江西省乐安县人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）赣1025刑初70号
公诉机关乐安县人民检察院。
被告人谭琳，女，1979年7月4日出生于江西省乐安县，汉族，中专文化，住抚州市。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年9月11日被乐安县公安局刑事拘留，2017年10月18日，经乐安县人民检察院批准，次日由乐安县公安局执行逮捕。现羁押于抚州市看守所。
乐安县人民检察院以乐检乐诉刑诉[2018]72号起诉书指控被告人谭琳犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。乐安县人民检察院指派检察员董俊出庭支持公诉，被告人谭琳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
乐安县人民检察院指控：2011年开始，王九连（另案处理）以投资建设高铁、高速公路、房地产项目和投资采矿等理由陆续向被告人谭琳借款，借款利息为月息10%至30%不等，2015年开始，被告人谭琳为了从王某7处获取高额利息和分红，同样以投资建设高铁、高速公路、房地产项目等理由，以3%至20%月利率，向邓某1、杨某2、邓某2等24名亲友、同学、朋友及其他人员借款。被告人谭琳向他人所借资金转借给王某7和自己消费，后王某7失联未归还被告人谭琳借款，导致谭琳无法偿还自己对外的借款。经鉴定，自2015年1月至2017年8月，被告人谭琳融入24人资金流量为23330800.00元，支付24人资金流量为9548800.00元，支付利息为8555170.00元，融资余额为5226830.00元，本金余额为13782000.00元。
据以指控的证据有：户籍证明、借条、转账凭证、银行交易明细等书证，证人邓某1、杨某2、邓某2等的证言，被告人谭琳的供述与辩解，江西博中司法鉴定中心司法鉴定等。
据此，公诉机关认为，被告人谭琳非法吸收公众存款2333.08万元，尚有522.683万元借款未归还，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人谭琳对公诉机关指控的犯罪事实无异议，并当庭自愿认罪。
经审理查明：
被告人谭琳为了从王某7（另案处理）处获取高额利息和分红，从2015年开始，以投资建设高铁、高速公路、房地产项目等理由，以3%至20%月利率，向邓某1、杨某2、邓某2、黄某等24名亲戚、同学、朋友及其他人员借款，并向出借人承诺随时可以取回借款，有时还要出借人去问他人借款后再转借给谭琳。期间谭琳又以自己需要用钱为由，陆续要王九连转账给她用于购买丰田雷凌小轿车一辆、在乐安县城和抚州市各购买商品房一套、店面及个人消费等。后王某7未归还被告人谭琳借款，导致谭琳无法偿还自己对外的借款。2017年9月4日，被告人谭琳到公安机关报案称其对外向他人募集大量资金给王某7的情况；9月11日，谭琳又同部分借款人到公安机关反映其对外募集大量资金无法偿还的情况。乐安县公安局于2017年9月15日查封了谭琳位于乐安县御景城25栋A单元34号商铺（现三和影院旁）一间、于9月22日查封了乐安县麒麟凤凰城已备案合同号20160608，面积118平方米的房产及车库（未办证，购买人邱某2，共有人谭琳）、于9月20日查封了谭琳所有的抚州市玉茗大道1199号（丰源宜合）16幢2906室房产一套。
经江西博中司法鉴定中心鉴定，自2015年1月至2017年8月，被告人谭琳融入24人资金流量为23330800.00元，支付24人资金流量为9548800.00元，支付利息为8555170.00元，本金余额为13782000.00元，融资余额为5226830.00元。尚有杨某312500元、杨某2109300元、邓某4167000元、江某1673000元、万某41500元、邓某2133100元、邓某17200元、熊某420000元、蔡某411000元、王某1527500元、袁某135000元、黄某1260400元、杨某136000元、张某152000元、王某315000元、王某6495000元、邱某1696000元、王某580000元、王某475000元、唐某130000元未支付，共计5576500元。
案发后，被害人邱某1、杨某1、邓某1、邓某2、蔡某、袁某、邓某3、黄某、王某1、万某、邓某4、王某2、王某3、张某出具了谅解书，对谭琳的行为表示谅解。
证实上述事实，并经庭审举证、质证、认证的证据有：
1、被告人谭琳的供述，证实她是来公安局举报王某7非法吸收公众存款的事情。王某7总共写了7张借条给她，总共3936万元。借款给王某7利息不固定，有时月息10%、有时月息15%，有时月息20%，有时月息30%，王某7跟她说借钱去做生意。借给王某7的钱大部分是她向其他人借的，她是通过上门或打电话的方式向其他人借钱，其他人问她借钱干什么，她就说她有个朋友做生意需要钱，她跟借款人谈好的利息是月利息10%。除了给她老公哥哥的月息是20%，她给其他人借款的利息都是月息10%。
