山西省太原市迎泽区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋0106刑初669号
公诉机关太原市迎泽区人民检察院
被告人廖静，女，1977年4月3日出生于山西省太原市，汉族，大学文化程度，系太原鼎能物业管理有限公司财物管理专职（核算员），户籍地山西省太原市。因涉嫌犯私分国有资产罪于2016年4月28日被太原市迎泽区人民检察院取保候审。2016年9月29日被本院取保候审。
辩护人李建伟。
太原市迎泽区人民检察院以并迎检公诉刑诉[2016]642号起诉书指控被告人廖静犯私分国有资产罪，于2016年9月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。太原市迎泽区人民检察院指派检察员王丽芳出庭支持公诉，被告人廖静及辩护人李建伟均到庭参加诉讼。现已审理终结。
太原市迎泽区人民检察院指控：2010年至2016年，太原鼎能物业管理有限公司违反国家规定，由被告人廖静按照时任公司总经理魏某、罗某（均另案处理）的安排，以单位名义将国有资产人民币2674992元以奖金、福利补助等形式集体私分给职工。
针对上述指控，公诉机关向法庭提供了书证、证人证言、被告人的供述与辩解、视听资料等证据。据此，公诉机关认为，太原鼎能物业管理有限公司违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给职工，数额较大，被告人廖静系该公司直接责任人员，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以私分国有资产罪追究其刑事责任。被告人廖静如实供述自己罪行，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可从轻处罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，特提起公诉，请依法判处。
被告人廖静对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议。
辩护人李建伟提出辩护意见如下：廖静的行为不构成犯罪：一、所谓被”私分”的2674992元为非国有资产。起诉书指控的由本案被告按照时任总经理魏某、罗某的安排，以单位名义将国有资产2674992元以奖金、福利补助等形式集体私分给职工，其中涉嫌被私分的这部分资金并非国有资产，理由如下：太原鼎能物业公司是太原电力公司国企改制时从主业分离出来的三产企业，在工商局注册成立的具有独立法人资格的有限责任公司，对外能独立承担民事责任，根据《公司法》相关规定，应有相应的组织机构，包括独立的财务，但国企虽然改制，观念却并未彻底改变，有关上级将鼎能物业的财务统在山西明业电力工程有限公司的大财务上，显然这是违反《公司法》及相关财务管理法规的，这种守旧的管理体制导致鼎能物业没有自主的财权，公司都是追求利润的。有了收入也只能上交到明业公司大财务，自己挣的钱自己无权支配，”小金库”正是在此情况下应运而生的，本属于自己公司利润不敢放到明业公司大财务，只能进入小金库体外循环。本案涉及的2674992元绝大部分是鼎能物业从太原供电公司承包的绿化、维修工程、然后又发包给有资质的外包单位后从中挣得的管理费，三方均是合同关系，仅因为所挣利润或管理费入明业大帐后无权支配鼎能公司领导才决定放在本公司仅设的财务管理名下。这部分款项通过合同关系支付出去再转回来已不是国有资产而成了鼎能公司应得的利润，辩护人并不赞成鼎能公司的这种做法，但这部分资金通过合同法律关系已支付给外包公司，外包公司又按照约定返利给鼎能公司，资产性质已发生根本变化，2674992元既然已不是国有资产，以福利、奖金形式分给职工无可非议，何况还是领导开会研究决定的，以此认定私分国有资产既缺乏事实依据也缺乏法律依据。二、关于鼎能物业的全资母公司明业公司的性质。山西明业电力工程有限公司成立于2001年5月，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。公司成立时注册资本为1700万元，股东为①太原供电局实业公司②太原送变电工程有限公司③太原东夏电力置业有限公司④太原迅雷电力物资经销有限公司⑤太原供电局劳动服务公司⑥太原供电设计研究院⑦太原供电公司送变电工程公司⑧太原供电局物资供应公司。但实际只有三家公司出资130万元，其中涉及国企的太原供电公司送变电工程公司以货币形式出资20万元，占实收资本的15.39%，另二家公司为有限责任公司和集体企业。其余五家股东并未实际出资。此后股东及股权经历多次转让及变更，明业公司将国有企业投资全部归还，国有性质的名义出资行为，在完成山西唐城投资发展有限公司出资1570万元后，已经完全终止。据此，山西明业电力工程有限公司账面所有权益88447844.65元界定为国家电网山西太原供电公司厂办大集体企业资产，山西现代资产评估产权事务有限公司于2016年10月24日出具了晋现代产权界字[2016]010号山西明业电力工程有限公司产权界定意见书，明确界定明业电力公司资产为集体财产而非国有资产，刑法第396条明确规定国家机关、国有公司、企业事业单位、人民团体违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的才构成私分国有资产。