浙江省新昌县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）浙0624刑初514号
公诉机关浙江省新昌县人民检察院。
被告人甄美芳，女，1983年7月10日出生于浙江省新昌县，汉族，中专文化，住新昌县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年7月22日被刑事拘留，同年8月26日被逮捕。
指定辩护人吴长征，浙江新希望律师事务所律师。
新昌县人民检察院以新检公诉刑诉〔2016〕510号起诉书指控被告人甄美芳犯非法吸收公众存款罪，于2016年11月17日向本院提起公诉。本院于次日立案，并依法组成合议庭，于2016年12月2日、26日公开开庭审理了本案。新昌县人民检察院指派检察员王国祥出庭支持公诉，被告人甄美芳及指定辩护人吴长征到庭参加诉讼。现已审理终结。
新昌县人民检察院指控：
2013年7月至2014年10月，被告人甄美芳与梁某1（已另案起诉）未经相关机构批准，向他人并通过他人介绍，许以高额利息回报，向社会不特定对象何某、马某、王某2、梁某2、俞某、高某、李某、章某均、张某1、吕某等人借款人民币990.3万元，用于归还借款、利息及企业资金周转等，至今尚有610.3万元未能归还。具体分述如下：
1、2014年7月6日，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难为由，向何某借款人民币51万元，约定利息为2%，至今未归还。
2、2014年1月29日，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难为由，并由甄某、张某3、黄吕义担保，向马某借款人民币200万元，约定利息为3.5%，后由甄某归还50万元、张某3归还20万元、黄吕义归还50万元、梁某1和甄美芳归还40万元，尚有40万元未归还。
3、2014年6月5日，被告人甄美芳和梁某1以转贷为由，向王某2、蔡某2共借款人民币60万元，约定利息为2%，至今未归还。
4、2014年5月23日，被告人甄美芳和梁某1以转贷为由，向梁某2借款人民币200万元，约定利息为2%，后梁某2将位于七星街道龙山村龙里畈梁某1所有的房产冲抵100万元，至今尚有100万元未归还。
5、2014年1月29日，被告人甄美芳以企业资金周转为由，向俞某共借款人民币60万元，约定利息为2%，至今未归还。
6、2013年7月16日、9月9日，被告人甄美芳和梁某1以公司资金周转困难为由，分二次向李某、高某共借款人民币40万元，约定利息为2%，至今未归还。
7、2014年2月26日至2014年8月11日期间，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难为由，向章某均借款人民币181.8万元，约定利息为2%，已归还100万元，尚有81.8万元未归还。
8、2013年11月至2014年4月期间，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难、转贷为由，分三次向张某1共借款人民币55万元，约定利息为2%，已归还20万元，尚有35万元未归还。
9、2014年2月12日，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难为由，向吕某借款人民币20万元，约定利息为2.4%，至今未归还。
10、2014年4月6日，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难、转贷为由，向蔡某3借款人民币92.5万元，并将位于七星街道龙山村的自建房出售给蔡某3，并签订了绝卖协议，后支付利息20多万元。后梁某1、甄美芳又将该房产以100万元抵押给梁某2并入住，实际欠蔡某392.5万元，至今未归还。
11、2013年11月20日，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难为由，向刘某借款人民币30万元，约定利息为2%，至今未归还。
2016年7月22日，被告人甄美芳被公安机关抓获归案。
为证明上述事实，公诉机关提供了被害人陈述、证人证言及相关书证等证据。公诉机关认为，被告人甄美芳伙同他人违反国家规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人甄美芳在共同犯罪中起次要作用，是从犯。故对被告人甄美芳应依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条之规定处罚。
