湖南省益阳市赫山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘0903刑初291号
公诉机关益阳市赫山区人民检察院。
被告单位湖南省惠通中小微企业融资担保有限责任公司（曾用名称“益阳市惠通信用担保有限公司”、“益阳市惠通中小微企业担保有限责任公司”，以下简称“惠通公司”），住所地益阳市赫山区赫山南路58号，法定代表人岳文明。
诉讼代表人戴润泉，女，1963年4月26日出生，系被告单位员工。
辩护人吕雪，湖南理定明律师事务所律师。
被告人岳文明，男，1967年3月7日出生，汉族，湖南省益阳市人，初中文化，经商，系惠通公司法定代表人兼董事长，住益阳市赫山区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年8月18日被益阳市公安局赫山分局刑事拘留，2016年9月23日被逮捕。现押于益阳市看守所。
辩护人罗军、王永忠，上海市海华永泰（长沙）律师事务所律师。
被告人岳毓华，男，1981年2月4日出生，汉族，湖南省益阳市人，高中文化，公司职员，系惠通公司董事长助理，住益阳市赫山区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年8月18日被益阳市公安局赫山分局刑事拘留，2016年9月23日被逮捕。现押于益阳市看守所。
辩护人李婧，上海市海华永泰（长沙）律师事务所律师。
益阳市赫山区人民检察院以益赫检公二刑诉〔2017〕125号起诉书、益赫检公二刑变诉（2017）1号变更起诉决定书指控被告单位惠某公司犯非法吸收公众存款罪，被告人岳文明、岳毓华犯非法吸收公众存款罪、虚假出资罪，于2017年6月21日、2017年9月7日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。益阳市赫山区人民检察院指派检察员孙某1出庭支持公诉。被告单位诉讼代表人戴润泉及其辩护人吕雪，被告人岳文明及其辩护人罗军、王永忠，被告人岳毓华及其辩护人李婧均到庭参加了诉讼。本案经益阳市赫山区人民检察院申请延期审理二次，因案件重大复杂，经益阳市中级人民法院批准，延长审限三个月。现已审理终结。
公诉机关指控：
一、非法吸收公众存款罪
惠某公司成立于2010年4月，法定代表人曹某3；2011年6月公司股权发生变更，法定代表人变更为岳文明。自2011年6月以来，惠某公司未经国家银监部门的批准，以每月3‰提成为利诱，多次向贾某、文某1等57名客户经理（含非公司员工）下达名为“委托理财”的非法集资任务。贾某、文某1等57名客户经理（含非公司员工）接受公司任务后，在每月3‰提成的诱惑下，采用“口口相传”的宣传方式向社会公开宣传“惠某公司由政府持股51%，投资安全，每月按约定利息返利”，吸收社会不特定人员的资金。经查，2010年6月至2016年9月期间，惠某公司以委托理财和高息借款的名义吸收客户资金25563.51万元，其中被告人岳文明任法定代表人期间吸收公众存款24616.62万元，向客户经理支付提成835.92万元，以“保本付息”的形式向社会不特定对象支付利息5574.07万元。现己支付的本金为15479.23万元，未支付的本金为10084.28万元。其中，未支付的本金中高息借款部分为3125.79万元。
1.2011年6月，被告人岳文明开始担任惠某公司的董事长，同时其作为客户经理先后与张某2等29名委托理财客户签订了65份《委托理财合同书》，为惠某公司非法吸收客户资金共计1105万元，累计提成共计人民币34.3167万元。
2.2011年6月，被告人岳毓华进入惠某公司，先后在惠某公司担任办公室在主任、风险控制部部长、董事长助理等职，同时岳毓华作为客户经理先后与胡某1等25名客户签订了79份《委托理财合同书》，为惠某公司非法吸收客户资金938.5万元，累计提成27.393万元。
二、虚假出资罪
2011年至2013年期间，被告人岳文明为扩大公司影响力及满足公司达到成为从事融资性担保有限公司的条件，在没有实际资金的情况下，指使被告人岳毓华通过谢某4垫资领取银行询证函后，迅速将资金转移，再持银行询证函办理验资报告以及注册资本变更登记。具体犯罪事实如下：
1.2011年8月15日，被告人岳文明在没有实际资金的情况下，指使被告人岳毓华找谢某4帮忙垫资变更注册资本，使公司的注册资本变更到5000万元。新增货币注册资本2000万元，其中岳文明增资人民币1900万元、汤某2名下增资人民币100万元。新增的注册资本系谢某4通过李某11组织资金到位后，通过银行转帐垫付到公司帐户上，取得银行询证函后，由岳毓华迅速将资金转移到李某11指定账户。2012年7月19日，惠某获得在益阳市范围内从事融资性担保业务的资格。
