贵州省普定县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）黔0422刑初41号
公诉机关贵州省普定县人民检察院。
被告人叶松，曾用名叶小松，男，1973年7月23日生，贵州省普定县人，汉族，初中文化，普定县市场监督管理局白岩分局局长，住贵州省安顺市西秀区。因涉嫌犯玩忽职守罪，于2016年9月29日被普定县公安局取保候审。
辩护人刘钢，贵州蕴诚律师事务所律师。
贵州省普定县人民检察院以普定检公诉刑诉［2016］263号起诉书指控被告人叶松犯玩忽职守罪，于2017年1月4日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年3月14日、6月22日公开开庭审理了本案。贵州省普定县人民检察院指派检察员程晓英、汪迅出庭支持公诉，被告人叶松及其辩护人刘钢到庭参加诉讼。本案在审理中，贵州省普定县人民检察院于2017年3月24日以普定检公诉延［2017］16号延期审理建议书，建议对该案延期审理。本院于同月28日作出对该案延期审理的决定。贵州省普定县人民检察院于2017年4月14日以普定检公诉恢审［2017］13号恢复法庭审理意见书，建议对该案恢复审理。现已审理终结。
贵州省普定县人民检察院指控，被告人叶松任普定县市场监督管理局白某分局（原穿洞工商分局）局长期间，没有严格按照《贵州省工商局扶持微型企业发展初审工作指导意见（试行）》、黔微企通［2012］3号《关于加强微型企业财政补助资金支付管理工作的通知》等的相关规定认真履行审查职责。在审查谢某2、谢某1等28人申办微型企业创办补助工作时，未深入勘查验证，不能确保微型企业的真实性。对其安排他人进行的勘查工作监督不到位，对勘查的结果不认真审核把关。在微型企业自有资金使用审查阶段，不认真审查各微型企业提交支出凭证的真实性。导致他人冒用该28人名义创办微型企业，套取国家微型企业创办补助资金，造成国家经济损失140万元。
公诉机关为支持上述指控，举出证人林某、王某等人的证言；被告人叶松的供述；人员基本信息、收据等证据。认为被告人叶松未认真履行职责，导致国家经济损失140万元，其行为已构成玩忽职守罪，应依法追究其刑事责任。被告人叶松归案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。
被告人叶松对起诉书指控的犯罪事实及罪名有异议，辩称微型企业创办申报资料有村委和乡镇证明，且微型企业工作是安排给分局工作人员去实地勘察，基层工商分局对申报资料只进行初审并出具意见，审查决定权在县微企办。在微型企业工作中没有违反相关规章制度，而是照章办事，积极工作，认真履行了有关规定应尽的职责，没有玩忽职守，起诉书认定事实没有依据。
辩护人辩称公诉机关指控叶松犯玩忽职守罪，事实不清、证据不足、适用法律错误。没有证据证实本案有危害结果发生，损失140万元没有相关依据。根据扶持微型企业发展的相关文件，基层工商分局职责只出具审查意见，承担初审责任，没有同意权、决定权、监督管理权。叶松履行了分局局长的组织领导工作，审核负责工作人员的完成结果，尽到了全部职责。创办者的申报材料村委和乡镇政府出具虚假证明，被告人叶松对微型企业工作进行了职责分工，安排工作人员进行实地勘察，对申报者提交的资料被告人叶松及分局工作人员均尽到审查义务，被告人叶松认真履行职责，无任何渎职犯罪行为，应当无罪。
经审理查明，被告人叶松在任普定县市场监督管理局白某分局（原穿洞工商分局）局长期间，根据上级安排，从2012年下半年起在白某分局辖区内开展扶持微型企业发展工作。按照相关文件的规定，基层工商分局是扶持微型企业发展初审工作的主体，在县（市、区、特区）工商行政管理局的指导下负责扶持微型企业发展初审工作，要严格把握初审标准，重点加强对微型企业的实地检查，对微型企业自有资金的真实性进行审查。受理创业者申请后，按片区进行实地勘查并提出勘查意见，基层工商分局局长签署初审意见。实际工作中，叶松负责主持分局全面工作，抓好党建、微型企业发展扶持等工作。刘某1协助分局长抓好市场巡查、微型企业发展扶持等工作。具体工作中，刘某1负责补郎、猴场片区的扶持微型企业工作，被告人叶松负责白某、猫洞片区的微型企业发展扶持工作。被告人叶松在扶持微型企业发展工作中，没有严格把握初审标准，没有严格认真审查微型企业自有资金的真实性。在对微型企业进行实地检查时，被告人叶松到过部分现场。被告人叶松及其工作人员明知分别到杨某9、谢某8、汪某3茶场照相的杨某2、杨某8、杨某7、谢某9、龙某1、杨某1、汪某1、张某1、周某等人均不是上述三个茶场的业主，且无自己的微型企业，而在实地勘验照相时，让他们站在杨某9、谢某8、汪某3茶场上不同的方位进行拍照，后填写相关虚假资料上报。该分局工作人员在24户微型企业《普定县微型企业实地勘验检查表》上签了：“符合申报条件”的实地调查人员意见，在24户微型企业《普定县微型企业资金使用实地核查表》上签了：经实地核查，该24户茶叶种植微型企业在2013年9月至同年12月间经营正常。被告人叶松在《普定县微型企业实地勘验检查表》上签署：“同意申报。”在《微型企业财政补助资金支付申请表》上签署：“该企业自有资金已使用完毕，建议启用财政补助资金。”导致杨某9、谢某8、汪某3以杨某2、谢某2、汪某1等24户的名义申办微型企业来套取国家对微型企业的财政补助资金，造成国家经济损失120万元。