被告人甄美芳对公诉机关指控的罪名没有异议，就部分事实辩称：1、向马某的借款中已归还70万元。2、向俞某实际借款30万元，另30万元是写上去的，有打款记录。3、向章某均实际借款为30万元而不是51.8万元，51.8万元是包括利息的。
被告人甄美芳辩护人对起诉书指控的罪名没有异议，但在事实认定方面提出以下辩护意见：（1）第1、2、3、5节事实中已被作为利息扣回或凭空写上的共计71万元款项，不应认定为甄美芳非法吸收公共存款罪的金额。（2）第2、4、8节事实中已经归还或用房产抵偿的金额共计190万元的款项，不应认定为甄美芳非法吸收公共存款罪的金额。（3）第7节事实中51.8万元借款人为梁某1，远东公司为担保人并盖章，甄美芳虽然作为该公司的法定代表人，但公司章不是其所盖，如果构成犯罪也应是单位犯罪，另缺乏转账凭证，证据不足。（4）第11节事实中甄美芳系担保人，为从合同的连带还款责任人，不应追究其刑事责任。（5）第5、6、8、9、11节事实中的借款也已被法院调解和判决，也不应当追究甄美芳的刑事责任。（6）甄美芳系从犯、坦白、初犯、偶犯，建议对其酌情从轻处罚。
经审理查明：
2013年7月至2014年10月，被告人甄美芳与梁某1（另案处理）未经相关机构批准，向他人并通过他人介绍，许以高额利息回报，以其本人或担保人名义向社会不特定对象何某、马某、王某2、梁某2、俞某、高某、李某、章某均、张某1、吕某等人借款人民币990.3万元，用于归还借款、利息及企业资金周转等，至今尚有710.3万元未能归还。具体分述如下：
（一）2014年7月6日、10月6日由梁某1出面联系、商谈借款事宜，被告人甄美芳和梁某1二人以企业资金周转困难为由，分二次向何某借款人民币51万元，约定利息为2%，至今未归还。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、证实被告人甄美芳经营情况及借款原因的证据有：
①证人梁某1的证言，证实新昌县得力凯机械有限公司（以下简称“得力凯公司”）于2009年左右成立，公司形势2013年10月份就开始不好，2014年10月份正式停业。其主要收入就是公司的利润，没有其他收入，广西茶叶生意是其老婆甄美芳经营，也没有收益。
2012年年底，其以320万元从国土资源局拍得位于新昌县儒岙镇会墅岭村工业园区二期一地块，打算建造得力凯公司的新厂房，其中的250万元左右是其自己，其余的钱是借来的。2013年12月份，从张某2、王某1处将新昌县远东能源有限公司（以下简称“远东公司”）的股权全部转到其老婆甄美芳处，由她担任法人代表。协议约定成交价1660万元（其中550万元分三次付清，1100万元是远东公司在金泰小额贷款公司的债务）。协议签订以后只付给王某1、张某2第一期的50万元，另外金泰小额贷款公司还了100万元，其余还支付过一些。远东公司的股权转给甄美芳后，金泰小额贷款公司每个月的利息由其承担，另外因其没有按约支付转让款，张某2就把他们与章某均之间的一些债务也转给其，就是他们将原先的借条拿过来让甄美芳签字、远东公司盖章。2014年3月，公司已没有任何收益，每个月又有30多万元利息要付，王某1、张某2叫其把位于儒岙会墅岭村工业园区的那块地以500万元卖给王国友，从王国友处拿来的钱也是去付借款及利息的。5月份，在建设银行的200万元贷款到期，其从梁某2处借来还进去，后因跟其联保的黄吕义他们的企业没有按时还贷款，贷款贷不出，资金链断掉，债务就更多了。
2013年12月，远东公司股权转让过来后，其要承担金泰小额贷款公司1100万元的利息，得力凯公司在银行及小额贷款公司又有800余万元的借款，每个月需要支付高额利息。2014年开始，其陆续从章某均、张某1、高某、李某、何某、俞某、甄某、吕某、梁某2、王某2、马某、石春江、李伟江、吴爱国、蔡某3、章鸣放、潘永彬等人处借钱，而且利息基本上都不低的，借来的钱绝大部分是用来还借款或支付利息。至12月份，得力凯公司就没有生产经营了，其欠别人的钱也根本还不出。2015年年初，其去广西做茶叶生意，电话没有关机，新昌这边的人还能联系着的，后来到河南就关机了。
