湖北省孝感市孝南区人民法院
刑 事 判 决 书
(2016)鄂0902刑初378号
公诉机关孝感市孝南区人民检察院。
被告人黄东宁，男，1967年10月1日出生，汉族，大专文化，原系湖北惠维科技股份有限公司（以下简称惠维公司）总经理，户籍所在地湖北省孝感市孝南区，住孝感市。因涉嫌职务侵占罪，于2014年8月13日经孝感市人民检察院批捕逮捕，2015年12月24日由孝感市公安局执行，次日被孝感市公安局取保候审。2016年7月25日经孝感市孝南区人民检察院决定逮捕，次日由孝感市公安局执行。现羁押于孝感市第一看守所。
辩护人陈有西、邓学平，京衡律师集团上海事务所律师。
孝感市孝南区人民检察院以孝南检刑诉（2016）294号起诉书指控被告人黄东宁犯职务侵占、非国家工作人员受贿罪于2016年9月28日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2017年3月28日公开开庭审理了本案。孝感市孝南区人民检察院指派检察员饶伟出庭支持公诉，被告人黄东宁及其辩护人陈有西、邓学平等到庭参加诉讼。因案情较复杂，本院于2016年12月23日申请孝感市中级人民法院延长审理期限三个月。本案现已审理终结。
公诉机关指控：
一、职务侵占的犯罪事实
1、2010年至2012年，被告人黄东宁在任惠某公司总经理期间，为将公司资金占为己有，利用其担任总经理并负责采购、管理财务的职务便利，在没有真实货物交易的情况下，编造理由联系武汉讯捷微科技发展有限公司总经理黄某2（同时也是上海文某电子科技有限公司湖北地区负责人）多次虚开增值税专用发票在惠某公司虚假报账，当黄某2收到惠某公司支付的“货款”后，在按照一定的比例扣税后，将余下的“货款”通过其妻黄某1的银行账户分多笔汇到被告人黄东宁的个人账户，合计汇款4933384元，被告人黄东宁将收到的4933384元全部用于个人理财、炒股、消费等。
2、2010年，被告人黄东宁通过他人介绍联系上在深圳市都会电子城租赁柜台经营电子元器件业务的余某、王某1夫妇。2010年1月至2012年10月，被告人黄东宁联系余某、王某1夫妇为其虚开发票，拿回惠某公司报销。王某1收到惠某公司“货款”后，在扣掉费用或实际货款等项目后，将惠某公司的款项3783932.6元分多笔汇到被告人黄东宁个人账户，被告人黄东宁除将其中67765元交到惠某公司出纳吴某处外，余下3716167.6元资金全部被其占为己有，用于个人理财、炒股等。
3、2009年，被告人黄东宁通过他人介绍联系上深圳市泰胜达电子商行的林某1。2010年5月至2013年4月，被告人黄东宁联系林某1为其虚开发票，拿回惠某公司报销。林某1收到惠某公司货款后，将惠某公司的款项1728392元分多笔汇到被告人黄东宁个人账户，被告人黄东宁将收到的1728392元资金全部占为己有，用于个人理财、炒股等。
二、非国家工作人员受贿的犯罪事实
1、2010年5月至2013年2月，被告人黄东宁利用担任惠某公司总经理的职务便利，向某公司电子原料供应商王某3索要回扣，并发电子邮件要求王某3提高开票价格。王某3为自身利益需要，先后以深圳市阳光源科技有限公司和深圳市依保迪科技有限公司的名义，提高价格向某公司供应电子元器件。王某3收到惠某公司的货款后，按照15％的约定比例，分37次通过其个人农业银行账户向被告人黄东宁累计支付回扣7231999元。被告人黄东宁收到王某3的回扣后，除返还王某320万元外，剩余7031999元的资金被被告人黄东宁占为己有。
2、2010年2月至2012年2月，被告人黄东宁在任惠某公司总经理期间，作为线路板供应商的深圳市卓某电子有限公司法定代表人范某为表示感谢，安排公司员工张某2等人先后9次通过银行转账的方式向被告人黄东宁支付佣金、好处费共计52800元，被告人黄东宁收到该贿赂款项后，将资金用于个人理财等。
被告人黄东宁于2015年12月24日到公安机关投案。