2.2013年6月，被告人岳文明为使公司达到新设的融资性担保有限公司注册资本金额要求，在没有实际资金的情况下，又先后两次通过谢某4为其垫资5000万元变更注册资本，使公司的注册资本变更到人民币1亿元。期间安排被告人岳毓华办理相关注册资本变更资料，通过谢某4联系杨某4垫资人民币5000万元，取得银行征询函后将资金转移到杨某4指定的账户。2013年6月4日，公司新增货币注册资本人民币1700万元，为岳文明单独增资；2013年6月6日公司新增货币注册资本人民币3300万元，其中岳文明名下增资650万元，汤某2名下增资250万元，益阳市总商会名下增资300万元，益阳市中小企业服务中心名下增2100万元。案发后，被告人岳文明、岳毓华被抓获归案。
为支持上述指控，公诉机关向本院提交了书证、证人证言、被告人的供述与辩解、司法会计鉴定报告等证据材料，并认为被告单位惠某公司非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大。被告人岳文明系被告单位直接负责的主管人员，被告人岳毓华系其所参与吸收资金部分的直接责任人员，均应当承担相应的刑事责任；被告人岳文明作为惠某公司的股东，虚假出资，并安排被告人岳毓华实施上述行为，且在虚假出资的共同犯罪中，被告人岳文明起主要作用系主犯，被告人岳毓华起次要作用，系从犯；故应当以非法吸收公众存款罪追究被告单位惠某公司的刑事责任，以非法吸收公众存款罪、虚假出资罪追究被告人岳文明、岳毓华的刑事责任，提请本院依法判处。
被告单位惠某公司诉讼代表人戴润泉及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议。
被告人岳文明及其辩护人均辩称，惠某公司两次增资均是股东会作出的决定，且岳文明已实际出资，故公诉机关指控岳文明犯虚假出资罪不成立。其辩护人还提出如下辩护意见：1.岳文明在任惠某公司法定代表人期间，未授意公司员工采取“口口相传”的方式宣传委托理财业务；2.惠某公司在单位内部向员工及其亲友吸收的资金不应计入非法吸收公众存款的数额；3.岳文明具有自首情节，依法可从轻处罚；4.惠某公司将吸收的资金全部用于公司的经营和支付投资人的本金与利息，且部分投资人对岳文明已予谅解，要求对岳文明酌情从轻处罚。另提交了26名投资人签名的谅解书及岳文明在归案前曾与公安机关领导手机通话的详单。
被告人岳毓华及其辩护人均辩称：1.岳毓华既不是惠某公司的发起人，也不是公司的股东，且惠某公司新增的资本全部到位，公诉机关指控岳毓华犯虚假出资罪不成立；2.岳毓华具有自首情节，依法可从轻处罚。其辩护人还提出如下辩护意见：1.惠某公司向某1毓华亲友吸收的资金，不应认定为非法吸收的资金；2.岳毓华系初犯，且得到了部分投资人的谅解，可酌情从轻处罚。另提交了6名投资人的谅解书。
经审理查明：
一、非法吸收公众存款事实
惠某公司于2010年4月成立，由曹某3担任公司法定代表人。2011年6月公司股权发生变更后，由被告人岳文明担任公司法定代表人。惠某公司未经国家银监部门的批准，自2010年6月至2016年9月，以每月融资金额3‰提成为奖励,发动公司员工贾某、文某1等客户经理（含非公司员工）以高额利息相诱,向社会公开宣传政府持股控股，投资安全,借用委托理财的名义，采取签订委托理财合同等方式，并在公司内部下达委托理财的融资任务,向社会公众吸收存款。经益阳方圆会计师事务所鉴定，惠某公司向762人吸收存款达243694113.89元，已兑付本金142851258.89元，尚有381人的本金未全额兑付，未兑付本金额达100842855元；支付融资利息55740715.88元；向68名融资业务人员支付提成8321410.8元。其中，岳文明担任法定代表人期间，惠某公司吸收公众存款233696113.89元，兑付本金142056258.89元，支付利息54653005.88元，向融资业务人员支付提成7930201.8元。另岳文明作为客户经理为惠某公司非法吸收公众存款共计12747000元，累计提成共计343167元；岳毓华作为公司管理人员，为惠某公司非法吸收公众存款共计6750000元，累计提成273930元。
案发后，被告人岳毓华于2016年8月17日被公安机关抓获归案。被告人岳文明于2016年8月18日在益阳市赫山区茶馆内被公安机关抓获归案。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证，认证的下列证据证实：
