山东省青岛市黄岛区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）黄刑初字第704号
公诉机关青岛市黄岛区人民检察院。
被告人焦某某，男，1954年3月18日出生，汉族，大专文化程度，中共党员，原A公司法定代表人、董事长、总经理，现A公司总经理，B公司法定代表人、执行董事、经理，户籍所在地青岛市黄岛区，住青岛市黄岛区。因涉嫌犯挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪于2014年3月25日被刑事拘留，同年4月30日被逮捕。2016年4月22日被取保候审。
辩护人郭斌，山东诚功律师事务所律师。
辩护人何昭鹏，山东诚功律师事务所律师。
青岛市黄岛区人民检察院以青黄岛检公刑诉[2015]663号起诉书指控被告人焦某某犯非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪，于2015年11月9日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法适用普通程序，组成合议庭，依法公开开庭审理了本案。青岛市黄岛区人民检察院指派检察员吴迪、李佳凝出庭支持公诉，被告人焦某某及辩护人郭斌、何昭鹏均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
青岛市黄岛区人民检察院指控，A公司于1998年由A厂黄岛分厂改制成立，注册资金人民币475.40万元，被告人焦某某持股人民币100万元，任法定代表人、董事长、总经理；2006年1月18日，被告人焦某某任A公司总经理。A公司于2007年至2011年收到青岛市黄岛区财政局发放土地拆迁补偿款人民币61588400元，2010年4月收到青岛市黄岛区财政局发放土地拆迁补偿款人民币12095219元。B公司于2002年12月31日由原始投资人吴某某、徐某某出资注册成立，注册资金人民币1000万元；2003年2月8日经股权变更登记，A公司持股人民币600万元、刘某1持股人民币400万元；2003年3月18日经股权变更登记，A公司持股人民币600万元、刘某1等32人持股人民币400万元；2005年3月22日经股权变更登记，焦某某持股人民币600万元、刘某1持股人民币400万元。2006年1月25日经股权变更登记，焦某某持股人民币600万元、万某、薛某1持股人民币400万元。2009年9月22日经变更登记，B公司注册资金增加至人民币2000万元，其中焦某某持股增加至人民币1600万元。
一、非国家工作人员受贿罪
2004年上半年，被告人焦某某任A公司法定代表人、董事长期间，利用A公司和C公司、D公司合作开发房地产的机会，以明显低于市场的价格购买E公司名下、实际由D公司开发的青岛市黄岛区XX小区X单元XXXX户房屋一套。2004年7月30日A公司与D公司签订关于A公司位于长江东路北侧、F公司以南地块第二期工程的合作意向。2004年8月12日，被告人焦某某配偶刘某2与C公司以人民币2200元／平方米的价格签订《商品房买卖合同》，支付房款总价为人民币289344元，并于2005年6月13日开具与该合同相应的房地产业统一发票。2005年6月24日，为办理房屋产权证书，由G公司对该套房产价格进行评估，评估报价为人民币4300元／平方米，总价人民币565500元。2014年5月8日经A评估事务所对该房产进行价值鉴定，认定该套房产（以2004年8月12日为基准日）评估总价值为人民币602859元，与购房款差价为人民币313515元。2007年12月24日被告人焦某某从C公司获得车库一个，市价人民币13万元。
二、挪用资金罪
（一）被告人焦某某挪用A公司土地拆迁补偿款用于偿还其个人在A银行的人民币170万元贷款。
2006年9月21日，被告人焦某某在A银行薛家岛支行个人贷款人民币170万元，贷款用途为购买网点，贷款审核发放当日转账进入万某在A银行账户，A公司、B公司财务账目对该笔资金均没有记录。2007年11月7日，青岛市黄岛区财政局划拨给A公司拆迁补偿款人民币2000万元。2007年11月9日，被告人焦某某利用职务便利，将其中人民币170万元以转账支票的形式用于偿还其个人A银行薛家岛支行的人民币170万元个人贷款。
（二）被告人焦某某挪用A公司资金共计人民币177.70万元用于个人购买股票。
被告人焦某某为个人购买股票进行盈利活动，多次未经A公司股东会同意，安排该公司出纳赵某将A公司资金存入被告人焦某某在B银行黄岛区武夷山路支行开立的X1(2011年3月8日账号更改为X2）账户，后被告人焦某某将资金转入其在A证券开发区营业部开立股票账户X1的资金账户，并多次购买股票。
2008年2月27日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）分别通过银行卡转账将公司资金人民币6万元、人民币4万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年2月28日将该10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（中国平安500股，价值人民币34935元，万科A1000股，价值人民币22980元，中国人寿1000股，价值人民币38020元）。