②证人张某2的证言，证实2014年3月26日，梁某1、甄美芳因企业资金周转困难向其借钱，其提议梁某1将位于会墅岭村的14亩土地卖掉。2013年3月份，王某1想去竞拍新昌县儒岙镇天姥二路2号这一地块，王某1跟其商量，因其儿子王力辉为远东公司法定代表人，不能参拍，现将该公司71%的股份转给其并担任法人代表，由其以远东公司的名义出面去参拍，地拍来后再把股权转让给他们。后其从金泰小额贷款公司和社会上陆续借来700万元，从宁波将那块地拍来，搞好连地税总价740万元左右。当时王某1欠其100余万元，其和他讲好，地拍来后去贷款，先把借来去拍卖土地的钱还掉，然后把欠其的100万元也还掉。远东公司得到这块地后，以这块地去金泰小额贷款公司贷来1000万元，其借来的那740万元是处理掉了，余下的钱王某1拿去付他之前欠别人的钱了，欠其的100余万元一直没有还，故其也一直占有71%的股份。后梁某1和王某1协商，把这块地连同远东公司的债务全部转让给梁某1，甄美芳持有该公司全部股份，为法定代表人。股份转让协议的内容是其和潘国兴分别将持有远东公司71%、29%的股份作价560万元转让给甄美芳，分三期付清，另外甄美芳承担该公司在金泰小额贷款公司借款1100万元的本息。签订协议时，梁某1、甄美芳第一期付了50万元，后甄美芳以远东公司名义到处借钱。
③证人王某1的证言，证实远东公司由张某2出面拍得新昌县儒岙镇天姥二路2号地块的经过及借款情况，并证实该公司将全部股权及债务以1660万元转让给梁某1、甄美芳。当时甄美芳先付50万元定金，余下的股权转让金没付，金泰小额贷款公司的1100万元借款及利息也是转给甄美芳的，其他转让的借款张某2是清楚的。
④证人尹某的证言，证实其兼任会计期间得力凯公司经营状况不好，2014年12月份停产，老板梁某1也跑掉了。
⑤被告人甄美芳的供述，证实2011年其与梁某1结婚后帮助梁管理经营得力凯公司，其主要负责销售茶机。2013年其与梁某1从张某2、王某1处将远东公司的股权全部转让过来，其持股100%，并担任法定代表人，相应债务也一并转由其二人承担，包括金泰小额贷款有限公司1100万元贷款的担保（借款人为王伟良）及章某均借款有170万元。自从债务转过来后公司资金周转就困难了，其和梁某1就需要从社会上借钱来支付利息。
⑥公司基本资料、变更登记情况，证实2014年1月17日远东公司的法定代表人由张某2变更为甄美芳。投资人由潘国兴出资额占比29%、张某2占比71%，变更为甄美芳出资额占比100%。
⑦企业所得税申报表，证实梁某1所经营的得力凯公司经营亏损。
2、被害人何某的陈述，证实2014年5、6月份，梁忠卫向其借20万元，当时是他叫梁某1来担保。梁忠卫和梁某1一起向其借走20万元，是现金给的，出面写借条的是借款人梁某1，后其知道这笔钱他们两个人是每人10万元。第二次是梁某1、甄美芳向其借23万元，当时就和之前的20万元合并写了一张43万元的借条，借条是2014年7月6日写的。另外一笔8万元借款是2014年10月6日，借条是甄美芳出面写的，借款人是甄美芳，远东公司盖章，当时梁某1、甄美芳都在，梁某1也在担保人栏签了字。
3、证人梁某1的证言，证实2013年其通过梁忠卫介绍向何某借款，具体金额记不清了，大概二、三十万元。2014年7月份，因之前梁忠卫向何某借款20万元是其担保，何某向其追讨，记得是承担10万元的担保责任，再加上自己借款和没有支付的利息，就重新写了一张43万元的借条给何某。2014年年底，因之前其向何某借款约有8万元的利息没有支付，何某要求写一张8万元的借条，就由甄美芳出面写了一张8万元的借条，借款人是甄美芳和远东公司，其为担保人。支付给何某的利息月息肯定5%以上，支付了几万元，后没能力支付就写了一张8万元的借条当利息给何某。
4、被告人甄美芳的供述，证实向何某借款40万元，其中20万元是梁某1与梁忠卫一起借的，另外20万元是梁某1单独借的，2014年7月份写借条时其跟梁某1一起去签的。后来其与梁某1没有能力支付利息，何海锋到得力凯公司来写过一张8万元借条，但钱没有借过，在借条上其与梁某1都签过字。
5、借条，证实2014年7月6日，梁某1、甄美芳作为共同借款人向何某借款人民币43万元，由得力凯公司、远东公司担保；2014年10月6日，借款人甄美芳、远东公司向何某借款人民币8万元，担保人梁某1。
6、本院（2015）绍新商初字第131号民事判决书，证实梁某1、甄美芳向何某借款43万元。
上述证据经质证，被告人甄美芳提出质证意见，此节事实中的借款是梁某1借的，其跟何某不认识，借款时远东公司也不在其名下。辩护人提出借款金额应当以转账凭证来认定。庭审中被告人甄美芳对51万元借款无异议，本院认为，结合2014年7月6日、2014年10月6日的借条、本院判决书、被害人何某的陈述足以认定被告人甄美芳与梁某1向何某借款的事实及借款金额为51万元，且2014年1月17日远东公司法定代表人已变更为甄美芳，被告人甄美芳及辩护人提出的质证意见，与事实不符，不予采信。
