云南省昆明市官渡区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）云0111刑初54号
公诉机关昆明市官渡区人民检察院。
被告人张轩，男，1976年12月29日出生，汉族，高中文化，户籍地山东省枣庄市滕州市，住山东省枣庄市滕州市。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年6月18日被刑事拘留，2017年7月24日被执行逮捕。现羁押于昆明市官渡区看守所。
辩护人张禄，云南华纬律师事务所律师。
昆明市官渡区人民检察院以官检刑诉（2018）46号起诉书，指控被告人张轩犯非法吸收公众存款罪，于2018年1月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序组成合议庭，于2018年4月20日在本院法庭公开开庭审理��本案。昆明市官渡区人民检察院依法指派检察员徐春艳、书记员马晓雨出席法庭支持公诉。被告人张轩及其辩护人张禄到庭参加诉讼。昆明市官渡区人民检察院建议本院延期审理。本案现已审理终结。
公诉机关起诉指控：2006年3月，被告人张轩与冯某(己判刑)、肖某1(已判刑)预谋以高息方式向社会融资。2006年5月11日，被告人张轩成立云南熙浩企业管理咨询有限责任公司，随后用该公司名义租用皇廷饭店五号楼一层楼KTV后更名为云南熙浩企业皇庭国际商务娱乐会所，以此为名用高额利息吸收投资参与人资金，并承诺在一定期限内还本付息。2007年7月起，又以虚构的熙浩企业瓦添生态经济园为名，用高额利息吸收投资参与人资金，并承诺在一定期限内还本付息。现已查明共计吸收杨某1等454名投资参与人资金3245.62万元，已返还投资参与人1424.4339万元，尚有1821.1861万元未能返还。
公诉机关认为，被告人张轩非法吸收公众存款，数额巨大，其行为已触犯了刑律，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
公诉机关当庭出示、宣读了以下证据予以证实：
一、物证、书证
1、户籍证明证实：被告人张轩自然人身份信息情况与起诉书所列一致。
2、王某2身份证复印件及出具情况说明证实：任职期间，张轩让我负责从尾号为2018的交通银行卡取钱返还投资者，存钱卡号为尾号为0761（张轩）银行卡，以上两张卡开户行均为交通银行春城路支行。张轩系公司董事长，冯某系公司总经理，肖某1系公司副总经理。
3、昆明市逸轩酒店管理有限公司董事、监事、经理情况证实：张轩系昆明市逸轩酒店管理有限公司执行董事兼经理，冯某系公司监事。
4、（2008）官刑初字第766号刑事判决书、（2009）昆刑终字第313号刑事裁定书证实：同案犯冯某、肖某1已于2009年4月10日被官渡区人民法院以非法吸收公众存款罪判刑：冯某被判处五年有期徒刑，并处罚金三十万元；肖某1被判处五年有期徒刑，并处罚金三十万元。
5、冯某账户交易明细查询证实：冯某名下有二个尾号分别为1064、3784的交行账户，其中尾号1064账户分别于2007年4月30日、2007年5月8日从3784账户转账入3323362.66元、450000元，3784账户于2007年2月6日、2007年3月7日由张轩转入1693000元、744336元，尾号1064交行账户于2007年6月3日在云南都市车迷宝狮汽车公司刷卡消费123800元，于2007年5月6日在昆明斯巴鲁汽车运动俱乐部公司刷卡消费235000元，于2007年5月7日在昆明昱灵通讯器材公司刷卡消费4780元。
6、冻结存款通知书证实：冯某交行尾号3784账户余额392453.76元，交行尾号1064账户余额27621.73元、招商银行账户尾号6475余额47900.65元已依法冻结；张轩招商银行账户尾号1229余额6474.23元已依法冻结。
7、内部承包协议、欠款明细单证实：皇廷饭店有限公司与熙浩企业管理咨询有限责任公司（张轩）于2006年06月27日达成协议，由皇廷饭店将5号楼KTV一层楼承包给熙浩公司，期限十年，年租42万元；2007年08月21日熙浩欠皇廷租金等费用共295071元。该租房协议系张轩作为法定代表人签订。
租房协议证实：昆明市金星宾馆与巧手专业汽车服务中心于2006年7月1日达成协议由金星宾馆出租办公楼1、5楼给巧手专业汽车服务中心，年租10万元，租期至2007年6月30日。
房屋租赁合同、缴费通知单证实：唐某与熙浩公司（张轩、冯某）于2006年2月25日达成协议由熙浩公司租用新摩尔商务中心904号房，租期36月，月租7100元，一年一付。2007年8月30日熙浩公司欠物管费181元。
