浙江省台州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）浙台刑二初字第3号
公诉机关浙江省台州市人民检察院。
被告人潘江某，经商。2014年4月30日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人王鸿海，浙江安天律师事务所律师
被告人胡玉某，船长。2014年4月29日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕；同年12月13日因其患病不宜羁押转取保候审。2015年7月9日经本院决定被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人许林松，浙江光正大律师事务所律师。
被告人蔡建某，大副。2014年4月29日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人项子昇，浙江新台州律师事务所律师。
被告人蔡恩某，船长。2014年4月30日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人黄道进，浙江利群律师事务所律师。
被告人苏军某，船长。2014年4月30日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人冯懿，浙江利群律师事务所律师。
被告人孙某，农民。2014年4月30日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人王健，浙江利群律师事务所律师。
被告人林某，务工。2014年4月30日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月5日被逮捕。现羁押于台州市看守所。
辩护人朱维娜，浙江利群律师事务所律师。
被告人潘某，船员。2014年5月7日因本案被台州海关缉私分局刑事拘留，同年6月6日转取保候审。2015年7月9日经本院决定被取保候审。
辩护人蒋建民，浙江安天律师事务所律师。
被告人毛某甲，养殖户，2014年7月11日因本案被台州海关缉私分局取保候审。2015年7月9日经本院决定被取保候审。
辩护人潘灵杰，浙江利群律师事务所律师。
浙江省台州市人民检察院以台检诉二刑诉（2015）4号起诉书指控被告人潘江波、胡玉龙、蔡建欣、蔡恩国、苏军标、孙某、林荣、潘某、毛某甲犯走私普通货物罪，于2015年2月26日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。台州市人民检察院指派代理检察员张斌全出庭支持公诉，被告人潘江波及其辩护人王鸿海，被告人胡玉龙及其辩护人许林松，被告人蔡建欣及其辩护人项子昇，被告人潘某及其辩护人蒋建民，被告人蔡恩国、苏军标、孙某、林荣、毛某甲及本院通知台州市法律援助中心为上述被告人指派的律师黄道进、冯懿、王健、朱维娜、潘灵杰均到庭参加诉讼。期间，台州市人民检察院建议延期一次。现已审理终结。
台州市人民检察院指控，2012年以来，被告人潘江波先后购入“浙临机591”船（2011年已注销登记）、“龙腾11”船、“浙岭渔油2003”船（均未登记）三艘船舶，并分别为三艘船舶安装了卫星电话，号码分别为134××××3778、134××××9858、134××××9617。2013年4月份，潘江波又在温岭市滨海镇永安村私自建立了非法小油库。同时雇佣被告人蔡恩国、苏军标及罗济勇（已死亡）为船长，被告人孙某、毛某甲、“老金”（身份不明）等为船员分别驾驶上述船舶；2013年清明节前后至2014年1月份，雇佣被告人林荣为其管理油库、协助销售柴油及支付部分走私柴油款项等事宜；2014年1月份林荣离开后，雇佣被告人潘某负责油库管理及协助从事油船保养、船员工资、出海补贴发放等事宜。
2013年3月份至2014年4月间，潘江波通过被告人胡玉龙、蔡建欣介绍多次向走私柴油人员购买走私柴油，潘江波在每次购买走私柴油时都通过胡玉龙、蔡建欣与走私人员商量好购买柴油的价格、数量、时间、地点及付款事宜等，后指挥蔡恩国、苏军标、孙某、毛某甲、“老金”等人驾驶船舶前往约定的外洋面，购买柴油偷运进境，或直接销售给洋面上的作业渔船，或过驳到温岭市永安村的油库再另行销售。具体走私柴油情况如下：
1.2013年8月6日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使他人驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油238.99吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款人民币586064.89元（以下币种均为人民币）。
2.2013年11月12日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油197.5吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款485995.36元。
3.2013年12月1日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油203.2吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款512117.06元。
4.2013年12月6日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油280吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款605706.08元。
5.2013年12月11日，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油201.19吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款507057.07元。
6.2013年12月23日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油167.66吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款422549.40元。
7.2013年12月29日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油226.46吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款570742.68元。
8.2014年1月2日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油219.27吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款572052.39元。
9.2014年2月7日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油178.61吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款454616.46元。
10.2014年2月15日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某、毛某甲驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油270吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款603544.92元。
11.2014年2月17日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油270吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款598820.72元。
12.2014年2月21日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油220.12吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款560269.01元。
13.2014年2月27日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油89.18吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款226988.93元。
14.2014年3月4日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使船长苏军标、孙某驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油300吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款551894.80元。