1.证人贾某、温某、文某1、文某2、符某1、范某、陈某1、刘某1、曾某1、蔡某1、李某1、黄某1、符某2、戴某、黄某2、谌某、张某1、李某2、刘某2、陈某2、蔡某2、危某1、曹某1、汤某1的证言，均证明他们系惠某公司员工，公司法定代表人、董事长是岳文明，岳毓华是岳文明的侄儿，后来担任董事长助理，公司开展委托理财与贷款担保等业务，且制订了工作计划与目标，对各部门分配了理财任务，采用“口口相传”的方式对外宣传是政府持股、控股，委托理财是向社会公众吸收资金保本付息，月息1%-1.5%，客户经理按照融资金额的3‰提成。另均证明了委托理财的具体流程。对各自名下的投资人及投资金额、提成金额均予以了确认。上述证人的证言能相互印证，且与被告人岳文明、岳毓华的供述相吻合。
2.证人汪某1、张某2、彭某1、彭某2、张某3、夏某1、蔡某3、刘某3、彭某3、李某3、倪某、盛某1、胡某1、肖某1、肖某2、夏某2、岳某、谢某1、蔡某4、廖某、邓某1、彭某4、陈某3、杨某1、吴某1、谭某1、黄某3、唐某1、彭某5、蒋某1、张某4、周某1、姜某、罗某1、吴某2、陶某、陈某4、盛某2、盛某3、陈某5、王某1、肖某3、陈某6、杨某2、胡某2、宋某、李某4、肖某4、符某3、曾某2、罗某2、代某、莫某1、李某5、卢某、曹某2、丁某1、安某、夏某3、李某6、赵某、夏某4、詹某、徐某、丁某2、丁某3、陈某7、高某、文某3、陈某2、丁某4、丁某5、苏某、罗某3、谢某2、张某5、刘某4、柳某、王某2、罗某4、周某2、张某6、王某3、胡某3、夏某5、邓某2、何某1、康某、彭某6、李某7、李某8、刘某5、朱某、龚某1、孙某2、唐某2、王某4、胡某4、王某5、汪某2、杨某3、曾某3、邓某3、罗某5、周某3、刘某6、莫某2、薛某、罗某6、帅某、陈某8、唐某1、张某7、陈某9、谭某2、黄某4、左某、谢某3、唐某3、吴某3、何某2、李某9、李某10、蒋某2的证言，均证明他们在经人介绍或通过惠某公司自己的宣传得知惠某公司是政府投资控股的机构后，认为投资安全可靠，没有风险。便与惠某公司签订了委托理财的合同或借款合同等，将钱存入惠某公司提供的银行账户进行投资，月息为1%-5%不等。后来有的领取了利息或部分利息，有的领取了本金或部分本金，有的本金完全没有收回，均对各自与惠某公司签订的理财合同、凭证及借款合同或惠某公司出具的借条，岳文明、岳毓华出具的借条，由惠某公司担保的借款等均予确认。
3.被告单位惠某公司营业执照、融资性担保机构经营许可证，证明被告单位惠某公司的法定代表人为岳文明。注册资本为壹亿元。经营范围在湖南省范围内办理贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、经监管部门批准的其他融资性担保业务。诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资。湖南省人民政府金融工作办公室于2015年3月12日颁发了融资性担保机构经营许可证，惠某公司具有融资担保资质。
4.中国银行业监督管理委员会益阳监管分局出具的证明，证明被告单位惠某公司未取得金融许可证，不具备吸储的资格。
5.被告单位惠某公司2014年、2015年、2016年全年工作计划书，证明被告单位惠某公司于2014年、2015年、2016年就委托投资理财业务制定了具体的任务，并规定了理财资金的提成比率。经被告人岳文明及相关人员签字确认。
6.惠某公司湘惠担字（2015）011号任职通知，证明被告人岳毓华于2015年9月1日被惠某公司任命为董事长助理。
7.惠某公司启用岳毓华的个人银行账户作为公司理财账户的通知及被告人岳毓华名下账号为62×××74中国建设银行卡的交易明细单，证明惠某公司于2013年8月13日至2016年7月22日利用岳毓华名下银行账户收取投资人资金的基本情况。
8.惠某公司的融资情况总表，证明惠某公司非法吸收的每笔资金的来源、时间、合同号、金额等情况。
9.一般投资委托理财合同书、一般投资委托理财凭证，证明惠某公司以委托理财的名义，与投资人签订委托理财合同后,投资人进行投资交款的事实。
10．借款合同、借条、保证合同及银行转账凭条等，证明惠某公司出具借条或由岳文明、岳毓华出具借条，惠某公司进行担保吸收存款的事实。
11.惠某公司的客户经理提成明细表，证明惠某公司向客户经理按融资金额支付提成的事实。
12.益阳方圆会计师事务所有限责任公司益方圆会鉴字〔2018〕第03号司法会计鉴证报告，证明2010年6月至2016年9月，惠某公司向社会公众吸收存款达243694113.89元，涉及投资人762名；已兑付本金142851258.89元，尚有381名投资人的本金未全额兑付，未兑付本金总额达100842855元；支付融资利息55740715.88元；向68名融资业务人员支付提成8321410.8元。其中，岳文明担任法定代表人期间，惠某公司吸收公众存款233696113.89元，兑付本金142056258.89元，支付利息54653005.88元，向融资业务人员支付提成7930201.8元。另，岳文明为惠某公司非法吸收公众存款共计12747000元，累计提成共计343167元；岳毓华为惠某公司非法吸收公众存款共计6750000元，累计提成273930元。