综合楼租赁合同、收据、通知、情况说明证实：云南西苑茶城管理有限公司与熙浩公司（张轩）于2007年1月5日达成协议，由西苑公司将西苑茶城临街综合楼二幢租给熙浩公司，期限自2007年2月12日到2026年2月11日，年租金128万元，西苑公司已于2007年2月6日收到熙浩公司128万元。后西苑公司于2007年8月向某公司下发催缴租金、水电费、拆除建构筑物通知。该租房协议系张轩作为法定代表人签订。
建筑施工合同及说明证实：昆明展安装饰工程有限公司于2007年3月4日与熙浩公司（张轩、吴某2）达成协议由展安公司替熙浩公司装修西苑茶城熙浩KTV娱乐城，总价450万元，定于2007年7月4日完工；2007年9月6日展安出具说明证实熙浩公司只付款92万元，尚欠1551064元。
8、部门业绩登记表证实：该登记表系从熙浩公司新摩尔财务室查获，���实冯某、包某、刘某、张某1、薛某及各部门主管、业务员所吸引客户姓名、投资额等。
9、搜查证、搜查笔录证实：侦查机关在对熙浩公司新摩尔商务中心A座9+04办公室搜查中查获熙浩公司与投资参与人签订合同若干份，已扣押在案。
10、工商登记材料、情况说明证实：云南熙浩企业管理咨询有限责任公司成立于2006年5月11日，营业期限自2006年5月11日至2016年5月10日，注册资本100万元，性质为有限责任公司（自然人独资），法定代表人及公司执行董事兼经理为张轩、冯某任监事（期限均为3年）；2007年6月11日张轩向陶某刚转让公司股权后，陶某刚成为公司股东。云南省工商管理局出具说明证实其数据库内无“云南熙浩汽车美容服务中心、云南熙浩汽车修理服务中心、云南熙浩皇廷娱乐会所”工商登记记录。
11、中国银行业监督管理委员会云南监管局关于云南熙浩企业管理咨询有限责任公司社会筹资行为性质认定意见的函（云银监函[2008]14号）证实：根据《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》有关规定及国务院法制办公室相关解释，依据昆明市公安局提供的“企业法人营业执照”、“购KTV房费全面卡合同”、“购KTV房费全面卡补充协议”、“生态园合作开发协议书”、“收款收据”、“领款登记表”、“举报材料”及相关人员询问笔录等证据材料，云南熙浩企业管理咨询有限责任公司向社会不特定对象筹集资金的行为涉嫌非法集资。
12、瓦恭村土地使用有偿转让协议书、证明及印鉴样本（瓦恭村民委员会、厂口乡人民政府）证实：瓦恭村土地使用有偿转让协议书显示五华区厂口乡瓦恭村于2007年08月02日与熙浩公司签订协议，由瓦恭村将该村559亩土地的使用权一次性有偿转让给��浩建设生态园。后五华区厂口乡政府、瓦恭村村委会均证实熙浩企业与厂口乡、瓦恭村就生态园建设项目进行过意向性商谈，但并未进入签订合同实质阶段，其未与熙浩企业签订过土地转让协议书，也未盖过公章。经比对，协议书所盖公章与厂口乡人民政府、瓦恭村民委员会公章样本不一致。
昆明市发展和改革委员会关于对“熙浩瓦恭生态园投资项目”的批复证实：昆明市发改委于2007年8月6日同意厂口乡协作熙浩企业开发建设瓦恭生态园。发改委在该件上注明并未发过此份文件。经比对，该文件所盖公章与发改委公章不一致。
13、抵押典当合同、公证书、说明证实：张轩于2007年8月1日将其所有和凯悦小区时代A-AXXXX号房抵押给昆明鸿廷典当有限公司，当金25万元。
14、关于对熙浩公司涉案财务追缴扣押的通知、情况说明证实：官渡经侦��队于2007年09月18日要求新摩尔904号房东王某1退出熙浩多缴房租及保证金5.68万元人民币，王某1表示愿退出1万元，同时说明熙浩造成其房屋损失11940元，后王某1于2008年03月21日与包某、张某1等人达成协议于2008年05月30日前退出42600元。
15、通讯录、员工名单、各部门员工证实：熙浩公司的组织结构及各部门人员情况，其中张轩为董事长，冯某、肖某1分别为总经理、副总经理。
二、证人证言
1、抓获经过证实：经网上追逃，民警于2017年6月18日12时许将被告人张轩抓获归案。