2008年3月20日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，被告人焦某某于当日将该10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（中国神华500股，价值人民币24750元，贵糖股份2000股，价值人民币31640元，中信证券500股，价值人民币29020元，上港集团1900股，价值人民币14174元）。
2008年4月8日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年4月9日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（万科A1000股，价值人民币26300元，招商银行1000股，价值人民币32990元，浦发银行1200股，价值人民币41400元）。
2008年4月24日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年4月25日将该10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（深发展A1000股，价值人民币27480元，万科A3000股，价值人民币69390元）。
2008年5月8日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年5月9日将该10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（宇通客车1500股，价值人民币40718元，煤气化1100股，价值人民币37246元，丰原生化3000股，价值人民币23220元）。
2008年11月25日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币15万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年12月2日将该笔资金中的人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（北大荒5000股，价值人民币59435.62元，天房发展10000股，价值人民币36292.41元，中国远洋5000股，价值人民币40289.40元，中信证券3000股，价值人民币59766.28元，海通证券7000股，价值人民币60515.76元，中国银行2500股，价值人民币7947.35元）。
2009年3月29日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币5万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2009年3月30日将该人民币5万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（海通证券3000股，价值39896.62元）。
2009年4月9日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X4账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币6万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2009年4月10日将该人民币6万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（包钢稀土3000股，价值人民币56506.77元）。
2009年4月29日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X4账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币3万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币3万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（中国石化3000股，价值人民币28383.64元）。
2009年6月24日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（金风科技3400股，价值人民币100228.06元）。
2009年7月2日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币50万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币50万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（金地集团2500股，价值人民币42240.80元，万马电缆40000股，价值人民币460000元）。