据以证实上述事实的证据有：
1、证人龙某1的证言证实，我没有在猫洞乡龙场村胶泥坝自己创办种植茶叶的微型企业，茶场是谢某8从猫洞乡政府承包得土地，他拿来搞茶场。我是从2009年到2013年8月份帮谢某8管理茶场，和我一起管理的还有谢某1、谢某4、谢某2、谢某10、谢某11、龙某2、杨某1等9人，还有一个我现在想不起了。开始是砍树栽茶，后来是给茶树除草、施肥、监督请来的临时工人干活等。我家没有申办过微型企业创业补助款，是谢某8在2012年12月25日以我和我儿子龙某2的名义申办过微型企业补助。在填写普定县微型企业创业申请书的前两三天，谢某8打电话给我说，国家对微型企业创业有补助政策，叫我带上身份证到白某工商所填表。2012年12月的一天，我和儿子龙某2到白某工商所后，谢某8和谢某1、谢某4、谢某2、谢某10、谢某11、杨某1几个已经在那里了。我们填好表签字后，将身份证给谢某8复印给工商所后就回家了。隔了半年，大概是2013年5、6月份的一天，谢某8打电话给我说工商所的要来茶场拍照，叫我去茶场，当天我和龙某2及上述几人一起到谢某8的茶场，工商所的一个男的叫我们各自去指自己的茶场，他们要照相。我们听到后就到谢某8的茶场里给工商局的拍照，后我们就回家了。我不认识工商所的，他们没有来找过我。隔了一个多月，谢某8又打电话给我说上面要培训，叫我去参加。谢某8安排蔡权中开面包车来带着我们几人到普定县人事局培训，杨某1是自己坐车去的，培训了三天时间。补助款何时拨下来的我不清楚，谢某8没有拿给我们，工商部门的人都没有来找我了解过谢某8以我和龙某2的名字创办微型企业的情况，一直没有来我们村找村领导及其他人调查了解过。出示的普定县微型企业创业申请书是我写的，普定县微型企业创业补助资金拨付申请表是我签字，信息不是我填的。谢某8是我堂舅子。
2、证人杨某1的证言证实，2008年我和老表谢某8在猫洞乡新民村胶泥坝种植茶叶，我有两百亩，占50%股份。从2012年5月到现在，由于茶叶生意不好，我基本就不管茶场了，没有转给谢某8，但都是由谢某8看管并经营，此外没有和其他人办理企业。2012年12月，谢某8说将我的名字报到工商所办理小微企业，可以得5万元的补助，我就同意了并把身份证给他，由他去办理，怎么注册资金的我不清楚。到2013年2月谢某8通知我到普定参加小微企业培训。过了几天，谢某8叫我到白某工商所填一张表，当时填表的人还有龙某1、谢某1、谢某2、谢某9等人，大约有10人，有几个我不知道名字，去的还有杨某9茶场的人，后来情况我就不知道了。出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表各一份”，创业申请书上的名字不是我签的，补助申请表不是我填的，但名字是我签的。工商所的人来过茶场一次，我记不起是哪些人了，他们只是叫我在茶场上照相就走了，没有来我家了解过情况，我也没有听说他们找我们村领导及其他人调查了解过情况。我没有得到过补助款，出示的“52001046136052505554”建行账户不是我开的。我实际没有创办微型企业，是谢某8去申报的，手续都是他去办理的。
3、证人谢某1的证言证实，我在猫洞乡龙场村胶泥坝没有创办茶叶种植的微型企业，我只是在2010年至2012年间，帮谢某8管理茶场，打农药、除草、施肥、修剪、监督请的工人。管理的还有谢某9、龙某1、龙某2、谢某2、谢某5、谢某4、谢某3、谢某6等人，谢某8每月支付我1500元工资。我没有申报过微型企业补助，是2012年七八月份，谢某8说茶场资金跟不上，国家对微型企业有补助，以我的名字去申报微型企业，得到的补助款用来补贴茶场，我同意了。2012年12月25日谢某8叫我和谢某9、龙某1、龙某2、谢某2、谢某5、谢某4、谢某3、谢某6等人一起去白某工商所填表签字，后就交由谢某8办理，我们就回来了，填表时我把身份证复印件给谢某8了。到2013年7月份，谢某8组织我们到普定县人事局参加微型企业培训班学习3天。白某工商所的人来，他们和我们直接到胶泥坝茶场去看种茶面积，并叫我们到我们帮谢某8管理的那片茶场里去照相。是谢某8通知我们的，去时工商所的已经在那里了。当时填表的上述人都在，工商所的喊到谁谁就到他管的那片茶场里照相，照完相我们就走了，工商所的没有找我了解过情况，也没有找村领导及其他人调查了解过我创办微型企业的情况，只是2015年时打电话了解情况。补助款是2013年11月份到的，当时谢某8给我们说补助款已经拨下来了，谢某8把钱取出来支付工价了。出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表及身份证复印件各一份”，这些表和身份证复印件上的名字是我签的。
