福建省莆田市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）莆民终字第431号
上诉人（原审被告）陈珍英，女，1977年8月4日出生，汉族，农民，住所地莆田市荔城区。
委托代理人蔡振声，福建升恒律师事务所律师，特别代理。
被上诉人（原审原告）郑志峰，男，1975年11月13日出生，汉族，居民，住所地莆田市涵江区。
委托代理人唐启扬，男，1943年10月10日出生，汉族，居民，住所地莆田市荔城区，特别代理。
原审被告陈挺，男，1977年5月20日出生，汉族，农民，住所地莆田市涵江区。
上诉人陈珍英因与被上诉人郑志峰、原审被告陈挺民间借贷纠纷一案，不服莆田市涵江区人民法院（2013）涵民初字第4867号民事判决，向本院提起上诉。本院于2014年2月24日受理后，依法组成合议庭，于同年3月6日公开开庭进行了审理。上诉人陈珍英的委托代理人蔡振声、被上诉人郑志峰及其委托代理人唐启扬到庭参加诉讼。原审被告陈挺经本院传票传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原审查明，被告陈挺、陈珍英系夫妻关系。2010年9月27日，被告陈挺向原告郑志峰借款人民币5万元，时被告陈挺出具《借条》一份交原告收执，内容为“借条，兹陈挺向郑志峰借现金人民币伍万元（50000元），此据，借款人陈挺，2010.9.27”。同年10月8日，被告陈挺再次向原告借款人民币7万元，并再出具《借条》一份交原告收执，内容为“借条，兹向郑志峰借人民币现金柒万元（70000元），借款人：陈挺，2010年.10.8”。后经原告催讨，被告推诿拒还致纠纷，原告遂于2013年11月8日诉至本院。
原审认为，原告郑志峰与被告陈挺之间的借贷关系，有被告陈挺出具并交原告收执的借条二份为据，该借贷关系合法有效，可予以认定。原、被告双方虽未约定借款利息，现原告主张自起诉之日起按中国人民银行同期同类贷款利率计算利息，合法有据，本院予以支持。被告陈挺、陈珍英系夫妻关系，本案借款发生在两被告夫妻关系存续期间，属于夫妻共同债务，应由两被告共同偿还。被告陈挺、陈珍英经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理并判决。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零八条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第九条、《最高人民法院关于适用中华人民共和国婚姻法若干问题的解释二》第二十四条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决：被告陈挺、陈珍英应在本判决生效之日起五日内偿还给原告郑志峰借款人民币十二万元，并支付该借款自2013年11月8日起至还清借款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费人民币二千七百元，减半收取人民币一千三百五十元，由被告陈挺、陈珍英负担。
宣判后，陈珍英不服，提出上诉。
上诉人陈珍英上诉称：被上诉人郑志峰借给原审被告陈挺的实际本金为114000元，并非120000元，此事实有汇款凭证为据；之后原审被告陈挺一直有还款，先后共计16次，金额共计86500元。因借贷没有利息，故至今只欠被上诉人郑志峰27500元。被上诉人郑志峰隐瞒还款事实，导致原审法院错判。请求二审法院依法撤销原判，并依法改判。
被上诉人郑志峰答辩称：原审法院认定事实清楚，适用法律正确，请求二审法院依法驳回上诉，维持原判。
原审被告陈挺未到庭，也未提供书面答辩状。
经审理查明，上诉人陈珍英对原审查明的本案借款本金有异议，另对原审认定原审被告陈挺未履行还款义务也有异议，被上诉人郑志峰对原审查明的事实没有异议。
在本院审理过程中，上诉人陈珍英在本院指定的举证期限内对其主张提供了如下证据材料：原审被告陈挺与被上诉人郑志峰款项来往银行清单：1、2010年9月27日被上诉人郑志峰从银行卡号转入给陈挺的银行账号金额47500元，欲证明5万元的那张借条，实际上郑志峰出借的本金为47500元；2、2010年10月8日郑志峰从银行转账给陈挺66500元，欲证明7万元的那张借条，实际上郑志峰出借的本金为66500元。第1、2项证明实际上郑志峰出借的两笔款项的实际本金共计114000元。3、2010年10月27日陈挺从ATM转账还给郑志峰2500元；4、2010年11月28日，陈挺从ATM转账给郑志峰6000元；5、2010年12月28日，陈挺从ATM转账给郑志峰6000元；6、2011年1月30日陈挺转账给郑志峰6000元；7、2011年3月28日陈挺转账给郑志峰6000元；8、2011年4月29日陈挺转账给郑志峰6000元；9、2011年5月29日陈挺转账给郑志峰6000元；10、2011年6月29日陈挺转账给郑志峰7000元；11、2011年7月31日陈挺转账给郑志峰5000元；12、2011年9月1日陈挺转账给郑志峰6000元；13、2011年9月30日陈挺转账给郑志峰3000元；14、2011年10月10日陈挺转账给郑志峰3000元；15、2011年10月31日陈挺转账给郑志峰6000元；16、2011年11月30日陈挺转账给郑志峰6000元；17、2012年1月4日陈挺转账给郑志峰6000元；18、2012年2月4日陈挺转账给郑志峰2月4日转账6000元。