2、证人冯某证言证实：2005年年底我和肖某1在俊宇娱乐科技有限公司工作时，张轩找到我们说他要开公司，叫我们过去帮他，2006年3月张轩成立了云南熙浩企业管理咨询有限公司，熙浩公司主要经营汽车装饰美容，酒店娱乐，在新摩尔大厦、龙园豪宅、华某大厦有三个营销中心（卖KTV房卡）。我们三人分别任董事长、总经理、副总经理，后我们又从兆霞公司把包某叫过来负责公司的业务，主要是卖KTV房费全免卡，客户出资购买合同，如不在KTV消费，可分期领取购买合同的本金，公司还给一定价值的赠品或返现。客户投资的现金由财务存入公司建行账户，返还客户的资金也是财务到银行取现,是以15-25%的年利息连本带利返还给客户，卖KTV房卡是张轩的主意。公司成立到出事共吸引了300个左右客户，吸收到的资金全部交到张轩账户上，每月再由张轩拨款返还给客户。张轩答应给我10%的股份，我实际拿到20万元，张轩还差我70万元。我的分红款都是张轩交给我的，由他直接用现金存入我银行卡账户，存单是由张轩自己保管。公司吸引客户投资的方案是张轩提出的，吸引来的客户资金几个负责人没有利润分成。我在公司主要是���责皇廷KTV、汽车装饰美容、修理店的经营，都有盈利，平均每月上交公司30万元左右。公司为吸收客户资金、为公司品牌打广告，还带客户到KTV参观，并组织召开联谊会（请客户会餐，发纪念品），开会时张轩讲公司的未来发展，我主要介绍KTV和汽车美容经营情况。
3、肖某1证言证实：我和冯某原来在的云南俊宇娱乐有限公司就是以高利息返款方式向社会融资，然后再发展自己。2005年12月，我和冯某受张轩邀请到熙浩公司上班，分别任副总经理、总经理，张轩的目的是让我们以公司有项目为名找人对外融资，并且给高额利润，去社会上吸收资金到公司。他知道这种模式，但是没有具体操作过，他请我们是因为我们以前操作过，而且可以介绍能找到客户的员工到公司。张轩给我和冯某的待遇是总吸引资金的3％。熙浩公司成立时，我和冯某负责筹备公司成立���相关事情，工商登记是张轩办的，房子最初是我们三人一起找。
2005年12月我们三人达成共识在公司成立后先做KTV及汽车修理美容。公司成立后先是做KTV，然后发展到汽车修理，汽车美容、代理一些产品的销售。我听张轩等人说皇廷KTV、汽车美容及修理都是有利润。厂口乡生态园项目、西苑茶城酒店项目及铜矿项目都还在准备，都还没做成功。公司下设有新摩尔、华某、龙园三个办公室，专门用于融资，汽车美容服务中心、汽车修理服务中心、皇廷娱乐会所是公司的经营实体。公司最早是2006年6月开始融资皇廷KTV项目，生态园项目是07年6月开始融资。汽车修理中心在07年3、4月就没有经营，汽车美容中心经营到现在，皇廷娱乐会所2007年5月包给于某。公司实体由张轩负责财务上的管理，我和冯某负责人员及业务管理。
4、赵某证言证实：我与张轩05��认识，07年7月张轩打电话告诉我说他自己开公司做投资项目，需要人负责新项目开发，给我8万年薪及公司3%纯利润提成，后我到熙浩公司任执行总监，他安排我一个便利店的新项目，但只是做了前期基础工作，因为资金问题没有做起来，我向张轩提过要100万元注册成立公司来做，张轩一直没拿钱给我，直到8月15日公司其他人打电话给我说找不到张轩。8月20日我回公司遇到陶某刚，告诉过他公司法定代表人是他的名字，陶某刚之前应该不知道这件事，陶某刚说他不清楚变更法定代表人的事。陶某刚在公司负责什么不清楚，只是张轩有零散的事情都会叫他去做。
5、王某2证言证实：2006年8月我到熙浩公司，2007年6月开始做出纳负责收钱，7月后又负责返还客户本利现金。我从做出纳开始总公司和分公司的账目就从来没有对过账，我只清楚自己经手的项目，我���分公司只负责总公司的项目投资推销，收取投资人的投资资金，签订投资协议，按协议规定时间返还投资人本金和利润。我所在分公司没有具体的项目盈利收入，也没有银行账户，平时收到投资人的资金都是存入张轩的个人交行账户。7月底后收的钱因为张轩汇的钱不够返还客户，都用现收的钱返还，收钱和返钱的都写一个单子，交由张轩签字。在7月之前返还投资人的本利也是从张轩另一个交行个人账户上提钱支付，钱由张轩当日汇入，偶尔张轩也会拿现金来给我们返款，或者直接从收到的投资资金里拿出现金来返还，由张轩签字认可。公司7月底出现停返的情况，8月1日张轩安排人拿了20万元来公司返还本利，之后就没有返了。公司在证券大厦、龙园、华某都有分公司。公司主要是做一些项目出来让客户来购买，开始是做一个KTV的短期合作方案，后来又做了一个投资生态园的方案。公司到银行进账的钱全部都是投资人的资金，因为我们分公司没有其他的收入来源。
6、段某1证言证实：我于2006年8月到熙浩公司做会计，直到2007年8月离开。熙浩公司的法定代表人是张轩，2007年5月左右变更为陶某刚。我主要做熙浩总公司的账，熙浩总公司的收入只有KTV营业款收入和洗车美容收入这两项，支出就是公司的日常开支和KTV、洗车美容的进货支出。2006年底，熙浩租下皇廷酒店的KTV经营，熙浩在新摩尔大厦还有一个营销中心，但不属于我们管，不知道在做什么。营销中心和总公司没有资金往来，只是公司没钱发时我告诉张轩，他就拿现金给我发，钱是从什么地方来的不清楚。2007年8月，我们就做好7月的工资表，被张轩拿去审核，后皇廷KTV、洗车美容的账被王某4斯琪拿走。到8月15日左右一直没发工资，老总也联系不上，我就走了���
7、邓某证言证实：我从2006年6月1日到2007年6月30日在熙浩公司做财务工作，开始两个月负责收客户交来的购买公司KTV房费全免卡的钱，后面是负责返钱给投资人。公司几乎每天都有人来办业务。客户有的是员工带来的或自己来的，员工拉到客户有提成，这些由冯某和肖某1负责，员工的提成找冯某拿。客户购卡有好多档次，每个员工都有返利表，期限不同，利率也不同。冯某是总经理，熙浩的事由她管。公司营业执照上的法人是张轩，肖某1是副总，还有一个总监包某。平时谁负责财务我不清楚，冯某和肖某1经常在，张轩时不时才来。我经手财务以后，公司经营项目只是购汽车美容用品，一般每月经营额在1万元左右，此外我还经手过KTV的收付款，KTV的月收入只有6万元左右，开支和收入差不多。我没有见过KTV房费全免卡合同。
8、薛某证言证实：��2006年5月27日开始到熙浩新摩尔公司做业务员，推销熙浩公司的产品，叫别人来买熙浩公司的KTV房费全免卡，后返利给购买的客户。我介绍过7、8人，总共买了100多万，我自己也买了20、30万元。公司按客户购买产品金额提成，副总监1200元底薪加提成9%，经理1000元底薪加提成8%。
9、李某证言证实：我从2006年8月1日起任某汽车装饰美容中心副总经理，负责除财务外的整体管理，财务直接由张轩负责。2007年8月15日公司出事前尚欠款5万多元。我不清楚熙浩公司的财务运行情况，因为以前张轩下过一个文件，整个公司的副总不得干预财务工作。
10、段某2证言证实：2006年8月我应聘到熙浩公司任出纳，公司法人代表是张轩（2007年6月张轩说他的私章在办理营业执照变更时丢失了让我再去刻一枚，我才知道法人变更成了陶某刚）。公司有汽车美容装饰��务中心、皇廷KTV、汽车修理中心，以及在新摩尔、华某、龙园、证券大厦各有一家分公司。我在公司负责皇廷KTV和汽车美容中心进出款，KTV生意好时收入7、8万，支出5、6万，汽车美容一般收入5、6万元，支出6、7万元，现在是亏损状态。熙浩公司与客户的集资投资是由张轩策划的，具体情况我不清楚，张轩说投资款不用做账，收取后我听邓某说直接存张轩账户。我做的账没有假账，每一笔都要张轩签字。
11、于某证言证实：2006年9月8日开业，KTV是熙浩公司的一个下属企业，张轩叫我去管理，我任副总经理，张轩兼任总经理。全部营业款都由收银员彭智敏每周交到总公司段某2处，KTV开支由段某2办理，2007年7月因熙浩欠皇廷饭店租金，KTV就被皇廷收回。熙浩公司总经理是冯某、肖某1，公司在证券大厦有一个分公司，由冯某、肖某1负责。在熙浩公司购买KTV全免卡一事我不知情，也从未有客户持全免卡来皇廷KTV消费。熙浩公司在皇廷KTV在2006年以及2007年4、5月搞过一两次活动，由张轩、冯某、肖某1带一些中老年人过来搞活动，人数约一百人。熙浩公司的法人代表是张轩。公司有证劵大厦一个分公司、华某大厦一个分公司，金星宾馆有一个汽车装饰美容中心还有KTV，具体的经营情况我不清楚，我只负责KTV。
12、资承康证言证实：2006年4月，张轩让我负责熙浩汽车修理服务中心，我担任经理，负责除账务外的所有事情。账务由熙浩公司派来的会计解愿祥负责，修理厂一直亏损至2007年2月关闭。熙浩公司还有一个汽车装饰美容服务中心和一个KTV，在新摩尔还有一家分公司。我不清楚熙浩公司以高额回报向社会集资的情况。修理厂是与金星汽配城一家汽修厂租用的，租金由张轩支付。
13、张某证言证实：2007年6月1日至8月16日，我在熙浩公司下属熙浩汽车美容装饰部担任会计。我只知道我在的熙浩公司法人代表是陶某刚，以前的法人是张轩。
14、张某2证言证实：我在熙浩新摩尔分公司任过经理，负责跑单（找人投资）。我发展过大约20个客户，总共投资了60万左右。我进公司后每月有固定工资和不同档次的提成。熙浩公司法人代表是张轩，据我所知有四个分公司（分别在新摩尔商务中心A座904室、华尔顿大厦22楼、威远街龙园大厦、证劵大厦）。
15、沈某1证言证实：我从2006年6月29日至2007年6月29日在熙浩总公司做行政文员，熙浩公司下的摩尔、龙园、证券主要是销售KTV全免卡，华尔顿主要是销售厂口乡生态园。熙浩公司张轩是董事长，冯某是总经理，肖某1是副总经理。新摩尔公司可能有三、四百人购买产品，主要是中老年人，购买产品有返款。2007年6月张��把公司的法人改成了陶某。