（二）2014年1月29日，由梁某1出面联系、商谈借款事宜，被告人甄美芳和梁某1二人以企业资金周转困难为由，由甄某、张某3、黄吕义担保，向马某借款人民币200万元，约定利息为3.5%，后由甄某、黄吕义各归还50万元、张某3归还20万元、梁某1归还40余万元，尚欠40万元。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人马某的陈述，证实2014年1月，其一骆姓朋友介绍梁某1向其借款200万元，梁某1讲借去厂里资金周转和转贷，利息约定为3分半，合同中没写进去，担保人是甄某、张某3、黄吕义。后来梁某1还不出，其从甄某处拿来50万元、黄吕义50万元、张某320万元左右。梁某1还有一辆按揭沃尔沃xc60越野车抵押给其的，折价30万元，但该车的户主是梁某1的外甥，车辆登记证书没有过户。另外梁某1也有40多万元还给其过，这笔钱其实是利息，梁某1还不出，其同他讲过这些利息算作本金，现在算下来梁某1还欠其40万元左右。
2、证人梁某1的证言，证实2014年1月份，其通过骆有全介绍去嵊州人马某处借款200万元，其中100万元自己使用，还有100万元其借给骆有全，骆再写借条给其。向马某借款是其和甄美芳出面借的，讲好一个月还，后因工商银行的贷款没有成功贷出，马某叫其找担保人来补上去，其就找来甄某、张某3、黄吕义担保签字。马某处已还得差不多了，甄某帮其还了50万元，黄吕义还了50万元，张某3还了30万元，另外其自己还了60万元，一辆沃尔沃xc60越野车也抵押在他那里，折价30万元。
3、证人张某3的证言，证实2014年4、5月份，梁某1说需借钱转贷，要其帮忙担保。后梁某1、甄美芳、马某还有一嵊州人到其工作的城南乡政府办公室，其在梁某1向马某借款的借条上签字，记得借条上没写金额。没过几天，马某就带人来城南乡政府讨债，其替梁某1陆续还了20万元，梁某1只还其10万元，总是说资金紧张，到后来人都找不到了。
4、证人甄某的证言，证实2014年5月份，梁某1、甄美芳向马某借款200万元，其帮忙做担保并帮梁某1归还50万元。
5、被告人甄美芳的供述，证实马某是梁某1一个骆姓朋友介绍的，2014年1月份，其、梁某1还有那个骆姓朋友到嵊州找马某，前期是梁某1和马某谈的，其不太清楚，之后马某答应借200万元，具体利息多少其忘记了，当时钱转账到梁某1中国银行账户，借条也是在那边写好的，借款人是其和梁某1，担保人是张某3、甄某、黄吕义。后来甄某帮其还了50万元，黄吕义还了50万元，张某3还了20万元左右。其和梁某1已经还了70万元。其中一次50万元一部分现金还的一部分转账还的，一次20万元是通过其建设银行账户转还的，现在总的还欠马某10万元。
6、借款合同，证实2014年1月29日，被告人甄美芳与梁某1向马某借款200万元，保证人为甄某、张某3、黄吕义（有涂划痕迹）。
7、情况说明，证实公安机关无法联系到骆有全、黄吕义。
上述事实经质证，被告人甄美芳提出质证意见，马某向其转账的实际金额为180万元，已归还70万元。辩护人亦同意甄美芳上述意见。本院认为，结合借款合同、被害人马某的陈述、证人梁某1、甄某、张某3的证言、被告人甄美芳在侦查阶段的供述足以证实被告人甄美芳、梁某1向马某借款为200万元，甄某帮忙还款50万元、黄吕义还款50万元、张某3还款20万元、梁某1还款40万元。被告人及辩护人未提供证据佐证其质证意见，不予采信。
（三）2014年6月5日，被告人甄美芳和梁某1以转贷为由，向王某2、蔡某2借款人民币60万元，约定利息为2%，至今未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人王某2的陈述，证实其在七星一村经营辽金酒行。2014年6月份，梁某1、甄美芳到酒行想向其借款60万元，说是拿去转贷款，梁某1叫梁连平做担保，月息2分。借条写好的当天其把30万元现金拿到梁某1在东门的厂房办公室，还有30万元是通过其农业银行卡转账过去的。其自己有20多万元，其他的都是从其亲戚那里借来的。之后其向梁某1追讨借款，他讲银行贷款没有成功，再宽限几天。后来经常催讨，梁某1一直以各种理由在拖，2014年9月份开始其联系不到梁某1，打他电话也不接了。
2、被害人蔡某2的陈述，证实2014年6月份，梁某1说要借60万元去还嵊州人的一笔钱而通过黄吕义向其借钱，其跟王某2讲，由王某2出面借，资金每人30万元。借条60万元是梁某1写给王某2的，梁某1、甄美芳签字，担保人是梁连平。通过银行转账的30万元是其的，另外30万元是其和王某2一起拿到梁某1的厂办公室，钱是王某2的。
3、证人梁某1的证言，证实2014年6月份，因急需借钱还给马某，其通过黄吕义向蔡某2借钱，蔡某2答应借50万元，借条是蔡某2叫其写向王某2借款60万元，蔡某2是一部分现金、一部分通过银行转账给其50万元，该笔钱至今未还。