本案中，明业电力、鼎能公司为非国有公司、企业，其账面资产为非国有资产，因此鼎能公司前后二任经理及本案被告即使其行为欠妥，也依法不构成起诉书指控的私分国有资产罪。为此，恳请庄严的法庭明镜高悬，实事求是依法认定被告廖静不构成私分国有资产罪。三、本案被告应担之责任。被告廖静系通过全员竞聘，双向选择被固定在鼎能物业财务管理（核算员）的岗位上的，她的职责即是听从领导安排，做好与财务管理相关的工作，因为财务被统在明业公司，领导交待让其代收代发保管这部分本来合法的公司收入，她除了服从别无选择。她在本案中与办公室制表的、工程部作预算的、保安部罚没窃电的、职工食堂分管汇总资金的没有任何本质的区别，都是按照公司领导的安排做了自己职责份内的工作，没有任何自己主观意志的东西存在，而他人没有涉案只有她成了被告，这恐怕与其财务管理岗位有关。如此认定有客观归罪之嫌，而且纵观其行为表现，结合公诉方的补侦说明，其行为属于情节显著轻微依刑法不应以罪论处。四、被告廖静工作表现一贯良好，团结同志，爱岗敬业，此前无任何前科劣迹，此次事件有错无罪。为此，请法庭本着实事求是，疑罪从无的精神，依法认定其不构成犯罪。
针对上述指控，辩护人向法庭提供了以下证据：
一、太原供电公司集体资产监督管理委员会文件2010年第2次会议纪要；2012年第2次会议纪要；集体企业一般管理岗位”公开招聘”、”双向选择”结果；集体企业”公开招聘、双向选择”工作总体安排一份（均为复印件），证据来源：廖静登录魏某的账号，从网站打印出来的。该文件明确将鼎能物业和名业列为集体企业，把其财产列为集体财产。
二、明业公司的工商档案原件一份，证明官方认可的企业类型不是国企，截止到现在明业公司性质为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），并非国有企业。
三、山西明业电力有限公司产权界定意见书一份，证据来源：罗某委托山西现代资产评估产权事务有限公司于2016年10月24日做的鉴定报告，证明明业公司账面所有者权益88447844.65元界定为国家电网山西太原供电公司厂办大集体企业集体资产。
四、鼎能物业管理有限公司于2016年10月19日出具的工作表现，证明廖静工作表现较好。
经审理查明：国网山西省电力公司系国有企业。太原供电公司为国有非法人经营单位。山西明业电力工程有限公司系太原供电公司投资的全资子公司。太原鼎能物业管理有限公司系山西明业电力工程有限公司投资成立的国有独资子公司。太原鼎能物业管理有限公司（以下简称鼎能公司）至本案案发止，共有职工409人。其中，国有制职工33人，集体制职工62人，社会化用工314人。该公司管理层及专业技术人员均系国有人员身份。
鼎能公司负责太原供电公司在太原市辖区内的送变电站、电力配套设施、场房、场所以及生产区和非生产区办公用房、生产用房、职工住宅的维修、改建、扩建、物业管理、窃电追缴电费、罚款等。其费用主要由国网山西省电力公司和太原供电公司拔付。
被告人廖静于1996年8月参加工作（工作单位太原供电公司），于2009年11月至今任太原鼎能物业管理有限公司财务综合管理专职，属于该公司国有制职工。2010年至2016年，太原鼎能物业管理有限公司违反国家规定，由被告人廖静按照时任公司总经理魏某、罗某（均另案处理）的安排，以单位名义将国有资产人民币2674992元以奖金、福利补助等形式集体私分给职工。
2016年4月20日，迎泽检察院干警前往太原供电公司向被告人廖静了解该公司财务相关情况，其以证人身份到检察院接受调查询问，其如实供述了犯罪事实。
本院审理期间，被告人廖静个人代缴违法所得款共计人民币20万元。
上述事实，有公诉机关当庭提供、并经法庭质证的下列证据予以证实，本院予以确认。
1、被告人廖静的供述：山西明业电力工程有限公司是太原供电公司下属国有企业。太原鼎能物业管理有限公司是太原供电公司下属山西明业电力工程有限公司的全资子公司，国有企业。实质上鼎能物业公司是由太原供电公司直接领导管理，业务上也是独立于山西明业公司。财务是按照国家电网财务集中管理要求，由鼎能物业公司的出资方山西明业公司统一集中管理，鼎能物业公司仅设财务管理专职岗（核算员）。2009年年底至今，我任鼎能物业公司财务管理专职期间，公司总经理安排，我保管小金库，并违规给单位职工发放奖金、补助。小金库的钱由我保管存在中国银行并州北路支行我个人名下的账户上，由我从银行存取。从2009年年底，我开始保管小金库的资金，公司领导调整移交延续由我保管。小金库的资金主要是由经营部从工程结余和管理费的名义交上来的，其它来源我不知道。小金库累计金额以统计的为准。小金库的钱主要是给单位职工发放奖金和福利了，其它支出的用途我不知道。罗某任总经理期间从小金库发放的奖金和福利大约有150万左右，具体以统计数据为准，魏某任总经理期间，从小金库发放的奖金和福利大约有130万元左右，具体以统计数据为准。从小金库给职工发放奖金和福利不符合规定，但这是领导决定的。我认识到小金库是错误的行为，不符合规定。国家电网要求不能私设小金库，太原供电公司每年也在三令五申强调小金库问题。鼎能物业公司存在小金库是不符合规定，我已经认识到我的错误行为了。