4、证人谢某2的证言证实，我和儿子谢某6、谢某3没有办企业，2012年时，我们父子三人在谢某8办的茶场帮他管理，同时管理的还有龙某1、龙某2、谢某5、谢某9、谢某4、杨某1、谢某1。谢某8。开始每天支付我们60元，后来增加到每天70元。在2012年12月份时，谢某8说可以申办小微企业，以我们的名字去办，可以得补助，我们同意后，我和谢某6、谢某3就把身份证拿给谢某8，由他去办理。过了一段时间，谢某8开车接我们去白某工商所填表，上述管理的人也都去，填表签字后我们就没有管了，手续都是谢某8去办。后来我们分两批去参加培训，后听谢某8说补助款下来了，每个户头5万元，分三次得的。我和谢某6、谢某3没有得这个钱，是谢某8取的，用来做什么我们也不知道。出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表各一份”，创业申请表不是我签的字，我也没有出资得10万元，也没有45000平方米的茶场面积。补助申请表是我签的字。我申办的三个茶场实际不存在。上面提到的这些人都是和我一样，没有真正办茶叶种植企业，也是谢某8以他们名字申办的，得的补助款也是谢某8领取用在他的茶场上。工商的人没有向我和两个儿子了解过情况，也没有找村里面任何人核实了解过。他们只是来茶场照过相，是让谢某8通知我们到谢某8的茶场上去照相。照相时我们在谢某8的茶场不同的位置让工商的照相。工商所的没有调查过，只是喊我们在谢某8的茶场指一片茶场表示是我的，他们照了相就走了，没有问我和两个儿子是否是一家人。
5、证人谢某3的证言证实，我在原龙场村胶泥坝没有种植茶叶，没有办茶场。我是在谢某8的茶场给他打工，和我一起的还有龙某1、龙某2、我父亲谢某2、我哥谢某6、谢某1、谢某4、谢某5、谢某9，还有个姓杨的。谢某8每月支付我1500元工资。我没有申办过微型企业创业补助项目，出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表及身份证复印件各一份”，上面的名字都不是我自己签的。在2012年12月初，谢某8找到我说要我的身份证办事情，我没有问就拿我的身份证原件给他了，半个月后他才还我。谢某8以我的名义申请的微型企业创业补助项目的情况我不清楚，补助款什么时候拨下来的我也不知道，我没有得这笔钱。和我一起在谢某8茶场打工的人都没有自己的茶叶种植微型企业，都是谢某8以他们的名字去申办的。工商部门的人没有找我了解过微型企业的情况，也没有听说找村里面任何人核实了解过。白某工商所的人只是来茶场上照过相，谢某8通知我们到他的茶场，我们在不同位置照相，后他们就走了，他们没有调查过我们的情况。谢某8是我堂叔。
6、证人谢某6的证言证实，我和父亲2010年到2013年在谢某8办的茶场打工，工资是按天算，开始是每天60元，后来涨到70元。出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表各一份”，创业申请表的名字不是我签的，对表中的事不清楚。补助申请表是谢某8叫我拿身份证给他，并叫上我父亲谢某2、弟弟谢某3、谢某1、谢某9、谢某4、龙某1、龙某2等人与他去白某工商所填的，名字是我签的。我没有办微型茶叶企业，是谢某8以我的名义在他的茶场里办的，办理启发茶叶种植场。2013年7月，谢某8叫我和上述的这些人到普定县人事局培训三天。白某工商所的三四人来谢某8的茶场上喊我在谢某8的茶场中间去照了一张相，其他我不知道，其他都是谢某8办的。工商所的人没有向我了解情况。我没有得到任何补助资金，也没有听我父亲他们得到补助款。我和父亲、弟弟在谢某8茶场没有投入资金，没有股份。
7、证人谢某5的证言证实，我在胶泥坝没有创办微型企业，只是与谢某2、谢某3、谢某6、龙某1、龙某2等人一起给谢某8的茶场打工。我没有申请办微型企业的补助，是谢某8以我的名义申办的。2012年，月份记不清楚了，谢某8说国家对申办微型企业有补助政策，让我把我的身份证给他，他去申办补助。我就把我的身份给他了，由他去办理。在这过程中，第一次谢某8带我去白某工商所填表，第二次，谢某8通知我和谢某6去普定县人事局培训，第三次谢某8通知我去他的茶场，白某工商所的来给我们照相。谢某8就安排我们到他茶场指定的不同地点给工商的拍照，工商的没有向我们了解微型企业情况就走了，后来也没有来找我们，也没有听说来村里了解。出示的“普定县申请的茶叶种植、加工、销售微型企业创业申请书和普定县微型企业财政补助资金拨付申请表及身份证复印件各一份”，创业申请表是我签的字，后就拿给谢某8了，补助申请表不是我签的字，身份证复印件是我复印给谢某8的，但上面的名字不是我签的。补助款我听谢某8说得了的，我名下是5万元，钱用在他茶场上了，没有给我。
8、证人杨某2的证言证实，我的小名叫兴友，我没有在猫洞乡胶泥坝创办得茶叶种植微型企业，也没有申办过茶叶种植微型企业补助。是在2012年的时候，我哥杨某9以我的名义申办过。工商所的人没有找我调查过创办微型企业的情况，我没有得补助款。出示的“2013年5月25日普定县市场监督管理局白某分局拍摄的微型企业生产场地拍摄照片”上的人是我，我不叫杨某11友，茶场是杨某9的。当时是工商部门的通知去照相，杨某9通知我和三哥杨某5等人去照相的，地点是杨某9的茶叶场里，由工商部门的人给我们照的相，具体是工商的哪些人来照的相，我记不清了，也不认识他们。工商部门的人没有问过我任何申办微型企业的情况。
9、证人杨某3的证言证实，我没有创办过微型企业，从来没有申办微型企业补助过，是杨某9以我的名字申办过微型企业，我没有得补助款。没有哪个部门的来我们村找我或我们村的干部了解过我创办微型企业的情况过。
10、证人杨某4的证言证实，我没有创办过微型企业，也没有申办微型企业补助，是杨某9以我的名义申办过，我没有补助款。工商所的没有来找我了解过微型企业的情况过。
11、证人杨某5的证言证实，我没有创办过微型企业，也没有申办过微型企业创业补助款，是杨某9以我的名义去申办过，我没有得过补助款。