2012年王某7跟她说在做房地产生意，问她借钱，她说没有钱，王某7就要她对外借钱再转借给王某7，并向她承诺会向借款人支付利息并给她分红，她就听了王某7的唆使开始向外借钱再转借给王某7。从2013年开始至2017年7月份，她总计向30多人借款，或者让这些人帮她借款，借条金额达1000余万元，这些钱她都转借给了王某7。借款人都问过她投资什么，她都简单的回答是做房地产、修高速、开矿场。2014年下半年开始，她在名都广场开童装店，与杨某1、邓某5、廖某、黄某、万某、邱花招接触的比较多，杨某1经常到她店里买衣服接触多了就认识了，2014年下半年她就会陆续向邓某5、邓某4、廖某、黄某、万某、邱花招、杨某1借款，通过邓某5又认识了邓某5的朋友张某、熊某、唐某1，2016年开始，她又陆续向熊某、唐某1借钱，2017年又向张某借款。2015年她在邱花招店里玩时，邱花招的店员杨某2主动问她做生意的情况，并提出想借钱给她，她同意了，事后杨某2和其女儿陆续借了钱给她，另外杨某2还介绍其妹杨某3借钱给她。她还向她亲戚王某1、邓某2，她的同学江某1、蔡某、邓某3借了钱，管某的资金通过其亲戚邓某2也借给了她。她还通过袁某认识了其朋友王某4、王某3、王某5，事后也向她们借了钱。另外她还向她女儿的老师王某2借了钱。
她与杨某2的借款资金往来就是《谭琳与杨某2资金往来表》内容所示，她总计向杨某2借了78.3万元，支付了本金52.3万元，支付了利息15.07万元，杨某2还损失了10.93万元。她与邓某4的借款资金往来就是《谭琳与邓某4资金往来表》内容所示，她总计向邓某4借了125万元，支付了本金70万元，支付了利息38.3万元，邓某4还损失了16.7万元。她与江某1的借款资金往来就是《谭琳与江某1资金往来表》内容所示，她总计向江某1借了108万元，支付了本金5万元，支付了利息35.7万元，江某1还损失了63.7万元。她与万某的借款资金往来就是《谭琳与万某资金往来表》内容所示，她总计向万某借了16万元，支付了本金5万元，支付了利息6.85万元，万某还损失了4.15万元。她与邓某2的借款资金往来就是《谭琳与邓某2资金往来表》内容所示，她总计向邓某2借了63.8万元，支付了本金38.8万元，支付了利息11.69万元，邓某2还损失了13.31万元。她与管某的借款资金往来就是《谭琳与管某资金往来表》内容所示，她总计向管某借了19万元，支付了本金19万元，支付了利息2万元，管某还赚了2万元。她与邓某1的借款资金往来就是《谭琳与邓某1资金往来表》内容所示，她总计向邓某1借了67万元，支付了本金41万元，支付了利息25.28万元，邓某1还损失了7200元。她与蔡某的借款资金往来就是《谭琳与蔡某资金往来表》内容所示，她总计向蔡某借了210.58万元，支付了本金80.58万元，支付了利息88.9万元，蔡某还损失了41.1万元。她与袁某的借款资金往来就是《谭琳与袁某资金往来表》内容所示，她总计向袁某借了25万元，没有支付本金，支付了利息11.5万元，袁某还损失了13.5万元。
她与邓某3的借款资金往来就是《谭琳与邓某3资金往来表》内容所示，她总计向邓某3借了66.8万元，支付了本金38.8万元，支付了利息33.76万元，邓某3还赚了5.76万元。她与黄某的借款资金往来就是《谭琳与黄某资金往来表》内容所示，她总计向黄某借了520万元，支付了本金119万元，支付了利息274.96万元，黄某还损失了126.04万元。她与杨某1的借款资金往来就是《谭琳与杨某1资金往来表》内容所示，她总计向杨某1借了15万元，没有支付本金，支付了利息11.4万元，杨某1还损失了3.6万元。她与王某1的借款资金往来就是《谭琳与王某1资金往来表》内容所示，她总计向王某1借了120万元，支付了本金55万元，支付了利息12.25万元，王某1还损失了52.75万元。她与张某的借款资金往来就是《谭琳与张某资金往来表》内容所示，她总计向张某借了106万元，支付了本金80万元，支付了利息10.8万元，张某还损失了15.2万元。她与王某3的借款资金往来就是《谭琳与王某3资金往来表》内容所示，她总计向王某3借了34万元，支付了本金24万元，支付了利息8.5万元，王某3还损失了1.5万元。她与王某6的借款资金往来就是《谭琳与王某6资金往来表》内容所示，她总计向王某6借了100万元，支付了本金20万元，支付了利息30.5万元，王某6还损失了49.5万元。她与邱某1的借款资金往来就是《谭琳与邱某1资金往来表》内容所示，她总计向邱某1借了246.2万元，支付了本金176.6万元，邱某1还损失了69.6万元。
她与王某5的借款资金往来就是《谭琳与王某5资金往来表》内容所示，她总计向王某5借了10万元，支付了利息2万元，王某5还损失了8万元。她与王某4的借款资金往来就是《谭琳与王某4资金往来表》内容所示，她总计向王某4借了10万元，支付了利息2.5万元，王某4还损失了7.5万元。她与王某2的借款资金往来就是《谭琳与王某2资金往来表》内容所示，她总计向王某2借了5万元，支付了本金2万元，支付了利息3.5万元，王某2还赚了0.5万元。她与唐某1的资金往来应该以她与江西博中司法鉴定中心会计师鉴定的《谭琳与唐某1资金往来表》的鉴定内容为准，她总计向唐某1借了204.4万元，支付了本金204.4万元，支付了利息26.7万元，唐某1有26.7万元收益。她总计向杨某3借了34万元，支付了本金14万元，支付了利息18.75万元，杨某3还损失1.25万元。
根据她与江西博中司法鉴定中心进行对账，她总计向杨某3、邓某4、邓某1等人融资借款了2333.08万元，向他们归还了本金1131.48万元，支付了利息680.92万元，融资余额是520.68万元，她对这个数据没有异议。
她开始向邱某1借款时，当时是约定的借款月利息为20%，邱某1借给她钱后她也一直按照月利息20%向他支付利息。后来她发现被骗没有钱去归还借款人时，她把情况告诉了邱某1，邱某1作为亲戚主动提出来给她的借款利息都算作归还的本金。