4、被告人甄美芳的供述，证实因黄吕义帮忙担保的钱马某催他还，就介绍其和梁某1向蔡某2借款，蔡答应借50万元，但借条上写的是60万元，其中30万元蔡转账给其，20万元是现金。借条上写着向王某2借款60万元，王某2是蔡某2的朋友，但实际借款是50万元，借款时间是2014年6月份，借款人是其和梁某1，担保人是梁连平。这笔钱没有还过。
5、浙江省农村信用社汇款凭条，证实2014年6月5日，蔡某2账户汇入甄美芳账户30万元。
6、借条、本院（2015）绍新商初字第167号民事判决书，证实2014年6月5日梁某1、甄美芳向王某2借款60万元。
上述证据经质证，被告人甄美芳提出质证意见，该笔借款实际金额是50万元，王某2也没有参与中间的事情。辩护人亦同意甄美芳上述意见。本院认为结合2014年6月5日的借条、本院判决书、汇款凭条、被害人蔡某2的陈述、被害人王某2关于梁某1、甄美芳向其借款的陈述足以证实梁某1、甄美芳向王某2、蔡某2借款金额为60万元，王某2为借条上的借款人，被告人及辩护人未提供证据佐证其质证意见，不予采信。被害人王某2所作还有30万元是通过其农业银行卡转账过去的，其自己有20多万元，其余的钱都是从其亲戚那里借来的陈述，与被害人蔡某2的陈述、农村信用社汇款凭条所述事实不一致，不予采信。
（四）2014年5月23日，由梁某1出面联系，并以转贷为由，向梁某2借款人民币200万元，约定利息为2%，被告人甄美芳为担保人。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人梁某2的陈述，证实2014年4、5月份，红灯面馆对面建设银行的杨行长和信贷员小戴对其讲得力凯公司老板梁某1有200万元的贷款要到期了，让其帮忙借钱转贷，只要七天，新的贷款就可以放下来，手续都齐全，就差转贷的资金。2014年5月23日，其和梁某1、甄美芳在红灯面馆对面的建行转账给得力凯公司200万元，梁某1当场写了张200万元的借条，借期7天，利息梁某1口头答应只要贷款成功就给50万元的利息。其和梁某1原来不认识，通过小戴和杨行长介绍认识，只有债务关系。后来因梁某1信用问题，贷款没有放下来，无法归还借款。2014年6月初，其与梁某1的借条重新写了下，把50万元的利息也写进借条，借条的内容是今向梁某2借到人民币250万元，借款期限至2014年6月12日，月息2分，借款人梁某1，担保人甄美芳，借款的日期写到2014年5月23日。借条上有梁某1、甄美芳签名，得力凯公司、远东公司盖章。同时，梁某1还把他在新昌县七星街道龙山村龙里畈的小产权房卖给其以冲抵该笔借款中的100万元，写过房屋买卖协议，梁某1又把该房抵给其他债权人。2014年6月12日，梁某1、甄美芳没有归还上述借款，其多次催讨，还特地去广西柳州找甄美芳讨债，他们一直躲着不还，利息也没有实际支付。
2、证人梁某1的证言，证实2014年4、5月份，得力凯公司在新昌建行佛城支行的200万元贷款到期需转贷，其问杨行长及经办客户经理小戴哪里可转贷，小戴介绍梁某2。借条上写着是向梁某2借款250万元，借款人是其、得力凯公司，担保人甄美芳、远东公司。借时就讲好贷款贷出来要给梁某250万元利息，后来贷款没有贷出来，梁某2的钱也没有还过，其有20万元的利息还给梁某2过。其在龙山村龙里畈有一套小产权房，2014年6、7月份，梁某2说要到其龙山的房子看一下，当天晚上其带着梁某2去看房子，没想到梁带来了二十多个人，全部在房子里不肯走了，并拿走了房子的钥匙，意思时要用房子抵债。其对梁说这套房子之前已经抵押给另一个债权人蔡某3了，这样直接占走房子是不对的，但梁某2不听，带来的人也多，其也不敢多说，就这样房子被梁某2实际控制着。后来梁某2又带人到其厂里，拿来一份协议让其签，协议大概意思是如果其在短时间内不还钱他就把房子抵走，其没有办法只能签字，协议一直在梁某2那里。其当时也没有说要拿该房子抵押的事情。梁某2入住后，其与梁也没有签订房屋转让协议。
3、被告人甄美芳的供述，证实2014年5月份，得力凯公司在建行的贷款要到期，其与梁某1没有资金还贷，红灯面馆对面的建行杨行长帮其介绍了梁某2。向梁某2借款的借条是在该建行办公室里写的，借条上写的是借款250万元，实际借了200万元，借款人是梁某1，其是担保人，得力凯公司和远东公司都盖了章。利息一次性支付了15万元。
4、借款凭证、借条、借款意愿书、中国建设银行现金交款单、转账凭条，证实借款凭证：2014年5月23日，梁某1向梁某2借款250万元，借款人为梁某1；借条、借款意愿书：梁某1、甄美芳向梁某2借款250万元，借款人为梁某1，担保人为甄美芳，加盖得力凯公司、远东公司印章；现金交款单、转账凭条：2014年5月23日，梁某2转账得力凯公司200万元，凭条上加盖得力凯公司、远东公司印章，梁某1、甄美芳签名并注明200万元为转账支付，50万元为现金支付。