为了证实上述指控，公诉机关提供了如下证据：1、银行账户明细、对账单、证明、情况说明、记账凭证、公司营业执照、股东会、董事会决议、员工登记表、黄东宁人事档案、劳动合同书、户籍证明、营业执照、汇款明细表、电子邮箱内容截图、汇款凭证、民事调解书、谅解书等书证；2、证人黄某2、李某1、王某2、李某2、丁某、张某1、刘某、杨某、芦苇、田某、吴某、黄某1、罗某1、余某、林某1、范某、王某3、张某2、王某4、王某1、林某2等人的证言；3、鉴定意见：湖北东方会计师事务有限公司司法鉴定检验报告书等；4、被告人黄东宁的供述和辩解。
公诉机关认为，被告人黄东宁身为公司高层管理人员，利用职务便利，将本单位财物10377943.6元非法占为己有，数额巨大；索取或者非法收受他人财物7084799元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第一百六十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。被告人黄东宁犯有二罪，符合《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应数罪并罚。
被告人黄东宁对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均有异议,认为其没有虚开增值税专用发票侵占惠某公司财物，虚开增值税专用发票是为了上市需要经李某1同意了的，钱都返回了公司；王某3给的钱是事先和李某1商量好的，李某1也分了一部分；范某是送过我钱，但后来我都退给了他。
其辩护人的辩护意见是：1.被告人黄东宁不构成职务侵占罪，理由为：(1)惠某公司日常财务管理混乱，存在开票不规范、私设“小金库”等不符合《公司法》的常态化情形；(2)从黄某2公司开具发票获得4933384元不属于职务侵占，其中以上海文某名义开具发票获得的90.925万元属于公司归还黄东宁应得的股东分红款，其他402.4万元并未被黄东宁占为己有，而是作为预付款和货款支付给采购商；(3)在案证据直接推翻了黄东宁通过王某1公司侵占惠某公司371.6万元的可能性，起诉书对黄东宁通过王某1公司侵占惠某公司资金的指控不成立;（4）在案证据直接推翻了黄东宁通过林某1公司侵占惠某公司172.8万元资金的可能性，起诉书对黄东宁通过林某1公司侵占惠某公司资金的指控不成立.
2.被告人黄东宁不构成非国家工作人员受贿罪，理由为：(1)王某3没有必要向黄东宁行贿;(2)黄东宁和李某1两人合计持股比例超过70％，代表了惠某公司2/3以上的表决权，两人协商一致形成的决定能够代表公司的意志，可视为公司的决定;(3)王某3支付的723万元不是回扣，而是李某1、黄东宁和王某3事先约定的一种公司利润分配方式.并向法庭举证的证据有：被告人黄东宁向某公司上交钱款明细；录音资料等证据。
经审理查明：
一、职务侵占罪
1、2010年至2012年，被告人黄东宁在任惠某公司总经理期间，为将公司资金占为己有，利用其担任总经理并负责采购、管理财务的职务便利，在没有真实货物交易的情况下，编造理由联系武汉讯捷微科技发展有限公司总经理黄某2（同时也是上海文某电子科技有限公司湖北地区负责人）多次虚开增值税专用发票在惠某公司虚假报账，当黄某2收到惠某公司支付的“货款”后，在按照一定的比例扣税后，将余下的“货款”通过其妻黄某1的银行账户分多笔汇到被告人黄东宁的个人账户，合计汇款4933384元，被告人黄东宁将收到的4933384元全部用于个人理财、炒股、消费等。
2、2010年，被告人黄东宁通过他人介绍联系上在深圳市都会电子城租赁柜台经营电子元器件业务的余某、王某1夫妇。2010年1月至2012年10月，被告人黄东宁联系余某、王某1夫妇为其虚开发票，拿回惠某公司报销。王某1收到惠某公司“货款”后，在扣掉费用或实际货款等项目后，将惠某公司的款项3783932.6元分多笔汇到被告人黄东宁个人账户，被告人黄东宁除将其中67765元交到惠某公司出纳吴某处外，余下3716167.6元资金全部被其占为己有，用于个人理财、炒股等。
3、2009年，被告人黄东宁通过他人介绍联系上深圳市泰胜达电子商行的林某1。2010年5月至2013年4月，被告人黄东宁联系林某1为其虚开发票，拿回惠某公司报销。林某1收到惠某公司货款后，将惠某公司的款项1728392元分多笔汇到被告人黄东宁个人账户，被告人黄东宁将收到的1728392元资金全部占为己有，用于个人理财、炒股等。