她在对外集资期间，购买了抚州市玉茗大道丰源宜合16栋2906室、乐安县御景城一间店面（三和影院旁）、麒麟凤凰城一处按揭房和一个车库、一辆丰田雷凌汽车（赣Ｆ×××××）。2015年6月，她在乐安县恒盛车行全款购买了丰田雷凌轿车，花了13.1万元，车辆登记表在她丈夫邱某2的名下。王某7在她买车前通过信用社转账给她的，具体金额也不记得了，但是转给她的钱超过了车款。2015年年前在乐安县御景城购买一处店面，支付了99万元，她先付了2万元定金，后她跟王某7联系说她需要钱买店面，王九连分四次通过农村信用社账号转钱给她，包含王某7需要支付的利息，她不记得具体金额。2016年6月份，她打电话给王某7说她在抚州订了一套房子，王某7通过中国建设银行分两次转账给她，包含了王某7需要支付的利息，具体金额不记得，总金额比她购房花费的86万元多，房子登记在她自己名下。2016年5月份，她跟王某7说她在乐安买房，首付9万余元，她还支付了车库的定金3万元，因这段时间王某7每月都要付她100多万元的利息，这12万余元都是她从王某7付给她的利息中拿的，另外她前夫邱某2公积金贷款35万元，分期10年付款。平时还买了些金银首饰，每样都千元左右，具体价格不记得了。
2、证人邱某2的证言，证实谭琳向他人借款的事从来不会对他讲，他兄弟姐妹借钱给谭琳的事也都没有对他讲过，他一直也不知道，直到案发以后他才知道这些事。黄某和谭琳是朋友关系，他是9月份才知道谭琳向黄某借了钱。谭琳在乐安县御景城小区全款购买了一套商铺，花了多少钱他不清楚；2016年，他们夫妻在乐安凤凰城购买了一套住房，首付款10万元，余款由谭琳按揭；2015年，谭琳在抚州丰源宜合小区购买了一套住房，房款由谭琳出；2014年左右购买了一辆丰田汽车（赣Ｆ×××××），花费了十余万元，车款也由谭琳出的。因为他没管家里的钱。
3、证人杨某3的证言，证实谭琳和她姐姐杨某2相互熟悉，之前听她姐讲其借了一些钱给谭琳，利率为月息三分。2015年8月份左右，她姐把她的电话给了谭琳，谭琳直接打电话对她讲想向她借钱，她就通过农村信用社账号转账给了谭琳10万元，当时约定借款期限为一个月，利息是月息10%。一个月后，她要谭琳还钱给她，谭琳说利息先打给她，本金还要借一下，说本金会还给她，要她放心。就这样她的钱一直放在谭琳那里。2016年12月27日，她按照谭琳的要求转账10万元，这笔钱谭琳打了借条给她，在这之后谭琳都会每月转账支付她1万元利息；在2017年7月10日，她又按照谭琳的要求转账借给谭琳10万元，谭琳也向她打了借条。她总共借给谭琳41.7万元，她拿回了本金11.7万元，拿回利息19.75万元，她还损失10.25万元。她与谭琳之间的银行转账都以江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与杨某3往来表》的内容为准，其中的转账内容（支付本金和接受利息本金的情况）是准确的。
4、证人杨某2的证言，证实她在花招店里做事，听花招讲谭琳借钱买房子，要给付月息3分，花招说她借钱给了谭琳，也得了利息。有一天谭琳到花招店里见到她就问她借钱，她就说没有钱，谭琳就叫她去向别人借钱，她问谭琳借钱干什么，谭琳就叫她不要多问，总是去买房子和做生意，反正到时会还钱给她。过了一个星期，谭琳又问她借钱，于是她于2015年9月1日通过转账借给了谭琳48500元，为了凑整数，她又给了谭琳1500元现金，谭琳打了借条给她。后来几笔借款也是谭琳打电话向她借钱，她每个月都得了利息。《谭琳与杨某2资金往来表》、鉴定意见通知书和鉴定数据结果都是江西博中司法鉴定中心根据她这几年和谭琳的资金往来情况进行鉴定出的数据。她从2015年4月至2017年7月10日，她通过她的三个银行账户（卡号19×××07、62×××19、62×××26）和她兄嫂袁六桂的银行账户（账号：62×××82）分11次转账借款给谭琳的银行账户（19×××31、19×××07、62×××43、62×××70）共计780000元，分2次给谭琳现金3000元，合计借款783000元。在借款期间谭琳通过上述账户分七次转账汇款给她本金523000元，分23次转账汇款给她利息150700元，她还损失109300元。具体情况以江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与杨某2资金往来表》为准。
5、证人邓某4的证言，证实她姐邓某1以前与谭琳在一起做服装生意，十多年前她姐邀她一起逛街，邓某1也邀来了谭琳，就这样她们就认识了。2015年下半年，谭琳会打电话问她借钱，谭琳称借钱用于做房地产生意，利息可以给到月息3%，因此在谭琳的多次催要借钱后，她就借了钱给谭琳，金额是几万元，借款到期后谭琳会准时分给她利息，谭琳那时就会继续问她借钱或把她之前借的钱继续放在谭琳那，就这样她累计借给谭琳20万元，谭琳月月都跟她结了利息，利息从3%到5%再到10%。但从2017年7月开始，谭琳就停止支付利息了，并老是推托没给她了。2017年4月底，谭琳向她借35万元，说只借一个月，到时会还钱，会多给利息她，她就转账借给谭琳，谭琳次月付给了她5.5万元利息，6月份她又收到5.5万元利息，再之后．她就没有再收到任何本金和利息了。她借给谭琳的钱主要是借亲戚们的，另外还在南村信用社贷了5万元。因谭琳向她借钱时，她对谭琳说她没有钱了，谭琳说：“你向亲戚或外面借些钱给我，你再给他们些利息就可以了。”于是她听了谭琳的说教。她向亲戚借钱都说了借钱给朋友做房地产生意，都给了他们5%的借款月息。