2、证人魏某的证言：我2012年担任鼎能物业公司总经理后，沿袭之前的习惯设立了”小金库”，用”小金库”里的钱给鼎能物业公司职工发放奖励绩效、给太原供电局解决他们无法下账的开支，还有就是逢年过节给工商、税务、治安、消防等单位的节礼。鼎能物业公司是太原供电局的建筑物及附属设施的维修责任单位，太原供电局每年4月份、10月份（12月份）给鼎能物业下发工程额度，”小金库”的资金一般在年底套取，在每年12月25日之前，为了保证工程经费不被核减，就要把当年的工程额度用完，所以就上报一些项目预算把工程额度用完，这些工程预算和实际决算存在差额，负责项目的专业工程师会把决算价格抬高，把工程费用付出去，再由外包施工队把多付的钱交回我们财务廖静保存。资金来源主要是物业部、经营部的工程维修、绿化维修的多付交回来的款项，还有安保部购置器材多付交回来的钱。外包施工队交回多少钱由工程项目专业工程师负责，他们负责做预算、决算，还有做虚假决算，计算工程队要交回多少钱，专工做这些工作的时候会给我汇报。”小金库”账目由廖静负责。收入专工都会给我说。支出2013年给全体职工（不包括外聘职工）发放绩效奖两笔，分别是22万余元、15万余元，这两笔都在公司班子会上说过，还有给太原供电局解决的开支、给个别职工发放绩效是我个人决定，逢年过节给相关单位送的节礼各部门负责人会申请，部门负责人应该都知道。上述发的两笔将近40万元，2014年以后就不敢大规模发了，只是对一些业务骨干人员发放绩效激励，每月每人1000元，全部金额以账目记载为准。关于鼎能物业公司的性质，太原供电公司一直说我们公司是集体企业，我本人不知道工商部门登记的是什么性质。我本人工作关系在太原供电公司，属全民所有制企业员工，通过借工协议在鼎能物业公司工作。太原供电公司提出任命建议，山西明业电力工程公司出具任命文件。
3、证人罗某的证言：太原鼎能物业管理有限公司是太原供电公司所属山西明业电力工程有限公司全额出资的国有企业。公司本部有办公室、经营部，下属有物业管理部、汽车服务部、广告印刷部、宾馆、安保部、医务所等。主要是物业管理及安保、房屋维修、印刷、汽车修理及租赁、宾馆住宿及会议服务、医疗保健等业务。太原鼎能物业管理有限公司是山西明业电力工程有限公司的子公司，但是太原鼎能物业管理有限公司是由太原供电公司直接领导管理，业务上也是独立于山西明业电力工程有限公司。财务是按照国家电网财务集中管理要求，由鼎能物业管理有限公司的出资方山西明业电力工程有限公司统一集中管理，太原鼎能物业管理有限公司仅设财务管理专职岗。我任职期间是太原供电公司副总经理薛志宏（2009年至2010年10月）分管，后来是继任的副总经理刘建平（2010年10月至2012年年底）负责分管。我于2010年7月至2012年9月任太原鼎能物业管理有限公司总经理兼党支部副书记，是由太原供电公司党委和太原供电公司任命的，有正式发文的任命文件。太原鼎能物业管理有限公司是独立法人，有独立的财务。按照国家电网财务集中管理要求，由山西明业电力工程有限公司将他名下子公司的财务统一管理，集中设有财务室，并有专门指定的会计分管，太原鼎能物业管理有限公司仅设财务管理专职岗。公司的财务管理专职岗主要负责公司凭证的上报，税务局购买发票报税，统计局报表，营业执照年检等，还包括单位职工财务报销后现金的发放。鼎能物业公司职工包括：太原供电公司全民所有制职工和聘用的集体工、临时工三部分。其中太原供电公司全民所有制身份的职工工资由鼎能物业公司按照太原供电公司主业工资标准制表发放；聘用的集体工和临时工以合同签订的工资标准发放。鼎能物业公司全体职工工资由鼎能物业公司（山西明业电力工程有限公司监管）财务统一发放。奖金、补助是依据太原供电局发放奖金的文件和标准，同时以公司的经营情况发放。正规的程序是公司领导班子上会研究后，由公司办公室制表，送鼎能物业公司（山西明业电力工程有限公司监管）财务审核后盖章统一发放。正规的发放奖金、补助有会议纪要。设立小金库是处理解决无法上公司财务账的费用支出问题。太原供电公司和山西明业电力工程有限公司等相关领导和部门不知道鼎能物业公司有小金库的情况。小金库的资金来源主要是广告收入、套取的工程款、安保部的窃电破坏电力设施罚款，鼎能宾馆的管理费等，还有一少部分是其他部门交回来的钱。这些钱当中，一部分是套取的国家电力工程款，另外一部分是截留应交到（山西明业电力工程有限公司监管）鼎能公司财务账上的资金，这些钱都是公款，都是国有资产。一部分是以管理费的名义从施工单位直接收取的；一部分是加大工程决算金额，从工程施工单位套取差额；还有一部分是做虚假的工程项目，从施工单位直接套取工程款。鼎能物业公司财务管理专职岗廖静。我任职期间小金库共计收到大约200多万元，以小金库统计的结果为准。小金库的钱大约150多多万是给发放职工补助和奖金，另一部分是公司其他相关支出。发放前，公司班子成员碰头商量，安排办公室劳资员严某制作发放表，再由各部门的核算员到财务专职岗廖静处签字领取相应的奖金、补助。从小金库给公司职工发放奖金、补助不符合国家规定。违反财经制度公款私存、私设小金库以及违反国家规定发放奖金、补助的行为是违反国家法律、法规的行为，我作为单位主要领导要承担领导责任。我现在很后悔，没有及早认识到私设小金库违法行为的严重性，我会积极配合检察机关的调查，我同时希望其他人以我为戒，不要再犯同样的错误。