第3到18项欲证明陈挺实际上已经偿还了86500的本金。被上诉人郑志峰质证认为，对上诉人陈珍英提供的证据真实性没有异议，但关联性有异议，与本案不存在关联。对证据1、2其质证认为，2010年9月27日借条上的50000元和银行转账给陈挺的47500元不是同一笔款项，当天其一共借了97500元给陈挺。当天早上拿的是现金，下午是通过转账方式。因陈挺对47500元的这笔借款，其每月都有还款，所以双方没有做借条。2010年10月8日借条上的70000元和银行转账给陈挺的66500元也不是同一笔款项，当天其一共借了136500元给陈挺，一笔通过现金，一笔通过银行转账。因66500元的那笔银行转账的借款，因为陈挺还的差不多了，其把借据扔了。对证据3-18，郑志峰质证认为，这16笔都是陈挺用于偿还47500元、66500元的借款，与本案没有关联。
本院审查认为，上诉人陈珍英提供的证据真实性、合法性可以确认，至于关联性本院将综合本案案情综合评定。归纳本案的争议焦点为：何为本案的真实借贷及还款情况？
本院认为，被上诉人郑志峰主张本案的50000元、70000元与其通过银行转账的47500元、66500元并非同两笔借款，因后两笔借款陈挺已通过银行转账和部分现金支付，现已还清，故其未保留借条。但出借人一连两次于同一天分别通过现金和转账出借款项，且只保留两张现金的借条，而对于转账的金额没有其它凭证为据，此情形不符合民间借贷日常习惯，发生的可能性不大。根据银行转账记录，2010年9月27日郑志峰通过银行转账转给陈挺47500元，次月10月27日陈挺通过银行转账转给郑志峰2500元；2010年10月8日郑志峰通过银行转账给陈挺66500元，2010年11月28日陈挺通过银行转账转给郑志峰6000元；2010年12月28日陈挺通过银行转账转给郑志峰6000元；2011年1月30日陈挺通过银行转账转给郑志峰6000元…..可以发现一个规律，如果以50000元为本金，郑志峰9月27日转给陈挺的47500元是直接扣除第一个月利息后的金额，陈挺10月27日转给郑的2500元是本金50000元的第二个月利息。2010年10月8日第二笔借款以70000元为本金，扣除第一个月利息，郑志峰转给陈挺66500元。2010年11月28日，以第一笔、第二笔总计120000元为本金，当月利息为6000元，该月陈挺通过银行转账给郑志峰6000元……根据银行转账记录和民间借贷日常习惯，本院综合评定，本案通过银行转账给陈挺的两笔款项，就是两张借条上所载的借款全额预先扣除第一个月利息后的借款，金额预先扣除第一个月利息后的款项，且双方口头约定了利息，月利息为5%。陈珍英主张本案只有两笔借款，即被上诉人郑志峰通过银行转账给陈挺的47500元、66500元，实际借款本金总计114000元，而非被上诉人郑志峰在原审中诉称的120000元，对于该主张其提供了银行转账记录及主张符合民间借贷日常习惯，本院审查予以支持。又根据《最高院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》第六条规定，出借人将利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，故本院认定本案两笔本金应分别认定为47500元、66500元。
另：双方对本案是否存在利息的意见是一致的，均主张本案不存在利息，那本案是否应当支持郑志峰享有受法律保护的借贷利率。本院审查认为，陈珍英与郑志峰均有隐瞒客观事实，意图追逐个人利益最大化。对于陈挺与郑志峰在原审受理本案前，两者之间借贷、还贷的经济活动是双方的合意选择，在法律保护的合法范围内，本院予以确认与保护。因根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本案的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包括利率本数）”。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”，本案月利息5%明显超出保护范围，超出部分本院不予保护。又因本案的因诉争借条没有约定还款期限，出具日期分别为2010年9月27日、2010年10月8日，2013年11月11日郑志峰诉请陈挺、陈珍英偿还本案借款。故此，本案适用的银行利率为诉争借条出具时中国人民银行三年至五年的贷款利率为5.76%，按银行同期同类贷款利率四倍计算，陈挺第一次还款日期为2010年10月27日，本金47500元31天的利息为47500元×0.00063（5.76%×4÷365天）×31天=928元，因陈挺已付2500元，扣除利息928元，余下1572元用于抵扣本金，尚余本金45928元。2010年10月28日至2010年11月28日，本金45928元产生的利息为45928元×0.00063×31天=897元。2010年10月8日其又向郑志峰借了66500元，2010年10月8日至2010年11月28日本金66500元产生的利息为66500元×0.00063×52天=2179元，因陈挺已付6000元，扣除两笔利息897元＋2179元=3076元，余下2924元用于抵扣本金，尚余本金为（45928元＋66500元）－2924元=109504元，……以此类推计算，最后尚余本金54750元未还（具体计算图表附后）。