2009年8月18日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X4账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币40万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2009年8月19日将该40万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（奇正藏药30000股，价值人民币354300元，深发展A5000股，价值人民币108509.48元）。
2010年11月1日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X9账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币3.7万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2011年1月4日将该人民币3.7万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（水井坊2000股，价值人民币45033.43元）。
（三）被告人焦某某挪用A公司资金用于自己在B公司所持股份的增资人民币1000万元。
2009年9月份，被告人焦某某将A公司资金人民币1000万元转入B公司在C银行薛家岛支行账户内作为自己在B公司增资使用，后经A会计师事务所验资，于2009年9月22日完成公司变更登记，被告人焦某某在B公司所持股份增资人民币1000万。
（四）被告人焦某某挪用A公司资金转入B公司账户，后借贷给他人，共计人民币4177.50299万元。
2006年A公司停产后，被告人焦某某在未经A公司股东会、董事会会议决议的情况下，将A公司资产分批转入其任大股东的B公司，B公司自2006年至今经营未盈利。
1、借款给薛某2、H公司的犯罪事实
2009年6月10日，被告人焦某某将存放在B公司人民币200万元资金借款给薛某2所经营的H公司，B公司与H公司签订借款协议一份，借款期为一年，A公司、B公司未记账，H公司将该笔借款用于公司经营，后于2010年4月1日将该笔借款还清。
2010年5月26日，被告人焦某某将B公司人民币100万元资金借款给薛某2所经营的H公司，A公司、B公司未记账，H公司将该笔借款用于公司经营，后于2011年4月25日将该笔借款还清。
2012年12月5日，被告人焦某某将B公司共计人民币196万元资金借款给薛某2，薛某2个人书写借条一张，A公司、B公司未记账。
2、借款给曹某1、I公司的犯罪事实。
2009年11月26日，被告人焦某某将B公司人民币200万元资金借款给曹某1，曹某1个人书写借条一张，A公司、B公司未记账，I公司将该笔借款用于公司经营。
2009年12月22日，被告人焦某某将B公司人民币200万元资金借款曹某1，由I公司和B公司签订借款协议一份，A公司、B公司未记账，I公司将该笔借款用于公司经营。
2009年12月29日，被告人焦某某将B公司人民币600万元资金借款曹某1，由I公司和B公司签订借款合同一份，A公司、B公司未记账，I公司将该笔借款用于公司经营。
2012年12月，曹某1将该人民币1000万元全部偿还，B公司财务记账为其他应付款曹某1人民币1000万元。
3、借款给薛某3的犯罪事实。
2010年6月至2011年2月期间，被告人焦某某分32次将B公司人民币2681.50299万元资金借款给薛某3，借款时均有薛某3或肖某某书写借条，A公司、B公司未记账。后薛某3累计还款人民币1060万元，B公司未记账。
综上，被告人焦某某非国家工作人员受贿金额人民币44.3515万元。被告人焦某某挪用资金金额共计人民币5525.20299万元。
对指控的上述事实，公诉机关提供了如下证据：1、受案登记表、发破案经过、房地产合作意向书、协议、房产查询资料、拆迁补偿款资料、银行记录、A证券股票账户交易明细、借款协议、借条、资产评估报告、审计报告等书证；2、证人证言；3、被告人供述和辩解。
公诉机关认为，被告人焦某某作为企业工作人员，利用职务便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。被告人焦某某作为企业工作人员，利用其职务便利，挪用本单位资金归本人使用，同时挪用本单位资金到自己持有股份的公司，后借贷给他人，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。
被告人焦某某对公诉机关指控的主要事实无异议，但提出以下辩解意见：
一、对公诉机关指控其构成非国家工作人员受贿罪，其辩解称：
第一、其购买的XX的房子是正常的民事交易，房子是期房且一次性付款，支付了合理的价款，并没有明显低于市场价格；
第二、其买房子时没有利用A公司负责人的职务，更没有给任何人谋取任何利益；
第三、其当时只是想向崔某某借用一下车库给租客使用，但由于车库遥控钥匙不好使，就没有借成车库；
第四、崔某某因和A公司土地纠纷恼羞成怒，通过不正当手段对其进行构陷、栽赃、报复，其证言不可信。