3、证人翟某的证言：2011年至2015年，我任山西明业电力工程有限公司总经理。山西明业电力有限公司是太原供电公司下属国有企业，太原鼎能物业管理有限公司是山西明业公司的全资子公司，鼎能物业公司的领导班子由太原供电公司推荐，明业公司任命，业务由太原供电公司业务指导，鼎能物业领导班子成员由太供推荐，明业公司任命。按照国家电网要求，鼎能财务由出资方集中管理，并由明业配备专职会计和出纳，鼎能公司设有核算员。鼎能公司设置小金库未向相关领导汇报过，我们也不知情，其小金库的资金来源、去向我们也不知道，也未请示过，违规给职工发放也不符合国家规定的财务管理制度。
4、证人温某的证言：2007年4月至2009年11月，任山西明业电力工程有限公司财务部副经理。2009年11月至2015年7月，任山西明业电力工程有限公司财务经理。2015年至今，任太原供电公司审计部主任。鼎能物业管理有限公司是山西省明业电力工程有限公司的全资子公司，系国有企业。鼎能公司的财务按国家电网公司的要求，由出资方山西明业电力公司统一管理，设财务，有专职的会计和出纳。正常的人员工资资金发放程序，由鼎能公司的劳资员制作发放表，鼎能公司相关负责人签字，原先不需山西明业电力工程公司人资部负责人签字，根据国网山西省公司要求，从2015年开始，需明业公司人资部门审核并由负责人签字，然后到财务部经我审核签字后，由鼎能公司专职会计记账，出纳通过网银发放到鼎能公司员工的银行卡上，包括全民工，集体工和合同工等社会化用工。对于鼎能公司用小金库来发放奖金，补助的事，太原供电公司和明业公司不知情，根据国网公司要求，不允许有小金额库的存在，清理小金库时，鼎能公司汇报说没有小金库，鼎能公司的大账上有正常的员工工资、奖金，不应该有另外的奖金，这不符合奖金统一管理的要求。
5、证人张某的证言：我是太原供电公司全民所有制职工，2009年年底借工至山西明业电力工程公司工作。我在山西明业电力工程公司财务部工作，主要负责代管太原鼎能物业管理有限公司账目。所有职工允许发的工资、绩效、福利等薪酬都应当在鼎能物业公司账目记录。正常的职工薪酬福利发放和调整都应该经过人资部、财务部审核，从我这里入账，否则都是违规发放。
6、证人严某的证言：我是鼎能物业公司人资管理员，主要负责鼎能物业公司文秘工作和职工的薪酬、社保。鼎能物业公司有加班补贴，但只是一线人员会有加班补贴，管理人员没有加班补贴，加班补贴也做在工资里。2009年以来，鼎能物业管理有限公司在预算外给职工发放过绩效、奖金、补助等费用，以前逢年过节发放现金、美特好超市购物卡，还发过米面油。这些钱公司账目上不体现，是从账外资金里出的，小金库由廖静保管，小金库的资金属国有性质。
7、证人梁某的证言：我是太原市供电公司的正式职工、干部身份，鼎能物业公司是太原供电公司的”三产”，我借调到鼎能物业公司身份没有变，工资由鼎能物业公司发放。我在鼎能物业公司做规划计划岗（主要包括做规划计划，工程预决算等），我主要是管理办公区非生产大修、技术改造房屋建筑维修方面的工作。规划计划岗属于属于鼎能物业公司下设经营部管理，经营部是由鼎能物业公司总经理魏某分管经营部。魏某之前是罗某分管经营部。2014年之前，我负责供电公司有文件计划下达的工程，每个工程金额不等，小的工程有十来万，大的工程在三四十万元左右，工程大约有十几个。2014年开始，管理办公区的零星维修和非生产大修技术改造房屋维修方面的的预决算工作。其中办公区零星维修是由太原供电公司拨款，非生产大修技术改造房屋维修是由省电力公司拨款。太原鼎能物业管理有限公司有自己独立的财务，财务管理由山西明业电力工程有限公司统一负责。鼎能物业管理有限公司自己不设财务和财务人员，只设廖静一个财务管理专职。鼎能物业管理有限公司有账外账小金库。我任鼎能物业公司专职工程师期间，以工程结余款和管理费的名义从施工队收回钱后交给廖静。鼎能物业公司从施工单位套取现金，预算是我做的，上报计划后，根据招标选中施工队后，施工单位进场施工，由我进行现场施工监理，如果在县区施工就由当地的业主监管。决算是由施工单位做的，有的工程实际发生的金额少于预算金额，我向负责领导（时任总经理的罗某或魏某）说明情况后，领导就让我授意施工单位按照预算金额进行决算。决算书经过我签字认可后，我把决算书交给太原供电公司技术经济研究院再进行审计。然后，经罗某或者魏某和经营部主任同意后，在付款单签字，我在经手人一栏签字，扣下10%保修费后，在明业电力公司监管的鼎能物业公司财务账上挂账，然后给施工队付工程款，如果一年后施工没有质量问题，给施工队返还保修费。施工队收到工程款后，施工单位扣除6%的发票税费，由施工单位开具虚开的发票，附在决算书后交给业主单位。施工队找我把多余的钱核算清楚后，我领施工单位办事人员把现金直接交到廖静手里，我在廖静保管现金库的相关凭证的经手人位置签下我的名字。罗某任总经理的时候是我签字经手；魏某任总经理的时候，有的是我签字经手，有的是魏某签字经手，具体金额以小金库记账为准。我认为这些钱不应该交到小金库，但这都是领导安排的。