4.2011年6月至2013年11月，被告人黄东宁利用担任惠某公司总经理兼深圳市依保迪科技有限公司法定代表人的职务便利，向某公司电子原料供应商深圳市依保迪科技有限公司实际负责人王某3发电子邮件，要求王某3提高开票价格，索要回扣，王某3按照被告人黄东宁的要求以深圳市依保迪科技有限公司的名义提高价格向某公司供应电子元器件。王某3收到惠某公司的货款后，按照15％的约定比例，通过其个人农业银行账户向被告人黄东宁累计支付回扣805116元，扣除被告人黄东宁返还王某3的20万元，被告人黄东宁将605116元占为己有。
二、非国家工作人员受贿罪
1、2010年5月至2013年2月，被告人黄东宁利用担任惠某公司总经理的职务便利，向某公司电子原料供应商王某3索要回扣，并发电子邮件要求王某3提高开票价格。王某3为自身利益需要，以深圳市阳光源科技有限公司的名义，提高价格向某公司供应电子元器件。王某3收到惠某公司的货款后，按照15％的约定比例，通过其个人农业银行账户向被告人黄东宁累计支付回扣6426883元，被被告人黄东宁占为己有。
2、2010年2月至2012年2月，被告人黄东宁在任惠某公司总经理期间，作为线路板供应商的深圳市卓某电子有限公司法定代表人范某为表示感谢，安排公司员工张某2等人先后9次通过银行转账的方式向被告人黄东宁支付佣金、好处费共计52800元，被告人黄东宁收到该贿赂款项后，将资金用于个人理财等。
另查明，被告人黄东宁于2014年8月13日被孝感市人民检察院批捕逮捕，一直滞留国外，被公安部列为“猎狐行动”重点对象，经公安机关劝返，其同意回国接受调查。2015年12月24日，被告人黄东宁从加拿大乘坐国际航班抵达广州白云机场，主动到公安机关投案接受调查。
上述事实，有下列证据证实：
1.被告人黄东宁与武汉讯捷微银行往来明细，证明2010年12月2日至2012年11月2日，黄某1（黄某2的妻子）账号为42×××05的民生银行卡号向黄东宁账号为62×××18的交通银行卡分21笔共汇款559.3384万元的事实；
2.丁某提供的黄某2发的对账单、罗某1发的对账单证明相关财务往来的事实；
3.惠某公司于2014年6月17日出具的证明，证明该公司财务上没有以黄东宁的个人账户与任何客户进行资金结算及关于2011年3月15日、4月18日，黄某1汇到黄东宁个人交通银行卡上的资金40.635万元、40.845万元；2012年10月底，黄某1汇到黄东宁个人交通银行卡上的资金90.925万元，上述所收资金黄东宁未交给公司财务部门入账的事实；
4.湖北惠某科技股份有限公司于2016年2月3日出具的《关于2011年度惠某公司分红及分红款发放的情况说明》、记账凭证、银行交易明细，证明李某1、黄东宁、王某2在公司的注册资本占比，以及2011年分红后，将分红款退给湖北惠某公司的事实。
5.孝感市捷能特种光源照明器具有限公司财务部于2016年3月7日出具的《关于捷能公司收到惠某公司971220.00元借款事项的说明》、银行交明明细，证明捷能公司通过李某3个人账户实际收到惠某公司借款971220元，经捷能和惠某公司对账，捷能公司研究决定将此笔借款作为直接冲减惠某公司欠捷能公司的借款的事实；
6.武汉讯捷微、上海文某对湖北惠某虚开增值税专用发票及明细，证明上述公司虚开增值税专用发票相关情况的事实；
7.湖北惠某公司营业执照、股东会、董事会决议、员工登记表、黄东宁人事档案、劳动合同书、户籍证明等，证明湖北惠某公司成立于2004年10月14日，法定代表人李某1，2004年10月14日，黄东宁任总经理，2014年1月7日经公司股东会决议撤销黄东宁董事、总经理职务的事实；
8.武汉讯捷微科技发展有限公司注册登记、注册资本实收情况、营业执照等，证明武汉讯捷微公司于2010年3月8日成立，黄某2持90％股份的事实；
9.文某电子科技（上海）有限公司营业执照，证明文某电子科技（上海）有限公司于2011年11月17日成立的事实；
10.个体工商户营业执照，证明深圳市福田区丽海伟业电子经营部的经营者为余某，2010年8月12日成立的事实；
11.湖北惠某公司于2016年3月22日出具的《黄东宁冒用深圳市卓某电子有限公司名义冲抵个人借款和虚开套现的情况说明》、增值税专用发票等，证明黄东宁冒用深圳市卓某电子有限公司名义冲抵个人借款699000元，虚开发票套现528000元的事实；
