四川省剑阁县人民法院
刑 事 判 决 书
(2016)川0823刑初134号
公诉机关剑阁县人民检察院。
被告单位四川昊阳房地产开发有限公司，住所地:剑阁县普安镇河东街63号。
法定代表人刘颖，四川昊阳房地产开发有限公司董事长。
被告人羊衍兴，男，生于1963年6月27日，汉族，小学文化，四川省三台县人，四川昊阳房地产开发有限公司原法定代表人，住绵阳市涪城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年11月5日在河北沧州被抓获，同年11月8日被刑事拘留，12月9日被逮捕，现羁押于剑阁县看守所。
辩护人罗桂林，四川经义律师事务所律师。
被告人梁税光，曾用名梁锐光，男，生于1966年7月29日，汉族，高中文化，四川省绵阳市人，现在绵阳市涪城区东大酒店务工。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年11月19日被取保候审，后因取保候审到期，2016年11月17日经本院决定继续取保候审。现住绵阳市游仙区。
辩护人杨钊，绵阳市涪城区东大酒店经理。
剑阁县人民检察院以剑检公刑诉（2016）132号起诉书指控被告单位四川昊阳房地产开发有限公司(以下简称昊阳房产公司）、被告人羊衍兴、梁税光犯非法吸收公众存款罪，于2016年9月6日向本院提起公诉，本院受理后，依法适用普通程序，于2016年10月13日就本案相关问题举行了庭前会议。2016年10月21日第一次公开开庭审理了本案，2016年11月15日剑阁县人民检察院建议延期审理，同年12月15日建议恢复审理。2016年12月22日、12月23日进行了第二次、第三次公开开庭审理。2017年1月24日剑阁县人民检察院再次建议延期审理，同年2月23日建议恢复审理。2017年3月17日进行了第四次公开开庭审理。剑阁县人民检察院指派检察员何新民出庭支持公诉，被告单位法定代表人刘颖，被告人羊衍兴及其辩护人罗桂林，被告人梁税光及其辩护人杨钊到庭参加了诉讼。现已审理终结。
剑阁县人民检察院指控，被告单位昊阳房产公司与被告人梁税光在2010年4月至2014年4月期间，以剑阁县普安镇河东街棚户区改造项目名义，不经人民政府批准，以承诺支付高额利息为诱饵，采取口口相转的宣转方式，针对不特定对象，向社会公众大量吸收资金。
被告人羊衍兴在2009年10月21日至2013年7月31日担任昊阳房产公司法定代表人期间，吸收资金1128.30万元，被告人梁税光帮助昊阳房产公司吸收资金285.44万元，昊阳房产公司累计吸收资金1425.24万元。庭审中，公诉机关变更指控金额羊衍兴为1349.10万元，被告人梁税光帮助昊阳房产公司吸收资金416.63万元，刘某（已死亡）吸收资金128.50万元，昊阳房产公司累计吸收资金1894.23万元。
公诉机关提供了物证、书证、证人证言及被告人的供述与辩解等证据，公诉机关认为，被告单位昊阳房产公司，被告人羊衍兴、梁税光非法吸收公众存款的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人梁税光帮助昊阳房产公司吸收公众存款的行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定，是共同犯罪；昊阳房产公司起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条之规定，是主犯；被告人梁税光起次要或辅助作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条之规定，是从犯。被告人羊衍兴、梁税光在案发后主动到案，并如实供述自己的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，是自首。根据《《中华人民共和国刑法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告单位昊阳房产公司对指控的犯罪事实没有异议。
被告人羊衍兴对指控的事实没有异议，提出的辩解意见是其吸收的对象都是亲戚和朋友，没有采取口口相传方式吸收。其辩护人罗桂林对起诉指控的罪名无异议，提出的辩护意见是：1、指控被告人口口相传证据不足，都是别人介绍认识的，对象有亲友、朋友，平时关系较好；2、邹某的借款应该是民间借贷，唐某系被告人羊衍兴之女的朋友，其借款不应算作犯罪金额；3、被告人有自首情节，系初犯、偶犯，认罪态度好，该公司现有财产是能够偿还被害人债务的，建议对被告人从轻处罚。