8、证人边某的证言：我是太原市供电公司的正式职工，鼎能物业公司成立后，太原供电公司原后勤人员编制下到鼎能物业公司，在鼎能物业公司物业部专职工程师岗工作，但是身份没有变，依然是太原供电公司的职工，工资由鼎能物业公司发放，2014年成立太原供电公司综合服务中心后，我的编制回到太原供电公司，工资开始由太原供电公司发放。我在鼎能物业公司物业部做物业管理专职工程师岗工作，专门负责太原供电公司生产区房屋和附属设施、设备的维修上报管理工作。工作流程是：接到太原供电公司各生产部门报修信息，由我到现场核实情况后，根据核实情况按照国家定额要求预估预算费用，然后逐级上报到鼎能物业公司总部，领导批示后，安排物业部的维修班组人员领上外雇的施工单位去现场具体实施施工。现场由维修班的人员监理并参加验收。施工完毕后由业主和现场监理共同验收。每年太原供电公司都有下拨的房屋维修金，我只负责生产区的生产区房屋和附属设施、设备的维修上报管理工作。10万以内的施工金额小，施工单位报来施工决算书，涉及到我这块的工作，我就让维修班现场监理核算工程量，我核算定额，我核算后签字认可后逐级上报。如果是10万元以上大额的维修，需要将决算书交给鼎能物业公司外聘的审计所进行决算审计。最初还由我初核，后来就直接交给外聘的审计所审计，我就不再管了。如果没问题，由我牵头签付款单并附决算书，后经由监理、部门经理、总经理签字，交给鼎能物业公司财务专职廖静去办理付款手续。2011年的时候，当时的总经理罗某安排我在维修工程预算的时候，按照工程量的10%把鼎能物业公司的利润做进预算书里去。上报维修预算计划后，根据招标选中施工队后，施工单位进场施工。我和施工单位说好决算书金额基本按照预算书金额做，告诉他们决算里面有鼎能物业公司10%的利润，让施工单位扣除6%或7%的发票税费，由施工单位开具虚开的发票，附在决算书后交给业主单位。施工单位收到工程款后，我领施工单位办事人员找廖静一起核对清楚金额，由施工单位办事人员把现金直接交到廖静手里。魏某当总经理后，从施工单位套取钱也是用的一样的方法，具体是从哪个施工单位收的钱、收了多少钱，我记不清了，以小金库记账为准。2011年至2012年是罗某任总经理，2012年至今是魏某任总经理。
9、证人庞某的证言：太原供电局宾馆是太原供电局于1996年出资成立，太原供电局后勤部直接管理的国有企业。2009年开始，太原供电公司委托鼎能物业公司管理太供局宾馆。2013年国家电网要求自查关停楼堂馆所，太供宾馆随后停止营业。2014年4月由工商局注销营业执照。2014年6、7月份，鼎能物业管理公司出资将太供宾馆资产收购接管，重新注册成立太原鼎能物业管理有限公司鼎能宾馆分公司。太供宾馆法人2001年至2010年是太原供电局后勤部主任马卫。2010年7月2012年9月是鼎能物业公司总经理罗某。2012年至2014年太供宾馆注销，一直是鼎能物业公司总经理魏某。2014年鼎能物业公司出资接管太供宾馆后，重新注册成立鼎能宾馆分公司，不具有法人资格，负责人依然是魏某。太供宾馆是独立法人，有独立的财务。财务会计是我，出纳是临时工叫许晋燕。鼎能宾馆在太原市并州路89号，太原供电公司南侧。经营业务是对外接待、会议服务，餐饮。我任太供宾馆会计兼任太原供电公司食堂的会计，负责财务记账、付账、报表等工作。太供宾馆与太原供电公司食堂皆为太原供电公司后勤部管理，太原供电局食堂与太原供电局宾馆在一个楼里办公，食堂采购支出需要有人管理，所以财务就设在了一起。供电系统机构改革，太原供电局宾馆和太原供电公司食堂都由鼎能物业公司代管。2012年之后，太原供电公司食堂因为管理不规范，太原供电公司大财务收回了财务管理，支出费用到太原供电公司大财务报账处理。太原供电公司食堂一直是霍晓平，原来他是太供宾馆的经理，后来提拔到鼎能物业公司任书记。太原供电公司食堂负责给太原供电公司机关职工提供早中晚工作餐和检修、施工现场的送餐业务。餐费一直都是职工刷卡用餐，食堂采购是向供电公司财务报账，以前职工餐费是太原供电公司统一发放到职工个人餐卡上，职工吃饭刷卡，结余的钱逢年过节可以到食堂设置的超市购买米面油烟酒等。太原供电局食堂内设的超市不对外营业，只针对职工餐卡结余购买米面油烟酒等。我经手从太原供电公司食堂超市以管理费的名义给鼎能物业公司核算员廖静交过大约60万元，是霍晓平安排的，让我和超市负责人王福绥找供货商商量，让供货商加大发票金额把钱套出来，以管理费的名义交给鼎能物业公司核算员廖静，具体用途我不清楚。
10、证人李某1的证言：1992年退伍后我安置到太原供电公司工作。1992年至1996年，在太原供电局安全监察部工作，是科员。1996年至2009年，在太原供电分公司保卫处任外勤科员。2009年10月至2012年10月，太原鼎能物业管理有限公司物业部副经理。2012年10月至今，太原鼎能物业管理有限公司安保部副经理。我是太原市供电公司的正式职工，鼎能物业公司成立后，太原供电公司原后勤人员编制下到鼎能物业公司，但是身份没有变，依然是太原供电公司的职工，工资由鼎能物业公司发放。2009年10月至2012年10月，在鼎能物业公司物业部做副经理，主要负责查处窃电和线路保护方面的工作，2012年10月份以后，任安保部副经理，负责安保部的全面工作。鼎能物业公司有账外小金库，廖静负责掌管。2011年1月21日，我将查处窃电的19850元现金交给了廖静。2011年，还给廖静交过1万元的查处窃电罚款。2011年，我安保部职工张继东还给廖静交过5000元的窃电罚款，原因都是一样的。