12.深圳市都会电子城有限公司于2015年4月15日出具的情况说明，证明该公司是经营电子元器件的专业市场，提供铺位租赁，不提供商品销售。市场内商户销售商品需要出具发票时，委托他们公司代理开具发票；具体是市场内哪家商户委托开增值税专用发票给孝感市惠某照明电器有限公司，由于时间长远，且市场内商户流动性较大的原因，目前不能确定的事实；
13.深圳市卓某电子有限公司于2014年10月21日出具的说明，证明该公司与惠某公司全部货款往来，全部是公司账对公司账，惠某公司及黄东宁从来没有将货款私人账户打入该公司的情况，公司从来没有从黄东宁私人账户收取货款的情况。公司2010年2月28日至2012年3月31日没有与惠某公司大的货物往来，公司是一般纳税人，自己可以开增值税发票，从来没有委托“都会电子城”为公司开具发票，公司在都会电子城没有设营销柜台，也不可能委托其为公司开具699000元的发票，发票上代开企业的税号也不是该公司的事实；
14.泰胜达电子商行林某1与黄东宁之间的汇款明细表，证明林某1与黄东宁汇款往来相关情况的事实；
15.丽海伟业、华某公司余某、王某1与黄东宁之间的汇款明细表，证明余某、王某1夫妇共向黄东宁个人账户汇款5033309.6元，其中用尾号为56009交行账户汇款105071元，用尾号为1908交行账户汇款4814618元的事实；
16.交行汇款详单，证明黄东宁交行62×××18账户向泰胜达电子商行林某1妻子郑映玲443900208182000011209账户汇款四笔，合计金额1029892元的事实；
17.吴某工行账户明细，证明吴某工行1812020201024086922（卡号62×××58）账户2011年11月22日至2014年8月20日的往来流水明细的事实；
18.王某1交通银行账户明细，证明王某1交通银行卡号62×××08账户2010年12月30日至2014年9月27日的往来流水明细的事实；
19.余某交通银行账户明细，证明余某交通银行卡号62×××20账户2007年2月3日至2012年12月26日的往来流水明细的事实；
20.被告人黄东宁交通银行账户明细，证明黄东宁交通银行卡号62×××18账户2009年5月22日至2010年1月5日的往来流水明细的事实；
21.林某1交通银行账户明细，证明林某1交通银行账号40×××00账户2006年6月12日至2009年1月4日、帐号62×××11账户2009年11月23日至2013年12月30日的往来流水明细的事实；
22.郑映玲交通银行账户明细，证明郑映玲交通银行卡号62×××04账户2009年1月4日至2013年12月26日的往来流水明细的事实；
23.华某公司建设银行账户明细，证明华某公司建设银行帐号44×××80账户2011年9月13日至2016年8月1日的往来流水明细的事实；
24.惠某公司与都会电子城交易往来明细账，证明2011年2月，黄东宁提供虚开的进货发票，由刘某、杨某找公司库管人员开具入库单，最后由财务开具承兑汇票1386298.83元和100万元的事实；
25.被告人黄东宁于2016年3月8日提供的短信、销售不动产统一发票，证明其为购买福星城H35-1-101房，付款553799元的事实；
26.王某3于2015年4月13日提供的电子邮箱内容、银行往来明细，证明被告人黄东宁就材料交易价格、开票价格指示王某3及王某3按照约定返款的事实。
27.孝感市公安局网安支队于是2015年6月3日出具的电子证物检查工作记录，证明王某3与黄东宁的电子邮件内容的事实；
28.银行交易明细：(1)招商银行股份有限公司孝感支行于2014年12月26日出具的黄东宁账户62×××83的银行卡交易明细,证明2010年5月12日至2013年2月5日，黄东宁收到王某337笔共计723.1999万元。2013年3月27日黄东宁汇给王某320万元的事实；(2)中国农行银行深圳分公司于2015年10月20日出具的王某3账户62×××10的银行卡交易明细,证明王某3分37笔给黄东宁汇款723.1999万元，2013年3月27日黄东宁汇给王某320万元的事实；