被告人梁税光对指控的犯罪事实没有异议，对口口相传有异议。其辩护人杨钊对起诉指控的损失没有异议，提出的辩护意见是吸收的人都是有特定关系的人，本案并未造成太大的社会危害，被告人有自首情节，建议对被告人从轻处罚。
经审理查明，昊阳房产公司（原绵阳市昊阳房地产开发有限公司）于2009年10月23日在绵阳市工商行政管理局注册成立，法定代表人为羊衍兴，注册资本800万元。2012年5月22日，绵阳市昊阳房地产开发有限公司更名为昊阳房产公司，同年7月31日公司的地址由绵阳市迁至剑阁县普安镇，法定代表人为羊衍兴。2013年7月28日，羊衍兴、羊某将其股权转让给刘某，由刘某任公司的法定代表人，刘某于2015年5月20日因病去世。
2009年10月，被告人羊衍兴为开发剑阁县普安镇城北小学旁的商品房，伙同刘某（已去世)、梁税光、周某三人进行合作。由刘某、梁税光二人负责办理相关手续及拆迁工作，羊衍兴、周某二人负责在绵阳成立公司及投资事宜，后因该项目相关手续未能办理而搁置。
2010年7月昊阳房产公司取得剑阁县普安镇棚户区改造项目，被告人羊衍兴因资金问题，邀约刘某、梁税光参加该项目，羊衍兴、刘某、梁税光三人分别以昊阳房产公司的名义，利用剑阁县普安镇河东街棚户区改造项目之名，未经有关部门批准，以承诺支付高额利息为诱饵，采取口口相传的宣转方式，针对不特定对象，向社会公众大量吸收资金。其中被告人羊衍兴在2010年11月至2013年7月28日担任昊阳房产公司法定代表人期间，吸收资金1070万元，被告人梁税光帮助昊阳房产公司吸收资金164.90万元，刘某吸收128.50万元，昊阳房产公司累计吸收资金1363.40万元。具体事实如下：
一、刘某吸收存款情况
1、刘某经梁税光介绍认识袁某后，在2011年7月9日向袁某借款28.50万元，借条为30万元，现已偿还10万元。
2、2013年12月23日，刘某向赵某借款100万元，口头约定月息3分，现已偿还88.50万元。
二、羊衍兴吸收存款情况
1、2011年8月12日，被告人羊衍兴通过张某向谢某借款20万元；同年8月13日借款20万元，共计借款40万元，借条为100万元，现已偿还33万元。
2、2011年8月17日，被告人羊衍兴向沈某借款27.90万元，借条为30万元;同年9月17日借款50万元，借条为60万元；同年11月17日借款83.70万元，借条为90万元；同年12月20日借款18.60万元，借条为20万元，共计借款180.20万元，现已偿还35.80万元。
3、2012年9月4日，被告人羊衍兴通过梁税光介绍认识刘某1后，向其借款70万元，借条为80万元，现已偿还40.50万元。
4、2011年1月24日，被告人羊衍兴向朱某借款50万元；同年7月2日借款10万元，借条为216万元，其中100万元是以前的借款，另56万元为利息，实际借款60万元。
5、2012年1月13日，被告人羊衍兴向周某1借款30万元；同年1月21日借款40万元；同年2月20日借款70万元；共计借款140万元，借条为200万元，现已偿还6.80万元。
6、2011年3月31日，被告人羊衍兴向杨某借款70万元；同年4月1日借款50万元，口头约定月息2分，共计借款120万元。
7、2011年5月28日，被告人羊衍兴向夏某借款60万元；同年8月30日借款40万元；同年8月21日借款30万元；同年9月16日借款100万元，共计借款230万元，借条为273万元，现已偿还50.20万元。
8、被告人羊衍兴经梁税光介绍认识蒋某后，在2010年11月左右向蒋某借款9万元，口头约定月息一角，借条为13万元，现已偿还13万元。
9、2011年8月30日，被告人羊衍兴向姚某借款18万元，借条为20万元。
10、2011年1月4日，被告人羊衍兴向文某借款20万元；同年1月29日借款27万元，借条为30万元；同年5月8日借款2.80万元，借条为37.80万元，共计借款49.80万元，现已偿还29万元。
11、2011年8月16日，被告人羊衍兴向唐某借款92万元，借条为100万元；同年11月10日借款10万元，借条为40万元，共计借款102万元，现已偿还34万元。
12、2012年5月18日，被告人羊衍兴向陈某借款40万元，约定利息14万元，现已偿还5万元。
13、2010年12月27日，被告人羊衍兴通过梁税光介绍认识余某后，向其借款11万元，口头约定月息8%。
三、梁税光吸收存款情况