2009年企业改制后，鼎能物业公司将原太原供电公司保卫处的职能一并接收，查处窃电行使的还是原来保卫处的职责，但是罚款处罚不能开具收据，罚款不能上单位财务账，所以只能交给廖静的小金库保管。后来和用电稽查联合执法，罚款交到供电公司营业站，这种情况就没再发生。2015年9月，魏某告诉我要给职工发放福利，让我和消防器材供应商沟通，鼎能物业公司以消防器材款的名义给兴安泰消防器材维修部打款，供应商扣除相关费税后，把钱退给鼎能物业公司，等最终决算的时候，再给供应商把钱补上。2015年9月29日，供应商拿上核算好的47300元现金，我领上一起把钱交给廖静。2016年1月，魏某还是以给职工发放福利要求我联系消防器材供应商，和前一次一样的方法把钱先套出来。2015年1月5日，供应商拿上核算好的13万元现金，我领上一起把钱交给廖静。2015年的消防器材款至今还没有与兴安泰消防器材维修部结算。
11、证人贾某的证言：1990年，工程队成立后陆续开始承揽太原供电公司的工程项目。承揽过太原鼎能物业公司建筑维修工程，鼎能物业公司工程项目，一部分工程项目是省电力公司下拨资金的维修工程，这部分每个工程项目资金一般比较大，是太原供电公司委托鼎能物业公司代管的工程项目。还有一部分项目是太原市供电公司直接下拨资金的维修工程，这部分都是零星维修工程，每个工程项目资金都比较小。罗某任总经理期间，是按照工程项目合同金额结算，一般在工程结束后或者是年底统一结算。魏某任总经理期间，前期和罗某任职期间的结算方式相同，后期改为劳务分包合同和材料费分别计算，材料是我施工队自行购买，统一到鼎能物业公司财务报账，工程结束后，劳务费和材料费再统一结算。一般也是工程结束后或者年底统一结算。鼎能物业公司的前任总经理罗某和现任总经理魏某找我谈交管理费的事，也不是每个工程都收管理费，项目工程金额比较大的情况下才收管理费，按照单项工程的5%、6%比例计算管理费。一般是在工程项目施工结束后，我施工队的决算员按照实际工程量草拟一个决算书，拿给鼎能物业公司经营部专职工程师梁某和边某，她们负责工程项目预算的制定和决算书的审核。她们在草拟的决算书上再加大5%、6%的费用做出决算书，我们拿回来盖好章，按照鼎能物业公司的要求出具发票，并将超出实际工程金额的这部分钱返回给鼎能物业公司。每年工程量不等，具体哪个项目上交的管理费和次数已经记不清了，大约有40多万元，以鼎能物业公司查账统计结果为准。管理费上交是工程项目结束或者年底统一结算，鼎能物业公司向我的工程队工程支付工程款后，我按照鼎能物业公司总经理罗某或魏某的要求，与梁某边某扣除必要的费用核算清金额，我拿上现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。
12、证人李某2的证言：2012年后半年，我接手工程队开始承揽鼎能物业公司工程项目的时候，他们公司的总经理是魏某。主要负责变电站生产区的房屋修缮，屋顶和围墙的修缮。边某是鼎能物业公司物业部的专职工程师，专门负责生产区的房屋修缮。梁某负责的非生产区的房屋修缮工程，我没有干过梁某负责的工程。2014年至今，我工程队承揽鼎能物业公司业务量不到200万元，以鼎能物业公司统计金额为准。魏某任总经理期间，按照工程项目的合同金额或者审计报告结算。工程款到位的情况下，工程结束后就结算，工程款不到位的话，什么时候有钱什么时候结算，至今还欠20多万没给我。工程项目合同基本上是劳务分包合同，材料是我施工队以鼎能物业公司的名义购卖，统一到鼎能物业公司财务报账，工程结束后，劳务费和材料费再统一结算。期间，鼎能物业公司专职工程师边某找我谈过，鼎能物业公司要给职工发奖金，让我们从工程项目上以管理费的名义返点钱。边某找我谈也应该是鼎能物业公司的一把手安排的。每年工程量不等，具体哪个项目上交的管理费和次数我记不清了，也不是每个项目都交管理费，工程项目金额比较大的象征性的收点管理费，管理费累计下来大约有8万元左右，以鼎能物业公司查账统计结果为准。我按照鼎能物业公司的要求，与边某核算清金额扣除必要的费用，我拿上现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。
13、证人王某的证言：我成立的工程队主要就是承揽鼎能物业公司的业务，没有在其他地方承揽工程项目。鼎能物业公司2010年至2012年9月，罗某任总经理。2012年后半年开始魏某任总经理。我主要做变电站生产区的屋顶防水和小型的维修土建工程，很少一部分是非生产区的屋顶防水和维修工程。工程师主要对的是边某和梁某。边某是鼎能物业公司物业部的专职工程师，专门负责生产区的房屋修缮。在罗某任鼎能物业公司总经理期间，梁某也负责过生产区的房屋修缮工程，梁某负责的非生产区的房屋修缮工程我仅干过很少一部分。现在鼎能物业公司还欠100多万没给我。罗某任总经理的时候，是按照合同包工包料施工，魏某任总经理期间，基本上是劳务分包合同，材料是我施工队以鼎能物业公司的名义购卖，统一到鼎能物业公司财务报账，工程结束后，劳务费和材料费再统一结算支付。罗某任总经理的时候交过管理费，魏某任总经理期间没交过管理费。鼎能物业公司专职工程师梁某找我谈过，鼎能物业公司要给职工发奖金，让我们从工程项目上以管理费的名义返点钱。具体哪个项目上交的管理费我记不清了，也不是每个项目都交管理费，罗某任总经理期间管理费累计下来大约有3万元左右，以鼎能物业公司查账统计结果为准。管理费上交是与梁某核算清金额扣除必要的费用后，我拿上现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。