29.被告人黄东宁提供汇款给李某1的银行交明明细,证明黄东宁于2010年12月28日、2012年12月29日、2011年3月7日分别汇款50万、50万、102.7万给李某1的事实；
30.李某1提供的关于李某1购买福星城H35栋10套商品房的情况说明及银行汇款单据,证明2008年11月26日，李某1与黄东宁到福星城售楼部看房,李某1与黄东宁分别付15000元，共计30000元定金。2009年间，李某1及女儿李某2多次共付145万给福星城，到2009年底，福星城售楼部财务室通知支付全部尾款327万,李某向某公司借款327万支付给了福星城。李某1及李某3为购买福星城H35栋10套商品房共支付473.5万元及黄东宁还李某1202.7万元的的事实；
31.深圳市市场监督管理局商事主体登记及备案信息查询单、公司设立登记申请表、深圳市阳光源科技有限公司总经理任免书、深圳市依保迪科技股份有限公司总经理聘任书等，证明深圳市阳光源科技有限公司于2005年2月7日成立，王某3任总经理，2011年3月16日前任法定代表人。深圳市依保迪科技有限公司于2011年6月10日成立，黄东宁任法定代表人，2013年11月26日变更为王某3的事实；
32.湖北惠某科技股份有限公司于2016年3月22日出具的《王某3与惠某公司往来情况说明》、深圳依保迪业务往来表和部分发票、深圳阳光源业务往来表和部分发票等，证明湖北惠某公司与深圳依保迪、深圳阳光源发生业务往来的事实；
33.福星惠誉房地产有限公司提供的购房付款凭证，证明湖北惠某照明电器有限公司2009年12月31日所付327万元购房款系代为李某1、李某4、李某3、黄东宁支付的事实；
34.田某于2016年6月22日出具的《关于李某向某公司借款372万元的情况说明》，证明2009年底至2010年1月初，李某向某公司借款372万元，其中327万元转往福星惠誉，2010年12月，李某1还清了其欠公司的所有欠款的事实；
35.民事调解书，证明2016年6月16日，孝感市中级人民法院对惠维公司起诉被告人黄东宁损害公司利益纠纷案作出（2014）鄂孝感中民三初字第00002号民事调解书，双双就有关事项自愿达成相关协议的事实；
36.谅解书，证明2016年6月24日，惠某公司出具谅解书，表示只要被告人黄东宁承诺今后不再影响公司的生产经营，并对公司的赔偿能够履行到位的话，愿意对其谅解，希望司法机关在法律允许的范围内对黄东宁从宽处理的事实；
37.证人黄某2的证言，证明2010年左右，我成立了武汉讯捷微科技发展有限公司，从事电子产品贸易，是主要负责人，任总经理。同湖北惠某科技股份有限公司有有业务往来。主要是以武汉讯捷微的名义与湖北惠某做生意，之后以文某（上海）电子有限公司的名义与惠某发生过电子元器件贸易往来。文某（上海）电子有限公司，是从武汉讯捷微剥离出去的贸易业务，是和我妹夫周厚江一起在上海注册成立的，湖北这边的业务和同湖北惠某做业务，讯捷微的经办人，包括销售，采购，财务和技术支持都是我。
2011年或2012年春节前后，黄东宁给我打电话，说能不能帮忙开点增值税发票作为进项给他公司，我就问你们公司要进项的增值税发票干什么，他说我们公司准备上市，但是销售额不够，所以想用开票的形式把公司的业绩冲上去，财务需要发票来平账。他们公司外贸业绩下滑，想到了国内贸易的形式来补充外贸业绩下滑的缺口。当时我跟黄东宁说，你是做技术的，建议你不要碰开票的事情。一直到2011年或2012年下半年，黄东宁再次跟我提到要增值税发票的事情。当时认为湖北惠某公司可能确实需要开增值税发票来冲业绩，也考虑到湖北惠某是我一个很重要的客户，所以就答应黄东宁。于是问黄东宁需要开多少，什么时候给他，他说他要问一问公司或会计才能答复。至于开票的金额、产品规格、数量等都是黄东宁通过发短信的形式发给他的。后来我就开票给黄东宁。增值税发票是由我们公司开出来的，由武汉东湖区开发区税务局代开的。
湖北惠某公司将货款汇到其公司账户后，因为黄东宁当时说是公司需要开票，当然要将货款归还给他们，当时还问过黄东宁，汇过来的货款扣除税点后，将剩下的钱打回哪个账户，他说他发短信给他。后来收到短信，发现对方收款人是黄东宁，当时也没有仔细去想这个事情。就直接用我老婆黄某1的账户直接汇款过去了。