12、证人杨某6的证言证实，我没有在普定县猫洞乡胶泥坝那里种植得茶叶，没有创办过茶叶种植和加工、销售微型企业，我从来没有申办过微型企业创业补助，是杨某9以我的名义申办过，我没有得过国家微型企业创业补助资金过。工商所的没有来找我调查了解过创办微型企业的情况过。
13、证人杨某4的证言证实，我没有创办过茶叶种植、加工和销售的微型企业，没有申办微型企业创业补助过，是杨某9以我的名义申办过，我没有得过补助款。
14、证人杨某7的证言证实，我从来没有在胶泥坝那里创办得茶叶种植的微型企业过，没有申办微型企业创业补助过，当时是杨某9拿得我的身份证去以我的名义申办过，我也没有得微型企业补助的钱。工商所的人没有来找过我调查了解过微型企业的情况过。
15、证人支某的证言证实，我没有在猫洞乡胶泥坝种植得茶叶，也没有创办得种植茶叶的微型企业，没有申请过微型企业补助，是杨某9以我的名义申办过，我没有补助款。工商部门的没有来找我调查过微型企业的情况过，也没有找我们村干部或其他人了解过。
16、证人杨某8的证言证实，我没有在猫洞乡胶泥坝栽得茶叶，也没有在哪里创办得茶叶种植的微型企业。我没有申办过茶叶种植的微型企业补助，是杨某9以我和我大儿子杨某12的名义申办过。补助款是杨某9自己去办的，钱是他得，没有拿给我和杨某12。在茶场给我照相的干部，既没有找我，也没有找我们村干部调查了解过微型企业的情况过。
17、证人谢某4的证言证实，近年来我没有创办得茶叶种植的微型企业，是谢某8给我要的身份证，并以我的名义申办微型企业补助过。他把钱取回来后，没有拿给我，拿支付他茶场的开支了。
18、证人张某1的证言证实，我没有在新民创办得茶叶种植的微型企业，没有申办过茶叶种植的微型企业补助过，是汪某3以我的名义申办过。汪某3讲得5万元的补助，钱没有给我。工商的人没有来找我了解过创办微型企业的情况过。
19、证人汪某1的证言证实，我没有创办得种植茶叶的微型企业，没有申办过微型企业补助过，是汪某3以我的名义去申办过。听汪某3讲得5万元，他没有拿给我。工商部门的人没有来找我调查了解过创办微型企业的情况过。
20、证人周某的证言证实，我没有在新民村办得茶叶种植的微型企业，没有申办过茶叶种植微型企业补助过，是汪某3拿我的身份证去申办过。钱是多久到账，得多少钱，我一概不清楚。没有人来找我或我们村干部了解过创办微型企业的情况过。
21、证人张某2的证言证实，我丈夫汪希冮在猫洞乡新民村下黑石组开得一个茶场，叫普定县新民茶叶生产专业合作社，就只有这个茶场，没有其他的茶场了。这个茶场是以汪希冮的名义申请得微型企业补助的。汪某3还以我的名义申办得微型企业补助，汪某3告诉我得5万元。白某工商所的人没有来找我调查核实过创办微型企业的情况过。
22、证人谢某7的证言证实，我只给杨某9盖了杨某6和杨某8两家的章，没有给其他人出过证明和盖过章。杨某5、杨某4、杨某6、杨某4、杨某1杨某8、杨某4、杨某2、支某和杨某710户没有创办得微型企业；谢某2、龙某2、杨某1、谢某6、谢某5、谢某1、谢某12、龙某1、谢某4和谢某310户人家没有栽得茶叶，也没有创办得微型企业。工商部门的人从来没有找我们调查了解过这20户人家盖章去创办微型企业的情况。
23、证人汪某2的证言证实，2012年12月左右，我拿出由我保管的村委公章给汪某3在张某2、张某1、周某、汪某14个人的表格和证明上盖了章。他们4个人没有创办得微型企业。工商部门的人从来没有到我们村来找我们了解核实过张某2等人创办微型企业的情况。
24、证人张某3的证言证实，在2012年12月份左右，汪某2给汪鹏彪（汪某3）把这些材料盖上了我们村村委的公章。张某2、张某1、汪某1、周某四家，当时都没有创办得微型企业。工商部门的人一次都没有来找过我调查了解过。
25、证人冯某的证言证实，我到猫洞乡工作以后，关于开展扶持微型企业就参加过一次会议，会上没有安排具体的工作任务，至于乡政府是怎样与工商部门对接的，我不清楚。我个人从来没有与工商部门的人对接过。我没有对我们猫洞乡茶叶种植情况作过介绍过。扶持微型企业发展工作中，微型企业每户有5万元的扶持款，至于怎样抱团发展的以及抱团发展的条件我现在记不清楚了。
26、证人康某1的证言证实，具体是明确分管农业的副乡长冯某来负责微型企业的工作，我没有直接与工商部门的联系过。这24户微型企业创业的申请书全部是由我签署的意见，“康某1”三个字是我亲自签的。我不清楚这些微型企业是否真实存在，是由冯某去把握的事。
27、证人林某的证言证实，微型企业创业补助的申办程序：一个要想申办微型企业创业补助的话，首先，由他本人提出申请，如果在2013年（具体月份我现在记不清楚了）前的话，由所在的乡镇推荐，再由基层工商分局（现在的市场监管分局）初审并进行现场勘验，资料真实、符合条件的，就由市场监管分局报县局微企办审查，审查通过后，就报县微型企业发展创业评审委员会进行评审。评审通过后，进行公示，公示通过后无异议的，就参加微型企业创业培训，培训结束后，申报创办微型企业的人员就办理企业的相关登记手续，将微型企业负责人的营业执照复印件、开户许可证、负责人的身份证复印件，并打一张收到财政补助资金的收条，提交给县微企办，县微企办转交给工贸局，由工贸局录入使用计划，由县财政局审批划拨到企业账户。各基层工商分局在审批微型企业创业申办中主要负责初审和现场勘验，县局主要是对申办资料的审查和与相关成员单位的协调，为微型企业服务。在现场勘验方面，要求工商分局参照初审指导意见，实际到企业经营场所进行现场勘验，看是当事人所创办的微型企业真实性、是否符合行业标准。有文件规定要求基层工商分局要深入企业所在地了解情况，确保有无和是否符合行业规模标准。“抱团发展”中微型企业创业就是在申报企业创业补助时，要求创业者出资数额不同，普通企业要求出资10万元，“抱团发展”中的创业者只要求出资1万元。其他条件和一般微型企业的申报条件一样。