1、2011年10月1日，被告人梁税光向陈某1借款14.10万元，借条为15万元；2012年1月10日借款8.80万元，借条为10.00万元；同年2月23日借款4.50万元，借条为5万元；同年7月12日借款26.40万元，借条为30万元，共计借款53.80万元，现已偿还30.40万元。
2、2010年8月1日，被告人梁税光向朱某1借款23万元，借条为25万元；2011年7月1日借款9.20万元，借条为10万元；同年7月20日借款23万元，借条为25万元；同年9月10日借款18.40万元，借条为20万元；2012年3月22日借款13.80万元，借条为15万元，共计借款87.40万元，现已偿还35.65万元。
3、2013年3月2日，被告人梁税光向黄某借款9万元，借条为10万元，现已偿还6万元。
4、2011年12月10日，被告人梁税光向余某1借款4.70万元，借条为5万元，现已偿还0.90万元。
5、2011年11月12日，被告人梁税光向魏某借款10万元，口头约定月息8%，现已偿还5.20万元。
另查明，案发后，被告人羊衍兴于2015年11月5日在河北沧州主动电话联系办案民警后被押解回剑阁县，11月8日被刑事拘留，梁税光被网上追逃后于2015年10月31日主动投案自首。
上述事实，有经控、辩双方当庭举证、质证，并经本院予以确认的下列证据予以证实：
（一）书证
1、受案登记表、立案决定书、剑阁县普安镇人民政府关于“剑门府”项目涉嫌经济犯罪的举报材料证实，该案于2015年9月22日由剑阁县普安镇人民政府向剑阁县公安局报案称，“剑门府”项目涉嫌经济犯罪，造成社会不稳定。2015年9月25日剑阁县公安局决定立案侦查。
2、到案情况说明证实：2015年10月31日，被告人羊衍兴得知自己以涉嫌吸收公众存款被网上追逃后，通过电话联系该局民警，要求投案自首，后在河北省沧州被民警接回剑阁县被刑事拘留；2015年10月29日被告人梁税光得知剑阁县公安局对昊阳公司涉嫌非法吸收公众存款立案侦查后，通过电话主动联系该局民警，要求主动说明情况，后民警对其进行了询问后被取保候审。
3、昊阳公司资质及法人变更情况证实：2009年10月21日成立绵阳市昊阳房地产开发有限公司，注册资本为800万元，股东为羊衍兴（56%）和周某（44%），法定代表人为羊衍兴，2009年10月23日办理了企业法人营业执照，其经营范围为房地产开发等；2011年12月6日周某（44%）的股东变为羊某（44%）；2012年3月6日股东变更为羊衍兴（15%）、羊某（10%）和杨某（75%），法定代表人为羊衍兴；2012年5月23日企业名称变更为四川昊阳房地产开发有限公司，法定代表人为羊衍兴,2012年7月31日四川昊阳房地产开发有限公司由绵阳市涪城区迁至剑阁县普安镇河东街63号办公。2013年7月31日该公司企业法人变更为刘某，股东为杨某（75%）和刘某（25%）。
4、被告人户籍信息证实：被告人羊衍兴生于1963年6月27日；梁税光生于1966年7月29日；刘某生于2015年5月20日死亡。
5、剑阁县人民政府金融办事证明证实：昊阳公司不属于金融机构或准金融机构，没有经营存贷款资格，不能向公众吸收存款。
6、招标公告、中标通知书、建设用地规划许可证、企业投资项目备案通知书、川报公告等证实：该项目于2011年8月4日由剑阁县国土局和普安镇人民政府进行招标，同年8月25日由绵阳市昊阳房地产开发有限公司中标，并办理了建设用地规划许可证，2011年9月21日办理了建设用地批准书。
7、公证书、股东决议、股权转让协议等证实：羊衍兴、羊某持有的昊阳公司的股份转让给刘某，并由刘某承担公司的全部债务，一次性支付羊衍兴、羊某股份转让价款400万元。
8、有关当事人所提供的借款凭据及还款凭据：证实其借款及偿付归还情况。
（二）证人证言
证实被告单位昊阳公司及被告人羊衍兴、梁税光向有关当事人借款经过及还款情况。
（三）被告人供述：
1、被告人羊衍兴
他于2009年6、7月份认识了梁税光、周某，通过他们认识了刘某，为了运作剑阁县普安镇三江小学段的土地开发，他和周某合伙投资成立了绵阳市昊阳房地产开发公司，他任法人，后因手续原因该项目搁置，周某退出公司，其股权转入他女儿羊某名下。后刘某向其推荐了普安镇的棚户区改造项目，并和刘某合伙，2012年将公司变更为四川昊阳房地产开发有限公司，公司驻地迁至普安镇。由于当时没有资金，就找人合伙，后债权人原因，于2013年7月28日与刘某协商，其愿意接手他经手的个人、公司债务，将其股权作价200万元并补贴200万元，其公司所有的债权、债务由刘某和昊阳公司承担，并有转让协议。在经营期间，由于缺少资金，从2010年起到2013年4月左右，以棚户区改造为由以公司的名义向多人借款并许以高额利息融资，到后期基本上无法偿还了。融资分两个阶段，第一个阶段是在2009年9月至2010年3月，当时是他、刘小平和梁税光准备合作开发土地，大概有130余万元，第二阶段是2010年7月至2013年7月，当时是他、刘小平和梁税光合作开发普安棚户区项目，大概有2700万元。梁税光在公司没有具体的工作，主要是帮助刘某和他对外融资，大概有430万元。