文某电子科技（上海）有限公司在武汉的主要负责人是我，在武汉的业务还是我在负责。每次向湖北惠某虚开增值税专用发票后，湖北惠某那边把货款付到公司的对公账户后，公司从黄某1的个人账户再将资金汇给黄东宁指定的银行账户。指定的银行账户包括黄东宁的个人账户、李某2的个人账户。其中文某公司的1006920元的增值税专用发票，迅捷微公司在2011年3月份向某开具的45万元发票、2011年4月开具的45.23万元的发票都是虚开的情形。上述3笔资金是直接返还到黄东宁的账户上的，具体情形我不记得了。
根据银行明细统计，2010年12月至2012年11月，汇给黄东宁的款项是559.34万元，黄东宁汇给我的款项是40万元整。
我向黄东宁汇款的原因是这些钱不是公司的钱，这些钱是帮黄东宁要求虚开增值税专用发票从惠某公司返还的资金。具体是按黄东宁的要求帮其虚开增值税专用发票后，黄东宁拿发票在惠某公司报账，然后我将惠某公司汇过来的资金扣掉9.7%的税点后返还给黄东宁的事实；
38.证人李某1的证言，证明在2004年10月左右，我成立了湖北惠某科技股份有限公司，任董事长至今。黄东宁为总经理，负责公司全面工作，主要负责技术、采购、生产、财物等业务。直到2014年1月7日，惠某公司召开股东大会，免去了黄东宁的总经理职务。
2013年5月份之后，一个自称黄某2的人，是由公司负责采购的刘某找到我。黄某2说他是武汉讯捷微电子科技有限公司负责人，那是我第一次见到黄某2。当时黄某2找我的目的是为了要钱，说惠某公司欠他们公司的货款。我当时就说，做为公司的法人，我都不知道跟你们公司发生过业务，找我要什么钱，当时他们就说是公司的黄东宁总经理跟他们做业务。后来据了解，才知道黄东宁为了侵占公司财务，跟他们做的虚假业务。
公司成立至今，公司的采购业务由采购人员、库存保管员、财务总监、主管会计审核、黄东宁把关，集中一个月一次拿到我这里签字，再由公司财务部门记账。如果涉及到付款方面的话，都是由财务部门和黄东宁处理的。
黄东宁和黄某2两人涉及虚开增值税发票的情况，我不知情。他们找我审批时，他们没有告诉有虚开的业务存在。2013年6月后，公司的出纳吴某把公司存在“小金库”的情况做了一个报告和账目给我看了后，才知道公司黄东宁他们在外面虚开发票套取公司资金，作为“小金库”发奖金。
2009年左右，税务稽查局曾经因为外地虚开增值税专用发票案找到公司，我就开始对黄东宁的行为有所警觉。当时是深圳那边的公司开票的，黄东宁用这些虚开的票，虚构业务，侵占公司资金130多万，后来黄东宁将钱退给公司和税务部门后，公司并没有追究他的责任。但是再次经过“小金库”的事情，发现黄东宁其实一直都在侵占公司的财物。于是公司对内部开始整顿，并聘请外面的会计事务所对财务进行审计。直到审计报告快出来的时候，才发现黄东宁一直都在侵占公司财物。于是就到公安机关报案了。
根据武汉讯捷微向某公司提供的《对账单》第7笔1006920元的业务，2012年11月2日，武汉讯捷微扣税97671.2元，剩余资金909250，汇到吴某账户80000元，黄东宁账户829250元，这是什么情况我不清楚。直到2013年公司查账，才知道黄东宁套取公司资金90.925万元。
惠某公司在2012年前后，经股东会议通过，进行了一次全体股东分红。我当时分了207.82万元，黄东宁有128.68万元，王某259.36万元。分红款惠某公司都已经打到每个股东账上。但后来丁某向我汇报，说惠某公司的资金流出现了问题，我就召集黄东宁和王某2商量，三个大股东暂时不领取分红款，先将款项还回公司，待公司资金流好转后再落实分红。就这样我们三个股东将各自的分红款还回公司。钱是汇集到财务上使用的以我的名义开户的一张银行卡上，卡号不记得了，然后财务又以客户回款的名义将资金回到惠某公司的账面上来。以客户回款名义交回公司，是为了增加公司业绩。三人的分红款都没有落实到位。因这几年惠某公司生产经营困难，所以分红款资金一直没有落实。
我、黄东宁、王某2我们从来没有商量过从惠某公司套取资金将3个人的分红款落实到位。黄东宁没有向我汇报要以套取资金的方式落实他的分红款128.677万元，这是不可能的事情，我的分红款都没有到位，怎会会同意黄东宁这么做。