二、对公诉机关指控其挪用A公司土地拆迁补偿款用于偿还其个人在A银行的人民币170万元贷款其辩解称，在A行薛家岛支行的这170万元贷款是以焦某某个人名义贷款给B公司使用的。2006年年底的时候，B公司资金紧张，公司无法办理贷款，最后一起商量，由他和万某一起用个人的名义在银行办理贷款，贷款后放在B公司使用。最后由焦某某个人贷款人民币170万元，万某个人贷款人民币100万元，这两笔共计人民币270万元贷款下来后都放在B公司使用了。后来到了2007年的时候，黄岛财政局的拆迁款下来后，就用补偿款还上了这270万元贷款。
三、对公诉机关指控其挪用A公司资金用于自己在B公司所持股份的增资人民币1000万元。焦某某辩解称，A公司花了人民币10万元购买了B公司，他和刘某1以及后来变更为薛某1、万某均是代表A公司持股。用于增资的资金均是A公司的，并经过了A公司的全体股东大会表决，具体由会计薛某4办理，不存在私自挪用行为。在2009年8、9月份的时候，B公司在开发区D银行要贷款人民币4000万，当时提报银行后，银行认为B公司注册资金太少不适合贷款人民币4000万元，最低注册要求也要人民币2000万元，这样就对公司进行了增资，以他的名义对公司增资1000万，增资后，他代为持股人民币1600万，薛某1代为持股200万，万某代为持股200万。B公司全部都是A公司的，包括所有的资产，因为B公司所有的注册资金，都是A公司的…说白了就是一套班子，两套牌子，A就是B，B就是A。
四、对公诉机关指控被告人焦某某挪用A公司资金转入B公司账户，后借贷给他人，共计人民币4177.50299万元。被告人焦某某辩解称,该借款均是以B公司名义出借，是公司行为，不是其个人行为，对外借款时均经过董事会讨论决定。当时对外借款经过公司董事会讨论决定的，不是焦某某的个人行为。
五、关于公诉机关指控被告人焦某某挪用A公司资金共计人民币177.70万元用于个人购买股票的问题，其认可该13笔资金转入自己的个人账户用于炒股是事实，但是自己有人民币80.5万元的资金放在公司，认为自己临时使用一下没有太大的事，这是自己当时的真实想法，都履行了用款手续，事后也均及时偿还。由于法律意识淡薄及公司管理不规范，没有充分认识到自己行为的性质和后果，希望人民法院根据案情秉公处理，依法作出裁判。
焦某某的辩护人提出的辩护意见是，对公诉机关指控被告人焦某某非国家机关工作人员受贿罪和挪用资金罪均有异议。辩护人认为：公诉机关对被告人焦某某非国家工作人员受贿罪及挪用单位资金炒股的两起指控，事实不清、证据不足，且不能排除合理怀疑；对其余三起挪用资金罪的指控错误。具体意见如下：
第一部分：关于非国家工作人员受贿罪
一、公诉机关指控焦某某构成非国家工作人员受贿罪，适用法律明显错误。表现为以下两点：
1、焦某某不符合法律规定的“以交易形式收取贿赂”犯罪主体资格。
2、本案对“为他人谋取利益”的认定，并不符合法律规定。二、从案件事实来看，本案并无确实、充分的证据证明焦某某主观上具有利用职务便利非法收受他人财物的故意、客观上实施了非法收受他人财物的行为。综合本案控方全案证据及辩方提交证据来看，指控焦某某非国家工作人员受贿罪的事实不清，证据不足。
（一）焦某某主观上没有受贿的故意，也没有确实、充分的证据来证明他有这种主观故意，公诉机关指控焦某某非国家工作人员受贿罪的主观故意方面的事实不清，证据不足。
第一焦某某购房的真实目的是给儿子结婚，而并不是想非法收取他人财物，占他人便宜，进而为他人谋求利益。
第二，焦某某主观上没有为他人谋取利益，也没有充分证据来证明其为他人谋取利益。
1、对于管某某的证言，其证言效力和证明力极低，不得作为定案根据。
①管某某证言中关于“找补找补”之类的内容是无效证据，不具有证明力。
②管某某所在的C公司与焦某某的A公司之间存在多年民事诉讼纠纷，双方存在重大冲突关系，依据最高人民法院《刑事诉讼法》司法解释第74条第（四）项规定，应当着重审查其证言内容。
2、崔某某的证言系孤证，该证言不能作为定案根据，且由于其本人与焦某某存在重大利害冲突关系，应重点审查其证言内容。
3、公诉人当庭所称“在A公司与D公司签署《房地产合作意向书》十几天之后即进行购房”，并以此来认定“焦某某为他人谋取利益”的事实成立。辩护人认为：这种推定毫无事实和法律根据，不能成立！
4、焦某某主观上并不认为该2200每平方米的价格远低于市场价格，也没有证据来证明焦某某主观上明知价格极低。相反，焦某某本人认为自己购房的价格是合理的。
综上，公诉机关指控焦某某非法收受他人贿赂的主观故意方面，事实不清，证据明显不充分，依法不能认定。
（二）焦某某没有实施收取贿赂的客观行为，公诉机关也没有充分证据来证明这种行为。
1、公诉机关指控焦某某购房受贿金额，缺少充分依据和证据，认定受贿金额事实不清，证据不足。
（1）A房地产评估报告和B资产评估报告均不具备法定参照依据，依据该报告认定的房价金额不成立。
（2）公诉机关所举证的8户购房人的发票、合同，公诉机关举证不完整，不全面，不准确，没有秉承客观全面取证原则，该8户购房资料无法证明涉案房屋价格偏低。
