣新材料科技有限公司、益森林、益网均、李一鸣、李一聪、黄新国等签订补充协议，约定：一、益良钧借款350万元，在2012年10月15日还款150万元给王晓东，200万元由益良钧继续使用，借期到2013年3月15日（按原协议延期5个月），益良钧仍需求借款总额为350万元，由王晓东另行组织资金150万元，借给益良钧总额为350万元；二、出借方和借款人以及担保方都认可这一事实，一致同意2012年7月16日借款合同仍然有效对借款延期都予以认可，借款和担保本金无异议；三、原借款协议第四条、第五条利息和财务顾问费也同时延期5个月；四、2012年7月16日借款合同当中其他条款无变化。2012年10月17日，王晓东通过网银转账将借款150万元支付给益良钧。
2014年10月11日，王晓东向益良钧邮寄欠款催收函，要求益良钧尽快履行还款义务。
2015年7月16日，王晓东向益良钧邮寄债权转让通知书，告知益良钧已经借款本金350万元以及其他全部债权及相关从权利，依法转让给郭颖。
审理中，郭颖提供王晓东签字确认的益良钧还款清单1份，证明益良钧于2012年7月16日支付利息9.8万元、2012年8月15日支付利息9.8万元、2012年9月19日支付利息9.8万元、2012年10月30日支付利息9.8万元、2012年12月8日支付利息9.8万元、2013年1月4日支付利息9.8万元、2013年2月8日支付利息9.8万元、2013年3月22日支付利息10万元、2013年4月22日支付利息9.6万元、2013年6月17日支付利息4.8万元、2014年4月28日支付利息1万元，合计94万元。益良钧对此无异议，但认为2012年7月16日9.8万元属于预扣借款本金，实际借款金额为340.2万元，2013年6月17日还另外支付了8万元，但未提供证据，每月支付的9.8万元中包含了每月4.9万元的财务顾问费，该部分费用不受法律保护，应冲抵借款本金，故实际结欠借款本金为298.1万元，退一步讲，该部分财务费用也应冲抵益良钧应承担的利息。
审理中，郭颖表示借款利息自2013年6月18日起计算。
以上事实，由借款合同、动产抵押登记书、补充协议、支付凭证以及当事人在法庭上的陈述等在卷予以佐证。
本院认为：王晓东与益良钧之间的借贷关系合法有效。合法的民间借贷关系受法律保护，债务应当清偿。
债权人可以将合同权利全部或部分转让给第三人，债权人转让权利的，应当通知债务人。本案中王晓东将与益良钧借款合同项下的全部权利转让给郭颖并已通知益良钧，故郭颖可以作为原告主张权利，并取得与债权有关的从权利。
对借条中约定的借款金额与实际交付的金额不一致的情形，属于在交付本金时预先扣除利息，应按照实际交付金额认定借款本金。本案中，王晓东于2012年7月16日向益良钧汇款350万元，同日，益良钧向王晓东支付9.8万元，故应当认定实际借款本金为340.2万元。
出借人与借款人在借贷关系中除约定利率外，还约定借款人向出借人支付中介费、担保费等费用的，应视为对利息的约定。借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。本案中，王晓东与益良钧在借款合同中约定的财务顾问费应视为对利息的约定，根据双方约定的每月利息额，折合成年利率为33.6%，对于益良钧支付的超过年利率24%但未超过年利率36%部分，属于自然债务，法院不予干涉。故对益良钧主张财务顾问费不合法，已支付的财务顾问费应冲抵借款本金或利息的辩解理由，本院不予采信。现郭颖主张从2013年6月18日起计算利息，系自主处分权利，本院予以准许。
ＸＸ公司为益良钧向王晓东的借款提供连带保证责任，系其真实意思表示，应按约承担连带保证责任。但是郭颖未提供王晓东在保证期间内向ＸＸ公司主张权利的证据，故ＸＸ公司免除保证责任，本院对ＸＸ公司关于已过保证期间不再承担连带保证责任的辩解理由予以采信，对郭颖要求ＸＸ公司承担连带保证责任的诉讼请求不予支持。
抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭，当事人约定的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力，故本案中约定的担保期间2012年7月16日起至2014年7月16日对担保物权存续不具有法律效力，本院对ＸＸ公司关于郭颖行使担保物权超过约定的担保期间ＸＸ公司免责的辩解理由不予采信。抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权。本案中益良钧最后履行债务时间为2014年4月28日，现郭颖提起诉讼未超过二年诉讼时效，故本院对益良钧关于郭颖起诉超过诉讼时效的辩解理由不予采信。郭颖依据其受让债权，主张对ＸＸ公司用于抵押的设备享有优先受偿权，符合法律规定，本院予以支持。
综上，益良钧应归还郭颖借款本金340.2万元及该款自2013年6月18日起至实际给付之日止按年利率24%计算的利息，并且郭颖有权就前述款项以ＸＸ公司用于抵押的设备折价或变卖、拍卖该设备所得价款优先受偿。据此，依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十条、第八十一条、第八十二条、第二百条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、《中华人民共和国担保法》第二十六条、第三十三条、第五十二条、《中华人民共和国物权法》第二百零二条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第十二条第一款之规定，判决如下：
一、益良钧应于本判决发生法律效力之日起10日内归还郭颖借款340.2万元及利息（自2013年6月18日起至实际给付之日止，按年利率24%计算）。
二、郭颖有权就上述第一项款项以江阴市ＸＸ纺织有限公司用于抵押的气流纺机（赐来福）1台、梳棉机(PA226A)3台、梳棉机(PA227A)1台、并条机（FA306）2台、清钢联（FA226）1台、滤尘:蜂窝式除尘机（JYFO-M-8-R）2台、废棉处理机（cjfu002）1台、抓棉机（JFA00217）(A035C)1台、自动打包机（SFU150A）2台、自动抓棉机（CJFA002）1台、离心式集棉机（SCR-2N）1台、高效清棉机（C-1）1台、立式液压打包机（LHFU125）1台折价或变卖、拍卖上述设备所得价款优先受偿。
三、驳回郭颖的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费34800元、财产保全费5000元，合计39800元（郭颖已预交），由郭颖负担1110元，益良钧、ＸＸ公司负担38690元。益良钧、ＸＸ公司应负担部分于本判决发生法律效力之日起10日内直接给付郭颖。
如不服本判决，可在判决书送达之日起15日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省无锡市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（户名：江苏省无锡市中级人民法院，开户银行：中国工商银行无锡城中支行，账号：11×××05）。
审 判 长 沈金锋
人民陪审员 陆荷琴
人民陪审员 韩福海
二〇一六年五月六日
书 记 员 陆 楠
本案援引法律条款
《中华人民共和国合同法》
第七十九条债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：
（一）根据合同性质不得转让；
（二）按照当事人约定不得转让；
（三）依照法律规定不得转让。
第八十条债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。
债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。
第八十一条债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。
第八十二条债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张。
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国担保法》
第二十六条连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。
在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
第三十三条本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
第五十二条抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭。
《中华人民共和国物权法》
第二百零二条抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》
第十二条当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力。
担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的二年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持。