四川省南充市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）南中法刑初字第2号
公诉机关四川省南充市人民检察院。
被告人林玉洪，男，1973年9月13日出生，汉族，初中文化，无业。因涉嫌犯集资诈骗罪、虚假出资抽逃出资罪，于2014年6月17日被刑事拘留，2014年7月16日被逮捕。现羁押于营山县看守所。
辩护人罗杰，四川红彤律师事务所律师。
被告人盖野，男，1978年12月24日出生，汉族，初中文化，无业。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年3月19日被刑事拘留，2014年4月25日被逮捕。现羁押于营山县看守所。
辩护人冉斌，四川营欣律师事务所律师。
辩护人冉未，四川营欣律师事务所律师。
四川省南充市人民检察院以南检刑诉字（2014）55号起诉书指控被告人林玉洪犯集资诈骗罪、被告人盖野犯非法吸收公众存款罪，于2014年12月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭公开开庭审理了本案。南充市人民检察院指派检察员张义出庭支持公诉，被告人林玉洪及其辩护人罗杰、被告人盖野及其辩护人冉斌、冉未到庭参加诉讼。现已审理终结。
南充市人民检察院指控：2012年，被告人林玉洪在辽宁省辽阳市与李某某（另案处理）认识，林玉洪提出以辽阳市甜水乡王家村的铁矿厂要扩大规模需要钱作为宣传背景，在四川成立一家投资公司向公众集资，后二人商议决定在成都成立“成都富裕投资管理有限公司”，在南充、自贡、德阳成立分公司，成都公司不开展业务。随后林玉洪将甜水乡王家村的铁矿已作废的营业执照、矿物许可证、税务登记证交给李某某，由李某某去办理成立公司的相关事宜。2013年4月8日，林玉洪以自己和曹某作为股东，虚假注册资金5，000，000元，在成都登记成立了‘‘成都富裕投资管理有限总公司”，法人代表人林玉洪。同年5月13日在南充设立分公司，5月22日在自贡设立分公司，12月13日在德阳设立分公司，三个分公司的法人代表人均为林玉洪，期间德阳分公司因虚假宣传，被德阳市工商局罚款30，000元。上述公司成立后，林玉洪先后聘请李某某、刘某某、杨某某（均另案处理）和被告人盖野为会计，招收唐某、龙某某、漆某、张某（均另案处理）等人为业务员，自贡分公司先由李某某负责，后由盖野负责。林玉洪等人以投资选铁矿为名，以高利息为回报，开始向公众集资。具体事实如下：
1.林玉洪、盖野等人以南充分公司为平台，以投资铁矿厂为名与吴某某等247名被害人订立借款合同431份，合同金额为12，335，000元，除在订立借款合同时以利息、回扣、见面礼等形式返还给投资者3，230，640元、按月支付利息157，200元、归还本金99，400元外，还有8，847，300没有归还。
2.林玉洪、盖野等人以自贡分公司为平台，以投资铁矿厂为名与王某某等20名被害人订立借款合同30份，合同金额为440，000元，除订立借款合同时以利息、回扣、见面礼等形式返还给投资者97，100元、按月支付利息23，200元，归还本金70，000元外，还有319，700未归还。
林玉洪、盖野等人在南充、自贡两地集资诈骗除向投资人支付利息180，400元、归还本金169，400元外至案发时，还有9，167，000元没有归还，其中盖野参与吸收的金额为3，002，200元。上述款项并没有投资到甜水乡王家村的铁矿进行经营，被林玉洪、盖野等人挥霍一空，其中约2，000，000元被李某某携款潜逃。
公诉机关为证明其指控事实成立，当庭提供被告人林玉洪、盖野供述以及相关书证、证人证言、被害人陈述、勘验、辨认笔录等证据佐证。