深圳阳光源是我亲外甥王某3开的公司，该公司曾经是惠某的客户，对于该公司的其它情况，我不是很清楚。深圳依保迪是惠某公司的全资子公司，成立于2011年2月左右，注册资金200万元，公司成立后由王某3负责，王某3任总经理，黄东宁自任法定代表人，黄东宁离开惠某公司后，法定代表人变更为王某3。我只是同意在深圳设立子公司负责材料采购，但公司名称，法定代表人和总经理的设立并不知情，黄东宁他们没有汇报，是后来才知道的，知道后心里有些想法，还为此事问过王某3。王某3在经营深圳阳光源和深圳依保迪期间，分37笔向黄东宁汇款7231999元，我根本不知道有这个事情。可以肯定王某3或黄东宁就多开发票套取惠某公司资金没有同我商议。
黄东宁向我的个人账户分三次共计汇款202.7万元，这个钱是黄东宁还我垫付的房款，因为两人一起在福星城分别买了5套房，黄东宁的房价总计270多万元，黄东宁的钱是我垫付的，他当时好像只出了5万元的预付款。有福星城开具的收款收据，证明房款是我垫付的。我是惠某公司的最大股东，股份占一半左右，不会傻到去做和别人一起私分公司款项而损害公司利益的事的事实；
39.证人王某2的证言，证明我一直是惠某公司的股东、董事、副总经理，持股12.37%。2014年10月左右至今，在惠某公司从事市场开发、维护。2012年前后，惠某公司经董事会议通过，进行了一次全体股东分红。我的分红金额是593643.24元。当时已经领到了分红款，钱已经打到我的卡上，后来应公司要求我又将分红款交回公司去了。记得当时公司财务部门反映公司的现金流出现了问题，李某1就召集我、黄东宁三大股东商量，决定我们三个大股东暂时不领取分红款，先将已领取的款项还回公司，待公司资金流好转后再落实分红。就这样我们三个股东将各自的分红款还回公司，我的分红款汇到公司财务持有和使用的李某1账户上。这几年惠某公司的效益不好，一直拿不出钱，截至目前，我的这笔分红款没有落实到位。李某1和黄东宁的分红款，也没有落实到位的事实；
40.证人李某2的证言，证明从2013年3月至今，我在惠某公司任董事会秘书。黄东宁是公司的第二大股东，占26％的股份，自2004年惠某公司成立至2013年6月份，一直担任公司的总经理，主要负责技术、采购、财务、部分销售业务。
文某公司向某公司虚开增值税专用发票的情况，经惠某公司聘请的湖北民生拓展会计事务所有限公司的审计，发现在一笔虚构采购业务中（财务记账凭证2012年10月25日记字117号）文某公司虚开的增值税专用发票87张，金额共计100.692万元。该笔业务没有真实货物交易，惠某公司没有外购入库账，没有检验单，没有领料单。后来我找到惠某公司财务总监丁某，他承认没有货物交易，这笔业务付给文某公司账户上的资金，文某公司又将资金汇到黄东宁的账户上。丁某还承认文某公司还将返款给黄东宁的情况发了邮件。邮件的具体内容是文某公司收到100.692万元资金，扣税97671元后，乘余资金有909250元于2012年11月2日分别返给黄东宁8292**元，吴某80000万元。后来根据了解上述返给黄东宁的829250元和吴某的80000万元都汇到黄东宁账号为62×××18交通银行孝感分行的账户上。
讯捷微公司向某公司虚开增值税专用发票的情况，经审计，从2010年2月至2011年11月份，黄东宁任总经理期间，讯捷微公司向某公司虚开了增值税专用发票456.464万元，共7笔业务。这些业务，没有实物入库，没有真实交易，原材料也没有发到模块加工部门武汉盈丰电子有限公司。
孝感市捷能特种光源照明器具有限公司和惠某公司是关联公司，法定代表人都是李某1，平时有资金往来，根据武汉讯捷微向某公司提供的《对账单》第6笔1075547元的业务，2012年10月29日，武汉讯捷微扣税104328.06元，剩余资金971218.94，汇到李某2账户411220元，吴某560000元，这些是捷能公司从惠某公司借支的款项，不过资金已经还了。在2012年10月份，两家公司对账时，发现惠某公司还欠捷能公司200万元。汇到我的银行账户971220元，我都不知道这个事情。是看了讯捷微提供给惠某公司的《对账单》后，发现武汉讯捷微黄某2向我的银行卡汇款，经调查发现，对账单上汇到吴某账户上的56万元也到了我的账户上。平时我的这张卡是交给捷能公司财务在用，卡一直在财务保管，所以我不知道这个事情。当时捷能公司向某公司借支款项我没有参与，在我看了《对账单》后，才发现是当时捷能公司需要资金还银行贷款，由李某1找黄东宁商量向某公司借款，具体过程她不清楚，捷能公司的经办人是会计宁某1。惠某公司借给捷能的款项，为何要通过武汉讯捷微虚开发票套取资金，不是直接借款，这她不清楚，不知道是怎么回事，因为这样做不仅过程复杂，而且还要多支付10万元的开票成本的事实；