2016年4月21日至2017年4月23日，她从银行账户（卡号62×××77）分7次转账给谭琳的银行账户（卡号：62×××43、19×××07），借款合计1250000元，谭琳通过上述账户分6次向她账户（卡号62×××77、62×××16）转账支付本金700000元，分20次向她转账支付利息383000元。加上谭琳支付给她的本金和利息，她实际损失167000元。江西博中司法鉴定中心对她和谭琳的资金往来情况进行了核算，江西博中司法鉴定中心的鉴定结果更为准确，数据结果也以这份笔录为准。
6、证人江某1的证言，证实谭琳是她以前的同学。2016年10月谭琳打电话给她，问是否有钱要借给其投资，她说她有5万元可以给谭琳投资，她们当时协商好的利息为15%。2016年10月14日，她分5笔1万元存到谭琳的建行账号上，之后谭琳会把利息每月准时转到她建行账号上，之后她就陆续借钱给谭琳。她与谭琳之间的借款利息都是月息15%，借款没打借条，只是2017年8月5日，她要谭琳归还她全部投资借款，但是谭琳一直没有给她，她就在2017年9月1日要谭琳向她补写了一张103万元的借条，借款日期是随便写的2016年12月1日。谭琳平时说其在做房地产、开矿、修高速、做竞标的生意，她都没有向其核实这些。她借给谭琳的钱，有15万是借朋友的，手机贷款8万元，借她母亲20万，借她弟媳10万，她自己有20万元。
从2016年1月14日至2017年7月10日她总计借钱给谭琳22次，总计借款1080000元，谭琳通过转账的方式分2次向她支付本金50000元，分18次向她支付利息357000元，现在她损失673000元。她通过她自己的银行账户（账号：62×××44、62×××74、62×××11）、江某2的银行账号62×××01、易某的银行账号62×××11与谭琳的银行账户（账号62×××43、62×××70、62×××11）进行资金往来，期间她还有4次通过在ATM机上现金存款的方式支付谭琳借款。江西博中司法鉴定中心会计师鉴定核算的方式更为准确，所以她与谭琳的资金往来情况应该以江西博中司法鉴定中心的鉴定结果为准，也就是要以她这次笔录所讲的情况为准。
7、证人万某的证言，证实2016年下半年，她的同学邓某2打电话给她讲，谭琳现在以每月一毛的利率向外借钱，问她是否愿意将钱借给谭琳，她就直接打了谭琳的电话，谭琳对她讲，她现在在办一家新公司，需要借钱，借款利率为一毛。事后她就分5次借给谭琳16万元，期间谭琳还了本金5万元，所以现在为止还有11万元本金未归还。她是从2016年9月22日开始借款给谭琳，直到2017年6月26日，她通过她中国建设银行账户（卡号：62×××53）和江西省农村信用社账户（卡号：62×××95）分4次向谭琳账户（卡号：19×××07和62×××43）转账借款160000元，在借款期间，谭琳通过其尾号8843的卡号归还了她尾号2153账户1次本金50000元，通过上述账户分8次向她转账支付了53500元利息，三次用现金支付利息15000元，合计支付她利息68500元，她还损失41500元。具体以鉴定的资金往来表为准。江西博中司法鉴定中心对她和谭琳的资金往来情况进行了详细的鉴定和核算，鉴定结果也更准确，数据结果以江西博中司法鉴定中心的鉴定结果为准，资金往来情况以这份笔录为准。
8、证人邓某2的证言，证实她和谭琳的老公是表兄妹，所以关系较熟，谭琳说其把钱借给抚州的投标公司赚了不少钱。2015年谭琳问她有没有钱，谭琳上面的公司现在要钱急用，可以以月息一角的利息借钱。她刚开始就借个二三万，谭琳都准时每月将利息转账到她的农村信用社账户（账号：62×××05）。她就这样一直借了又还，还了又借。她个人总计借给了谭琳638000元，谭琳向她总计归还了本金388000元，谭琳向她支付了利息116900元，她最后还损失了133100元。她与谭琳资金往来要以这个数据为准。博中司法鉴定中心对她的鉴定有两份数据，因为一份是有管某通过她的银行账户转账与谭琳资金往来的，后来博中司法鉴定中心的会计师剔除了管某的数据给她做了最后鉴定。万某是她同学，万某也借了钱给谭琳，开始万某是通过其嫂子廖某借款给谭琳，后万某问她要了谭琳的电话号码。她跟管某是亲戚，在闲聊时她跟管某说谭琳那借款利息比较高，放不放钱给谭琳是自愿的。管某自己通过银行转账借款5万元给谭琳，但这笔钱的本息都是谭琳通过转账给她，她再转还。
9、证人管某的证言，证实她平时听邓某2讲邓某2会放钱在谭琳那里得利息，邓某2平时有问过她是否也一起放钱在谭琳那得利息，她问邓某2谭琳是做什么生意的，为什么要对外借钱，邓某2说谭琳自称是在外地做房地产需要资金。开始的时候她一直不敢借钱给谭琳，2017年2月份左右，谭林又在对外借钱，问她有借钱吗，这次她心动了就要邓某2与谭琳联系，告诉谭琳她想借钱给谭琳。谭琳没有跟她见面联系，她们之间借款都是通过邓某2联系的，这次借钱她与谭琳说好只是短期借款，借款利息为月息l0%。邓某2给了她谭琳信用社的账号（账号记不清了），她通过她姐姐管金花的信用社账号给谭琳转了5万元，借款没有打借条，借款过了一个月后，谭琳把5000元利息打在了邓某2的账户上，邓某2把这5000元取现给她。邓某2当时问她接着把钱放在谭琳账户上吗，她同意了，就这样又过了一个月，她向邓某2要求把她放在谭琳那的钱全部拿回，借款到期后谭琳把她的本息55000元打到了邓某2的账上，邓某2把这55000元取现给了她。