2、被告人梁税光
刘某是在七十年代就认识了，羊衍兴是在2010年认识的，从法律上讲。他与昊阳公司没有关系，但实际上羊衍兴、刘某、王某与他开会时同意他持股5%，王某持股20%，刘某持股40%，羊衍兴持股35%。2011年7月，羊衍兴、刘某与他进行了分工，刘某与他负责拆迁安置，羊衍兴负责融资。公司成立后，由于公司没有收入，只有支出，只能靠融资来解决，后他也参与融资。前期是羊衍兴的法人，后由于羊衍兴无力经营，2013年8月1日以后法人是刘某了，羊衍兴将其股份转换让给了刘某后，就离开了公司。后因刘某生病，大量债权人找不到刘某，他就采取躲避债权人的方式离开了项目部，他融资的钱帮助刘某、羊衍兴偿还利息了。在2011年12月31日至2014年7月离开项目部时，他的融资合计是938.62万元，刘某给他转款564.50万元、羊衍兴给他转款214.00万元，用于偿还他融资的本金、利息。他融的资金开始交给刘小平、羊衍兴使用，后由于他们不能按时规还其在外帮他们融资的本息，刘某、羊衍兴进行让他融资偿还以前融资的本息。后由于债务无法偿还，他只好离开躲债了。
（四）四川华雄会计师事务所有限公司川华雄司会鉴（2016）63号司法会计鉴定意见书证实：为了查明四川昊阳房地产开发公司涉嫌非法吸收公众存款，对公司及个人吸收存款进行了鉴定。
本院认为，被告单位昊阳房产公司违反国家金融管理法律法规，未经有关部门批准，以开发“剑门府”项目名义，通过人传人、公司人员向熟人介绍等方式，以向借款人支付高利息等方式，向社会不特定公众吸收资金计1363.40万元，数额巨大，严重扰乱金融管理秩序,其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人羊衍兴作为该公司的法定代表人，其策划、组织公司实施非法吸收公众存款的行为，属直接负责的主管人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人梁税光在昊阳公司许诺分红的情况下，为昊阳公司非法吸收公众存款提供帮助，其行为亦构成非法吸收公众存款罪；在共同犯罪中，被告人梁税光起了帮助作用，属从犯，依法应当从轻或者减轻处罚；公诉机关指控被告单位昊阳房产公司及被告人羊衍兴、梁税光犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以采纳，但指控数额有误，本院予以纠正。本案中，被告人羊衍兴不仅自己向社会公众集资，还授意他人以口头形式向社会公开宣传集资，虽然没有使用媒体、推介会、传单、手机短信等方式进行公开宣传，但明知吸收资金的信息向社会扩散而予以放任，通过自己或者他人口口相传，在不特定人员之中传播所谓集资利息高，甚至让部分被害人到公司进行实地考察，这本质上是一种宣传行为，让被害人深信不疑，从而达到集资到更多款项的目的，其行为具有公开性，属口口相传。被告人及其辩护人的该辩解及辩护意见本院不予采纳。
关于指控羊衍兴向谢某借款40万元的事实，经查，该借款是案外人张某向谢某的借款，并对该借款设定了担保人，故该笔借款不应认定为羊衍兴的犯罪金额；关于羊某向唐某借款15万元的事实，经查，因借款人是羊某，其当时与唐某是男女朋友关系，属特定关系人，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控羊衍兴向唐某借款30万元的事实，经查，因该借款约定了利息及还款期限，并经法院生效的判决所确认，是民间借贷关系，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控向邹某借款185万元的事实，经查，因该借款签订了借款协议书，约定了借款时间等，属民间借贷关系，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控向陈某借款10万元，因该借款设定了担保人，并经生效的判决所确定由借款人与担保人共同承担偿还责任，系民间借贷关系，故该笔借款不应认定为犯罪金额。辩护人提出的关于邹某的借款应该是民间借贷、唐双系被告人羊衍兴之女的朋友，其借款不应算作犯罪金额的辩护意见，本院予以采纳。