28、证人贺某的证言证实，2012年我们分局开会研究决定由刘某1负责补郎、猴场片区的扶持微型企业扶持工作，由叶松负责白某、猫洞片区的扶持微型企业工作，但总的是由分局长叶松全权负责。叶松局长安排我、刘某1、吴某三个参加对经营场所的现场勘验，至于审材料是按照分工，由叶松负责审查白某、猫洞片区的微型企业材料，刘某1负责审查补郎、猴场片区的微型企业材料。我们去实地勘察时，创办微型企业的人来到后，由他们去站在汪某3、杨某9和谢某8的大茶场里，按不同方向及地域手指茶叶地，我们对他们指的地方进行拍照，并叫他们准备用工合同，拿到分局，由叶松分局长审查上报县微企办。在现场进行勘查进行拍照时，叶松有时也在的，也是同样的拍照方式，他没空的时候就是由刘某1带队去，我们没有喊得有村委领导或乡政府人员参加。叶松就只安排我们去微型企业经营场地进行现场勘验过，没有安排我们事后去当地村委和乡政府调查了解过微型企业的真假和发展情况过，也没有对微型企业经营场进行丈量和边界确认过。
29、证人杨某9的证言证实，在2012年下半年，我听猫洞乡政府的人讲可以申办茶叶种植微型企业，国家有资金补助。后来冯某通知我说我的茶场可以申报10户微型企业的抱团发展。2012年年底，我以杨某4、杨某2、杨某1支某、杨某8、杨某7、杨某4、杨某5、杨某3、杨某610户的名义，以抱团发展的方式创办了茶叶种植微型企业，到白某工商分局办理申报手续，最后每户得到5万元的财政资金补助，10户共得到50万元，用于我的茶场开支了。这10户抱团发展的微型企业是不存在，只是按照白某工商分局的要求完备资料，报送白某工商分局。我向白某工商分局提供过杨某4、杨某2等10户微型企业支出凭证过的，100多万元的自有资金包括每户1万元的注册资金的支出的发票和财政拨款资金支出的发票，都是我用收款收据请人帮我按茶场土地承包、土地平整等项目填写好支出的收据，将这些支出依据作为我以杨某2、杨某5、杨某2等10户人的名义创办微型企业的支出费用，到工商部门作为企业支出资金的支出依据，将这些支出发票开好完备后就报给白某工商分局交给分局长叶松审签后，再交到普定县微企办。
30、证人汪某3的证言证实，2012年年底，猫洞乡政府冯某通知我让我申办4户微型企业的抱团发展茶叶种植，在2013年7月我以我们村的汪某1、张某2、张某1、周某四人的名义，以抱团发展的方式创办了茶叶种植微型企业，每户得到5万元的财政资金补助，共得了20万元。我以他们四个人的名义申办的微型企业是不存在的。我向工商部门提供过以上四户微型企业的10多万自有资金（其中1万元是现金，作为注册资金存入建行）的支出发票和财政拨款资金支出发票。这些凭证我是支付了钱的，但用于我的茶场的支出。这些凭证中除了购买茶肥的发票是到茶肥销售部门开的以外，其他的凭证都是我去文具店购买的收款收据，按茶场土地承包、茶叶剪枝等填写好支出收据，然后再叫收款的人来签字按手印。
31、证人谢某8的证言证实，2012年下半年，我听猫洞乡政府的人讲可以申办茶叶种植微型企业，国家有资金补助。后来冯某通知我说我的茶场可以申报10户微型企业的抱团发展。2012年年底，我以谢某2、谢某1、谢某5、谢某9、杨某1、龙某1、龙某2、谢某3、谢某6、谢某410个人的名义，到白某工商局办理申报手续，最后每户得5万元的财政资金补助，10户得50万元，用于我的茶场开支了。这10户抱团发展的微型企业是不存在的，只是按照白某工商分局的要求完备资料，报送白某工商分局。我向白某工商分局提供过谢某2、谢某1、谢某5、谢某9、杨某1、龙某1、龙某2、谢某3、谢某6、谢某410户创办微型企业的自有资金100多万元包括每户1万元的注册资金的支出发票和财政拨款支出发票。这些凭证都是我用收款收据请人帮我按茶场土地承包、土地平整等项目填写好支出收据，将这些支出依据作为我以龙某1、谢某3等10户人的名义创办微型企业的支出费用，到工商部门作为企业支出资金的支出依据，将这些支出发票开好完备后就报给白某工商分局交给分局长叶松审签后，再交到普定县微企办。龙某1、谢某3等10户人的创业申请书是怎样找村里面盖章，是谁盖章，是谁签“谢某7”的名字，我记不清了。
32、证人李某的证言证实，2011年10月份至2014年4月期间我任普定县工商局纪检组长，分管纪检监察工作和扶持微型企业发展工作，并任普定县扶持微型企业发展办公室副主任。普定县的扶持微型企业发展工作是在2012年2、3月份开始的，到下半年时，省、市局微企办就出台了微型企业抱团发展的政策规定，以及县里提出“五朵金花”、全省“五个一百工程”等要求。抱团发展是以一个龙头企业或致富带头人，带动农村一批微型企业发展，即“公司+企业+农户”的发展模式发展农村经济。抱团发展的微型企业与一般微型企业的创办条件是一样的，就是在创办抱团发展微型企业时，要求存入注册资金为1万元，其它的9万元注册资金由其先期投入生产投资来折抵，并由乡镇政府出证明予以证实。抱团发展的微型企业，必须要求微型企业的创办者，首先要创办真实的微型企业，然后再进行抱团发展。根据省里面的相关文件规定，基层工商分局主要负责对创办微型企业的真实性等进行审查，以保证创办微型企业的真实性。县微企办只是对创办微型企业资料是否符合要求、是否齐全进行审查。县局对分局的要求是严格按照相关程序和条件对抱团发展的微型企业创办进行审查、实地勘察，保证真实性。猫洞乡抱团发展的微型企业大概有20多个，对于这些虚假的微型企业的发生，白某工商分局存在审查把关不严的情况。