过了2个月左右，邓某2又跟她说谭琳在对外借钱，问她还要不要借钱给谭琳，她同意了，并把5万元钱打给了邓某2向她提供的谭琳账户上（和上次银行账户一样），这次借款也没有打借条，邓某2告诉她利息还是月息10%，一个月到期之后她就问邓某2要回了本息55000元，钱是邓某2以现金的方式给她的，后面（具体时间记不清了）还是和上述情况一样，她按邓某2的意思借给谭琳5万元，也和之前一样从邓某2那拿回了本息55000元。最后一次（今年6月份左右），她还是按照邓某2的意思打给谭琳账户4万元，利息还是月息10%，这笔钱谭琳最后通过邓某2还给了她本金，没有给她任何利息。她总计向谭琳支付了5次借款，借款总计19万元，借款本金她都拿回来了，她还获得了4次总计2万元的利息，所以她在与谭琳的借款资金往来中还盈利了2万元。经过江西博中司法鉴定中心会计师的鉴定，将她与谭琳的借款资金往来搞清楚了，所以江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与管某资金往来表》数据结论是准确的，所以她与谭琳的借款情况应该以这份笔录她所讲的这准。
10、证人邓某1的证言，证实2015年下半年，谭琳向她借款5万元，利率为每月3%，借了三个月左右归还了全部5万元本金，并另外支付了4500元利息。2016年谭琳向她借了4万元，利率为每月3%，借了六个月后归还了全部4万元本金，并另支付了7200元利息。2017年初，谭琳又向她借了16万元，约定每月的利率为10%，谭琳陆续向她支付了七个月的利息，每月利息16000元，七个月共向她支付了112000元利息。2017年7月份左右，谭琳又向她借了10万元，约定利息为每月10%，因为时间短，谭琳并没有向她支付利息。2015年谭琳向她借款时说是做房地产生意需要资金周转。之后借款都是说做房地产生意，她也没细问。从2015年下半年开始至2017年7月份，谭琳向她借款，借款的月利率是3%-10%不等。她合计借款给谭琳670000元，谭琳向她支付本金410000元，分20次向她支付利息252800元。她与谭琳是朋友关系，借款给谭琳都没有打借条，但谭琳手中有账本，会记录借款人的姓名和金额。她转账给谭琳的银行账户为62×××91，谭琳的账户为19×××07、62×××43。具体她与谭琳的资金往来支付情况以《谭琳与邓某1资金往来表》数据为准，按照她与江西博中司法鉴定中心的会计师核对计算，她现在还损失7200元，她认同这个数据结论。
11、证人熊某的证言，证实2015年的时候，具体时间她不记得了，她在邓某5（即邓某1）家吃饭，邓某5讲其会把钱借给谭琳，谭琳讲做房地产生意，需要资金周转，借钱月息为3%。邓某5还问她有没有兴趣，放钱在谭琳那利息高，比上班赚钱。2016年下半年，她听邓某5讲借钱的利息提高到月息5%，她身边的朋友都会借钱给谭琳，每月都会按时得利息，本金可以准时要回来，这次她就心动了。她通过邓某5放了5万元到谭琳那，月息是3%，但是没有借条。2017年年后这5万元利息又算月息5%，利息是邓某5每月给她现金，不能算是她与谭琳之间的债务。2017年上半年谭琳跟她说如果以后有钱就放在谭琳那，钱放在谭琳那很安全，利息高有月息10%。今年7月谭琳打她电话说要短期借笔钱，利息算月息10%，这次她正好棚改得了10万元，她就向她姐借了40万元给谭琳，在8月份借款快到期时，她要求谭琳给她本息15万，谭琳说先不要急，先给她利息5万元，并按照她的要求打给了她姐的工商银行账户，剩余的下个月本息一齐归还，后来就听说谭琳借钱出事了。她总计向谭琳支付了100万元的本金，谭琳向她归还了50万元本金，还支付了她8万元的利息，她实际损失42万元。江西博中司法鉴定中心对她与谭琳的鉴定更科学更准确，应该以江西博中司法鉴定中心的鉴定结论和这次她讲的笔录情况为准。
12、证人蔡某的证言，证实谭琳是她小学同学，第一次借款是2015年11月份，谭琳向她借款3万元，利息是月利率3%;2015年12月，谭琳向她借款30万元，利息是月利率3%，2016年7月份，谭琳向她借款7万元，利息是月利率10%。2016年11月，向她借款20万元，利息是月利率10%，2017年3月份，向她借款20万元，月利率10%，2017年5月份向她借款20万元，月利率是10%，2017年6月份向她借款20万元，月利率是10%。她是2015年1月6日至2017年7月15日借款给谭琳的，她通过银行账户（卡号62×××49、62×××75、62×××67、62×××99、20×××08）和现金汇款的方式向谭琳的账户（账号19×××31、19×××07、62×××65、62×××43、62×××70）分33次转账借钱给谭琳2105800元，在借款期间，谭琳又通过上述账户分8次支付了805800元本金，分30次向她支付了889000元利息，她还损失411000元。江西博中司法鉴定中心对她与谭琳的资金往来情况进行了鉴定，江西博中司法鉴定中心鉴定她与谭琳的资金往来情况更准确，应该以江西博中司法鉴定中心的鉴定结果为准，数据结果也以这次笔录为准。