13.被告人岳文明、岳毓华的户籍信息材料，证明被告人岳文明、岳毓华的基本身份情况。
14.抓获经过说明，证明被告人岳文明、岳毓华分别于2016年8月18日、8月17日被公安机关抓获归案。
15.湖南省益阳市资阳区人民法院（2012）资刑初字第155号刑事判决书，证明被告人岳文明因犯职务侵占罪于2012年9月10日被益阳市资阳区人民法院判处免于刑事处罚。
16.被告人岳文明的供述，证明他于2011年6月从曹某3处接手益阳惠某担保公司后，担任该公司董事长及法定代表人。2012年初，他找到益阳市中小企业服务中心主任龚某2，希望该中心入股，以便公司开展担保业务。龚某2同意了，并办理了股东登记手续，公司具备了开展担保业务的条件。2012年3月，公司名称变更为益阳市惠某中小微企业担保有限责任公司。2014年，他了解到公司要发展银行融资担保业务，需具有政府背景的公司股东控股达到51%，银行才能授信，且注册资金必须要达到一个亿。经过他的运作，公司于2014年顺利拿到了湖南省金融办颁发的融资性担保机构经营许可证，可以开展融资担保业务。同年，公司名称变更为湖南省惠某中小微企业融资担保有限责任公司。公司专设投资理财部开展委托理财业务，具体负责人为贾某、文某1、黄某1。委托理财业务实际上就是吸收社会资金到公司，公司每月按投资期限长短支付1%或1.5%的利息给客户(投资人)，让客户保本得息。之所以开展该业务是因为公司的投资担保、过桥资金、短期借贷等业务需要大量的流动资金，而委托理财业务可以面向社会公众吸纳资金，解决资金流问题。办理投资理财业务的投资人一般都是公司员工的亲友，或是公司员工亲友介绍过来的人。办理投资理财由公司的客户经理负责操作，其流程是客户先将现金存入公司指定的岳毓华在建设银行或者工商银行的账户，然后凭银行的单据到公司的理财部门签订合同，公司再向客户出具委托理财的收据凭证。公司每月通过用户名为汤某1或者岳平的银行账户向客户支付利息。公司会在每年的工作计划中给部门制定融资任务。只要是公司的员工就可以成为客户经理，另外公司还在员工外发展客户经理，每月可按投资额的千分之三提成给客户经理。截止案发前，公司向客户经理共支付提成800多万元，未归还的投资本金达6000多万，涉及的投资人达300多人。自他担任公司法定代表人以来，公司收取了多少投资款，他不清楚。他和岳毓华都为公司发展了投资客户，公司财务部有报表记载了他的融资额和提成额。公司收取的投资款，全部用于兑付本金、支付利息、给付提成及开展融资担保业务。
16.被告人岳毓华的供述，证明岳文明与他系叔侄关系。2012年3月跟随岳文明进入惠某公司工作；2014年，担任公司风控部部长；2015年担任公司董事长助理。他直接听命于岳文明，工作由岳文明直接安排。公司的法定代表人与实际经营人是岳文明。公司设投资理财部、融资担保部、办公室、财务部、风控部。投资理财部的部长是文某1，副部长黄某1，员工还有陈某2、刘某2、郭某等人。投资理财部的主要工作是吸收客户(投资人)资金。客户如果来公司投资，就先将钱转到他的尾数5874的建设银行卡上，客户再凭转账凭证与公司签订委托理财合同，公司每月再按合同约定的利率向客户支付利息。尾数为5874的建设银行卡由岳文明实际控制，他不清楚该公司收取的投资款的流向。他为公司吸收了资金，也获得了公司的提成，具体的数额以公司财务部的数据为准。
二、虚假出资
2011年至2013年，被告人岳文明为使惠某公司获得开展融资担保业务的相关资质，通过股东大会将惠某公司的注册资本由3000万元增至1亿元。期间，在没有实际资金的情况下，为应对注册资本实缴登记制的审查，被告人岳文明安排被告人岳毓华联系谢某4为其虚假出资，取得银行询证函办理验资报告后，再行办理了股权变更手续。具体犯罪事实如下：
1.为使惠某公司获得在益阳市开展融资性担保业务的资格，被告人岳文明通过召开股东大会，将惠某公司的注册资本由3000万元增加至5000万元，其中岳文明需增加出资额1900万元，股东汤某2需增加出资额100万元。2011年8月15日，在岳文明的授意下，谢某4将从李某11处筹集的2000万元资金拆分成1900万元、100万元作为岳文明、汤某2的新增出资转入惠某公司的工商银行账户，待银行在询证函上核实出资额后，岳毓华迅速将这2000万元资金转出至李某11指定的账户，谢某4、岳毓华再持银行询证函办理了验资报告及注册资本变更、股权变更等事项。2012年7月19日，经湖南省人民政府金融工作办公室批准，惠某公司取得融资性担保机构经营许可证，可在益阳市范围内办理融资担保业务。
