江苏省连云港市连云区人民法院
刑 事 判 决 书
(2018)苏0703刑初8号
公诉机关江苏省连云港市连云区人民检察院。
被告人董雷，男，1974年1月4日出生于本市，汉族，大专文化，中国外某运输有限公司财务核算主管，户籍所在地江苏省连云港市连云区，住连云区。被告人董雷因涉嫌犯职务侵占罪，2017年7月3日被连云港市公安局连云分局刑事拘留。同年8月9日经江苏省连云港市连云区人民检察院决定对其逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于连云港市看守所。
辩护人常洪波，江苏明智达律师事务所律师。
江苏省连云港市连云区人民检察院以连云检诉刑诉〔2017〕357号起诉书指控被告人董雷犯职务侵占罪，于2017年12月24日向本院提起公诉。本院于2018年1月3日立案受理后，依法适用简易程序，组成合议庭，后因案情复杂转为普通程序，公开开庭审理了本案。江苏省连云港市连云区人民检察院检察员惠喆出庭支持公诉，被告人董雷及其辩护人常洪波到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
2014年至2017年，被告人董雷利用担任中国外某运输有限公司（以下简称中外某公司）财务核算主管的职务便利，通过虚构连云港中某汽车运输有限公司（以下简称中某汽运公司）、连云港中某船务代理有限公司（以下简称中某船代公司）与江苏锦某货运代理有限公司（以下简称锦某公司）、连云港名某国际贸易有限公司（以下简称名某公司）之间的业务、在业务付款申请单上伪造领导签名等方式，使中外某公司财务部门按照付款申请单的内容，分别向锦某公司、名某公司转账共计11671145.03元，锦某公司、名某公司扣除共计100余万元“操作费”后，将剩余的1000余万元转账至被告人董雷的个人账户，上述款项均被被告人董雷个人进行使用、挥霍。2017年7月3日，被告人董雷到公安机关投案。公诉机关同时提供了相关证据予以证明。
公诉机关认为，被告人董雷利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人董雷自动投案，并如实供述自己的犯罪事实，是自首，可以从轻或者减轻处罚。建议判处被告人董雷有期徒刑七年至八年，并处没收财产。
被告人董雷对起诉指控的犯罪事实及适用法律无异议，并自愿认罪、悔罪。
辩护人对公诉机关指控的罪名和量刑建议无异议。
经审理查明，2014年1月至2017年6月，被告人董雷利用担任中外某公司财务核算主管的职务便利，通过虚构中外某公司合资公司中某汽运公司、中某船代公司与锦某公司、名某公司之间的业务，在业务付款申请单上伪造同事、领导签名等方式，使中外某公司财务部门按照付款申请单的内容，分别向锦某公司、名某公司转账共计11671145.03元，锦某公司、名某公司扣除共计160余万元“操作费”后，将剩余的1000余万元转账至被告人董雷的个人账户以及其妻王某3个人账户，上述款项均被被告人董雷用于个人及家庭支出以及个人挥霍。2017年7月3日，中外某公司向公安机关报案，次日，被告人董雷到公安机关投案。
另查明，中外某公司系中国外某股份有限公司与中国外某广东有限公司合资设立的有限公司。中某船代公司系中外某公司与中国船务代理有限公司的合资公司，中某汽运公司系中外某公司与中某船代公司的合资公司。
还查明，被告人董雷在投案前向中外某公司退赔人民币15万元。在案发后，名某公司法定代表人陈某应董雷要求从陈某个人农行账户转账退还20万元至中外某公司账户。公安机关扣押了董雷用侵占的公司资产以其妻子王某3名义购买的苏Ｇ×××××奥迪A4L轿车一辆并发还被害单位中外某公司，经评估车辆价值为246500元，扣除中外某公司代为偿还该车银行按揭贷款171621.13元后，中外某公司实际收回被侵占资产74878.87元；公安机关扣押了锦某公司收取的“操作费”803504.2元，扣押了名某公司收取的“操作费”606954.96元。此外公安机关还查封了董雷用侵占的公司资产以其妻子王某3名义购买的位于连云区云宿路X号某小区X号楼XXXX室房产一套；扣押了董雷手机、手表、手串、手链、手环、戒指、吊坠、佛珠等财物。
上述事实，被告人董雷及辩护人在开庭审理过程中亦无异议，并有经庭审示证、质证、本院认证的下列证据予以证实：