对于未还清的54750元，利率是否还应按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算。本院认为，对于原审受理本案前，陈挺已经支付利息的行为系其个人自由意思表达，在合法范围内本院予以确认该民事行为。对于原审受理本案后，被上诉人郑志峰只请求按中国人民银行同期同类贷款的利率计息，也是其个人的正当民事权利处分，本院予以确认。综上，对于尚余的54750元本金，自郑志峰起诉之日即2013年11月11日起至还清之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算利息。
综上，原审认定事实不清、判决结果不当。上诉人陈珍英的上诉请求部分有理、部分无理，对于有理部分，本院予以支持，无理部分，本院予以驳回。据此，依照《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条、第六十四条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第一百七十条第一款第（二）项、第一百七十四条之规定，判决如下：
一、撤销莆田市涵江区人民法院（2013）涵民初字第4867号民事判决；
二、原审被告陈挺、上诉人陈珍英应在本判决生效之日起五日内偿还给被上诉人郑志峰人民币五万四千七百五十元，并支付该款项自二0一三年十一月八日起至还清借款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
二审案件受理费人民币2700元，由上诉人陈珍英、原审被告陈挺负担1232元；被上诉人郑志峰负担1468元。一审案件受理费减半收取人民币1350元，由上诉人陈珍英、原审被告陈挺负担616元，被上诉人郑志峰负担734元。
本判决为终审判决。
审 判 长 郑黎明
代理审判员 陈福元
代理审判员 林艳艳
二〇一四年五月四日
书 记 员 林爱如
附：本案相关的法律条文及计算图表
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
第六十四条审判人员应当依照法定程序，全面、客观地审核证据，依据法律的规定，遵循法官职业道德，运用逻辑推理和日常生活经验，对证据有无证明力和证明力大小独立进行判断，并公开判断的理由和结果。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
6.民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第一百七十条第一款第（二）项第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
第一百七十四条第二审人民法院审理上诉案件，除依照本章规定外，适用第一审普通程序。
还款时间还款金额（元）四倍利息（元）抵扣本金（元）所余本金（元）2010.12.286000109504×0.00063×30天=20706000-2070=3930109504-3930=1055742011.01.306000105574×0.00063×33天=21956000-2195=3805105574-3805=1017692011.03.286000101769×0.00063×57天=36556000-3655=2345101769-2345=994242011.04.29600099424×0.00063×32天=20046000-2004=399699424-3996=954282011.05.29600095428×0.00063×29天=17436000-1743=425795428-4257=911712011.06.29700091171×0.00063×30天=17237000-1723=527791171-5277=858942011.07.31500085894×0.00063×32天=17325000-1732=326885894-3268=826262011.09.01600082626×0.00063×31天=16146000-1614=438682626-4386=782402011.09.30300078240×0.00063×28天=13803000-1380=162078240-1620=766202011.10.10300076620×0.00063×9天=4343000-434=256676620-2566=740542011.10.31600074054×0.00063×20天=9336000-933=506774054-5067=689872011.11.30600068987×0.00063×29天=12606000-1260=474068987-4740=642472012.01.04600064247×0.00063×34天=13766000-1376=462464247-4624=596232012.02.04600059623×0.00063×30天=11276000-1127=487359623-4873=54750