综上，焦某某家属在购房时，支付了合理对价，系正常的民事交易行为和市场自决行为。整个过程中的决定买房，熟人介绍，商定价格，签订合同，支付房款，房屋交付，进行装修以及后续房产登记，均是正常的民事交易活动。在房屋买卖合同履行过程中，焦某某多次催请交房及两次提出退房，包括后续的装修及开发商售楼人员带客户参观看房等等，这些都是正常履行合同的行为，也反映了该系正常民事交易活动的本质。
2、焦某某的行为不构成有关车库的索贿，指控焦某某索要一个价值13万元车库的事实不清，证据不足。
（1）焦某某没有实施索要车库的行为。
（2）公诉机关指控焦某某构成索要车库，事实不清，证据不足。
①焦某某庭前供述中并无任何关于车库的内容。
②公诉机关围绕车库所举所有证据，并不能证明该车库现状。
③本案有关车库问题，无法排除合理怀疑。
④即便不考虑其他因素，仅缺少为他人谋取利益这一关键主观事实证据而言，“该车库问题”就不构成非国家工作人员受贿罪。
（三）焦某某购买涉案房屋并未利用职务上的便利。
1、2004年上半年，焦某某担任A公司法定代表人、董事长，其在购买房屋时，不具有可供利用的刑法意义上的“职务”。
2、焦某某在购房过程中，也没有利用所谓“职务”上的便利。
（四）焦某某没有承诺或者实施为他人谋取利益。
（五）公诉机关关于“焦某某非法收取他人财物，为他人谋取利益”的指控存在诸多不明确之处，导致主要事实不清，证据不足。
1、公诉机关指控焦某某“非法收取他人财物”及焦某某“为他人谋取利益”。
2、《起诉书》指控“焦某某为他人谋取利益”中的“他人”同样指向不明。
3、指控焦某某为他人谋取利益中的“利益”同样不明确。
4、对于《起诉书》认定“焦某某购买的涉案房屋系C公司名下实际由D公司开发”的内容，也仅仅是管某某、崔某某的证人证言，要认定两个公司之间存在房地产挂靠开发经营这一重大事项，没有相关书证，仅凭个人证言，难以充分认定这个所谓“实际由D公司开发XX小区这一事实”。
5、2004年7月30日，焦某某代表的A公司与董某代表的D公司签订《房地产合作意向书》，上面并无崔某某的签字。同时，D公司的工商登记股东也没有崔某某的名字，在没有书证证明的情况下，仅凭崔某某、管某某的证言，无法证明D公司和崔某某之间的关系。
6、自2002年开始，A公司与C公司存在合作关系，2004年7月30日，A公司与D公司仅仅达成合作意向书，实际并未合作，该合作意向书未实际履行，D公司向法院请求确认该意向书效力的起诉也已被青岛中级人民法院裁定驳回。
7、公安机关取证还存在其他不够全面、客观、公正之处，比如：
（六）本案中，并没有明确的被侵害的犯罪对象和犯罪客体。
（七）本案中，焦某某的行为不具有刑法意义上的社会危害性。
综上，本案中，控方指控焦某某构成非国家工作人员“受贿”，适用法律存在明显错误，主体不适格；所指控的“受贿”行为，事实不清，证据不足，并没有确实、充分的证据来支持指控事实，而且也无法排除合理怀疑。因此，无法认定焦某某非国家工作人员受贿罪成立。
第二部分：关于挪用资金罪
对公诉机关指控被告人焦某某挪用A公司资金共计177.7万元用于个人购买股票的事实不清，证据不足，且不能排除合理怀疑，该项指控不成立。
一、焦某某客观上没有挪用单位资金13笔，合计人民币177.7万的事实行为。
二、焦某某主观上无挪用单位资金用于炒股的主观故意。
三、公诉机关对该笔指控的主要犯罪事实不清，所举证据不准确，不完整，不全面，证据不足。
综上所述，被告人焦某某主观上没有挪用公司人民币177.7万元资金的直接故意，客观上没有挪用公司资金的犯罪行为，焦某某使用了自己在A公司的个人财产，也是完全按照该单位财务制度和流程履行了用款手续。虽单位用款手续上与《会计法》的要求存在差距，但这也是该单位多年来形成的客观事实。这种财务制度的不规范行为，与刑事犯罪无涉。且无法排除焦某某在临时使用自己的钱的合理怀疑。
因此，辩护人认为：公诉机关对于焦某某该挪用单位人民币177.7万资金个人炒股的指控，事实不清，证据不足，不能排除合理怀疑，无法认定焦某某的行为构成挪用资金罪。
公诉机关指控焦某某挪用公司人民币170万偿还个人贷款的事实错误，焦某某不存在挪用单位资金人民币170的事实。
一、被告人焦某某客观上没有挪用公司人民币170万元偿还个人贷款的行为。
二、被告人焦某某主观上并无挪用人民币170万的犯罪故意。
三、该人民币170万元的指控明显证据不足，而且公安机关取证不全面，不客观，导致案件事实不清。
公诉机关指控被告人焦某某挪用A公司资金用于自己在B公司所持股份的增资人民币1000万元的事实错误。
一、A公司和B公司除了分别进行D登记以外，该两家公司实际是一家公司，资产、人员、财产高度混同，焦某某在B公司所持股份均系代A公司代持，并不实际享有公司股东权益。
二、焦某某主观上并无挪用单位资金人民币1000万用于个人增资的主观故意。
三、焦某某客观上没有挪用人民币1000万的行为。
四、B公司的股权变动以及增资等行为，均是公司行为，而非焦某某的个人行为。控方证据不但无法证明该系个人行为。而且，辩方有证据证明该系公司行为，而非个人行为。公诉机关的该项指控明显错误。
公诉机关指控焦某某挪用A公司资金转入B公司账户，后借贷给他人，共人民币4177.50299万元的事实不成立。
一、焦某某无挪用单位资金借贷给他人的主观故意。
二、焦某某没有挪用人民币4177.50299万资金借贷给他人的客观行为表现。该系典型的法人行为，而不是焦某某的个人行为。