公诉机关认为，被告人林玉洪以非法占有为目的，使用诈骗的方法集资，数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人盖野非法吸收公众存款，拢乱金融秩序，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人林玉洪当庭对起诉书指控其犯集资诈骗罪的事实无异议。其辩护人提出：一、被告人林玉洪非法占有资金的数量应当扣除支付利息和实际开支的费用。二、被告人林玉洪具有坦白情节，归案后认罪态度较好，具有悔罪表现，应当对其酌定从轻处罚。
被告人盖野当庭对起诉书指控的事实无异议并认罪。其辩护人提出，盖野没有主观故意，没有参与公司成立，其只是会计，并不是成都富裕公司以及自贡、南充分公司的管理人员，没有参与宣传以及与客户订立合同。盖野烧资料的行为是林玉洪授意。公诉机关当庭出示盖野犯非法吸收公众存款罪的证据不充分。公诉机关出示的收据，不是盖野经手，不能证明是盖野收钱。盖野对收取的资金是没有实际占有和控制。盖野的行为不构成非法吸收公众存款罪。
经审理查明：2007年3月21日，被告人林玉洪在辽宁省辽阳县甜水乡王家村投资设立的辽阳县王家岭富裕铁矿石加工厂（以下称铁矿厂），在辽阳县工商局办理了个人独资企业登记，主要从事生产铁矿粉加工，2008年7月8日该厂最后一次到工商局年检。之后，铁矿厂停止了生产。2011年2月11日该厂因逾期没有年检，被辽阳县工商局吊销营业执照。2012年11月20日铁矿厂设备全部抵给王某乙。
2012年，被告人林玉洪在辽阳市与李某某（另案处理）认识，林玉洪提出以自已原在辽阳市甜水乡王家村的铁矿厂扩大规模需要钱作为宣传背景，在四川成立一家投资公司向公众集资。随后林玉洪将已作废的铁矿厂营业执照、矿物许可证、税务登记证交给李某某，由李某某去办理成立公司的手续。2013年4月8日，林玉洪以自己和曹某作为股东，虚假注册资金5，000，000元，在成都登记成立了“成都富裕投资管理有限总公司”，法人代表人林玉洪。同年5月13日在南充设立分公司，5月22日在自贡设立分公司。之后，林玉洪先后聘请李某某、刘某某、杨某某（均另案处理）和被告人盖野为会计，招收唐某、龙某某、漆某、张某（均另案处理）等人为业务员，自贡分公司先由李某某负责，后由盖野负责。林玉洪等人以投资铁矿为名，以高利息为回报，开始在南充、自贡两地向公众集资。林玉洪以南充分公司为平台与吴某某等被害人订立借款合同427份，合同金额为12，180，000元，除在订立借款合同时给付的利息、回扣、见面礼以及之后按月支付利息和归还本金外，给投资者造成损失8，600，600元。其中，被告人盖野参与向余某甲等64人非法吸收公众存款金额为1，616，500元。林玉洪以自贡分公司为平台与王某某等被害人订立借款合同30份，合同金额为440，000元，扣除支付的利息、回扣、见面礼和归还的本金外给投资者造成损失257，300元。其中，被告人盖野参与向晏水君等15人非法吸收存款192，200元。
被告人林玉洪在南充、自贡两地共计给投资人造成损失8，857，900元。被告人盖野在南充、自贡两地共非法吸收公众存款1，808，700元。上述款项除部分被李某某携款潜逃外，其余被林玉洪等人挥霍一空。案发后，林玉洪指使盖野将南充分公司的会计账目和部分投资者的合同烧毁。
一、认定被告人林玉洪集资诈骗的事实，有当庭举证、质证的下列证据证实。
（一）书证
1.成都富裕投资管理公司有限公司设立相关资料。证实该公司于2013年4月成立，公司的法定代表人为林玉洪。同年5月南充分公司成立，负责人为林玉洪，南充分公司经营范围为企业营销策划、商务信息咨询。
2.林玉洪在辽宁省辽阳县设立个人独资企业相关资料及协议书。证实2007年3月23日，林玉洪投资在辽宁省辽阳县甜水乡王家村设立铁矿厂，2008年7月8日该厂最后一次到工商局年检。2011年2月11日因逾期没有年检，该厂被辽阳县工商局吊销营业执照。2012年11月20日该厂设备全部抵给王某乙。