33、证人王某的证言证实，根据相关文件及扶持微型企业发展的配套措施规定，基层工商分局的职责主要是对创办微型企业进行初审把关，确保微型企业创办的真实性。关于对基层工商分局干部的监督，我多次在会议上作出部署，在办理创办微型企业审查中要认真审查，并进行实地勘验，对抱团发展的微型企业邀请村干部及相关人员到场确保微型企业的真实性，避免骗取、套取国家资金。在回头看时，要求微企办作好统筹、基层分局的作好回头看，发现问题及时向县微企办报告，以便县局作出处理。微型企业抱团发展是根据市场存在风险，单个的微型企业抗市场风险能力不强，我局主要采取“公司+微型企业+农户”的模式引导发展微型企业。抱团发展微型企业创办条件与一般微型企业创办的条件是一样的，抱团发展的微型企业必须首先创办得微型企业，申报成为微型企业后，再进行抱团发展。猫洞乡新民村及龙场村胶泥坝抱团发展的企业只知道有24户微型企业，种植经营情况不清楚，是由白某工商分局负责监管。在2015年开展“回头看”活动进行的调查过程中，也没有接到辖区工商分局的任何情况反映。如果这24户微型企业是虚假注册成立的，可能是白某工商分局工作人员存在审核把关不严的现象，没有进行实质上的核查。
34、证人刘某1的证言证实，2011年8、9月，县工商局将全县工商所合并为工商分局，将补朗工商所和白某工商所合并为穿洞工商分局。我就从补郎工商所所长到穿洞分局任副局长，叶松任局长，他全面主持穿洞分局工作，我协助他抓好分局工作。2012年1、2月份，按照省市县工商局安排，我们分局开始部署和宣传扶持微型企业发展工作。微型企业的全面工作由叶松负责，我和贺某负责补郎、猴场片区的扶持微型企业发展工作。白某、猫洞片区的扶持微型企业发展工作由叶松、吴某负责。现场勘验、自有资金的审查由叶松临时安排我带队去勘验。我们把去微型企业的现场勘验、资金使用情况的核查等手续拿给叶松后，叶松安排我对这些资料进行初步审查，我审查后，就把这些资料提交给叶松，由他作再次审查后，他就安排我带队去企业经营场地进行现场核查，然后交给叶松最后把关审核。叶松没有问过我们用什么方法、如何去核实的，我们报给他以后，他就审批了。勘验检查表上的经营场地、茶苗数量、注册资本我们都没有具体的去村里找相关人员核实，所以当时我们就在《普定县微型企业实地勘验检查表》（试行）上签字了，现在才知道这28家微型企业不是真实存在的。
当时24家抱团发展的微型企业的实地勘验是我带队，吴某、贺某和我带着微型企业申请人的资料到实地，核对本人的照片、并让他们指出他们所申办企业的位置并进行拍照。勘验检查表上经营场地的面积和注册资本是按照乡、村里打的证明来填写的，茶苗的数量是申请人讲的。我们进行现场勘验时就填了核实表，没有做记录。注册资本只要10万元就符合创办微型企业标准，所以超过10万的我们就给填写10万元。另外4家(汪某1刘某2、夏某1、汪某5)微型企业的勘验检查表上注册资金是以银行存款来核定，经营面积是以村里面的证明和相关租赁手续来定，茶苗数量是由当时拍照的人自己讲的来写的。去进行这4家微型企业核实的时候我没有带相关资料去核实这4个申办者的身份信息，是叶松将我的电话拿给刘某2，刘某2打电话联系我，我就去勘验、照相了。
我们没有向当地村民了解过微型企业创办的真实性，叶松没有安排我们去向当地村民了解情况，在微型企业业主提供的资料中有村委、乡政府出具的场地证明，我们就没有向当地村民了解了。对创办微型企业的真实性，村、乡都出具得证明的，但我们没有对这些证明的真实性去核实过，也没有认真地对企业的真实性核实，就连叶松带队去的时候也是这样，不能确保申办微型企业的真实性。我们去勘验时，没有请得乡镇或者村委领导去陪同我们勘验。
35、证人张某4的证言证实，2011年8月至今我在普定县市场监督管理局白某分局工作，期间，我们分局开展过扶持微型企业工作。2012年分局局长叶松安排刘某1和我负责补郎、猴场片区的扶持微型企业发展工作，叶松、吴某等人负责白某、猫洞片区扶持微型企业工作。白某、猫洞片区的资料整理和现场勘验以及对创办微型企业真实性的审查工作均由叶松他们负责。我和刘某1只是在人员不够的时候，由叶松安排我和刘某1配合他们的工作。我和刘某1配合吴某、贺某负责微型企业的现场勘验，我负责照相和摄影。除了勘验照相外我不知道是否派我们到村里了解企业情况。实地勘验就是核对用工合同及微型企业本人的身份信息、企业负责人在现场照相及核查微型企业自有资金使用的真实性。我只是按微型企业主指定的茶场来照相，当时微型企业主没有提供国土的微型企业场地界线及四至图，所以，我不能确定业主照相的地方是不是他们创办微型企业的场地。叶松是参与实地勘验的，而且不止一次，但是具体几次我记不清了。我参加过白某林角村汪某1夏某1、刘某2、汪某5的微型企业和由杨某9、谢某8领办的抱团发展微型企业以及汪某3个人申办的微型企业照相。