14、证人郭某的证言：2012年我组建了工程队，挂靠河南省惠浦建设发展有限公司太原分公司后，就是承揽鼎能物业公司的防水工程，没有承揽其他单位的工程。我承揽鼎能物业公司主要是非生产区的屋顶防水和维修工程，也干一些变电站生产区的屋顶防水，主要对的是梁某。也有一少部分边某负责的工程项目。梁某负责的非生产区的房屋修缮工程，边某负责生产区的房屋修缮工程。工程结束后，按照工程项目的合同金额或者审计报告结算，先由挂靠的公司给鼎能物业公司开具发票，鼎能物业公司挂账，工程款支付不一定及时，工程款拨款到位了就结算点，不到位就欠着，周转紧张就问鼎能物业公司要点，一般到每年年底结算一次。现在鼎能物业公司累计还欠30多万元没给。2012年后半年魏某任总经理期间，基本上是劳务分包合同，材料是我施工队以鼎能物业公司的名义购卖，统一到鼎能物业公司财务报账，工程结束后，劳务费和材料费再统一结算支付。鼎能物业公司专职工程师梁某找我谈过，说鼎能物业公司要给职工发奖金，让我们从工程项目上以管理费的名义返点钱。维修工程预算的时候，梁某按照工程量的10%把鼎能物业公司的利润做进预算书里去，选中我的工程队施工的时候，就说好工程队的决算书金额基本按照预算书金额做，决算里面有鼎能物业公司10%的利润，扣除6%的税金，以4%比例计算管理费。工程结束后，由河南省惠浦建设发展有限公司太原分公司开具虚开的发票，附在决算书后交给业主单位。具体哪个项目上交多少管理费、交了几次已经记不清了。魏某任总经理期间管理费累计下来大约有6万元左右，以鼎能物业公司查账统计结果为准。管理费是与梁某核算清金额扣除必要的费用，我拿上现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。
15、证人李某3的证言：我和妻子在2011年注册成立山西瑞生昌建筑工程有限公司，组建了自己的工程施工队。因为我公司的工程资质是三级，只能做一些简单的土建工程，有些工程承揽不了，因山西万福建筑工程有限公司有房建、装潢、钢结构施工的二级资质，从2011年开始，借用山西万福建筑工程有限公司资质（给山西万福建筑工程有限公司交管理费），承揽一些资质要求较高的工程项目。主要是做鼎能物业公司负责管理的工程项目，也在其他地方承揽一些工程。我代表山西万福建筑工程有限公司或者山西瑞生昌建筑工程有限公司与鼎能物业公司签订合同，同时由我具体负责施工。2011年开始做鼎能物业公司的工程项目时，罗某任总经理，2012年后半年开始，鼎能物业公司总经理是魏某。我在罗某任总经理的时候，承揽的工程比较多，魏某当总经理后，工程款结算比较慢，我抵垫不起，就干的活少了。主要是土建、装修工程。工程不一样，鼎能物业公司指派的专职工程师也不一样，前后我们对的专职工程师有曹进军、梁某、边某、孙智耀。最初是曹进军和梁某负责的非生产区的房屋修缮工程，边某是负责生产区的房屋修缮工程，曹进军调走后，梁某和孙智耀负责非生产区的房屋修缮工程，他们负责的工程我的工程队都做过。鼎能物业公司管理的工程项目一部分是省电力公司下拨资金的维修工程，由太原供电公司委托鼎能物业公司代管，还有一部分项目是太原市供电公司直接下拨资金做的维修工程。2014年之前，太原供电公司有自己的招标机构，我的工程队通过竞价谈判承揽工程项目，由鼎能物业公司负责工程项目监督管理。2014年之后，鼎能物业公司负责的太原供电公司物业维修业务我就不干了，因为结算回款太慢。同时省电力公司拨款的维修工程也由省电力公司统一负责招投标，我的工程队通过正常招投标承揽工程项目，鼎能物业公司只是进行项目监督管理。2015年以后，我也不再使用山西万福建筑工程有限公司的资质。施工队是按照工程项目的合同金额或者审计报告结算。工程项目合同包含罗某任总经理期间是包工包料，魏某任总经理前期也是包工包料，后期基本上是劳务分包合同，材料是我施工队以鼎能物业公司的名义购卖，统一到鼎能物业公司财务报账，工程结束后，劳务费和材料费再统一结算。我的工程队在给太原鼎能物业公司施工过程中给其交过管理费，如果不交，鼎能物业公司就结算不了。鼎能物业专职工程师在做预算的时候，基本上是按照工程量的10%把鼎能物业公司的利润做进预算书里去，选中我的工程队施工的时候，就说好工程队的决算书金额基本按照预算书金额做，决算里面有鼎能物业公司10%的利润，扣除6%至7%的税金，以4%至3%的比例计算管理费。因每年工程量不等，具体哪个项目上交的管理费和次数已经记不清了，也不是每个项目都交管理费，工程项目金额比较大的收管理费，工程项目比较小的就不收管理费，我记得最近的是去年省电力公司下拨资金的太原供电公司围墙改造工程，工程合同金额是80多万，交过27300元管理费，再以前的我没有详细统计过，历年累计下来大约有20多万元，以鼎能物业公司查账统计结果为准。管理费的上交是按照鼎能物业公司的要求，有时候是我，有时候是杨雪峰拿上现金，与鼎能物业公司的专职工程师核算清金额扣除必要的费用，拿上现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。