3.成都富裕公司及被告人林玉洪与被害人蒲某某、王某甲、赵某某、朱某某等人签订的借款合同。证实公司的借款用途为，辽宁省辽阳县甜水乡王家村铁矿厂扩大经营规模，购置机械设备。
4.富裕公司宣传单。证实富裕公司对外宣传称，公司是一家集投资理财、矿石开采、加工、销售等多元化发展的企业。已投资辽阳县甜水乡王家村铁矿厂。目前有一座储藏量为5，000万吨，年生产达24万吨。配套加工厂配置有3条选矿生产线，选矿生产设备一套价值2，000万×3；目前一条生产线总利润1亿元。
5.相关银行转账资料。证实成都富裕投资管理有限公司、林玉洪的招商银行个人账户、曹某的招商银行个人账户、林玉洪、盖野等人的工商银行账户的交易情况及部分账户从2013年5月开始至2014年2月期间，均有大量的现金存入和支出。
（二）证人证言及辨认笔录
1.唐甲（富裕公司南充分公司员工）证实，富裕公司以半年为期，给来投资的客户3分的利息，签合同时将利息全部给客户，还给一定的见面礼。林玉洪是以投资辽宁省的一个铁矿的名义来向投资人宣传。唐甲辨认出林玉洪系富裕公司南充分公司的负责人。
2.龙某某（富裕公司南充分公司业务员）证实，他在富裕公司上班时，如有客户来，他们就给客户介绍公司在辽宁有铁矿，效益好，并将去公司铁矿厂考查的照片给客户看，后以月息3分，再加见面礼的方式向公众集资。
3.漆某（富裕公司南充分公司业务员）证实，富裕公司给她发了一些客户去东北考察铁矿厂的照片，还有公司的营业执照和税务登记。她按这些资料给客户进行介绍，并说公司的回报是3分，客户听后就找林玉洪。
4.王某乙证实，2001年，林玉洪在辽宁省辽阳市甜水乡王家村1组租用他的10亩土地开办铁矿厂，2005年铁矿厂停办，因林玉洪欠他租金等原因他把厂的设备扣了，2005年他向法院起诉，2007年强制执行时，林玉洪去向不明。王某乙辨认出了林玉洪。
5.游某某、余某某（均系富裕公司自贡公司员工）证实，自贡分公司的法人是林玉洪。其主要业务就是说在辽宁有个铁矿，拉客户来投资，每月3分的利息，到期还本。
（三）被害人陈述
1.严某某等人陈述，2013年6月，公司带他们20多个老年人去辽阳参观，当时是林玉洪、盖野来接的他们，林玉洪安排大巴车将他们拉到矿山，并说这个矿山是他承包的。之后，又带他们去参观了铁矿厂。
2.吴某某、蒲某某、王某甲、赵某某、朱某某等247名被害人陈述及提供的借款合同、专用收据。证实，他们投资成都富裕投资管理有限公司南充分公司是因为公司的林总、业务员、会计等人说公司的钱投资辽宁铁矿厂，效益很好，还给他们看了投资人到铁矿厂考察的照片，且公司给付的利息达3分，所以他们才投的资。他们投资合同金额为12，180，000元，实际投资8，856，300元，扣除他们按月领取利息和收回的本金外，尚有8，600，600元未收回。
3.王某某等21名被害人陈述及提供的借款合同、专用收据。证实，他们因成都富裕投资管理有限公司自贡分公司的宣传资料和公司业务员介绍向公司投资每月利息可以得到2分到3分，所以他们才向公司投资。他们投资合同金额为440，000元，实际投资为321，800元，扣除他们按月领取利息和收回的本金外，尚有257，300元未收回。
（四）被告人的供述和辩解