41.证人丁某的证言，证明自2010年12月份开始在惠某公司上班，2011年年中开始担任财务总监，实际上主要负责会计工作，2013年9月我离开惠某公司。公司的总经理黄东宁负责采购，公司的采购员有刘某、杨某等人。公司的一般的采购人员在采购完公司所需货物后，由采购员提供报销单据，经过分管采购的总经理黄东宁签字后，再将报账的单据拿到财务进行报账。报账的单据有：购货发票（如果是增值税发票，需要提供增值税发票和抵扣联）、入库单（需要检验人员签字、仓库保管签字）、购货合同等。提供完这些单据后，还是需要领导签字的。总经理黄东宁签字后，到财务报销，财务人员审核票据后，然后他月底在审核栏签字或盖章，最后报给法定代表人李某1签字。黄东宁在公司任总经理期间分管采购的同时有进行过采购。因为当时他分管采购，所以他采购完后，一般都是由采购员刘某、杨某代办报账。他主要负责采购的公司有：武汉迅捷微电子科技有限公司、武汉超屹电子有限公司等。
我在湖北惠某财务部门工作期间，该公司有虚开增值税专用发票的行为，增值税发票大概有800多万元。在我任职期间，一是公司为了公司上市业绩需要，虚开部分发票进行“空转”。二是作为股东分红资金，公司通过接受其他单位或公司虚开的增值税专用发票、运输发票或其他发票，按照公司财务程序走账后，套取公司资金发给股东李某1、黄东宁、王某2等。三是通过开票套取资金，发放给业务骨干。四是通过开票的形式套取资金，用于公司应酬、接待、送礼等其它方面。“空转”就是公司为了上市虚增业绩，找到另外两家公司。然后包括惠某公司在内的三家公司循环开票，将资金循环。
公司上市核查供应商时，我到武汉去过一次见过黄某2。他是武汉迅捷微科技发展有限公司和文某（上海）科技有限公司的主要负责人和业务的主要经办人。黄某2有向湖北惠某科技股份有限公司虚开增值税专用发票的行为。我所知道的，他以迅捷微公司的名义虚开了400多万元、以文某（上海）公司的名义虚开了170多万元。对方虚开发票后，惠某公司将资金打到对方帐上，除了“空转”的情况，对方收到虚构业务产生的货款后，扣除税费后将余款打回吴某的帐上，也有打到黄东宁的帐上，印象中有一笔是打到了李某2的账上。打到李某2的账上是黄东宁向黄某2指定李某2的账户。大概是2012年9、10月份左右，因李某2的孝感市捷能照明光源器具有限公司需要资金，要求借款，黄东宁就叫黄某2将回款打到李某2的帐户上。李某2再将资金打到捷能公司的帐上。跟武汉迅捷微、文某（上海）、武汉超屹等联系虚开发票都是由黄东宁一手安排开票事宜的。发票开回来后，他再安排采购人员、仓库保管、检验人员等完善签字，然后再到财务部门进行报账程序。对方开票公司将资金回到黄东宁账上后，我所知道的有一笔90多万的回款没有还到公司，其他的资金是否归还不清楚。
根据武汉讯捷微向某公司提供的《对账单》第7笔1006920元的业务，2012年11月2日，武汉讯捷微扣税97671.2元，剩余资金909250元，汇到吴某账户80000元，黄东宁账户829250元，在2013年上半年公司对账时，吴某说她没有收到这笔款项，才发现这909250的资金都到了黄东宁的账户，具体是什么情况我不知道，黄东宁也没有将资金上交公司。
惠某公司在2012年前后经股东会议通过，进行了一次全体股东分红。分红款都打到每个股东账上。但后来公司帐目处理需要，为增加公司的现金流，李某1就召集黄东宁和王某2商量，决定他们三个大股东暂时不领取分红款，将已领取的款项还回公司，待公司资金流好转后再落实分红。就这样他们三个','2018-11-14
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