１、户口证明、身份证明、劳动合同书，证实：被告人及证人身份信息。董雷2004年起是中外某公司业务核算总账主管；
2、发破案经过，证实：2017年7月3日中外某公司向公安机关报案，同日董雷到公安机关投案；
3、涂某案件材料，证实：涂某因涉嫌职务侵占罪被取保候审、扣押涂某涉案物品，涂某电脑中打印的材料，模仿别人签字的图片、淘宝好评等；
4、中外某运输公司报案材料、证明，证实：中外某公司与董雷不存在经济纠纷，与锦某公司、名某公司无业务往来；
5、名某公司、锦某公司、中外某运输公司、中某汽车运输公司、中某船务代理公司工商登记资料,证实：中外某公司系中国外某股份有限公司与中国外某广东有限公司合资设立的有限公司。中某船代公司系中外某公司与中国船务代理有限公司的合资设立的有限公司，中某汽运公司系中外某公司与中某船代公司合资设立的有限公司。锦某公司系自然人独资公司；名某公司系自然人控股的有限公司。
6、协议书，证实：被告人董雷假冒中某汽车运输公司、中某船代公司名义与名某公司、锦某公司就所谓“速遣费”签订代收代付协议；
7、顺丰快递记录，证实：2017年1月7日、2017年1月9日董雷、涂某有顺风收寄记录；
8、涂某银行账户流水、董雷银行账户流水，证实：2014年6月29日-2017年1月9日董雷向涂某多次转账，5000-8000元不等；
9、名某公司、锦某公司提供的与中某汽车运输公司、中某船代公司、董雷之间转账情况。证实被告人董雷侵占公司资产情况以及事发后名某公司退还中外某公司20万元；
10、中外某公司提供的其向锦某公司、名某公司进行转账的银行明细记录、业务付款申请单。证实被告人董雷具体侵占情况；
11、董雷9582建行卡银行流水，证实：董雷2006-2017年期间，与其三个前女友、陈某、锦某公司、涂某等涉案关系人存在频繁资金支付情况；
12、连某港港城司法会计鉴定所出具的连港城司会鉴（2017）第15号司法鉴定意见书，证实：自2014年1月21日至2017年6月13日董雷通过虚构业务使中某船代公司、汽运公司向锦某公司、名某公司转账48笔合计侵占款项为11671145.03元；
13、连云港市公安局物证鉴定所出具的连公物鉴（文）字【2017】16号文件检验鉴定书，证实：检材1-9上“纪某1”、“王某2”均不是本人书写。
14、查封决定书，证实：2017年7月7日侦查机关通过连云港市不动产登记中心查封了被告人董雷用侵占资金以其妻王某3名义购买的连云区云宿路X号某小区X号楼XXXX室房产一套；
15、扣押决定书、扣押清单，证实：扣押锦某货代公司（王某4）收取董雷的“操作费”803504.2元，扣押名某国际贸易公司（陈某）收取董雷的“操作费”606954.96元；
16、搜查笔录、扣押清单，证实：侦查机关对董雷某小区房屋、日某小区住处进行搜查，某小区未搜出涉案物品，日某小区搜出并扣押涉案物品、照片（奥迪轿车、手机、手表、手串、佛珠、银行卡、顺丰快递文件袋等）；
17、关于本案侦查机关扣押的奥迪A4Ｌ轿车发票、购车订单,中国银行结算申请书,连云港市价格认定局连价认定【2018】146号价格认定结论书。证实：被告人董雷以其妻王某3名义购买汽车，该车发还中外某公司时的价值为246500元，中外某公司为该车偿还银行按揭贷款171621.13元。
18、报案人寇某询问笔录。我叫寇某，在中外某公司法务部工作。我受公司委托来报案，我们公司员工董雷挪用公司资金。因为公司马上要进行轮岗，在项目交接的时候，财务部发现董雷的账有问题，向董雷询问之后，董雷承认自己挪用的事实存在。经初步核实，2014年1月至2017年3月间，董雷挪用公司资金合计1167.11万元。在被公司发现后，董雷归还公司15万元。董雷在公司负责下属汽运、船代、仓储、报关四个公司的财务核算。根据我们初步核实的情况，董雷是利用虚拟业务、伪造签字的方式，通过船代和汽运公司向锦某公司和名某公司支付业务款项，转移资产。我们公司的付款流程是：首先是业务单位填写业务付款申请单，业务单位负责人审核签字后，财务核算主管审核单据，审核该款的资金情况，然后根据金额大小以及资金到账情况决定是否提交公司领导审批。按照公司的规定，一般在20万元以上，资金没有到账，需要由公司垫付资金的，要由中某公司的领导签字。在20万元以下的，需要垫付资金的，由财务部负责人签字即可。如果资金已经到账的情况下，只需要财务部领导签字即可。根据账单，中某船代公司共向这两个公司打款8072784.43元，中某汽运公司共向这两个公司打款3598360.00元。经公司业务部门核实，公司和这两个公司是没有业务往来的，这些业务并不存在。