2.2013年6月，被告人岳文明为使惠某公司达到在湖南省内开展融资性担保业务注册资本金额的要求，将公司的注册资本由5000万元增至1亿元。岳文明在没有实际资金的情况下，又先后安排岳毓华两次联系谢某4从杨某4处筹集资金5000万元，待银行在询证函上核实出资额后，由岳毓华将资金迅速转出至杨某4指定的账户。再由岳毓华持询证函办理了验资报告及注册资本变更、股权变更登记事项。其中，2013年6月4日，惠某公司新增货币注册资本1700万元，为岳文明单独增加的出资额；2013年6月6日公司新增货币注册资本3300万元，即岳文明名下增加出资额650万元，汤某2名下增加出资额250万元，益阳市总商会名下增加出资额300万元，益阳市中小企业服务中心名下增加出资额2100万元。2015年3月12日，经湖南省人民政府金融工作办公室批准，惠某公司取得融资性担保机构经营许可证，可在湖南省范围内办理融资担保业务。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证明：
1．证人文某4的证言，证明他于2007年至2015年6月任益阳市工商联副主席、益阳市总商会副会长，是益阳市总商会指派联系惠某公司的工作联络人。益阳市总商会在惠某公司注册资本为5000万的时候,占惠某公司6%的股权，后面惠某公司增资到1个亿，益阳市总商会仍然占股6%，但是需增加出资300万。2013年上半年，岳文明通知公司股东在惠某公司的会议室召开股东大会，讨论惠某公司注册资本增加到一个亿的相关事宜。岳文明说根据湖南省金融办公室的相关规定，融资性担保公司要求政府部门持股并控股，希望益阳市总商会和益阳市中小企业服务中心（以下简称中小企）增持惠某公司的股份，并要求益阳市总商会和益阳市中小企业服务中心增加出资额。股东会召开之后，他将岳文明要求益阳市总商会增资300万的事情口头向时任益阳市总商会的会长、益阳市工商联主席陈延武报告了。几天之后，陈延武说益阳市总商会在惠某公司的股份还是维持6％不变，同意增加出资300万，但这300万资金由岳文明解决。岳文明也承诺了这300万元资金自行解决。益阳市总商会从入股惠某公司到案发前，从来没有实际出资。惠某公司的增资手续是如何办理的他不清楚，都是惠某公司的岳毓华操作的，他只是给岳毓华提供的资料加盖了益阳市总商会的公章。
2．证人龚某2的证言，证明2012年，益阳市中小企业服务中心代持了岳文明在惠某公司10％的股份，后面经过几次变更，益阳市中小企业服务中心实际代持岳文明在惠某公司的股份达51%，但益阳市中小企业服务中心并未实际出资。2013年6月份，惠某公司的注册资本由5000万增资至1亿。增资之前，惠某公司董事长岳文明组织股东召开了股东大会，会上岳文明提出，根据湖南省人民政府金融办相关规定，全省所有融资性担保公司的注册资本要增加到1亿，且岳文明表态解决益阳市中小企业服务中心增加的2100万元出资额。会后，益阳市中小企业服务中心配合岳毓华办理了增资事宜，提供了相关资料，并在资料上签字盖章。益阳市中小企业服务中心51%的股份，并没有实际出资，是岳文明个人在惠某公司的股份转让而来的。
3．证人汤某2的证言，证明岳文明是他亲舅舅。他于2015年7月始帮岳文明开车，对惠某公司的基本情况一无所知。他是惠某公司的名义股东，未实际出资。每次公司股东、股份变更，他都应岳文明的要求，去益阳市政务中心在相关资料上签名。
4．证人谢某4的证言，证明从2010年至2013年，岳文明安排岳毓华与他为惠某公司办理过两次增资变更手续。第一次是2011年，他为惠某公司办理了注册资本从3000万增加到5000万的工商登记变更手续，增加的2000万元注册资本，是他联系李某11筹集的资金。具体经过是：首先由李某11将2000万元资金转到他妻子李秀娟在工商银行的银行卡上后，他将这笔2000万的资金拆分成1900万、100万，分别作为岳文明、汤某2的新增出资额转到惠某公司的工商银行帐户上，接着由岳毓华当场将这两笔转到惠某公司作为2000万元新增出资额，再又转出到李某11提供的账户上。之后，他拿着银行给惠某公司出具的注册资金银行询证函，到益阳资元天台会计师事务所办理了验资报告。拿到验资报告后，他再到工商管理部门办理了注册资本变更手续。他从中收取了10000元中介代理费，岳毓华按事先约定给了李某1120000或30000元的现金。第二次是2013年5、6月份左右，岳文明向他提出，惠某公司要借5000万元的资金过账，以便办理融资担保许可证。