16、证人董某的证言：2015年4月份，中展公司在省电力公司中标太原供电公司小北门修试所房顶翻新工程，项目是由省电力公司拨款并组织招投标，鼎能物业公司具体负责工程实施，工程项目已施工完毕，决算金额50多万元。我是这个工程项目施工具体负责人，只负责施工，公司具体与谁家签订合同我不清楚。施工方式是总承包，包工包料。这个工程项目由鼎能物业公司审计结算工程师梁某负责。2015年12月，给鼎能物业公司返还过8万元工程结余款。工程项目主要包括一个办公楼和一个库房房顶防水翻修和场区道路翻修及配套门房维修，按照工程清单基本上都施工完毕，库房房顶只需要翻修一多半，鼎能物业公司专职工程师梁某让按照原来预算的两个房顶的工程量做决算书，并让我们结余下来的工程款要交回鼎能物业公司。工程结余款是与鼎能物业公司的专职工程师梁某核算清金额，我从公司财务拿上8万元现金交给鼎能物业公司的核算员廖静。我们公司与鼎能物业公司就干了这一个工程，没有给鼎能物业交过管理费。
17、山西明业电力工程有限公司2016年4月21日出具的情况说明及廖静个人简历：廖静于1996年8月参加工作，2009年11月至今任太原鼎能物业管理有限公司财务综合管理专职。
18、山西明业电力工程有限公司于2016年4月21日出具的证明：太原供电公司是国有经营单位（非法人）。山西明业电力工程有限公司是由太原供电公司全资控股的有限责任公司，统一社会信用代码×××。公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），注册资本人民币5000万元，具有独立法人资格。明业公司总部现位于太原市平阳路68号，是一家以电力施工为主，集电力设计、工程监理、物业服务为一体的综合性公司。鼎能物业公司是由山西省明业电力工程有限公司出资设立的全资子公司。
19、太原鼎能物业管理有限公司简介。
20、太原鼎能物业管理有限公司营业执照，系一人有限责任公司。
21、鼎能物业管理有限公司企业信息查询单：证明2006年9月22日注册成立，成立时股东为太原供电局实业有限公司50%、太原供电设计研究院50%，2010年8月31日，股东变更为太原供电局实业有限公司100%，法定代表人由杨晓勇变更为罗某，企业类型由有限责任公司变更为一人有限责任公司，2012年6月27日，企业类型由一人有限责任公司变更为有限责任公司，2013年1月6日，股东由太原供电局实业有限公司100%变更为山西明业电力工程有限公司100%，法定代表人由罗某变更为魏某。
22、鼎能物业管理有公司企业主体资料：证明太原供电局实业有限公司公司类型为有限责任公司，太原供电设计研究院经济性质为国有企业，山西明业电力工程有限公司公司类型为有限责任公司。
23、太原供电局实业有限公司企业信息查询单。
24、太原供电公司送变电工程企业信息查询单：证明太原供电局实业有限公司由1995年3月12日成立，股东为太原供电公司送变电工程公司（全民所有制）、山西省电力公司太原供电分公司。
25、山西明业电力工程有限公司太原供电局实业有限公司企业主体情况说明：证明1、山西明业电力工程有限公司于2001年5月21日注册成立，2009年12月12日，股东为太原供电局实业有限公司（85.67%）、山西纳银投资管理有限公司（14.33%），2011年8月22日，股东变更为太原供电局实业有限公司（100%），2013年5月6日，股东变更为山西省电力公司太原供电分公司（95.658%）、太原供电公司送变更工程公司（4.342%），2014年12月1日，股东变更为山西省电力公司太原供电分公司（100%）。2、太原供电局实业有限公司于1995年3月注册成立，股东为山西省电力公司太原供电分公司（83.3%）、山西明业电力工程有限公司（16.7%），2010年7月27日，股东变更山西省电力公司太原供电分公司（95.658%）、太原供电公司送变电工程公司（4.342%），2013年9月29日，注销。
26、山西明业电力工程有限公司企业主体资料：证明山西明业电力工程有限公司类型为其他有限责任公司、国网山西省电力公司太原供电公司类型国有经营单位。
27、太原市鼎能物业管理有限公司小金库按本收支明细：证明2012年12月27日至2016年3月8日，小金库共收入2533381.15，支出1212700元。
28、迎泽检察院反贪局于2017年1月10日出具的情况说明：2016年4月20日，我队反贪局干警前往太原供电公司，通过监察部向太原鼎能物业管理有限公司财务管理专职（核算员）廖静了解该公司财务相关情况，并将廖静带到我院进行询问。廖静到我院后，主动说明了太原鼎能物业管理有限公司涉嫌违法犯罪的有关情况，如实交待了其涉嫌私分国有资产的犯罪问题。提供了单位小金库相关帐簿，并主动配合办案人员对小金库的资金流向进行了梳理。我院于2016年4月28日，对其以私分国有资产罪立案侦查。证明廖静有自首情节。
29、山西省行政事业单位资金往来结算票据2张，证明2017年6月13日，被告人廖静个人代缴违法所得款共计人民币20万元。
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