19、证人涂某的证言。2013年，“老朋友”（董雷）通过我在网络上发布的广告在网上联系到我，在QQ上问我是否可以模仿签名，我问有无后果，董雷说没有金额，只是存档用，说没有风险。之后董雷通过QQ把签过名的业务申请单发给我，我模仿相关人员签名后发给董雷，他看过后说可以，过几天董雷寄给我一本空白的业务付款申请单，还有签完字的申请单复印件，我收到后按照董雷的要求在签名的地方模仿他人签名，我记得模仿了徐某的，还有一个姓纪的，其他名字记不清了，模仿好了之后我按照董雷给的地址把申请单寄回去。我们商定一个签名500元，除签名之外的每个字另收费100元。董雷共支付给我70500元，这些都是我模仿他人签名的劳务费。
20、证人王某1证言笔录。我是中外某有限公司副总经理，关于2015年10月21日的两笔、2015年12月10日、2016年1月6日、2016年1月22日、2016年2月18日、2016年3月16日共七笔的业务付款申请单上公司领导签字栏“王某1”的签字都不是我本人签的字。关于报账流程方面，在陆某公司，我的签字权限是10万元至50万元，各个业务部门的专门报账员拿着业务部门、财务部门审核完的业务付款申请单到我这里签字，我签完字就可以付款了，董雷从未找过我签字。
21、证人徐某的证言笔录。我是中某船代公司副总经理。我们船代公司属于中某的子公司，在实行财务集中管理之后，各个子、分公司的业务经手人、总经理签名后，将相关票据提交外某公司财务部门审核，对于我船代公司就是由董雷审核，董雷审核完毕之后，他在业务付款申请单中财务经办人审核签字一栏签字，然后由业务经办人拿着票据和付款申请单找外某公司领导签字审批，然后再由业务经办人找财务部经理、财务总监签字，这些手续走完后就可以找出纳，按照申请单上的金额、账号对外付款。这68页业务付款申请单负责人签字栏上“徐某”的签名是不是我签的我拿不准，看起来比较像我签的。
22、证人霍某的笔录。我是中外某公司财务总监。陆某公司业务付款这块的报账流程是由业务单位的业务人员或者业务单位商务部的人员填写业务付款申请单，交业务部门领导审批，然后业务人员拿着报账凭证和申请单到公司的财务部，由财务部负责业务核算的会计进行审核签字，然后再交由财务部经理进行审核，根据审批权限，如果需要公司领导审批的，由业务部门的业务人员或者商务部人员再把财务部审批过的业务付款申请单交给公司领导审批。公司领导审批后，财务部负责业务核算的会计（包含董雷在内共12人）开具付款单据给结算中心的出纳，由出纳审核相符后在转账支票上盖章交银行进行支付。对我公司提供的三份业务付款审批单，我分不清公司领导签字栏“霍某”的签名是不是我签的。
23、证人章某的笔录。我是中某船代公司总经理。中某船代公司是法人企业，独立核算，但没有设置独立的财务部门，都是由陆某公司总的财务部管理的。我们中某公司成本报账的支付流程是由我们公司的业务人员把一个月的代理报价单及其他票据整理后，填写业务付款申请单，由经办人签字，然后由船代公司总经理签批，再由业务人员拿着付款申请单和相关票据到财务部门进行核算审批，然后由陆某公司的领导签批。我们中某船代公司的账目核算都是由财务部的董雷一人审核。报账人员不固定，谁经手的由谁找财务部的董雷进行核算。对陆某公司提供的2014年1月21日业务付款审批单上部门，分公司负责人签字栏的“章某”签名，不是我本人签的。
24、证人傅某的证言笔录。我是中某公司财务部经理。外某公司及其下属公司、分公司业务付款的流程是业务部门的业务人员填制业务付款申请单，业务部门的负责人进行审批，然后将业务付款申请单及发票交给核算主管审核，审核该笔业务对应的资金是否到账，如果资金已经到账且金额小于100万元，由业务核算主管提交财务部负责人（财务部正副经理），审批后再递交出纳或者结算中心的会计对外付款，如果业务对应资金没有到账或者金额超过100万元，需要先提请外某公司副总和财务总监，必要时还要提交总经理审批，审批后再由财务部门负责人审批，最后由核算主管递交出纳或者结算中心会计对外付款。董雷负责中某船代公司、汽运公司、仓储分公司、报关公司等四家公司的核算工作。对于24页业务付款申请单财务审批一栏中签名“傅某”二字比较像我写的，但是我分不清这些签名到底是不是我签的。