13、证人唐某1的证言，证实于她与谭琳不够熟悉，2016年的时候（具体时间记不清），谭琳开始向她借钱，但她没有借给她，后来知道邓某5她们都有借钱给谭琳，并得到了一些利息（月息2%-3%），她也就有点心动了。后来谭琳又向她借款时，她就把钱借给谭琳了。之后她又陆陆续续的借款给了谭琳，借给谭琳的钱和获息的具体情况她记不清，但借给谭琳的本金都拿回来了，获得的利息她平时花掉了。2017年7月，谭琳以交税过账为由向她借钱，当时她自己没有钱，就对她姐姐唐兰花讲了，她姐姐唐兰花通过她借给了谭琳13万元，但这13万元没有拿回来，也没有拿到利息。谭琳第一次向她借款的时候说是做房地产生意需要资金周转，还跟她说乐安县三和影院附近有一个店面就是谭琳的，还带她看了其抚州的房产，并说把钱放到谭琳这很安全，那时候她还是将信将疑，没有借钱给谭琳。后来她在与谭琳接触时知道乐安有名的老板廖兰英是她的表姐，她觉得谭琳的家族是比较有实力的，她这才对谭琳产生了信任，后来谭琳再向她借钱时，她就把钱借给谭琳了。开始谭琳是说给她月息2%-3%，后来谭琳借钱时说会给她一定的收益，具体怎么算她不清楚。她是替她姐姐唐兰花到公安反映她与谭琳的资金往来情况。唐兰花与谭琳的资金往来情况与《谭琳与唐兰花资金往来表》情况一致，她姐姐唐兰花总计借给谭琳13万元，没有拿到任何本金和利息，唐兰花最后损失13万元。她与谭琳之间的债务在2017年6月份已经结算完了，她也不清楚江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与唐某1资金往来表》中的借款情况和获得利息的情况，她没算过，自己也算不出来。
14、证人王某1的证言，证实他与谭琳是亲戚关系。2017年7月，谭琳以开办公司需要验资为由向他借了115万元，他通过其本人的建设银行卡（账号62×××44）、工商银行卡（卡号忘记了）、九江银行卡及饶某的邮政银行卡（账号62×××48）各转账50万元、15万元、20万元、20万元到谭琳的建设单位银行卡（账号62×××43），另外取了10万元现金给谭琳。2017年8月谭琳归还了他50万元，到目前为止还有65万元未归还。从2017年1月26日至2017年8月14日，他向谭琳转账借款120万元，在这期间谭琳支付了他55万元本金和122500元利息，他还损失527500元。江西博中司法鉴定中心会计师对他与谭琳的资金往来情况进行了详细的鉴定，江西博中司法鉴定中心的鉴定结果更准确，他与谭琳的资金往来情况以江西博中司法鉴定中心这次的鉴定结果为准。
15、证人袁某的证言，证实2017年2月份左右，谭琳跟她说带她去做生意，问她有没有钱，她说她只有15万，谭琳说可以，会定期支付她利息。2017年2月13日她通过她丈夫黄新华的中国农业银行账户（账号62×××73）转账15万元给谭琳，她也按时收到了谭琳转给她的利息，收到利息后知道月利息是10%。除了这15万元借款，2017年5月2日，她通过其在建设银行账户（账号62×××64）转了7万元到谭琳，其中2万元是帮王某4转给谭琳的，这次她和王某4各借了5万元到谭琳；2017年6月26日，她和王某4又各借了5万元给谭琳。2017年7月3日，谭琳补写了一张20万元的借条给她，其中包括王某4的10万元。谭琳给她和王某4的利息都是转账给她的，总共14万元，王某4的利息2.5万元已取出给了王某4。从2017年2月13日至2017年8月16日，她总计向谭琳支付了25万借款，谭琳向她支付利息11.5万元，实际损失13.5万元，月利息都是10%，在这期间谭琳未向她归还本金。她向谭琳支付借款及接受谭琳支付本金、利息的银行账号有62×××73、62×××64、62×××76，还有她本人的微信号，谭琳向她支付本金、利息的银行账户有：62×××43、62×××11。这份《谭琳与袁某资金往来表》是经过她与江西博中司法鉴定中心会计师核对计算出来的，数据很准确，她认同这个数据结论。
16、证人邓某3的证言，证实她与谭琳是初中同学。谭琳讲其投了些钱到其亲戚名下在外做房地产生意，放钱到其亲戚名下的钱可以获得月息10%的收益。2016年3月23日，她忘了是转账还是付现金给了谭琳4万元，打了借条并注明了一个月利息4千元。在2016年4月23日，谭琳按时将4千元打到她账户里，后来她又陆续把钱借给谭琳。除了她提供的借条上的21万元外，她在2017年2月份的时候，用她丈夫的工商银行卡向谭琳汇了7万元钱，这笔钱没有借条。2016年9月12日的借条上的12万元是她向农村信用社抵押贷款后主动借给谭琳的，利息说好是10%；2016年12月9日借条上的5万元，是谭琳主动问她借的，是以现金的形式给的谭琳，利息也说好是10%；她还有借过一笔10万元给谭琳，2-3个月后，谭琳就还了本息给她。她与谭琳之间借钱获得多少利息她没梳理，要根据她的银行交易明细才能分清。后来谭琳打电话告诉她被王某7骗了。
17、证人王某4的证言，证实有一天，谭琳问她和袁某有没有钱借，说其在工程投标急需要资金，当时说好了给利息，后来她们收到利息才知道是1毛。2017年5月2日她就借了50000元给谭琳，其中30000元是直接转给谭琳的，20000元是由袁某转账给谭琳的，袁某也借了50000元给谭琳。这50000元至今她总共得了20000元利息，是谭琳转账到袁某账户，由袁某给她的。到2017年6月26日，谭琳又以同样的理由向她借款，她和袁某又各借50000元给谭琳，这50000元她只得了5000元利息，谭琳也是转到袁某账户，再由袁某给她的。2017年7月3日，她们叫谭琳补写了一张20万元的借条给袁某，她的10万元也在里面，借条袁某拿了。这份《谭琳与王某4资金往来表》经过江西博中司法鉴定中心会计师核对计算出来的，数据很准确。