1.林玉洪供述和辩解，2012年，他在辽宁省辽阳市认识了四川的李某某等人后，他告知李某某等人说，他在辽宁省辽阳市辽阳县甜水乡王家村的铁矿发展规模，需要钱。想用甜水乡王家村的资产作为宣传工具，在四川成立一家投资公司，他决定在成都设立富裕投资管理有限公司，李某某的主意成都不营业，在南充、自贡等地成立分公司。在成都成立公司时，他把甜水乡王家村作废的铁矿营业执照，税务登记、矿物许可证及他和曹某的身份证还有50，000元钱交给李某某，后面的事就是李某某去办理了。他与曹某是法人代表，注册资金5，000，000元，不知道李某某是从什么地方找来的，公司成立后就转走了，公司没有具体的办公场所。曹某不参加管理和分配，其实公司就是他个人的。2013年5月7日李某某又拿着总公司的营业执照、税务登记到南充成立了南充富裕投资管理有限公司，法定代表是他，李某某任业务经理，李某某在顺庆大都会18楼租的房子，南充分公司也有营业执照，税务登记，但他没有按照营业执照规定的经营范围进行经营。之后李某某在南充人才市场招了小李等人为业务人员。为让市民来投资，他先给业务人员灌输甜水乡王家村的铁矿为扩大规模，高于银行4倍以上利息，鼓吹铁矿的业绩，让市民半年收回成本，还组织一些投资者到辽宁辽阳县甜水乡的铁矿进行考察，其实是带到万乘铁矿去考察的，甜水乡王家村的铁矿2006年已停产。他还在公司办了宣传专栏，专栏里放有公开的营业执照、税务登记、甜水乡王家村的铁矿照片和铁矿简介，以及去参观人的合影。宣传栏中显示的公司经营范围是管理与投资等多个项目，这与南充市工商局给公司核定的经营范围不一致，是他们做的虚假的，目的是让市民相信尽快向公司集资。
公司成立后，他组织业务员开会，讲公司就是在南充集资，约定月利息3分，给投资者一定的见面礼，业务员就按他的要求去做，业务员给投资者宣传公司的相关情况，代表他与投资者签订合同，然后到会计处去交钱，由会计向他交账，他按合同金额算账收，当天会计办完业务后就将收取的现金交给他，或者打在他的账户卡上。投资者手中的合同只要是有公司印章，他盖了手印的都是有效的。他知道南充公安在查他集资的事，为了不留下证据，他于2014年3月中旬打电话叫盖野将公司存的合同拿去烧了。他在南充大概集了1，000多万元，具体多少要看客户手中合同。到目前为止他都没有向王家村的铁矿投资一分钱，在南充集的钱还了先期投资者的利息和本金，业务员提了一些成，被李某某拿走了150多万元，其余的被他挥霍了。
辽阳县王家岭铁矿成立于2003年，是他个人的公司，主要生产铁矿粉，到2006年由于没有原料，当时政府不允许小矿山经营，所以就停止了经营。由于营业执照、矿山经营许可证是一年一审，公司停产后就没去审证了，完全停止了经营。
自贡分公司大概是2013年5月成立，手续也是李某某去办的，李某某请了一个姓郑的人在那边负责，还请了几个员工，他也去和员工见了面的。自贡分公司吸收了30多万元。但只交了近10万给他。自贡分公司集资方式与南充分公司的一样。
2.盖野的供述和辩解，他是2013年11月20多号从自贡来成都富裕公司南充分公司。该公司是老总林玉洪，他帮林玉洪管理南充分公司。南充分公司是做投资的，就是叫其他人把钱交给公司的老总林玉洪，约定一定的利息，到期一并还给客户。公司给客户的的利息是月息2分5厘至3分，一般是签半年合同，到期一次性连本带息付清，但是有极少部分是每月打利息给客户。南充分公司收来的钱按比例给林玉洪客户及员工。按10，000元算，给林玉洪5，800元，剩下的4，200元按12％—14％不等的点子返给员工并返一部分给客户，给客户的钱由员工定，他平时用钱就是在给林玉洪的这5，800元里面支出。
南充分公司对客户投资的钱是根据投资额现场返利。林玉洪把投资的钱拿去投资铁矿厂，铁矿厂的具体名字他不清楚，在辽宁省辽阳县田水村。林玉洪曾经带他和客户到厂子去参观了一次，至于这个厂是不是林玉洪的他就不清楚了。南充分公司跟客户是签订的一式两份合同，然后交钱就给开一张收据。2014年3月17日晚林玉洪打电话让他把公司的合同和收据存根拿去烧掉了。
（五）现场勘验检查笔录及照片。证实，2014年3月18日，营山县公安局对盖野在南充市白塔老大桥下烧毁合同、票据现场进行勘验、检查。发现未燃烧完的纸片上有“裕铁矿、给乙方、甲、明华5万、合同时间”等字样。且盖野对烧毁合同等票据现场进行了指认。