25、证人张某的证言笔录。我是中某公司财务部会计。我们完备的付款手续包括，业务付款申请单上要有经手人的名字、业务部门经理的签名，比较小的金额（代收代付金额100万以下）付款财务部经理签名即可支付，金额较大的付款除财务部经理签收外，还要财务总监或者公司领导签字，才可以对外支付。外某公司提供的业务付款申请单，上面的“复核”处签名“张某”两字经过仔细辨认应该是我签的。
26、证人王某2的证言笔录。我是中某公司财务部副总经理。在董雷担任连某港中某船代公司财务部经理期间，他有一定权限，数额较小的他自己可以决定付款，数额较大的付款需要报到外某公司财务部，由财务部负责人签字同意后方可对外付款。后来财务集中管理后，董雷回到我们外某公司财务部担任核算主管的职务，这个时候资金支付的流程分为两个环节：第一个是业务审批，第二个是资金审批。详细的资金支付流程是：业务经办人填写业务付款申请单，然后由本部门的负责人在业务付款申请单上签字确认，有的还需要公司分管领导审批，至此业务审批环节结束。资金审批环节经办人将经过业务审批的业务付款申请单送至财务核算部门，由财务核算人员核算签字，然后财务核算人员将该业务付款申请单送到外某公司的财务负责人手中进行审批，金额较大的付款还需要财务总监或者总经理签字同意。至此资金审批环节结束。对于这33笔业务付款申请单中财务审批一栏的签名我看了，签名不是我本人签名，应该是别人模仿我签的。
27、证人纪某1的证言笔录。我是中外某公司下属子公司连云港中某汽车运输有限公司总经理。每个月的下旬我们汽运公司核算员与给我们干活的公司进行对账，确定金额后由核算主管进行核对，然后进行制表汇总，由我审核无误签字后由核算主管将汇总表及明细报外某公司财务部，一般都是报给财务部的总经理或副总，他们会问负责我们汽运财务核算工作的董雷，核实一下这些业务对应的款项是否到账，如果到账就签字同意付款，付款事项都是由董雷具体办理。我们公司和名某公司没有业务往来。对于9笔业务付款申请单上部门、分公司负责人签字栏上“纪某1”三个字我看过了，不是我本人所签，因为我们汽运公司不可能单独支付某一个公司的资金，我们都是成批的支付资金，都有汇总表。
28、证人王某3的证言笔录。2016年通过朋友认识董雷的，处了几个月于2016年10月26日结婚，结婚后就不再上班了。我和董雷的临时住处在连云区日某小区小区X幢X单元XXXX室。我和董雷结婚的时候我和他没什么积蓄，然后我们结婚后就贷款买房、买车，现在一直在还贷款，所以也没有什么积蓄。
29、证人陈海滨的证言笔录。我是名某公司的法定代表人。名某公司另两个股东是张浩和张源，都是我家亲戚，是挂名的。名某公司是2011年左右注册成立的，这个公司等于没有实际经营。2014年上半年董雷找到我说外某公司的船代业务有速遣费的代收代付业务，他听说他们公司想找个公司做这个业务，问我能否通过我公司做这个，我就问有无协议书等，董雷说有，外某公司可以和我签协议。当时他承诺每笔代收代付给其10-15个点的税费，我就同意了。2017年四月份，董雷把盖好中某船代公司的印章的一式两份的协议书给我，我在其中一份上盖了名某公司的印章交给了董雷，剩下的一份我就自己留下来了。今天我将原件也带来了，当时签协议的时候我也没认真看，今天仔细看了一下，在协议书正文部分居然将我们公司写成了“江苏锦某货运代理有限公司”，可能是董雷将合同套打时没将内容改全造成的。签过协议之后一个月左右第一笔速遣费13万多元从中某船代公司打过来了，我按照董雷说的留给我的税费大概1、2万元，将剩下来的钱某到董雷本人建设银行账户，后来陆陆续续地中某船代公司、汽运公司又向名某公司账户汇了29笔速遣费，我都是按照第一笔的模式，在扣除一定比例（按照10%至15%的比例）的税费后，将剩余款项汇到董雷本人的建行账户。最后一笔速遣费中有20万元是按照董雷的要求在6月29日中午的时候通过银行转账汇到王某3的工商银行账户上的。经过你们和我对账，名某公司总共收到中某船代公司、中某汽运公司共计7346360.96元，我的公司及我个人共转给董雷、王某3个人账户6539406元，名某公司共留下806954.96元，但要补充一点，董雷的事情被单位发现后，董雷打电话给我让我退点钱到公司的账户上，于是我在6月30日通过银行转账20万元到中某账户上。开始董雷说开票的，后来我问他什么时候开票，他说暂时不用，后来就一直没开，我一开始对董雷犯罪的事情不知情。2017年6月底，董雷说他出事了，说他是骗我的，通过我和王某4公司转出来的钱不是公司行为，是他个人的事情，是他把转出来的钱自己用了，那时候我才知道董雷的犯罪行为。我愿意主动把剩余的好处费退出来。