他回复只提供资金，不负责办理注册资金变更手续。岳文明答应了，并且与他约定了12万元的酬劳。然后岳文明安排岳毓华与他联系办理5000万元资金的事情。这次他联系的杨某4提供资金。2013年6月4日，按岳毓华的要求，杨某4将1700万元的资金通过银行转帐到岳文明的银行卡上，由岳毓华将这笔资金作为岳文明的新增出资额转到惠某公司在桃花仑邮政储蓄银行的账户上。次日，岳毓华操作惠某公司的帐户将1700万转到杨某4提供的银行帐号上。然后，岳毓华拿着银行询证函到益阳资元天台会计师事务所办理验资报告，再到市工商局办理了注册资本的变更手续。2013年6月6日，他与岳毓华、杨某4一同到桃花仑邮政储蓄银行，杨某4将3300万元转到岳毓华个人在工商银行帐户上。因惠某公司有四个股东，每个股东都要增加出资，岳毓华将3300万元资金分4次转到惠某公司的邮政储蓄银行的公司帐户上。接着，岳毓华操作惠某公司的帐户，又将3300万元转出给杨某4提供的银行帐户上。然后，岳毓华持这3300万元的银行询证函，到益阳资元天台会计师事务所办理了验资报告，再到益阳市工商局办理了注册资本的变更手续。
5．证人杨某4的证言，证明他和谢某4系朋友关系。2013年，谢某4找他筹集5000万元资金作为惠某公司过桥注册资金。于是，他联系长沙的朋友准备分两次将5000万元的资金借给谢某4。第一笔是他将1700万元资金转到惠某公司某员工的银行账户上，在第二天该笔资金回到了他朋友指定的账户上。第二笔是他以同样的方式将3300万元转至惠某公司某员工的账户上。当天，该笔资金就回到了他朋友指定的账户上。做大额的过桥资金讲究时效性，一般都是将钱汇到指定的账户，客户用完后马上将钱回到出资方指定的账户上。转账的时候，谢某4讲了这5000万是给惠某公司注册资本用的。事后，他收了谢某4几万元的费用。
6.惠某公司股东会决议，证明惠某公司自2011年6月至2013年6月,在被告人岳文明的主持下,多次召开股东大会,决定对公司注册资本由3000万增加5000万,由5000万增加至1亿元,并安排岳毓华办理变更登记事宜的事实。
7．银行流水详单，证明2011年8月15日惠某公司的银行账户收到户名为李秀娟的两笔银行转账，金额分别为1900万元与100万元，同日惠某公司将该笔2000万元的资金转至他人账户；2013年6月4日，惠某公司的银行账户收到户名为岳文明的银行转账1700万元；2013年6月4日、5日，惠某公司将1700万元资金转至户名为谢某4、张某9、杨某4、唐某4的银行账户；2013年6月6日，惠某公司的银行账户收到户名为岳毓华的6次银行转账共计3300万元，金额分别为300万、700万、700万、700万、250万、650万，其中，第一笔转账标注为益阳市总商会投资款，第二、三、四笔转账标注为益阳市中小企业服务中心投资款，第五笔标注为汤某2投资款，第六笔标注为岳文明投资款；2016年6月6日，惠某公司将3300万元资金转至苏利平、陈某10、刘某7的银行账户。
8．银行询证函，益阳资元天台会计师事务所益资元天台会所专验字（2011）第501号、（2013）第J6-17号、（2013）第J6-22号验资报告，证明2011年8月15日，惠某公司获得了中国工商银行股份有限公司益阳桃花仑支行核算的岳文明、汤某2分别向该公司银行账户交1900万、100万出资额的银行询证函，同日，益阳资元天台会计师事务所出具了惠某公司注册资本5000万元、实收资本5000万元的验资报告；2013年6月4日，惠某公司获得了中国邮政储蓄银行股份有限公司益阳市桃花仑支行核算的岳文明向该公司银行账户交1700万出资额的银行询证函，同日，益阳资元天台会计师事务所出具了惠某公司注册资本6700万元、实收资本6700万元的验资报告；2013年6月6日，惠某公司获得了中国邮政储蓄银行股份有限公司益阳市桃花仑支行核算的汤某2、岳文明、益阳市总商会、益阳市中小企业服务中心分别向该公司银行账户交250万元、650万元、300万元、2100万元出资额的银行询证函，同日，益阳资元天台会计师事务所出具了惠某公司注册资本1亿元、实收资本1亿元的验资报告。