我们在对于微型企业实地勘验工作中，照相和实地勘查是一回事情，因为照相只是实地勘查的一种重要的取证手段，它的主要目的是佐证我们已经到微型企业去进行了实地勘查。我们在实地勘查中，也有先去勘查，后来再补充照相的情况，就补照过一次，当时去的人有叶松、刘某1、贺某、吴某一起去的，是去杨大嘴（杨某9）的茶场补充照相的。在《穿洞分局工作分工》中，因为当时叶松是安排刘某1带上我，主要负责补郎、猴场片区的扶持微型企业发展工作，这个分工一直持续到2015年左右，分局才把所有的工作和在一起搞。所以2013年这个分工规定中，讲刘某1具体负责微型企业发展工作，应该是讲由刘某1负责补郎、猴场片区的扶持微型企业发展工作。《普定县微型企业资金使用实地核查表》上我是签名字的，我是在参加去对微型企业进资金使用情况时，领导安排我核对微型企业资金的使用情况时签的字。有的表是领导叫我填的，有的表不是我填的，只是领导叫签字。我是根据微型企业提供的企业帐务（微型企业自有资金使用情况表）来填写的，至于企业提供的帐务是否真实，是领导的事情，我只负责按照领导提供给我的表来填。因为叶松是分局长，最后要由他来审核把关签字，所以在叶松即使带队去进行对微型企业使用资金情况核查时，也只是由两名执法人员在实地调查人意见栏内签字，而他则不在此栏签字。我们分局每次去核查时，有时是叶松带队，有时是刘某1带队，具体每次是哪个领导带队去，我现在记不清楚了。
36、证人吴某的证言证实，从1982年参加工作后我就一直在普定县市场监督管理局（工商局）白某分局工作，主要负责市场巡查，有时领导会临时安排其他工作给我做。分局长叶松到县局接到扶持微型企业发展的工作任务，就组织全分局干部开会分配工作任务。补郎、猴场片区的扶持微型企业工作任务由刘某1带张某4去完成。白某、猫洞片区的扶持微型企业工作任务则由叶松带其他人负责。刘某1除了完成某、猴场片区扶持微型企业工作任务外，根据白某、猫洞片区的扶持微型企业工作需要，在叶松的安排下，也参加实地勘验等临时性工作。扶持微型企业工作任务叶松只是按片区安排，没有分配到各工作人员的头上。办理微型企业发展工作的资料及企业的真实性审查工作是由分局长叶松审查，副分局长刘某1参不参加审查，我记不清楚了。我参加过分局扶持微型企业发展工作，是对生产场地实地勘验，主要是照相，搞了两次，一次是去汪某3的场地，汪某3站在他的茶场里让我们照相。但是汪某3没有给我们指边界。一次是去杨某9的场地给杨某9领办的创办微型企业的人照相，有多少人我记不起了。当时参加勘验的有我们分局的人、汪某3和杨某9领办创办微型企业的人，我们没有邀请村干部和乡干部参加勘验，从照的相片上不能看出每个微型企业生产场地的具体地点来。
37、被告人叶松供述，我的小名叫叶小松。2011年8月至今，我任普定县市场监管局白某（穿洞）分局局长。2012年年底，县局召开全县产业、集团化扶持微型企业发展工作会，农民合作社的致富带头人领办微型企业，由乡政府给他们出具出资证明，创办者出1万元就可以创办微型企业。会后，冯某与我联系，说经猫洞乡党委决定，由三个致富带头人来领办微型企业，其中，杨某9领办10户，谢某8领办10户，汪某3领办4户。明确以后猫洞乡项目办负责人刘某3和三个致富带头人来找我对接申办微型企业的事，我就把申办微型企业的资料清单交给刘某3，叫他们去准备资料。猫洞乡新民村和龙场村胶泥坝处24户微型企业的资料由我收集和审查，审查资料基本齐全后，我就安排去现场勘查，如果我有空，我就带队去现场勘查，如果我没有空，就由刘某1带队去现场勘查。参加勘查的人都要在勘查结果表上签字，最后由我签署意见上报县微企办。我们基层分局的主要任务是对申办微型企业进行初审，我们的职责是对微型企业的出资情况、是否有在办企业、带动就业的情况等进行审查。对创办微型企业是否真实的情况进行审查，这个审查主要是采用勘查的方式来进行。我们基层分局在初审中，要审查微型企业的真实性，也要对微型企业的真实性负责。对于抱团发展的微型企业要求是必须真实存在的，我对这24户微型企业的了解只知道杨某9、谢某8和汪某3三个带头人，其他24户微型企业创办者不了解，但总的有杨某2、杨某7、杨某4、杨某4、杨某1杨某3、杨某6、杨某8、杨某5、支某、龙某1、谢某3、谢某6、谢某2、谢某9、龙某2、谢某5、谢某4、谢某1、杨某1、张某2、汪某1、张某1、周某24户。对创办微型企业人照相由我们通知杨某9、谢某8和汪某3三个致富带头人，由他们三人分别通知各自领办的微型企业创业人员去照相。2013年3月和5月我带队去过谢某8领办的茶场实地照相，没有邀请村领导或乡政府干部参加。具体是哪些微型企业创办者我记不起了，我们没有去找租地的人调查了解过微型企业的情况。在微型企业补助资金发放之前我没有与他们联系了解微型企业的情况过，照片主要是留底需要，不能证实什么，不能确定场地的真实性，看不出微型企业生产经营地点及界线。根据村委出具的场地证明是不能看出微型企业生产经营场地的真实性的，需要进行场地实地勘查，我们也没有对这些证明的真实性进行审查。24户微型企业每户得5万元，共得120万元。除了这24户外，还有白某的汪某1夏某1、汪某5和刘某24户以创办种植金果林套取国家资金20万元，他们4户是2013年6月和8月办理的微型企业，也不是真实存在的。