15.2014年3月10日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油291吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款647374.18元。
16.2014年3月15日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油300吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款662150.36元。
17.2014年3月22日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油228.67吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款582035.91元。
18.2014年4月2日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油240.9吨，该航次走私柴油进境之后被台州海警支队查获。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款590410.30元。
19.2014年4月12日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油180.51吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款451256.86元。
20.2013年3月7日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油109.7吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款276470.74元。
21.2013年3月16日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油229吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款499673.54元。
22．2013年3月22日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油156.16吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款393570.94元。
23.2013年3月28日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油158.08吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款398404.34元。
24.2013年4月4日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油188.76吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款467704.93元。
25.2013年4月9日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油185.18吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款458834.29元。
26.2013年4月14日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油184.19吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款456384.56元。
27.2013年4月17日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油163.58吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款405308.39元。
28.2013年4月27日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油162.96吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款403775.94元。
29.2013年5月5日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油123.24吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款296984.70元。
30.2013年5月16日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油181.59吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款437585.15元。
31.2013年5月23日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油200.23吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款482506.37元。
32.2013年5月29日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油179.22吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款431872.91元。
33.2013年6月19日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油214.47吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款513174.85元。
34.2013年6月29日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油214.47吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款513174.85元。
35.2013年7月9日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油197.41吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款477392.90元。
36．2013年7月17日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油216.45吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款523429.31元。
37.2013年7月20日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油217.16吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款525145.83元。
38.2013年9月7日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油250吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款530184元。
39.2013年5月14日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油88.56吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款213412.68元。
40.2013年5月19日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油92.57吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223071.54元。
41.2013年5月28日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油92.57吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223071.54元。
42.2013年6月10日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油93.42吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223530.76元。