9．益阳市工商管理局出具的内资企业基本情况表，证明2011年6月10日，惠某公司的法定代表人由曹某3变更为岳文明，股东由曹某3、文某1变更为汤某2、岳文明，2股东实际出资3000万元，其中，汤某2出资150万元，岳文明出资2850万元；2011年8月15日，惠某公司注册资本由3000万变更为5000万，2股东实际出资5000万元，其中，汤某2出资250万元，岳文明出资4750万元；2012年3月16日，惠某公司的股权变更为汤某2出资250万，湖南省文高拍卖有限公司出资450万元，益阳市和兴粮油购销有限公司出资450万元，益阳市总商会出资300万元，益阳市中小企业服务中心出资500万元，岳文明出资3050万元；2012年7月26日，惠某公司的经营范围变更为在益阳市范围内办理贷款担保、贸易融资担保等融资性担保业务，诉讼保全担保、投标担保等履约担保业务，与担保业务有关的财物顾问等中介服务，以自有资金进行投资；2013年6月5日，惠某公司的注册资本由5000万变更为6700万元，4股东实际出资6700万元。其中，汤某2出资250万，岳文明出资4750万元，益阳市总商会出资300万元，益阳市中小企业服务中心出资1400万元；2013年6月6日，惠某公司的注册资本由6700万变更为1亿元，4股东实际出资1亿元。其中，汤某2实际出资500万，岳文明出资5400万元，益阳市总商会出资600万元，益阳市中小企业服务中心出资3500万元；2013年7月24日，惠某公司的经营范围变更为在湖南省范围内办理贷款担保、贸易融资担保等融资性担保业务，诉讼保全担保、投标担保等履约担保业务，与担保业务有关的财物顾问等中介服务，以自有资金进行投资；2014年7月11日，惠某公司股东出资额变更为益阳市中小企业服务中心出资5100万元，岳文明3800万元，汤某2500万元，益阳市总商会600万元。
10.辨认笔录,证明谢某4辨认出岳毓华就是2011年、2013年与他一起为惠某公司办理注册资本变更事宜的男子。
11．被告人岳文明的供述，证明2011年，惠某公司要到省里办理融资性担保公司的审批事项，这类公司要求注册资本达5000万元，且必须实缴，而当时惠某公司的注册资本只有3000万元。于是，他就找谢某4筹集新增的2000万元注册资本及办理工商变更登记手续，并向谢某4允诺了酬金。然后，他安排岳毓华协助谢某4办理了公司新增2000万元注册资本的变更手续，其中，他新增出资额1900万元，汤某2新增出资额100万元。2013年，省里要求融资性担保公司的注册资本须达到1亿元，并且要求政府相关部门控股。当时，惠某公司在工商部门登记的注册资本只有5000万元。于是，他又联系谢某4筹集5000万元资金及办理增资手续，并与谢某4谈妥了相关费用。接着，他安排岳毓华与谢某4共同办理了公司增加5000万元的注册资本的相关手续。上述公司新增的7000万元注册资本的银行验资、会计审计都是他安排岳毓华、谢某4办理的。这7000万资金仅仅在惠某公司的银行过了一下帐，银行验资后就立即转出去了。
12．被告人岳毓华的供述,证明他在惠某公司工作期间，公司新增了注册资本7000万元。惠某公司之所以增加注册资本，是因为岳文明想公司业务拓展到全省，而要在湖南省范围内开展融资担保业务就必须要求注册资本达1亿元。于是，岳文明就安排他配合谢某4筹集资金、办理了注册资本变更等事项。
针对二被告人及其辩护人的辩解、辩护意见及二辩护人提交的证据，本院综合评析如下：
1.关于被告人岳文明及其辩护人、岳毓华及其辩护人均提出的公诉机关指控岳文明、岳毓华犯虚假出资罪不成立的辩解和辩护意见,经查，在惠某公司的注册资本由3000万增至5000万元和5000万元增至1亿元的过程中，被告人岳文明明知融资性担保公司实行注册资本实缴制，在公司没有实际资金的情况下，安排谢某4从他处筹集公司二次增资所需的注册资金，并指使岳毓华协助谢某4迅速将资金从惠某公司的银行账户上转移以及办理注册资本变更、股权变更登记，是虚假出资的行为。其行为符合虚假出资罪的特征，应构成虚假出资罪。被告人岳文明及其辩护人、被告人岳毓华及其辩护人的该项辩解和辩护理由不能成立，故本院不予采纳。
2.关于被告人岳文明及其辩护人提出岳文明具有自首情节、被告人岳毓华及其辩护人提出的岳毓华具有自首情节的辩解和辩护意见及提交的相关证据,经查，公安机关的抓获情况说明，均证明二被告人系抓获归案，没有自首情节，且被告人岳文明的辩护人提交的岳文明在归案前与公安机关相关领导的手机通话记录也不能证明岳文明有主动投案的事实，故二被告人及其辩护人的该项辩解和辩护意见缺乏事实和法律依据，本院不予采纳。
3.关于被告人岳文明的辩护人提出的岳文明未授意公司员工采取“口口相传”的方式宣传委托理财业务的辩护意见,经查，有多名惠某公司的员工均证明应被告人岳文明的要求，向各自的亲朋好友宣传在惠某公司投资回报率高、收益稳定，安全可靠，使得惠某公司的影响力日益增强、从而吸引了众多人前来投资，故被告人岳文明的辩护人的该项辩护意见与查明的事实不符，本院不予采纳。
