广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）粤刑终1739号
原公诉机关广东省河源市人民检察院。
上诉人（原审被告人）黄咏泉，男，1973年12月24日出生，汉族，中专文化，原河源市洲邦实业投资发展有限公司法定代表人，住所地广东省河源市源城区。因本案于2015年1月24日被羁押，同年1月26日被刑事拘留，同年3月4日被逮捕。现押于广东省河源市看守所。
辩护人欧卫安，广东德培律师事务所律师。
广东省河源市中级人民法院审理广东省河源市人民检察院指控原审被告人黄咏泉犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪一案，于2016年11月28日作出（2016）粤16刑初8号刑事判决：（一）被告人黄咏泉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币五十万元；犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；数罪并罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（二）被告人黄咏泉用赃款购买的位于河源市紫金县房产一栋、位于河源市新市区房产一套、河源市洲邦实业投资发展有限公司名下土地６块、河源市铭天宇投资发展有限公司名下土地一块，予以追缴。继续向被告人黄咏泉追缴犯罪所得，返还给各被害人。宣判后，原审被告人黄咏泉不服，提出上诉。本院经审理，于2017年3月17日作出（2017）粤刑终16号刑事裁定，撤销原判，发回重审。广东省河源市中级人民法院经重新审理，于2017年10月13日作出（2017）粤16刑初14号刑事判决。宣判后，原审被告人黄咏泉不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，于2018年5月22日在广东省河源市中级人民法院公开开庭审理本案。广东省人民检察院指派检察员徐传波、周选玲出庭履行职务。上诉人黄咏泉及其辩护人欧卫安到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原判认定，（一）非法吸收公众存款犯罪事实
2009年11月初，被告人黄咏泉着手准备开发河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段土地，为筹集资金，黄咏泉开始跟亲戚朋友借款，向潘某（已故）、刘某、欧阳某、曹某、李某、邓某等个人及单位大量借款。2010年1月15日，黄咏泉注册成立了河源市铭天宇投资发展有限公司，开始征收河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段土地，并以该项目的名义向他人大量借钱。2011年9月14日，河源市铭天宇投资发展有限公司与源西办事处签订了《河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段项目开发协议书》，河源市铭天宇投资发展有限公司投资1.2亿元对位于宝源二路西段，西环路以东，新江三路以西共6万平方米的土地进行征收。由于资金缺口巨大，从亲戚朋友间无法募集巨额资金，黄咏泉开始谋划向社会公众借款，通过亲戚朋友向他人发布消息，以高额利息相引诱，向社会公众借款。
2013年10月，黄咏泉注册成立了河源市洲邦实业投资发展有限公司。同年12月，黄咏泉以河源市洲邦实业投资发展有限公司名义，以1.2亿元通过拍卖行竞得这6万平方米的土地使用权，并以河源市洲邦实业投资发展有限公司名义开发洲邦大悦城项目。期间，黄咏泉以洲邦大悦城项目建设资金周转为由，以河源市洲邦实业投资发展有限公司及其个人的名义，向亲友及社会公众借款，截至2014年4月30日，其非法吸收公众的存款数额达2.6625亿元，造成社会公众经济损失共计1.9460825亿元。
（二）集资诈骗犯罪事实
2014年5月起，由于借款太多，被告人黄咏泉已经无力偿还债务，资金链已经断裂，但其仍以开发洲邦大悦城项目为由、以高额利息相引诱，继续向他人大量集资借款，而且，黄咏泉将募资的资金并未用于洲邦大悦城项目上，其中大部分资金被其用于归还前期借款的利息，一部分被其用于购置豪宅、豪车、外出旅游等高额消费，还有一部分被黄咏泉用于赌博。赌博的方式包括外围“六合彩”、欧洲五大联赛赌球、巴西世界杯赌球等，其用集资来的资金疯狂下赌注豪赌，下注金额高达2亿元，仅参与外围“六合彩”赌博，黄咏泉输掉的资金就高达2000万元以上。截至案发，黄咏泉将集资来的数亿元巨款挥霍一空，其本人及其妻子高某名下、河源市铭天宇投资发展有限公司及河源市洲邦实业投资发展有限公司名下的土地、房产等固定资产都被其用于抵押贷款，或因其他合法债务被多家法院重复查封。截至2015年1月其被抓获归案时止，其集资诈骗的款项（即被害人损失）达1.237565亿元。截止案发，洲邦大悦城项目的征地工作尚未完工，大楼主体工程仍未完工，洲邦大悦城项目处于停工状态。
案发后，公安机关依法查封了被告人黄咏泉用赃款购买的位于河源市紫金县房产一栋、位于河源市新市区房产一套、河源市洲邦实业投资发展有限公司名下土地6块、河源市铭天宇投资发展有限公司名下土地一块。
原判认定上述事实，有书证、证人证言、被告人供述及辩解等证据证实。