18、证人黄某的证言，证实2012年的时候，她和谭琳都在喜来购超市附近开店认识的，算是一般朋友关系。2015年4月份的一天，谭琳来她店里玩，当时她店里有四五个朋友在，谭琳对她说借钱给其做生意，可以拿到月息3%，还说其自己做了几年生意很稳很赚钱。当时她听在场的杨某1说已经借了钱给谭琳，确实每月能按时拿利息，她就心动了。过了几天，她就以现金的方式借了4万元给谭琳，说好月息是3%，后利息都是谭琳每月转到其工商银行卡上。2015年9月，她妹妹黄林平听她说了这事后，也通过她把5万元钱借给谭琳，月息也是3%，后谭琳向她写了一张9万元的借条，利息都是打到她工商银行卡上。当年11月份，谭琳又到她店里说年底生意需要钱，问她还有多少钱可以借，并说利息可给到月息10%。她说没有钱时，谭琳就要她去想办法借钱给谭琳，就这样她在谭琳的要求下，对她身边的亲戚朋友说她放钱在别人名下投资房产、修高速，向她们借钱再转借给谭琳。除了2015年9月12日这次借款是按月息3%算外，之后的利息都是按月息10%算的。从2015年4月开始至2017年8月17日她总计借了20次支付了520万元借款给谭琳，谭琳向她支付利息总计2749600元，归还本金119万元，具体她与谭琳的资金往来情况以《谭琳与黄某资金往来表》数据为准，谭琳支付利息都是打在她的工商银行账户（卡号：62×××57）上，她付钱给谭琳有工商银行的转账、信用社转账、存现金到谭琳的卡上。她没有核实谭琳说的这些投资项目，但谭琳说其本人核实了，还给她看了一些建房子的照片和开矿的照片，出事后，谭琳才说被王某7骗了，这些照片是王某7发给谭琳的。这份《谭琳与黄某资金往来表》是经过她与江西博中司法鉴定中心的会计师核对计算出来的。按照她与江西博中司法鉴定中心的会计师核对计算，她现在还损失126.04万元，她也认同这个数据结论。
2017年9月1日，她、刘某、邓某1、杨某1、江某1五人找到谭琳还钱，谭琳没钱还，谭琳就把其所有的丰田雷凌轿车交给她们卖，她们把车放在抚州一中介卖了6万元，她和刘某各拿了2万元。因当时谭琳说把抚州的房产抵给她和刘某，并给了她购房合同，她和刘某办房产证花了卖车款中剩下的2万元。
19、证人杨某1的证言，证实2016年11月份左右，谭琳说她在做房产生意，比较挣钱，问她有没有钱可以借，月利率是10%。她一共借给谭琳的本金是15万元。从2016年11月14日至2017年8月14日她总计借给谭琳本金15万元，其中2016年11月14日在工商银行柜台存款8万元到谭琳账户，同年12月26日通过她自己的工商银行账户（账号：62×××26）转账2万元到谭琳，2017年3月27日通过她上述工商银行账户转账5万元给谭琳。谭琳向她支付利息11.4万元，利息都是按照月息10%算的，现在还损失了3.6万元，具体情况以江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与杨某1资金往来表》为准。
20、证人张某的证言，证实2017年4月，谭琳打电话给她，谭琳说做生意，问她有没有钱借，她就转账给谭琳60万元，后觉得不保险就催促谭琳还钱，大概过了20天左右，谭琳将60万元还给她，还支付给她4万元利息。2017年5月底，谭琳打电话给她说：觉得把钱都放谭琳那里不安全的话可以少放点，给十几二十万也行，利息会按时支付给她。她当时以为谭琳真的在做房地产生意，她就通过其丈夫敖某的工商银行账户转了20万元给谭琳。第二天谭琳又打她电话说还差几万周转，她通过自己的账户又转给谭琳6万元。2017年中旬，谭琳打电话向她借款，说在外面弄了个项目需要资金周转，最多一个月归还，她又通过其丈夫敖某的工商银行账户转给谭琳20万元。一个月后她问谭琳拿回了这20万元，谭琳还付了2万元利息给她。她没核实谭琳说的投资项目。她分7次转账借款给谭琳1060000元，谭琳支付本金800000元，支付利息合108000元。按照她与江西博中司法鉴定中心的会计师核对计算，她现在还损失152000元，她也认同这个数据结论。
21、证人王某3的证言，证实因为她与谭琳是朋友关系，2017年1月份，谭琳向她借款10万元，说是急用要去抚州投标，她就答应了，她通过她邮政储蓄银行账户（账号：62×××20）转账到了谭琳账户（账号：62×××78）。大概一个月后谭琳通过建设银行账户（账号：62×××43）转给了她1万元，说是利息，她才知道借款利息是月息10%。从2016年12月8日至2017年7月24日她总计借给谭琳34万元，谭琳向她支付本金24万元，向她支付利息8.5万元，现在她还损失1.5万元，具体情况以江西博中司法鉴定中心制作的《谭琳与王某3资金往来表》为准。谭琳说的投标项目她没有去核实，谭琳问她借很多次钱，她说没有，谭琳就要她去借，并说给她打借条，她没有答应。
22、证人王某5的证言，证实她和谭琳认识三四年了，平时吃饭聚会的时候，谭琳会说其和别人做房地产工程的事。2017年4月，谭琳问她借钱，她没答应。2017年5月谭琳又向她借钱，她也觉得这么熟了就答应了，2017年5月9日她从银行取了10万元现金存到了谭琳建行卡（账号：62×××43）上，谭琳给她打了借条，2017年6月12日谭琳转账给她l万元，她才知道利息是月利率10%，在借款期间谭琳向她银行账户（账号：62×××01）支付2次利息合计20000元，未归还本金，最后损失80000元。2017年7月20日她就打谭琳电话问她还钱，但谭琳以各种理由没还，到2017年8月28日，她又要谭琳还钱，谭琳才告诉她，谭琳是跟王某7做生意，王某7没还钱谭琳，所以谭琳没钱还她。这份《谭琳与王某5资金往来表》是她与江西博中司法鉴定中心的会计师核对计算出来的，她认同这个数据结论。