上述证据经质证，被告人甄美芳提出该200万元借款是打到得力凯公司账户上的，得力凯公司是借款人，远东公司是担保人。辩护人亦同意甄美芳上述意见。本院认为，上述证据证实向梁某2借款200万元的借款人是梁某1，担保人是甄美芳，无论所借款项转账至梁某1个人账户或是得力凯公司账户，都是梁某1、甄美芳用于建行贷款转贷，不影响该节事实的认定，被告人及辩护人的质证意见，不予采信。
因梁某1所买位于七星街道龙山村龙里畈房屋，其宅基地系农村集体所有，非本经济组织成员不能买卖，故公诉机关指控梁某2用位于七星街道龙山村龙里畈梁某1和甄美芳共有的房产冲抵100万元借款不当，予以纠正。
（五）2013年10月25日、2014年5月20日，由梁某1出面联系，被告人甄美芳和梁某1二人以企业资金周转为由，向俞某共借款人民币60万元，约定利息为2%，至今未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人俞某的陈述，证实梁某1在儒岙买远东公司那块地前后，蔡某1介绍梁某1向其借钱，梁某1讲那块地买下来后资金比较紧张，需要资金周转，说是借3个月，月息2分。梁某1前后两次向其借钱，每次都是30万元。记得借条上梁某1及他老婆甄美芳都签字过，远东公司也盖章过，其他情况忘记了。
2、证人梁某1的证言，证实俞某处共借过两次，具体时间、细节记不清楚了，反正是远东公司转过来以后，基本上是2014年，前后两次，每次借来30万元，总共60万元，一次好像是现金，一次是银行转账。借条上其和甄美芳都签过字，远东公司也盖章的。
3、证人蔡某1的证言，证实梁某1因资金周转困难找其借钱，其引荐介绍俞某，之后是他们自己在联系的。
4、被告人甄美芳的供述，证实从俞某那里有30万元借来过的，具体借款时间记不清楚了。之前借款都是梁某1向俞某借的，二人是什么关系其不清楚，好像是蔡某1介绍二人认识的。钱借来之后因为要支付利息，其与俞某打过交道。当时30万元是通过银行转账的，但具体什么账户其忘记了。借条是30万元，借款人是其、远东公司，借款时间忘记了。钱没有还过。
5、借条，证实2014年5月20日，梁某1、甄美芳、远东公司向俞某借款30万元。
6、本院（2014）绍新儒商初字第144号民事调解书，证实2013年10月25日，梁某1、甄美芳向俞某借款30万元。
上述事实经质证，被告人甄美芳提出质证意见，该笔钱是梁某1出面借的，借款时远东公司还不在其名下，借条是重新写的，最初的借条没有其名字，只有梁某1的名字。辩护人亦同意甄美芳上述意见。综合上述证据本院认定被告人甄美芳向俞某借款60万元，被告人及辩护人未提供证据佐证其质证意见，不予采信。
（六）2013年7月16日、9月9日，由梁某1出面联系、商谈借款事宜，被告人甄美芳和梁某1二人以公司资金周转困难为由，分二次向李某、高某共借款人民币40万元，约定利息为2%，至今未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人李某的陈述，证实2012年年底时认识梁某1，后梁某1有二、三次向其借过钱，基本是5万元、最多10万元，梁某1基本上一星期以内还清，利息也付的。2013年7月份，梁某1、甄美芳以公司资金周转需转贷向其借20万元，月息2分。过了一个多月，梁某1、甄美芳又以同样理由向其借款20万元，也是月息2分。到2013年年底，梁某1利息是准时给的，2014年开始利息没付了，其就催讨本金，梁某1说尽快会还的。2014年10月份，其就联系不上梁某1了。这40万元中有20万元是高某的，这40万元的利息梁某1是一点也没有付，前面几次借款利息是付过的，总的利息十来万元是有的，具体也记不清了。
2、被害人高某于2016年1月13日陈述，证实其和李某是朋友，李某的店开在新昌城东育英路口，梁某1向李某借钱，其就和李某一起借钱给梁某1，钱是其和李某平摊，由李某出面而已，这笔40万元是2013年7月6日和9月9日分两次借给梁某1的，每笔20万元，借款人是梁某1和甄美芳。
3、证人梁某1的证言，证实大概2011年、2012年认识李某，其以公司需周转资金向李某先后借过三、四次，一般都是十几万元、最少一次是5万元，这些都是还掉的。最后一笔是40万元，李某和高某一起做资金生意的。
4、被告人甄美芳的供述，证实从李某那里借了40万元，是梁某1借的，其不清楚梁某1与李某之间什么关系。借款那天李某和高某等人在得力凯公司办公室写的借条，其与梁某1在上面签字。
5、借条、本院（2015）绍新商初字第206号民事判决书，证实梁某1、甄美芳于2013年7月6日、9月9日向李某借款共计40万元。