三、本案所指控出借的人民币4501.50299万元所获得的利益均为公司所有，焦某某个人并没有获取利益。
四、该项有罪指控，事实不清，证据不足。
1、将A公司资金转入B公司是A公司领导层集体决定的，而非焦某某个人决定的，该决定是A公司的经营行为，由公司及股东出具的书证证明。
2、B公司对外出借资金并不是焦某某的个人行为，而是该公司法人行为。财务未记录及没有书面董事会决议并不能否认该系单位行为的属性。
3、B公司对外出借资金中并非全部来自于A公司资金注入，实际上有部分是来自于B公司人民币4000万工行贷款。比如，曹某1的人民币600万元贷款就是来自于B公司工行贷款。
4、《A审计报告》并未对B公司2006年为A公司从A行贷款人民币2000万元进行审计，也未对B公司2009年从工行贷款人民币4000万的资金使用情况进行审计，该报告对B公司这两笔贷款并未进行审计或未进行全面审计，完全忽略了2006年B公司贷款人民币2000万给A公司使用的事实。事实上，资金是存在双向流动的，并非是A公司资金单向流向B公司；也忽略了2009年B公司工行贷款人民币4000万的资金使用情况的审计。实际上该人民币4000万贷款中的部分资金对外进行了资金出借，不对此审计，显然是未尽审计职责，导致该审计报告的不完整，不准确，也导致《起诉书》在对该对外资金来源的问题上，认定全部来源于A公司的认定是错误的。
5、具体对外借款中，对于薛某3的32笔出借资金原本并不是借款，而是B公司和薛某3所在的公司进行码头项目工程合作，所谓借款实际上是投资款及投资花费，因薛某3单方原因导致终止合作后将该投资款及报销费用转化为借款，有利息，而且该情况，B公司出纳赵某还记了本流水账，记录了薛某3的借款明细；对于薛某2的个人196万借款，实际也有利息；曹某1及I公司向B公司的部分借款实际来源于B公司工行贷款人民币4000万元。
6、B公司、A公司出具书面证明：所有人民币4177.50299万元对外借款都是经过公司研究的，是公司经营行为，不是个人行为。
7、《起诉书》指控焦某某将A公司全部资产转移到B公司，进而将人民币4000多万资金借贷给他人的说法是不正确的。
因此，现有证据不但无法证明焦某某构成挪用单位资金借贷给他人的犯罪行为，反而证明了该系一种单位正常的经营行为，而非个人的挪用行为；并且借款的目的也是为单位谋取利息收益，也没有任何证据证明焦某某本人在此过程中谋取个人利益。
五、根据《刑法》规定，挪用资金类型中，挪用单位资金归个人使用和借贷给他人是两种并列的情况，该起指控并不符合法律规定。
综合以上四笔被指控的犯罪事实，本质上都是单位经营管理不规范的行为，充其量是一种财务制度及公司治理方面的不规范行为，也未给公司带来任何财产损失。即便造成股东和公司权益受损，也应当通过股东诉讼的民事维权途径来解决。本案并非经济犯罪行为，无需动用刑事手段加以规制和调整。
根据已经查清的事实，结合本案背景及实际案情，焦某某在相关活动中，其主观目的、动机、手法、情节、作用、社会危害均是非常小、非常低、非常轻，其行为性质充其量是一种一般违纪行为，属“情节显著轻微，危害不大，不认为是犯罪”的情况。根据刑事相关法律的规定，焦某某的行为亦不构成犯罪。
综上所述，辩护人认为本案对焦某某的两项有罪指控，事实不清，证据不足，且无法排除合理怀疑，该指控均不成立，应依法对焦某某宣告无罪。
经审理查明：
A公司于1998年由A厂黄岛分厂改制成立，注册资金人民币475.40万元，被告人焦某某持股人民币100万元，任法定代表人、董事长、总经理；2006年1月18日，被告人焦某某任A公司总经理。A公司于2007年至2011年收到青岛市黄岛区财政局发放土地拆迁补偿款人民币61588400元，2010年4月收到青岛市黄岛区财政局发放土地拆迁补偿款人民币12095219元。B公司于2002年12月31日由原始投资人吴某某、徐某某出资注册成立，注册资金人民币1000万元；2003年2月8日经股权变更登记，A公司持股人民币600万元、刘某1持股人民币400万元；2003年3月18日经股权变更登记，A公司持股人民币600万元、刘某1等32人持股人民币400万元；2005年3月22日经股权变更登记，焦某某持股人民币600万元、刘某1持股人民币400万元。2006年1月25日经股权变更登记，焦某某持股人民币600万元、万某、薛某1持股人民币400万元。2009年9月22日经变更登记，B公司注册资金增加至人民币2000万元，其中焦某某持股增加至人民币1600万元。
2008年2月至2010年11月期间被告人焦某某为个人购买股票进行营利活动，先后13次未经A公司股东会同意，安排该公司出纳赵某将A公司资金存入被告人焦某某在B银行黄岛区武夷山路支行开立的X1账户，后被告人焦某某将资金转入其在A证券开发区营业部开立股票账户X的资金账户，用于购买股票。具体事实如下：
1、2008年2月27日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）分别通过银行卡转账将公司资金人民币6万元、人民币4万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年2月28日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（中国平安500股，价值人民币34935元，万科A1000股，价值人民币22980元，中国人寿1000股，价值人民币38020元）。