30、证人王某4的证言。我是锦某公司的法定代表人，锦某公司是2010年10月12日注册成立的。我和董雷是在1997年前后就认识了。2013年8月份，也说是在他打给我款项之前，董雷找我谈，说他接了一个业务，就是他们船代公司的船舶上的物资供应，他私下里接下来，他说他在财务不方便出面用我锦某公司的名义把船上物资供应这一块接下来，不需要我们公司实际操作，他有现成的供应商，只是通过我公司账户转个账，然后再把钱转给他本人，他再把钱转给供应商。刚开始，说给我留一点操作费，以后做大了再给我多留点，我说兄弟就不要客气了。从2013年8月到年底，他从船代公司转给我的钱，让我留一点操作费，剩余的全部打到董雷本人的建设银行卡上，董雷说要付给供应商。2013年底我向董雷要他们船代公司的开票信息，我从中留下的操作费要开发票给船代公司，董雷说不急，现在业务不大，等操作费攒多了再说。我说我是否跟他们公司签个协议，董雷说好的。2014年1月，董雷把两份盖好船代公司公章的协议书拿给我，我就盖了我锦某公司章，我留了一份，给董雷一份，从2014年开始一直到董雷案发，我公司一直和董雷按照2014年年初签的协议书进行合作。从2013年8月到2016年6月经由船代公司转入我公司款项共22笔计4054276.42元，从2016年7月至2017年5月经由汽运公司转入我公司款项计5笔，金额计1491750元，综上，经由中某船代公司、汽运公司转入我公司的款项共计27笔，合计金额5546026.42元，经由我公司转给董雷个人卡上共计26笔，合计金额4742522.22元，转入转出的差额就是董雷每次告知我留下的操作费的合计数，共计803504.20元。
31、被告人董雷的供述和辩解笔录
我1996年到1999年任连云港外某公司箱运公司应付核算，1999年到2008年任连云港外某公司订舱公司业务核算，2009年至2013年担任中某船代公司财务经理，我2014年至今在中外某公司任报关公司、汽运公司、仓储公司三家公司核算。我任职的这些岗位，只是财务部的内部任命，只报人事部门备案登记，都没有经过党政联席会议任命。我在1997年担任连云港外某公司下辖箱运分公司业务核算期间，利用自己审核支付陆运费的权力，多次私自多付运费2-3万元给供应商连宇汽运公司，再由连宇汽运公司返现给我，我非法获利合计大概在30万元左右；2004年到2008年，我在担任连云港外某公司下辖订舱分公司业务核算期间，多次将美元及现金支票进行截留，合计金额大概在人民币100万元左右；在2009年到2013年，我在担任船代公司财务经理期间，虚开现金支票，侵占资金金额大概有200万元；2014年至2017年6月期间，我利用模仿笔迹、虚列协议、虚打账单的方式，共转移资金48笔，分别转移资金到锦某公司、名某公司，累计金额1167万元。中某船务公司提供的37笔付款明细，总计金额8072784.43元，这些业务付款申请单都是我伪造的；中某汽运公司提供的11笔付款明细，总计金额3598360.00元，这些业务付款申请单也都是我伪造的；我欺骗锦某公司的法人王某4和名某公司的法人陈某，说公司有一笔不便入账的款项需要他们帮忙，约定给他们一定的手续费，在中某下辖的汽运公司或船代公司将款项实付后，我通过电话或微信告知他们，扣除一定的手续费后，转账到我的建设银行尾号2875的账户上。我还和锦某公司、名某公司签订过代收代付协议书，两份协议书上的连云港船务代理有限公司的章是我自己拿着空白协议到办公室主任的抽屉里拿出来私自盖的。