二、认定被告人盖野非法吸收公众存款的事实，有当庭举证、质证的下列证据证实。
（一）证人（自贡富裕公司员工）证实，她刚到时，财务是邱雪，但收取客户的投资款都是盖野在收，邱雪做了两个月就离开公司，她做财务，也是盖野在收钱，他只签合同和开收据。
（二）受害人陈述及相关书证
1.富裕公司南充分公司受害人余某甲、刘某某等64人陈述及合同、收款专用收据。证实，他们投资南充分公司是因为公司业务员及公司会计盖野等人说公司的钱投资辽宁铁矿厂，效益很好，还给他们看了投资人到铁矿考察的照片，且公司给付的利息达3分，所以他们才投的资。收他们钱的人是盖野。他们共通过盖野向公司实际投资1，616，500元，收据上的收款人是盖野。
2.富裕公司自贡分公司受害人晏水君等15人陈述及合同、收款收据。证实，他们受在自贡分公司高额回报的宣传，共计向富裕公司自贡公司实际投资192，200元，收据上的收款人为盖野。
（三）被告人的供述及辩解
1.林玉洪供述，盖野、刘纪连、杨某某是他的同乡，他们是他请的会计。在李某某跑了后，他让盖野到自贡公司去了一段时间，全权负责。
2.盖野供述，他是林玉洪带出来的，先到的重庆，2013年8月因为自贡富裕公司没有会计，林玉洪就叫他先到自贡富裕公司做会计，至2013年11月底。他在自贡分公司到底收了多少钱，他记不起了。之后，他就到成都富裕投资管理有限公司南充分公司做会计。富裕公司是做投资的，就是叫客户把钱交给公司的老总林玉洪，约定月息2分5厘或3分，一般签半年合同，到期一次性连本带息一并还给客户。钱由他交给林玉洪，林玉洪走了以后他就把收来的钱直接打林玉洪卡里。南充分公司吸收客户资金是否经过有关部门批准和有无合法手续他不清楚。南充分公司员工都没安排职务，他负责收钱。
客户到公司投资时，先由员工接待，员工和客户谈好后由员工填的合同和票据，把给客户的利息、见面礼及员工的提成找出后，剩下的钱由员工交给他。他在的时候，合同和票据上都填的他的名字。他在南充分公司可能共收客户100多万元，具体记不清楚了；公司没有做账，也没有账册，只有合同。富裕公司南充分公司跟客户是签订的一式两份合同，然后交钱就给开一张收据。公司的合同和收据存根被他在2014年3月17日晚上烧掉了。
同时查明，案发后，富裕公司南充分公司员工唐甲、漆某、田某某、龙某某、余某某五人共计向营山县公安局退还72，086.20元。上述事实，有营山县公安局随案移送物品清单予以证实。
另查明，被告人林玉洪因犯流氓罪和故意伤害罪于1992年12月20日被辽宁省辽阳市弓长岭区人民法院数罪并罚，判处有期徒刑五年。该事实有辽阳市弓长岭区人民法院（1992）刑字第64号刑事判决书证实。
针对公诉机关指控的事实和二被告人及其辩护人的抗辩意见，并根据查明的事实和采信的证据，合议庭评议如下：
一、关于被告人林玉洪的行为是否构成集资诈骗罪的问题。
经查，被告人林玉洪在成都成立富裕投资公司时，明知自已在辽阳的铁矿厂已停产多年，且已没有生产能力，却编造铁矿厂需要扩大再生产规模，效益很好的事实，并以月息2分至3分的高回报率为诱饵，向公众集资，且集资数额特别巨大。集资后，林玉洪未将集资款投入铁矿厂的生产，除支付“业务员”费用外，大部分被林玉洪挥霍，且在案发后，为了逃避司法机关的打击，指使被告人盖野将公司的部分账目及与受害人签订的合同烧毁。林玉洪不仅使用诈骗方法非法集资，而且还具有非法占有集资款的主观故意，其行为构成集资诈骗罪。
二、关于被告人盖野的行为是否构成非法吸收公众存款罪的问题。