2、2008年3月20日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）将公司资金人民币3万元存入被告人焦某某B银行X1账户，被告人焦某某于当日将该人民币3万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票。
3、2008年4月8日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）将公司资金人民币6万元存入被告人焦某某B银行X1账户，被告人焦某某于当日将该人民币6万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票。
4、2008年4月24日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年4月25日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（深发展A1000股，价值人民币27480元，万科A3000股，价值人民币69390元）。
5、2008年5月8日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2008年5月9日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（宇通客车1500股，价值人民币40718元，煤气化1100股，价值人民币37246元，丰原生化3000股，价值人民币23220元）。
6、2008年11月25日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币15万元存入被告人焦某某BX1账户，后被告人焦某某于2008年12月2日将该笔资金中的人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（北大荒5000股，价值人民币59435.62元，天房发展10000股，价值人民币36292.41元，中国远洋5000股，价值人民币40289.40元，中信证券3000股，价值人民币59766.28元，海通证券7000股，价值人民币60515.76元，中国银行2500股，价值人民币7947.35元）。
7、2009年3月29日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币5万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2009年3月30日将该人民币5万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（海通证券3000股，价值人民币39896.62元）。
8、2009年4月9日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X4账户（户名：赵某）将公司资金人民币4万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于2009年4月10日将该人民币4万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票。
9、2009年4月29日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X4账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币3万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币3万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（中国石化3000股，价值人民币28383.64元）。
10、2009年6月24日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币10万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币10万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（金风科技3400股，价值人民币100228.06元）。
11、2009年7月2日，赵某从用于存放A公司资金的B银行X3账户（户名：赵某）通过银行卡转账将公司资金人民币50万元存入被告人焦某某B银行X1账户，后被告人焦某某于当日将该人民币50万元资金转入其A证券X2账户用于购买股票（金地集团2500股，价值人民币42240.80元，万马电缆40000股，价值人民','2018-09-25
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