关于我侵占单位资金的去向。这些钱大多数被我用于网络游戏、个人消费、给前女友们购房、购车、购物等。我2009年玩腾讯游戏胡莱三国，当时QQ号49×××96，游戏ID为650002，这个游戏从2009年到2014年大概花费200万元；2015年至今玩腾讯手游天天炫斗，微信号×××,游戏区为微信安卓29区，游戏名“战天下龙少”，大概花费200万元；2011年到2014年给前女友郭某购房、家人借款及日常购物大概有200万元。在2014年至2017年，我给锦某公司和名某公司留操作费至少200万元；2015年给前女友许某购车（白色现代）或者是替她还信用卡，合计花费100万元左右；2013年至2016年购置文玩大概有150万元；2009年至今我给前女友江某某每月还房贷和生活费3000余元，这套房子是在她嫂子的弟弟名下，房子在连云区嘉年华南边的小区，累计金额大概有30万元左右；2016年我自己购买某小区的房子，加上装修和购车，总计70余万元，其中王某3首付10万元，装修20万元；1999年至今的日常消费合计大概有300万元。
关于中某公司的资金支付流程。2014年之后，不管是分公司还是子公司，都需要有机打的付款申请单，由业务部门领导审核通过之后签字确认后交给相关财务部门，在财务经理或副经理签字确认后即可付款。2014年之后的机打的业务付款申请单都应该有条形码的，但由于各方面原因，部分业务付款申请单上无二维码也可以支付，所以我就抓住了财务上的这个漏洞，伪造业务付款申请单并模仿签字，以套取公司资金。我在2013年左右，浏览网页看到一个广告，说可以专业模仿笔迹，广告上留有QQ联系方式，QQ号是18×××88，昵称叫“一笔飞”，我便与该QQ号联系，他叫“涂某”，“涂某”告诉我需要提供原件扫描件，我便将真实的已经签字付款的业务付款申请单的扫描件先发给他，他看过后说可以做，每份要2000元钱。我便将空白业务付款申请单寄给了他，他将模仿好的业务付款申请单发给我看，在我确认之后，我会将劳务费通过手机银行转账的方式转给“涂某”在工商银行的银行卡上，“涂某”在确认收到钱后，就会将模仿好签字的业务付款申请单通过顺丰速递邮递给我，邮寄给我的地址就是我单位的地址，收件人是“董雷”。我每次买两到三张，实际每次他都多给我寄两张，便于我挑选使用。“涂某”发件地址是深圳宝安区，联系电话是151××××6613，我共找他模仿过10次签名，他每次都给我4-5张业务申请单，我所使用的48次张业务付款申请单全都是用他模仿签字的。总共付给他6万元到9万元模仿费用。
本院认为，被告人董雷利用担任单位财务核算主管职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，依法构成职务侵占罪，应判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公诉机关指控被告人董雷犯职务侵占罪，事实清楚，证据确实、充分，定性准确，本院依法予以支持。被告人董雷自动投案，并如实供述自己的犯罪事实，是自首，可以从轻或者减轻处罚，根据被告人董雷的犯罪情节以及退赔情况，本院依法对其从轻处罚。被告人董雷长期、频繁地侵占单位巨额资金，情节恶劣，本院酌情对其从重处罚。被告人董雷退赔单位部分损失，可酌情从轻处罚。对被告人董雷给被害单位造成的经济损失尚未退赔部分9835807元，应当责令其继续退赔。公诉机关关于对董雷判处七至八年有期徒刑的量刑建议，与被告人董雷的犯罪情节及量刑情节相符，本院依法予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下：
一、被告人董雷犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年7月3日起至2025年7月2日止）。
二、对扣押在案的江苏锦某货运代理有限公司人民币803504.2元、连云港名某国际贸易有限公司人民币606954.96元予以没收，由扣押机关连云港市公安局连云分局发还被害单位。
三、责令被告人董雷继续退赔被害单位经济损失人民币9835807元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省连云港市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 浦 洪
人民陪审员 杨雪松
人民陪审员 王士成
二〇一八年五月九日
书 记 员 张津瑞
法律条文附录
《中华人民共和国刑法》
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。