关于指控梁税光向杨某1借款46万元、王某1借款11.28万元、余某借款40.00万元的事实，经查，在借款前梁税光早就认识了杨某1、王某1、余某，且双方是多年的朋友关系，属特定关系人，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控梁税光向汤某借款60.85万元、李某1借款18.60万元、王某2借款9万元的事实，经查，该借款设定了担保人，属民间借贷关系，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控向夏某借款28万元的事实，经查，夏某与梁税光原是夫妻关系，在借款时，虽双方已经离婚，但仍然生活在一起，属特定关系人，故该笔借款不应认定为犯罪金额；关于指控梁税光向曾某借款38万元的事实，经查，因该借款人是案外人殷某，同时该借款也约定了利息，故该笔借款不应认定为梁税光的犯罪金额。被告人及其辩护人的部分辩解及辩护意见，本院予以采纳。
案发后，被告人羊衍兴、梁税光主动到案后，如实交代自己主要犯罪事实，属自首，依法应当从轻或者减轻处罚。鉴于本案吸收的公众存款，主要用于正常的生产经营，案发前已经清偿了部分所吸收的资金，被告人羊衍兴认罪、悔罪，本院酌情从轻处罚；被告人梁税光认罪认罚，有悔罪表现，可以酌情从轻处罚并对其适用缓刑。
综上，根据被告单位昊阳房产公司及被告人羊衍兴、梁税光犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十一条、第二十七条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一款第三款、第七十三条第二第三款、第六十四条及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款（一）项之规定，判决如下：
一、被告单位四川昊阳房地产开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金20万元（所判处的罚金限本判决生效后三个月内缴纳)；
二、被告人羊衍兴犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金10万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月5日起至2018年11月4日止。所判处的罚金限本判决生效后三个月内缴纳)；
三、被告人梁税光犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年零六个月，宣告缓刑二年；并处罚金5万元，所处罚金限本判决生效后10内缴纳（缓刑考验期，刑期从判决确定之日起计算)；
四、责令被告单位四川昊阳房地产开发有限公司退赔被害人袁某18.50万元、赵某11.50万元、谢某7万元、沈某144.40万元、刘某29.50万元、朱某60万元、周某133.20万元、杨某120万元、夏某179.80万元、姚某18万元、文某20.80万元、唐某68万元、陈某35万元、余某11万元、陈某123.40万元、朱某151.75万元、黄某3万元、余某13.80万元、魏某4.80万元；
五、随案移送扣押的公司账本1册、会计凭证32册、汇款凭证5本、现金日记账本5本、红色笔记本1本、项目建设用地许可证1本、可行性分析书1本，返还四川昊阳房地产开发有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省广元市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审判长 杨伯河
审判员 胡 琴
审判员 江海涛
二〇一七年三月十七日
书记员 刘 陶
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条第一款第三款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑的，附加刑仍需执行。
第七十三条第二款、第三款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条第二款（一）项具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；