23、证人王某2的证言，证实2016年8月27日谭琳向她借款3万，说要用钱周转，利息是月利率10%，她就答应了，她借给谭琳3万元本金，得了2.4万元利息，都是转到她中国银行的账户上的。
24、证人王某6的证言，证实2016年10月20日至2017年7月22日，他开始与谭琳有资金往来。2017年1月份有一天，谭琳问他是否有钱借，说和亲戚投标一项目需要30万元资金周转，他就答应借给谭琳30万，1月17日他通过他的农村信用社的账户（账号62×××30）向谭琳账户汇了30万元。第二个月他问谭琳还钱，谭琳说工程已中标，钱已投资进去了，最后谭琳说每月给他3万元作为借款30万元的收益，就这样谭琳每月向他卡上汇入3万，一直支付了5至6个月。按照谭琳支付的标准，谭琳给他的收益是月利息10%。2017年6月19日，谭琳打他电话说做生意急需资金周转，要他多借些钱给谭琳，他说没有钱，谭琳就要他想办法弄些借。于是他向亲戚朋友借了50万元在第二天通过他上述信用社账号转账给了谭琳，谭琳写了借条，还说最多两个月还他。他总计三次向谭琳支付了100万元本金，谭琳向他归还了20万元本金和支付了利息30.5万元，最后他实际损失了49.5万元。他与江西博中司法鉴定中心的会计师进行正规核对计算得出的情况才是最真实准确的数据，所以他与谭琳的借款情况应该以这份笔录为准。
25、证人邱某1的证言，证实2017年11月21日，他授权委托王某6到江西博中司法鉴定中心的会计师那做谭琳与他的资金往来的会计鉴定，在《谭琳与邱某1资金往来表》中王某6代替他签了字，依据这次司法鉴定得出他与谭琳之间资金往来的准确数据。2017年2月14日开始要他借钱给谭琳，到2017年8月15日结束，总计借款246.2万元，谭琳已向他支付176.6万元，最后他还损失69.6万元。但实际情况是他借给谭琳每笔钱之前，谭琳口头承诺付给他20%的月息，所以《谭琳与邱某1资金往来表》显示谭琳付给他的176.6万元是他给谭琳每笔借款、每个月利息累计的总和，没有包含任何本金在内。原因在于谭琳出事后，他和谭琳协商并达成协议：第一，如果他和谭琳之间的债务通过公安机关程序执行，他将不追究谭琳口头承诺的利息，谭琳所支付所有利息将作为谭琳归还给他的本金。第二，他们之间债务通过法院程序执行，谭琳也考虑到他本金和利息的损失，同意补写一张158万元的借条，并以谭琳抚州房产作为抵押。
26、中国银行业监督管理委员会抚州监管分局出具的《关于调查乐安县王某7、谭琳是否具有吸收公众存款资格的复函》，证实王某7、谭琳完全不具备吸收社会公众存款的资格，中国银行业监督管理委员会抚州监管分局未收到王某7、谭琳及其要求吸收公众存款的申报登记。
27、借条、转账凭证、银行账户交易明细复印件，证实谭琳与杨某3、杨某2、邓某4、江某1、万某、邓某2、熊某、蔡某、王某1、袁某、邓某3、王某4、黄某、杨某1、张某、王某3、王某5、王某2、王某6之间的部分资金往来的借条、银行交易明细、转账凭证。
28、查封通知书，证实乐安县公安局于2017年9月15日查封了谭琳位于乐安县御景城25栋A单元34号商铺（现三和影院旁）一间、于9月22日查封了乐安县麒麟凤凰城已备案合同号20160608，面积118平方米的房产（未办证，购买人邱某2，共有人谭琳）、于9月20日查封了谭琳所有的抚州市玉茗大道1199号（丰源宜合）16幢2906室房产一套。
29、谭琳账户开户信息，证实谭琳的江西省乐安农村商业银行股份有限公司账户62×××65、中国建设银行账户62×××43、中国农业银行账户62×××11、中国工商银行乐安支行账户62×××70、中国邮政储蓄银行账户62×××78分别与王某7、杨某3、杨某2、黄某、蔡某、邓某4、邓某1、王某2、唐某1、邓某6、邓某2、江某1、万某、邱某1、袁某、王某6、王某3、杨某1、熊某、敖某（张某丈夫）账户资金往来及谭琳个人消费情况；谭琳的与王某7、唐某1、袁某、王某4、熊某、江某1、邓某1等人资金往来情况；其中2016年7月18日王某2收到谭琳汇款22000元，2016年9月16日至2017年8月1日期间，王某2每月收到谭琳转账支付利息3000元，共计33000元。
30、调取乐安县市场和质量管理监督管理局工商注册情况，证实王某8、谭琳无企业工商注册信息。
31、江西博中司法鉴定中心司法技术鉴定书赣博中司某1中心[2017]司某2字第sk013号、补充意见书，证实经江西博中司法鉴定中心鉴定，自2015年1月至2017年8月，谭琳融入24人资金流量为2333.08万元，支付24人本金流量为954.88万元，本金余额为1378.2万元，支付利息为855.517万元，融资余额为522.683万元。尚有杨某312500元、杨某2109300元、邓某4167000元、江某1673000元、万某41500元、邓某2133100元、邓某17200元、熊某420000元、蔡某411000元、王某1527500元、袁某135000元、黄某1260400元、杨某136000元、张某152000元、王某315000元、王某6495000元、邱某1696000元、王某580000元、王某475000元、唐兰花130000元未支付，共计5576500元。谭琳与邱某1的资金往来情况为：谭琳融入邱某1资金流量为246.2万元，支付利息为176.6万元，融资余额为69.6万元，本金余额为246.2万元。谭琳约定并实际支付给邱某1的月利率为20%。
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