16、唐某证言证实：2006年8月，熙浩皇廷商务娱乐会所开业时我应聘为KTV经理，熙浩的老板是张轩，熙浩KTV负责人是于某，我从没见过有人持全免卡来消费。
17、陶某刚证言证实：2007年春节后，我经人介绍到熙浩工作，主要负责茶城装饰质量把关和验收。2007年8月20日，公司执行总监赵某说张轩跑了，并把法人名字变更成了我。后我到工商局查发现张轩2007年6月12日委托魏某将公司法人变更成了我，还私刻我的私章在变更表上。后来才想起2007年6月5日张轩叫我把身份证拿到公司办理员工登记表和工作牌，我把身份证给过张轩。我没参加过公司决策、会议等，也未签过任何公司单据或文件。
18、颜某文证言证实：张轩是我表哥，我在熙浩公司下属的汽车装饰美容中心负责财务工作，后因张轩欠我家的钱还没有还，2007年6月份他把汽车装饰美容的法人代表变更为我。我听做账的总会计说熙浩汽车装饰美容部是亏损的。2007年7月6日开始张轩让我到公司收投资者买KTV的钱，收到的钱我都存在张轩交行账户上。
19、王某证言证实：我是2006年9月1日进公司帮董事长张轩开车的，没有参加过公司的其他事。张轩有一辆云Ａ×××××白色帕萨特轿车，一辆云Ａ×××××黑色现代轿车，两辆车都卖了。他经常去日新村皇廷KTV、汽配城修理厂、金星宾馆汽车装饰公司、西苑茶城，这些地方是公司投资项目。
20、和某证言证实：我在熙浩公司任出纳，具体工作为填写合同，存取款，我所在的熙浩摩尔分公司是由肖某1负责管理业务。熙浩公司的业务有投资业务、汽车美容、KTV、生态园及一个正在装修的酒店。公司有四家分公司做投资业务都是吸收民众的投资，向客户返款。我不清楚公司收取客户投资后如何管理使用。我所在新摩尔分公司是收到客户投资后，当天之内存到公司指定账号，我收到客户投资做好账后就把钱存到交通银行春城支行的账号上。王某2负责返款，她每天把第二天要返给客户的款项结算好后打电话给张轩，张轩第二天就把钱存入交通银行春城路支行的公司另一个账号上。王某2保管这个账号的卡，又用卡把钱取出返款给客户。我没有见过公司经营的汽车美容、KTV娱乐、生态园建设、酒店等项目，只是听客户说过。我开过客户投资生态园开发款项的收据。这些款项多在收到钱的当天就汇到公司张轩的账上。
21、沈某2证言证实：2006年6月我到熙浩公司应聘销售部经理。2006年12月，肖某1听说我准备买他们公司的产品，就让我慎重点，说不要因为利息高就忙着买，要看公司的实力及发展，作为公司经理都这样讲我就没有买了，2007年8月，肖某1和我讲公司出事了，张轩因为返不出利来跑了，公司要垮了，公司卖了几百万的产品。
22、张某1证言证实：2006年5月，我由包某叫我到熙浩公司，以副总监名义跑业务，找人来购买KTV房费全免卡合同和生态园合作开发协议来获得定期高额回报。KTV是皇廷饭店的，生态园位于西山区，这些都是虚假的。熙浩公司的运作就是用零散的资金来发展新的实体来回报客户，熙浩公司的实体是否真实存在、产生多少利润我不清楚。公司自2007年3月8日成立，法定代表人是张轩，熙浩公司主要是由张轩、肖某1及冯某三人负责。张轩在联谊会开会时会介绍他有人大代表、政协委员身份，介绍批发汽车配件利润很高及KTV运作等公司的情况
23、兰某证言证实：2006年10月，我经朋友介绍认识张轩。2007年3月4日我装修西苑茶城项目，我一共垫付了150万���，现熙浩公司总共欠我们1551064.93元的工程款。西苑茶城的装修由张轩、肖某1、吴某2、陶某刚负责。
24、张某证言证实：2006年7月1日我们金星宾馆把附楼一楼和五楼租给巧手专业汽车服务中心经营汽车美容等，10月换成熙浩公司。2007年8月23日，有人来搬熙浩的物品后就锁门了。
25、林某证言证实：我在昆明皇廷饭店有限公司担任总经理，我们公司将饭店5号楼的KTV1层（1200平方米）租给熙浩公司，时间为2007年07月01日至2016年07月01日，租金42万元/年，半年一付，KTV营业执照是昆明皇廷饭店有限公司的，熙浩公司只支付租金到2007年6月。至今共欠我公司295071元租金、住宿费、水电费等，我们公司已于2008年8月1日收回KTV。
26、王某1证言证实：春城路新摩尔大厦904室是我妻子唐某的产权，后熙浩公司法定代表人张轩和冯某同我商谈并签订租赁协���，由我代表唐某和冯某签订合同。
27、聂某证言证实：2007年1月5日我代表西苑茶城管理有限公司与熙浩公司张轩签订昆明市人民西路710号云南西苑茶城临街综合楼两栋的租赁合同，合同上写过保证金，但是实际没有交过，当时房租是姓冯的女人来交的现金。