43.2013年6月14日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油93.42吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223530.76元。
44.2013年6月17日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油94.73吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款226672.72元。
45.2013年6月20日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油90.78吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款217224.81元。
46.2013年6月23日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油98.01吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款234516.14元。
47.2013年6月30日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油71.97吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款172209.97元。
48.2013年7月9日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油90.29吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款218382.05元。
49.2013年7月17日，潘江波指使苏军标、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油94.45吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款228404.52元。
50.2013年7月19日，潘江波指使苏军标、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油95.07吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款229902.98元。
51.2013年7月21日，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油95.32吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款230518.16元。
52.2013年7月26日，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油95.22吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款230272.09元。
53.2013年7月29日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油94.96吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款229645.89元。
54.2013年8月1日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油91.28吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223844.18元。
55.2013年8月3日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油96.47吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款236578.01元。
56.2013年8月4日，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油96.85吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款237506.28元。
57.2013年8月9日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油97.3吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款238639.11元。
58.2013年11月26日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使他人驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油96.25吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款236845.84元。
59．2013年12月6日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使他人驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油88.5吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款223045.14元。
60.2013年12月11日，潘江波指使他人驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油85.02吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款214284.58元。
61.2013年12月13日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使他人驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油90.53吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款228169.63元。
62.2014年3月18日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标、孙某、毛某甲驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油89.43吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款227627.52元。
63.2014年3月25日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标、毛某甲驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油58.49吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款148872.55元。
64．2014年3月30日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标、孙某、毛某甲驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油95.34吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款242672.77元。
65.2014年4月5日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油98.57吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款246409.85元。
66.2014年4月7日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油100.9吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款252245.16元。
67.2014年4月8日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油100.94吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款251562.39元。
68.2014年4月11日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使苏军标、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油100.06吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款250139.50元。