4.关于被告人岳文明、岳毓华的辩护人提出惠某公司在单位内部向员工及其亲友吸收的资金不应计入非法吸收公众存款的数额的辩护意见，经查，为确保惠某公司获得充足的流动资金，惠某公司要求公司员工向各自的亲友吸收资金，且将社会人员发展为公司的客户经理，从而吸收更多投资人的资金。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条之规定，在向单位内部人员吸收资金的过程中，明知单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，或者以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的，不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金。故被告人岳文明、岳毓华的辩护人上述辩护理由不能成立，本院不予采纳。
5.关于被告人岳文明的辩护人提出惠某公司将吸收的资金全部用于公司的经营和支付投资人的本金与利息，及两被告人的辩护人均提出的被告人岳文明、岳毓华已取得部分投资人的谅解，要求酌情从轻处罚的辩护意见。经查，惠某公司未经国家银监部门批准，通过宣传政府部门持股控股，以高息相诱，通过“以新还旧”，吸收社会公众资金，再向投资人支付本金与利息是获得投资人信任的主要运作模式，小部分投资人的谅解亦不能认定为被告人岳文明、岳毓华可酌情从轻处罚的量刑情节。综上，被告人岳文明的辩护人、被告人岳毓华的辩护人提出的上述辩护理由及提交的相关证据，本院不予采纳。
本院认为，被告单位惠某公司未经国家银监部门批准，以高息为诱饵，非法吸收社会公众存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人岳文明作为法定代表人，是该单位直接负责的主管人员，被告人岳毓华作为其他直接责任人员，应以非法吸收公众存款罪追究被告人岳文明、岳毓华的刑事责任；被告人岳文明违反公司法的规定在公司没有实际交付注册资金的情况下，假意出资，数额巨大，并授意被告人岳毓华实施犯罪行为，二被告人的行为均已构成虚假出资罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人岳文明应对其担任惠某公司法定代表人期间非法吸收的全部资金承担相应的刑事责任，被告人岳毓华应对其为惠某公司吸收的资金承担相应的刑事责任。在虚假出资的共同犯罪中，被告人岳文明起主要作用，系主犯，依法应按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人岳毓华系从犯，依法应予从轻处罚。被告人岳文明、岳毓华到案后，均如实供述了自己的罪行，可酌情从轻处罚。被告人岳文明、岳毓华于判决前一人犯数罪，均应数罪并罚。被告单位惠某公司至案发前未向投资人兑付的本金应予继续退赔。被告人岳文明融资取得的提成金额343167元及岳毓华融资取得的提成金额273930元均属违法所得，依法应予以追缴，上缴国库。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第一百五十九条，第三十条，第三十一条，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第六十九条第一、三款，第六十四条，第五十二条，第五十三条之规定，判决如下：
一、被告单位湖南省惠通中小微企业融资担保有限责任公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金三十万元（限于本判决生效后十日内缴纳）。
二、被告人岳文明犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年十一个月，并处罚金二十万元；犯虚假出资罪，判处有期徒刑一年，并处罚金二十万元。决定执行有期徒刑八年五个月，并处罚金四十万元（限于本判决生效后十日内缴纳）。
三、被告人岳毓华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金五万元；犯虚假出资罪，判处有期徒刑十个月并处罚金十五万元。决定执行有期徒刑三年六个月，并处罚金二十万元（限于本判决生效后十日内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人岳文明的刑期自2016年8月18日起至2025年1月17日止，被告人岳毓华的刑期自2016年8月17日至2020年2月16日止。）
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"刘小芸诉长春市公安局绿园区分局普阳街派出所行政处罚一审行政裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-06-24\\\\\",\\\\\