28、董某证言证实：2007年1月通过杨某2介绍认识了陶某刚，当时他说在厂口乡有个生态园，投资1.5亿，问我是否有兴趣，因为投资太大我回绝了。后杨某2和陶某刚又找到我说岷山有酒店要装修，后我和熙浩公司法人代表张轩签订了装修合同。装修过程中张轩以现金方式共给过我们48.5万元，后熙浩公司就未按合同预约拨款就停工了。
29、马某证言证实：我和冯某是2007年8月9号结婚的，我只知道她在熙浩公司当经理。
30、吴某1证言证实：张轩是我丈夫，我们用张轩名义购买了���悦时代香舍A栋1301号房子，房款一次性付清，但是在2007年7月底就抵押给威远街一家当铺，抵押款是25万元。25万元我拿给颜某文还给那些人了，我只知道他开了一家熙浩公司。
31、朱某证言证实：我收到过因私出境证件申请回执，内容是张轩护照及张轩往来港澳通行证。我只认识小革（张浩），他是我侄子，后我才知道张浩就是张轩。
32、吴某2证言证实：张轩是我妹夫，熙浩公司的负责人是张轩，管公司所有的事。冯某负责人事和财务以及新摩尔公司。肖某1负责茶城的工程并协助冯某管理新摩尔营销公司。
33、李某2证言证实：我于2007年8月19日购买一辆东风6381牌的车，牌号为云Ａ×××××，吴某2和一个姓龚的拿着该车的全部手续，我和他们签了售车协议。
34、李某3证言证实：2007年8月20日我购买了云Ａ×××××号帕萨特轿车，���订了购车协议，办了过户手续，我支付104000人民币给资承康，后来就没有再见到他了，原车主叫张轩。
35、李某1证言证实：我是肖某1的妻子，有四个女人找我说她们是公司受害人，要求我卖房子还她们的钱，她们来了三次。我不知道公司的事。
三、投资参与人陈述
1、包某的陈述：熙浩公司成立后，冯某邀约我到熙浩公司，要我叫客户来买公司产品，也就是要客户把钱交到公司后，按合同规定以不同期限和金额在每月连本带利返给客户，2006年6月7日我到熙浩公司上班了，公司的法人是张轩。我叫了我的亲戚朋友到熙浩公司，还带过员工沈某3、张某2、王某5、刘某、何某、夏某、杨某3、肖某2到熙浩公司。公司有威龙KTV和汽车修理服务中心两个实体，2006年9月开了皇廷KTV后就没要威龙KTV，就以皇廷KTV全免卡的形式来吸收客户资金。张轩��冯某、肖某1在跟员工开会时经常说，要大家多宣传公司实体，多吸收客户资金。2006年10月公司开始宣传生态园，到2007年7月14日正式签经济开发生态园合同，吸收客户资金。张轩在一般一个月召开一次的联谊会上演讲介绍实体企业，肖某1在张轩的基础上叫大家购单。我的工资由冯某核发，找到客户后公司还有提成。我不知道公司如何经营，也不知道公司有多少利润，我只见过一个店。我在熙浩一年多期间上半年的提成没有记录，下半年包括上半年的一个月有70多万元，我有将近40个客户。
辨认笔录及照片证实：包某辨认出被告人张轩系云南熙浩企业管理咨询有限责任公司法定代表人。
2、刘某的陈述：熙浩公司有新摩尔、龙园、华某、证券四个分公司，新摩尔公司由冯某和肖某1负责，我所在的新摩尔公司就是开展集资、融资的业务，具体如何操��我不清楚，主要是冯某和肖某1在管理。公司开会也不讲业务，只讲有项目需要投资，动员职工多做工作，大量吸引客户投资。我从2006年6月至2007年8月共购买了70万元左右合同，我介绍过10多个人购买房费全免卡，大约买了50万元，我开始在公司是1000元底薪加引进投资的8.5%提成，宣布为副总监后是底薪1200元加9%提成，我从公司领过1万元左右工资和25万元左右提成，除公司扣了10%作为风险抵押金外但都被我又投入到公司了。到目前总共还有50万元左右的钱公司还没有返还给我。
辨认笔录及照片证实：刘某辨认出被告人张轩是云南熙浩企业管理咨询有限责任公司法定代表人。
3、宋某的陈述：2006年年底，包某、冯某、肖某1打电话给我说到熙浩公司工作，让我到熙浩公司购买了3万多元的合同书，返还本利记不清了。我购买合同后就听说如果介绍他人到公司投资的话，还可以拿到提成，我就去找冯某商量这事，她同意了，按照介绍投资总额的6％的提成给我。于是我就把我就介绍亲戚朋友来投资，拿到提成以后我又把它投到熙浩公司。
4、其余投资参与人陈述分别证实了购买合同的份数、投入的资金、返还的投资款、尚未收回的款项等。