69.2014年4月14日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油97.72吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款244293.18元。
70.2014年4月16日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油97.40吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款243486.69元。
71.2014年4月18日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油98.7吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款246734.64元。
72.2014年4月20日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某驾驶“浙岭渔油2003”船出海购得走私柴油97.33吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款243318.78元。
73.2013年9月15日，潘江波指使罗济勇驾驶“浙临机591”船出海购得走私柴油235吨，该航次柴油偷运入境后在松门海域被台州市公安局边防支队查获。
公诉机关当庭宣读和出示了相关证据以证实上述事实，并认为被告人潘江波、胡玉龙、蔡建欣、蔡恩国、苏军标、孙某、林荣、潘某、毛某甲违反海关法规，逃避海关监管，多次非法走私柴油入境，其中潘江波、胡玉龙、蔡建欣、蔡恩国、苏军标、孙某、林荣、潘某偷逃税款数额特别巨大，毛某甲偷逃税款数额巨大，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。潘江波、胡玉龙、蔡建欣在犯罪中起主要作用，系主犯；蔡恩国、苏军标、孙某、林荣、潘某、毛某甲在犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。毛某甲主动投案后如实供述，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。提请法院依法判处。
被告人潘江波对于起诉指控的事实没有异议。其辩护人提出起诉书指控的73笔事实中其中有29笔被告人潘江波在供述中没有明确系走私或是未提起，故认定系走私的证据不足。被告人潘江波实施走私行为其在主观上未认识到后果的严重性，主观恶性不大，归案后如实供述犯罪事实，认罪态度好，之前也没有前科劣迹，故请求法院对其从轻处罚。
被告人胡玉龙及其辩护人提出，胡玉龙只参与了其中的12起走私，其余指控证据不足；胡玉龙只是居中介绍，其作用较轻，应认定为从犯；其当庭表示认罪，身体状况不好，请求法院对其从轻处罚。
被告人蔡建欣对于起诉指控的事实没有异议。其辩护人提出蔡建欣系从犯，在本案中涉及的走私笔数和数额都相比其他被告人要少，归案后认罪态度好，请求法院对其减轻处罚并适用缓刑。
被告人蔡恩国辩解其参与的次数没有指控的这么多笔，且其也不知是走私行为。其辩护人提出被告人蔡恩国系从犯，其只是听从于潘江波的指派，除了工资没有其他获利，其在受雇之前并不知潘江波是走私，因此主观恶性较小，当庭也表示认罪，之前没有前科，故请求法院对其减轻处罚。
被告人苏军标对指控的事实没有异议。其辩护人提出起诉指控苏军标走私的16笔事实中没有苏军标的供述，仅根据卫星电话确定03号船均是由苏军标驾驶证据不足；苏军标系从犯、初犯，归案后有坦白情节，请求法院对其从轻处罚。
被告人孙某当庭对指控的事实没有异议。其辩护人提出被告人孙某系从犯，当庭认罪态度好，其参与本案系因其法律意识淡薄，主观恶性小，之前也没有前科，系初犯，故请求法院对其减轻处罚。
被告人林荣对指控的事实没有异议。其辩护人提出林荣虽然参与走私，但只是在岸上帮忙，并未实质性的参与每次走私，起诉简单以其参与的时间段内所有的走私笔数作为量刑依据对被告人林荣有失公平；林荣系从犯、初犯，归案后认罪态度好，请求法院对其从轻处罚。
被告人潘某辩解其没有协助发放工资和补贴。其辩护人提出被告人系从犯、初犯，归案后认罪态度好，其对潘江波的走私行为是一直持消极态度，曾劝潘江波不要再干，只是因为潘江波系其儿子才帮忙，故主观恶性小，请求法院对其减轻处罚并适用缓刑。
被告人毛某甲对指控的事实没有异议。其辩护人提出被告人毛某甲系从犯，有自首情节，认罪态度好，请求法院对其减轻处罚并适用缓刑。
经审理查明，2012年以来，被告人潘江波先后购入“浙临机591”船（2011年已注销登记）、“龙腾11”船、“浙岭渔油2003”船（均未登记）三艘船舶，并分别为三艘船舶安装了卫星电话，号码分别为134××××3778、134××××9858、134××××9617。2013年4月份，潘江波又在温岭市滨海镇永安村私自建立了非法小油库。同时雇佣被告人蔡恩国、苏军标及罗济勇（已死亡）为船长，被告人孙某、毛某甲、“老金”（身份不明）等为船员分别驾驶上述船舶；2013年清明节前后至2014年1月份，雇佣被告人林荣为其管理油库、协助销售柴油及支付部分走私柴油款项等事宜；2014年1月份林荣离开后，雇佣被告人潘某负责油库管理及协助从事油船保养、船员工资、出海补贴发放等事宜。
2013年3月份至2014年4月间，潘江波通过被告人胡玉龙、蔡建欣介绍多次向走私柴油人员购买走私柴油，潘江波在每次购买走私柴油时都通过胡玉龙、蔡建欣与走私人员商量好购买柴油的价格、数量、时间、地点及付款事宜等，后指挥蔡恩国、苏军标、孙某、毛某甲、“老金”等人驾驶船舶前往约定的外洋面，购买柴油偷运进境，或直接销售给洋面上的作业渔船，或过驳到温岭市永安村的油库再另行销售。
认定上述事实的证据有：证人金某的证言及卫星电话销售记录证实，号码为134××××3778、134××××9858、134××××9617的卫星电话是郭德华销售给金某，并转卖给潘江波的事实；证人梁某、冯某的证言证实，他们各有船舶卖给了潘江波、潘某父子；证人林某的证言证实，公司有罗济勇、林荣、蔡恩国等人，并根据其记载的笔记本内容确认林荣是2013年3月4日进公司，领工资至2014年1月26日止，蔡恩国是2013年9月6日开始任职，并证实其曾提取现金存入潘江波、潘春明、吴凯伦、罗来斌等人账户；证人毛某乙清的证言证实，大概今年4月份时候，其根据潘某口述记载了蔡恩国、苏军标、孙某、毛某甲等人出海的次数，潘某说是船上结工资用的；扣押决定书及清单、浙临机591船资料、照片，证实侦查机关扣押了潘江波所有的浙临机591船、龙腾11船、003船及船舶相关情况；纸条，证实潘江波记录的福建人提供的加油的经纬度；各被告人对于公诉机关指控的以上事实基本无异议的供述，并证实浙临机591船、龙腾11船、003船上的卫星电话分别是134××××3778、134××××9858、134××××9617，每次船出海走私时与潘江波及卖走私柴油的对方油船之间均会产生多条通话记录。以上证据经过庭审质证能相互印证，足以认定。
关于被告人潘某辩解其没有协助发放工资和补贴的意见，经审理认为，被告人潘某在侦查阶段的供述和证人毛某乙清的证言均证实潘某让毛某乙清根据其口述记录船长和船员的出海次数用于船上结工资使用，故其辩解意见与事实不符，不予采纳。
具体走私柴油情况如下：
1、2013年8月6日，潘江波指使他人驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油238.99吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款586064.89元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2013年8月6日，林荣账户转账1900000元到蔡相谊账户；卫星电话通话记录证实，龙腾11船上的尾号9858卫星电话2013年8月6日有多条通话记录；潘江波供认不讳的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
2、2013年11月12日，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油197.5吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款485995.36元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实：2013年11月12日，颜某现金分两笔630000元、950000元存入林圣坤账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2013年11月13日有多条通话记录；潘江波供认不讳的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