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，是指未经有权机关批准，向社会不特定的对象募集资金并承诺还本付息的行为。被告人盖野在明知被告人林玉洪所开的富裕公司向社会不特定的对象募集资金并承诺还本付息的的行为未经有权机关批准，但仍积极参与公司向社会公众即社会不特定的对象吸收资金，属于非法吸收公众存款，且参与的数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。因此，盖野的辩护人关于“盖野的行为不构成非法吸收公众存款罪”的辩护意见不能成立，本院不予支持。
三、关于被告人林玉洪、盖野涉案金额的认定问题。
根据被告人林玉洪、盖野的供述和各被害人的陈述，以及被害人提供的与富裕公司签订的合同、交款收据证实的事实，按照有利于被告人的原则，认定林玉洪在南充、自贡两地的集资诈骗金额8，857，900元；盖野在南充、自贡两地非法吸收公众存款金额1，808，700元。故林玉洪的辩护人关于“林玉洪的实际涉案金额只有500多万元”的辩护意见与现已查明的事实不符，本院不予采纳。
根据以上查明的事实和证据，本院评判如下：
被告人林玉洪以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资8，857，900元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》的相关规定，构成集资诈骗罪，且数额特别巨大，应依法惩处；被告人盖野在明知富裕公司未经有权机关批准，不具有向社会吸收公众存款的资格，但仍积极参与非法吸收公众存款共计1，808，700元，其行为违反国家金融管理制度，破坏国家正常金融秩序，构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大，应依法惩处。公诉机关指控被告人林玉洪犯集资诈骗罪、被告人盖野犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，本院予以支持。林玉洪、盖野在归案后，认罪态度较好，可以从轻处罚。故林玉洪辩护人关于“林玉洪具有坦白情节，应当对其酌定从轻处罚”的辩护意见，理由充分，予以采纳。据此，根据二被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条和最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、第四条、第五条的规定，判决如下：
一、被告人林玉洪犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币300，000元；
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，刑期从2015年5月29日至2029年年6月16日止。）
（罚金限本判决生效后二个月内缴纳。）
二、被告人盖野犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币100，000元；
（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，刑期从2015年5月29日至2017年9月18日止。）
（罚金限本判决生效后二个月内缴纳。）
三、对被告人林玉洪、盖野的犯罪所得予以追缴，并返还给各被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 何嘉武
人民陪审员 罗天成
人民陪审员 林廷银
二〇一五年六月五日
书 记 员 陶艺文
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
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