四、被告人张轩供述与辩解：我于2006年初经朋友介绍认识冯某、肖某1，当时他们在兆霞公司，以高额利息返款方式向社会融资然后再发展自己。我们三个商量好后于2006年3月成立云南熙浩企业管理咨询有限公司，我是法人代表，冯某为总经理兼监事，肖某1为副总经理。后我跟昆明皇庭饭店有限公司租用皇庭饭店五楼一层KTV，更名为云南熙浩企业皇庭国际娱乐会所，然后带一些投资人参观，承诺给他们高额利息，让投资人借钱给我们公司。利息是17%-25%不等。投资人的利息，开始是三个月后，冯某核算发给“客户”的利息数额，我就把收了“客户”60%的“投资款”里的钱作为利息款交给冯某和肖某1，由他们去转账发给客户，后来基本每个月都发，最多一次数额大概200万元。
业务员主要都是冯某、肖某1找来的，是他们原来的同事。公司有20-30个业务员，主要由冯某负责，每天收的钱由冯某保管，一般过2-3天冯某就把钱通过转账方式或者现金交给我。当时我们谈好，进公司的资金由冯某负责，收到的资金的60%交给我，由我去投资经营，赚了钱付借款人利息（从客户60%投资款里付利息），40%钱冯某负责支配，主要支付员工工资和提成。
云南熙浩企业管理咨询有限公司一共向200-300人左右“集资”，一共集资2000万元左右。侦查员向我出示了昆明市精诚司法鉴定所做出的司法鉴定���验报告书，对此鉴定结果我没有异议。涉案的18220192元拿到我手上的60%有1800万元左右，其中返款1400多万元，租西苑茶城门口两栋时，交给西苑茶城聂总135万，交给装修公司装修西苑茶城100多万元，交给昆明皇庭公司40万元资金，装修了85万元。其他的40%款项由冯某他们管理支配。
五、鉴定意见
昆精会鉴字【2008】001号司法鉴定报告证实：自2006年3月至2007年8月，张轩等以集资名义向杨某1等455名投资参与人收取集资款项32469600元，返还14249408元，涉案金额18220192元。该鉴定结果已告知嫌疑人张轩，其表示对此无异议，不申请补充鉴定或重新鉴定。
六、电子数据
1、电子数据证据提取报告证实：2007年09月03日，昆明市公安局网监支队对三台涉案电脑主机（冯某家中查获一台及新摩尔办公室查获的二台）硬盘进行电子数据证据提取，检查发现涉案电子数据文件171个，其中包括销某、销某1、销某第五期、KTV短期合同客户购买情况、KTV短期合作状况表、购KTV房费全面卡合同、通讯录、07年经济生态园销售状况表、06年及07年KTV短期合作状况、返款、KTV娱乐连锁合作参股合同等文件。
2、KTV娱乐连锁参股合同证实：涉案KTV合作合同的格式。
3、销某、销某（第二期）证实：内容为短期合作方案中合作期限从10个月-13个月不等，分月领和一次性领取两种方式，利润率从12-34%不等；长期合作方案中合作期限从2年-5年不等，分半年领、年领、一次性领取三种方式，利润率从46%-128%不等。
针对公诉机关当庭宣读或出示的以上起诉指控证据，本院依法组织了庭审质证和法庭辩论，通过庭审质证和法庭辩论：
被告人张轩当庭辩解：1、我和冯某、肖某1仅是合作��系，对他们以高额利息吸收资金并承诺在一定期限内还本付息的操作我并不清楚，我公司仅是配合他们开展工作；2、我是以公司名义参与本案行为，并非以个人名义参与，故本案应为单位犯罪，我作为法定代表人应承担相应责任。
辩护人为其作有罪、罪轻辩护，并提出以下辩护意见：1、本案被告人张轩系为公司利益，以公司名义吸收存款，吸收资金全部用于公司，故本案系单位犯罪；2、被告人张轩在共同犯罪中仅起辅助作用，系从犯；3、抓获后如实供述犯罪事实，自愿认罪，认罪悔罪态度好；4、所吸收大部分款项已以利息方式返还，未返还资金实由冯某、肖某1管理，且吸收款项并未用于被告人张轩本人；5、案发前已经积极赔偿，危害性小，款项用于正常生产活动，均应作为量刑情节考虑；6、系初犯、偶犯。
公诉机关针对被告人张轩辩解及辩护人辩护意见，当庭答辩：1、本案吸收存款系被告人张轩、冯某和肖某1三人协商后的结果，并非单位决策，成立公司的目的即为非法集资，且收取资金并未通过单位账户，故本案是自然人犯罪，而非单位犯罪；2、被告人张轩作为熙浩公司法定代表人，明知公司利用项目向社会公众募集资金的事实，并掌握公司资金等财务，在共同犯罪中并非仅起辅助作用，其相较另案处理同案犯而言作用更大；3、现有证据不能证明被告人张轩和冯某有资金往来，不能证实剩余款项尚在冯某处；4、不认可被告人张轩认罪态度好的意见；5、建议判处被告人张轩三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
本院认为，公诉机关当庭向本院出示或宣读的书证、被告人供述和辩解、投资参与人陈述、证人证言、鉴定意见等证据均经当庭质证，取证程序、形式要件合法有效，内容客��真实，并形成完整的证据体系，足以认定本案犯罪事实。