3、2013年12月1日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油203.2吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款512117.06元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2013年12月1日，茹莹莹账户分两次转账706750元、990000元到施理应账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2013年12月1日有多条通话记录；潘江波供述证实，2013年12月1日其油船去走私，油款是用茹莹莹账户支付的，施理应账户是胡玉龙提供的。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
4、2013年12月6日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油280吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款605706.08元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2013年12月5日，茹莹莹账户分两次转账990000元、760000元到施理应账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858该卫星电话2013年12月6日有多条通话记录；签收单证实，2013年12月6日走私柴油的数量为280吨；潘江波供述证实，2013年12月6日其油船走私柴油280吨，货款是其通过茹莹莹的账户支付给胡玉龙提供的施理应账户上。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
5、2013年12月23日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油167.66吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款422549.40元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2013年12月23日，盛进山账户分两次每次为700000元转账到施理应账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2013年12月23日有多条通话记录；潘江波供认不讳的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
6、2013年12月29日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油226.46吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款570742.68元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2013年12月29日，盛进山账户分三次分别为990000元、850000元、51000元转账到罗来斌账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2013年12月23日有多条通话记录；潘江波当庭无异议的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
7、2014年1月2日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油219.27吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款572052.39元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2014年1月2日，盛进山账户分两次分别为990000元、830000元转账到罗来斌账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2014年1月1日至1月2日间有多条通话记录；潘江波当庭无异议的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
8、2014年2月7日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油178.61吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款454616.46元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2014年2月7日，茹莹莹现金1420000元存入罗来斌账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2014年2月7日有多条通话记录；茹莹莹证言证实，2014年2月7日其帮潘江波存了1420000元现金到罗来斌账户；林某记载的笔记本证实，2014年2月7日蔡恩国拉油一次；潘江波供述证实，2014年2月7日其油船去走私，是向胡玉龙购买的，打完款后，其通过微信发了一个打款单照片给胡玉龙，这次船应是龙腾11号，船长是蔡恩国；微信照片证实潘江波支付油款后将存款业务回单发给胡玉龙的事实。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
9、2014年2月15日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国、孙某、毛某甲驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油270吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款603544.92元。
认定该节事实的证据有：林某记载的现金日记账、银行交易明细证实，2014年2月13日，林某丈夫转账50000元至吴凯伦账户；2月15日，潘江波使用潘春明账户分两次转账990000元、346000元到吴凯伦账户；蔡建欣笔记本记录证实，油款总计是1686000元；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2014年2月15日有多条通话记录；毛某甲供述证实，2014年2月15日，其随龙腾11号出海加油，船长是眼镜，船员是孙某，本次走私加油300吨；潘江波、蔡建欣供认不讳的供述及孙某当庭无异议的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。关于被告人蔡建欣的辩护人提出该节走私银行转账油款只有1386000元，公诉机关认定走私油款系1686000元，并以此油款推算走私柴油的吨数和偷逃税额的证据不足的意见，经审理认为，被告人蔡建欣笔记本记载的内容客观，且蔡建欣对此也一直供认不讳，被告人毛某甲供述该次走私加油吨数是300吨，而侦查机关以当月中石油批发最高价进行核算的吨数为270吨与被告人毛某甲的供述基本能相互印证，且已经是就低认定，故辩护人的上述辩护意见与事实不符，不予采纳。
10、2014年2月17日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油270吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款598820.72元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2014年2月17日，潘江波账户分三次转账970000元、390000元、300000元到吴凯伦账户；蔡建欣笔记本记录证实，油款支付1660000元；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2014年2月17日有多条通话记录；潘江波、蔡建欣供认不讳的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
11、2014年2月21日，经蔡建欣介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油220.12吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款560269.01元。
认定该节事实的证据有：银行交易明细证实，2014年2月21日，潘春明账户分三次转账950000元、640000元、160000元到吴凯伦账户；卫星电话通话记录证实，尾号9858卫星电话2014年2月21日有多条通话记录；潘江波、蔡建欣当庭无异议的供述。以上证据经庭审质证，能相互印证，足以认定。
12、2014年2月27日，经胡玉龙介绍并联系后，潘江波指使蔡恩国驾驶“龙腾11”船出海购得走私柴油89.18吨。经海关关税部门计核，该航次偷逃税款226988.93元。
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