上述证据经质证，被告人甄美芳及其辩护人对所指控的事实及金额无异议，本院予以认定。
（七）2014年2月26日、8月11日，梁某1以企业资金周转困难为由，分二次向章某均共借款人民币81.8万元，约定利息为2%，被告人甄美芳、远东公司为担保人。2014年5月28日，由梁某1出面联系、商谈借款事宜，被告人甄美芳与梁某1二人以企业资金周转困难为由，向章某均借款人民币100万元。上述款项已归还100万元，尚有81.8万元未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人章某均的陈述，证实大概2013年，梁某1要将远东公司转过来，由于资金比较紧张通过张某2介绍和其认识，想从其处借款，张某2、梁某1说马上能从银行里贷一大笔款出来，其就同意借款给梁某1。2014年2月26日，梁某1向其借款30万元，讲是用于公司经营，约定月息2%，由甄美芳、远东公司担保，未支付利息，本金未还。2014年5月份，其借给梁某1105万元，记得是梁某1拿去银行转贷，借款人是梁某1、甄美芳，担保人甄某。80万元是通过银行转账、20万元是现金给梁某1，怕梁某1逾期不还，借条上是写105万元，实际只借给他100万元，这笔钱梁某1已归还。2014年8月11日，梁某1以归还银行贷款借款51.8万元，借款人只有梁某1一个人，由远东公司担保，没有支付过利息，本金也没有归还。2014年7月11日，梁某1以归还金泰小贷公司借款利息而向其借款12.6万元，月息2%，由张某2担保，没有支付利息，本金由担保人张某2归还给其。涉及到梁某1的其他借款是没有了，张某2、王某1将债务转给梁某1总共有200万元，当时没有重新写借条，只是让远东公司、甄美芳在担保人栏签字、盖章。梁某1直接向其借的利息写是写过，但都没有支付，转过去的那部分梁某1有两个月付过，共10万元。至今梁某1欠其本金81.8万元。
2、证人梁某1的证言，证实其从张某2、王某1处把远东公司的股份转让过来，公司的债务也一并转过来，转让方式是在原来的借条上由甄美芳签字，远东公司盖章，章某均就是其中的一个债主，其记得有几次签字过，有些是债务转给其，有些是没有支付的利息算借款写借条。转过来涉章某均的债务有80万元、55万元、52.5万元共三笔。另外其也直接向章某均的借款有四笔。2014年5月份，由甄某担保实际从章某均处借款好像100万元还是90万元，章某均怕其不还借条上写了105万元。这笔钱甄某帮其还掉的。2014年2月份，向章某均借款30万元，其中10万元还王某1，20万元转账给王伟良，后未还。其记得12.6万元是张某2、王某1欠章某均的利息，由其作为借款来承担。还有一笔51.8万元是2014年8月份借来的，这笔钱没有还。上述借款时甄美芳都在场的。
3、证人张某2的证言，证实2013年9月份，其向章某均借来70万元，借条上写的是80万元。2013年9月份借来50万元，借条上写的是55万元。因梁某1、甄美芳把远东公司股权转让去后一直没有支付余下的大部分转让款，其也没有钱去还章某均的借款，梁某1、甄美芳就同意这两笔借款的利息由他们支出，其记得他们从2013年12月份付到2014年6月份就付不出了。2014年7月份，章某均要梁某1把所欠的利息写一张12.6万元的借条，而且要其担保。后来梁某1、甄美芳跑掉了，这12.6万元是其还给章某均的。
4、被告人甄美芳的供述，证实王某1、张某2将远东公司股权转给其时，涉及到章某均的180万元左右借款的债务原本要转给其，后来没有正式转过，章某均只是把三份借条拿来让其在上面签字并盖上远东公司的公章，其算作是担保人。另外还有两笔向章某均的借款，一笔是2014年5月份其和梁某1一起借的100万元，甄某作担保，这笔钱甄某帮其还掉了，另外一笔30万元是其与梁某1一起借的，还没有还。
5、本院（2015）绍新商初字第677号民事判决书，证实2014年2月26日，梁某1向章某均借款30万元，甄美芳、远东公司承担连带清偿责任；借条、本院（2014）绍新商初字第839号民事判决书，证实2014年8月11日，梁某1向章某均借款51.8万元，远东公司承担连带清偿责任；借条二份，证实2014年5月28日，梁某1、甄美芳向章某均借款105万元，担保人甄某。
上述事实经质证，被告人甄美芳提出质证意见，其不知道有51.8万元的借款，也不是事实。辩护人亦同意甄美芳上述意见。本院认为，上述证据证实2014年8月11日，被告人甄美芳作为远东公司的法定代表人以远东公司作担保，与梁某1共同向章某均借款51.8万元，并在借条担保人处加盖远东公司印章，应认定为被告人甄美芳与梁某1的共同借款，被告人及辩护人未提供证据佐证其质证意见，不予采信。