经审理查明：2006年3月，被告人张轩与另案处理同案犯冯某(己判刑)、肖某1(已判刑)预谋以高息方式向社会融资。2006年5月11日，被告人张轩成立云南熙浩企业管理咨询有限责任公司，被告人张轩为法定代表人兼董事长，随后用该公司名义租用皇廷饭店五号楼一层楼KTV后更名为云南熙浩企业皇庭国际商务娱乐会所，以此为名用高额利息吸收投资参与人资金，并承诺在一定期限内还本付息。2007年7月起，又以虚构的熙浩企业瓦添生态经济园为名，用高额利息吸收投资参与人资金，并承诺在一定期限内还本付息。现已查明共计吸收杨某1等454名投资参与人资金3245.62万元，已返还被害人1424.4339万元，尚有1821.1861万元未能返还。
本院认为，被告人张轩未经有关部门批准，以投资为名义，承诺在一定期��内还本付息，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成非法吸收公众存款罪，依法应当判处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪证据确实充分，指控罪名成立，本院予以确认。
针对本案公诉机关、被告人及其辩护人的控辩意见，本院综合评判如下：
关于本案是否构成单位犯罪的问题。本院认为，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。本案中，被告人张轩及另案处理同案犯冯某、肖某1经预谋，由被告人张轩发起并成立云南熙浩企业管理咨询有限责任公司后，在无相应资质的情况下，始终以非法向社会不特定对象吸收资金为主要业务，故本案不成立单位犯罪，被告人张轩及其辩护人的提出本案系单位犯罪的意见不成立，本院不予采纳。
关于本案被告人张轩在共同犯罪中地位及所起作用问题。本院认为，根据在案另案处理同案犯冯某、肖某1证言、公司部分工作人员证言以及各投资参与人证言可印证证实，被告人张轩邀约另案处理同案犯冯某、肖某1后，发起成立云南熙浩企业管理咨询有限责任公司主要经营以高额利息方式吸收社会公众资金业务，被告人张轩任公司法定代表人兼董事长，另案处理同案犯冯某、肖某1分别任总经理、副总经理，三人共同参与并负责项目策划管理、资金往来、账目管理等公司主要工作，后又以虚构的熙浩企业瓦添生态经济园为名，采用同样的手段吸收投资参与人的资金，被告人张轩在吸入资金的支配以及利息返还账务中均具有管理、决策权，被告人��轩在共同犯罪中起主要作用，系主犯，故对辩护人所提被告人张轩在共同犯罪中起辅助作用，系从犯的意见，本院不予采纳。
被告人张轩当庭辩解其对另案处理同案犯冯某、肖某1以高息方式吸收社会公众资金的操作不清楚，其仅系配合二人开展工作，该意见与本院已查证事实不符，本院不予采纳。对辩护人所提被告人张轩如实供述自己犯罪事实，认罪悔罪态度好的意见亦不予采纳。辩护人所提尚未返还的吸收资金实由另案处理同案犯冯某、肖某1控制、管理，无在案证据予以证实，对此不予采纳。本案被告人张轩等人吸收资金达3245.62万元，投资参与人达454人，给投资参与人造成经济损失数额达1821.1861万元，已严重扰乱国家正常金融管理秩序，社会危害性较大，故对辩护人所提被告人张轩在本案中的行为危害性小的意见不予采纳。鉴于已退赔部分投资参与���的部分款项，本院在量刑时予以考虑。公诉机关当庭提出对被告人张轩判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金的量刑建议于法有据，本院予以采纳。被告人张轩等人所非法吸收公众存款，系违法所得，依法应当予以追缴，并发还投资参与人。
据此，根据被告张轩的犯罪事实，性质，情节和对社会的危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十六条、第六十四条之规定，判决如下:
一、被告人张轩犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金四十万元。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月18日起至2025年6月17日止，罚金须于判决生效之日起90日内缴纳。）
二、尚未退还的涉案款18211861元继续予以追缴，发还投资参与人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向云南省昆明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 梁成锐
人民陪审员 张宝宽
人民陪审员 杨 凡
二〇一八年八月二十日
书 记 员 叶维怡