28户微型企业户提交给我们的自有资金支出发票和财政拨付资金发票凭证是存在的问题的，一是有些收款收据的笔迹是一个人的，只是收款人的笔迹不一样；二是就是在开具发票的时间顺序颠倒，后面的号码时间上提前开，前面的号码时间上后边开具；三是同一个发票号码的发票开给不同的人，具体就是安顺兴禾农资销售有限公司的0015363号发票，分别于2013年8月10日以购复合肥款25000元开具给夏某1，2013年9月5日以购复合肥款14000元开具给汪某10。按照规定要求，对发票的真实性要进行审查。但是我对这些发票的真实性进行审查时没有发现问题。我没有亲自去核查自有资金的情况，我是根据我安排的人去核查的情况来签的意见。实地勘察我也是安排刘某1去做的。对安排刘某1去对自有资金使用情况的核查、实地勘查的结果我没有去核实过。作为单位负责人我没有做好这件事情，当时疏忽大意，所以就同意这28家企业申办，并同意为其划拨资金。这24户微型企业是不存在的，他们属于套取国家资金，我要负主体责任，没有亲自去勘查监督，审查把关不严。请求从轻处理。
38、2011年8月31日中共安顺市工商行政管理局安市工商党[2011]77号《关于赵某等同志任免职的通知》、2015年2月5日中共普定县市场监督管理局党组文件普市监党[2015]2号《关于明确县局各机构负责人的通知》、2015年10月19日中共普定县市场监督管理局党组文件普市监党[2015]18号《中共普定县市场监督管理局党组关于对局机关内设机构及派出机构整合集中合署办公及部分人进行调整的通知》证实，叶松从2011年至今任普定县市场监督管理局白某（穿洞）分局局长。
39、张某2、张某1、汪某1、周某的4份（各1份），谢某4、谢某1、谢某3、谢某6、谢某5、龙某1、龙某2、杨某1、谢某2、谢某12的10份（各1份），杨某5、杨某4、杨某6、杨某3、杨某4、支某、杨某7、杨某2、杨某8、杨某12的10份（各1份）普定县微型企业创业申请书、微型企业财政补助资金拨付申请表及支出凭证、身份证复印件（户籍证明）、微型企业自有资金使用情况表、微型企业财政补助资金支付申请表、普定县微型企业实地勘验检查表、微型企业创业评审表、证明、出资情况说明、土地流转情况（承包协议等）证实，该24户微型企业的申报手续，叶松在“微型企业财政补助资金支付申请表”上签署：“该企业自有资金已使用完毕，建议启用财政补助资金。”在“普定县微型企业实地勘验检查表”上签署：“同意申报。”在“普定县微型企业创业申请书”上签署：“经审查，某某无在办企业，注册登记资料及相关条件符合标准。同意推荐。”，
40、张某2、张某1、汪某1、周某、谢某4、谢某1、谢某3、谢某6、谢某5、龙某1、龙某2、杨某1、谢某2、谢某12、杨某5、杨某4、杨某6、杨某3、杨某4、支某、杨某7、杨某2、杨某8、杨某1224户的收款收据证实，该24户微型企业用于申请微型企业财政补助资金拨付的收款收据。
41、张某2、张某1、汪某1、周某、谢某4、谢某1、谢某3、谢某6、谢某5、龙某1、龙某2、杨某1、谢某2、谢某12、杨某5、杨某4、杨某6、杨某3、杨某4、支某、杨某7、杨某2、杨某8、杨某1224户的微型企业财政拨款资料及银行流水、凭证证实，财政已为该24户微型企业支付微型企业补助款共120万元（每户5万）。
42、2015年11月19日调取的杨某96217007120000096597账号和谢某86217007120000849599账号交易清单证实，杨某96217007120000096597账号交易清单中显示：2013年8月至2014年2月间，杨某9从德友、启江、德祥、德才、德松、杨某7、德益、德勇、德猛和杨某1210个微型企业账户上的资金流向。谢某86217007120000849599账号交易清单显示：2013年8月至2014年2月间，谢某8从家某、兴德、启发、文某1、文某2、发宽、征权、国航、谢某1和仕勇10个微型企业账户上的资金流向。
43、银行流水清单证实，张某1、张某2、汪某1、周某4户建行账户的存款情况及4个账户向汪某3转账的情况。
44、营业执照复印件证实，汪某3部分：①普定县新民茶叶生产专业合作社，法定代表人：汪某11；②新荣茶叶种植场，投资人：张某2；③新轿茶叶种植场，投资人：张某1；④新峰茶叶种植场，投资人：汪某1；⑤新高茶叶种植场，投资人：周某。谢某8部分：①文某1茶叶种植场，投资人：谢某2；②发宽茶叶种植场，投资人：龙某2；③仕勇茶叶种植场，投资人：杨某1；④启发茶叶种植场，投资人：谢某6；⑤征权茶叶种植场，投资人：谢某5；⑥谢某1茶叶种植场，投资人：谢某1；⑦文某2茶叶种植场，投资人：谢某12；⑧家某茶叶种植场，投资人：龙某1；⑨国航茶叶种植场，投资人：谢某4；⑩兴德茶叶种植场，投资人：谢某3。杨某9部分：①德友茶叶种植场，投资人：杨某4；②德松茶叶种植场，投资人：杨某6；③德益茶叶种植场，投资人：杨某8；④德祥茶叶种植场，投资人：杨某4；⑤启江茶叶种植场，投资人：支某；⑥德才茶叶种植场，投资人：杨某5；⑦德勇茶叶种植场，投资人：杨某2；⑧德猛茶叶种植场，投资人：杨某3；⑨杨某12茶叶种植场，投资人：杨某12；⑩杨某7茶叶种植场，投资人：杨某7。
45、黔府发［2012］7号《省人民政府关于大力扶持微型企业发展的意见','2018-09-28
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