（八）2013年11月至2014年4月期间，被告人甄美芳和梁某1以企业资金周转困难、转贷为由，分三次向张某1共借款人民币55万元，约定利息为2%，已归还20万元，尚有35万元未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人张某1的陈述，证实2013年11月9日，办轴承厂的梁忠江、梁忠卫向其借钱，讲和梁某1的得力凯公司在银行联保，转贷还差40万元。同月11日，梁忠江、陈秀玲夫妻还有梁忠卫、梁某1、甄美芳在得力凯公司写借条，借款人是梁某1、甄美芳，担保人是梁忠江、梁忠卫、陈秀玲，月息2分。2013年阴历三十夜，梁某1有20万元还给其。这笔钱起诉到法院，梁某1讲这笔钱他只有20万元，另外20万元是梁忠江拿去的。2014年3、4月份，梁某1分两次向其借款15万元，讲是去付金泰小额贷款公司的利息，这15万元借款人是梁某1、甄美芳，月息2分。
2、证人梁某1的证言，证实张某1处好像借过三、四次。2013年年底，其和梁忠江、梁忠卫向张某1借来40万元，借条上写着这40万元是其借的，担保人是梁忠江、梁忠卫、陈秀玲，其中20万元也是梁忠江在用的，其自己使用的20万元已还掉了。2014年3、4月份，其向张某1借来15万元。
3、被告人甄美芳的供述，证实2013年11月份，其在稠州银行贷款到期，从张某1处借来20万元，梁忠江也想借20万元，所以借条写的是40万元，借款人是其和梁某1，担保人是梁忠江，这笔钱其实际只用了20万元且已经归还，另外20万元是梁忠江拿去的。2014年3月11日借了10万元，2014年4月9日借款5万元，总共向张某1借了55万元。
4、借条、民事判决书，证实梁某1、甄美芳于2013年11月11日、2014年3月11日、4月9日向张某1借款共计55万元。
5、本院（2014）绍新商初字第583号、584号民事判决书，证实梁某1、甄美芳于2014年3月11日、4月9日，2013年11月11日分别向张某1借款10万元、5万元、40万元。40万元中梁某1于2014年1月30日归还20万元及利息。
上述证据经质证，被告人甄美芳提出的质证意见是，其中的40万元借款中20万元是借给梁忠江的，5万元利息是写上去的。辩护人亦同意甄美芳上述意见。综合上述证据本院认定被告人甄美芳、梁某1向张某1借款数额为55万元。2013年11月11日，梁某1、甄美芳向张某1借款40万元，至于梁某1、甄美芳是否将其中的20万元交由梁忠江使用，仅是梁某1、甄美芳与梁忠江间的另一法律关系，不影响其非法吸收公众存款罪的认定，被告人及辩护人未提供证据佐证其质证意见，不予采信。
（九）2014年2月12日，由梁某1出面联系、商谈借款事宜，被告人甄美芳和梁某1二人以企业资金周转困难为由，向吕某借款人民币20万元，约定利息为2.4%，至今未归还。
该节事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的如下证据证实：
1、被害人吕某的陈述，证实2014年2月份，张某1跟其讲梁某1公司需要资金周转想借30万元，月息2分。后其就把30万元现金交给张某1，张某1拿来两张借条，一张是梁某1写给其的借条，另一张是张某1写给其的借条。其和梁某1没有碰面，是张某1在操作的，利息也是张某1给其的。后张某1讲梁某1跑掉了，钱也讨不回来了，张某1有23万元给其过，现在还欠7万元。2014年7月，其将甄美芳、得力凯公司、远东公司告上法庭。（出示涉案判决书），可能当时借条是写着借款20万元的。
2、证人梁某1的证言，证实其向张某1借款55万元后又向张某1借，后张某1好像从其表嫂那里借来30万元，借条是写给张某1的表嫂，这30万元是张某1直接给其的，借条也是交给张某1的。张某1讲梁忠江那笔20万元的利息有10万余元未付，要从这30万元中直接扣，给其只有20万元不到。
3、证人张某1的证言，证实2014年2月份，梁某1以公司需资金周转向其借30万元，后其找表嫂吕某讲梁某1借钱的情况，吕某讲借给其他人不放心，后吕某把30万元现金交给其再由其交梁某1，甄美芳在得力凯公司的办公室写借条，借款人是甄美芳，盖过远东公司的章，梁某1好像签了担保人。借条写的是向吕某借的，月息2分，该份借条开始是其藏着的，其写了一张借条给吕某。这笔借款梁某1只付了一个月利息，其垫付5、6个月的利息给吕某，后梁某1一直未还钱，其有23万元先还给吕某的。2014年7月份，其将该份借条给吕某，叫吕某到法院起诉。
4、被告人甄美芳的供述，证实向吕某借款20万元的借条是有的，但其没有印象，应该说梁某1借来的，上面的签字是其自己签的。
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