原判认为，被告人黄咏泉未经国家金融主管部门核准，向社会不特定对象吸收资金2.6625亿元，扰乱金融秩序，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；其又以非法占有为目的，隐瞒事实真相，虚构资金用途，向社会公众作虚假宣传，以高额利息或投资项目为由向社会公众非法集资（即被害人损失）1.237565亿元，集资后将大部分集资款用于偿还前期债务，并肆意挥霍集资款，还用集资款进行赌博等违法犯罪活动，致使集资款不能返还，数额特别巨大，其行为不仅侵犯了他人的财产所有权，而且破坏了国家的金融管理秩序，又构成集资诈骗罪，均应依法惩处。黄咏泉犯两罪，应予数罪并罚。黄咏泉非法吸收公众存款、集资诈骗的数额均特别巨大，情节严重，应依法严惩。根据黄咏泉的犯罪事实、犯罪性质、情节、主观恶性和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条、第六十九条、第五十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条及《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第三条的规定，作出判决：（一）被告人黄咏泉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币五十万元；犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；数罪并罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（二）被告人黄咏泉用赃款购买的位于河源市紫金县房产一栋、位于河源市新市区房产一套、河源市洲邦实业投资发展有限公司名下土地６块、河源市铭天宇投资发展有限公司名下土地一块，予以追缴。继续向被告人黄咏泉追缴违法所得，按损失比例返还给各被害人。
上诉人黄咏泉上诉及其辩护人辩护提出：（一）原判隐瞒已经当庭质证无误的辩护证据。一审期间，辩方提供的用于证明黄咏泉不具有诈骗主观故意、不构成犯罪的证据，包括洲邦公司微信公众号关于大悦城项目开盘之电子证据、本案58名被害人的声明、张某犯赌博罪判决书、债权人重启方案虽经当庭质证，但最后却被原审法院隐瞒，未作为证据采纳。（二）黄咏泉关于2014年5月之后没有还款能力的供述是虚构、违法的，并没有全程录音录像证明，应作为非法证据予以排除。（三）本案黄咏泉的行为不符合非法集资的法定构成要件。1、黄咏泉未向社会公开宣传，其向亲友或者单位内部人员借款针对的是特定对象，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款；2、涉案58名被害人联名向法院提交声明以表明黄咏泉没有公开宣传及没有不特定对象这一事实；3、原判以“口口相传”作为认定非法集资的构成要件于法无据。（四）原判认定黄咏泉赌博、挥霍及将同一种行为划分为两罪的时间依据均没有有效证据支持，属于事实不清，不应认定。（五）本案非法吸收公众存款数额及集资诈骗数额，均没有任何特定化的证据支持，相关指控数额都是估推式的“臆定”，不具有数据上的确定性，在没有依法进行专业司法审计的情况下不应予以采信。综上，黄咏泉不存在诈骗的故意，其行为不构成非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，请求二审法院依法予以改判。
广东省人民检察院出庭检察员发表出庭意见：（一）一审判决对全案定罪准确，量刑适当。1、黄咏泉2014年4月之前的非法集资行为构成非法吸收公众存款罪，而2014年5月之后的非法集资行为则构成集资诈骗罪。两罪的根本区别就在于行为人对非法集资得来的钱款有没有非法占有的目的，本案中，由于前期的非法集资款中有一部分用于洲邦大悦城项目的开发，黄咏泉非法占有的目的还不明显或较难确定，从有利于被告人的角度，将2014年4月之前的非法集资行为认定为非法吸收公众存款罪比较符合案件事实。而从2014年5月之后，黄咏泉非法集资的资金基本上就没有再用于项目开发，而是用于赌博和归还前期借款的高额利息，即用于“拆东墙补西墙”，因此黄咏泉这阶段的行为已明显具有非法占有的目的，构成集资诈骗罪。2、一审判决量刑适当。黄咏泉犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪，应予数罪并罚；且两罪数额均特别巨大，情节严重，应依法严惩。一审判处黄咏泉无期徒刑属罚当其罪，建议二审予以维持。（二）对黄咏泉上诉理由的评析。1、关于一审判决没有采纳上诉人黄咏泉的辩护人提交的洲邦公司微信公众号关于大悦城项目开盘的电子证据、《关于黄咏泉与债权人民间借贷的事实声明》、（2015）河城法刑初字第489号刑事判决书、被害人《重启工作方案》等证据的上诉理由，由于上述材料或与本案查明事实不符，或与案件没有关联，一审未予采纳并无不当。2、关于黄咏泉2014年5月之后没有还款能力的供述没有同步录音录像，应作为非法证据予以排除的上诉理由，该理由混淆了供述笔录与同步录音录像之间的关系，没有同步录音录像并不能当然得出讯问笔录无效的结论，而且本案黄咏泉集资诈骗的事实还有其他证据佐证，足资认定。3、关于本案犯罪数额的认定没有任何特定证据支持的上诉理由，本案犯罪数额系根据被害人提供的借条、双方银行流水记录、被害人陈述及黄咏泉本人的供述等证据，一笔一笔进行核对后计算得出，且对存在争议的数额从有利于被告人原则予以剔除，计算方法合法、合理，证据来源真实合法，应当作为定案的依据。
经审理查明，（一）非法吸收公众存款的犯罪事实
2009年11月初，上诉人黄咏泉着手准备开发河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段土地。为筹集资金，黄咏泉开始向潘某（已故）、刘某等亲友及单位大量借款。2010年1月15日，黄咏泉注册成立了河源市铭天宇投资发展有限公司（以下简称铭天宇公司），开始征收河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段土地，并以经营该项目的名义向他人大量借钱。2011年9月14日，铭天宇公司与河源市源城区源西办事处签订了《河源市源城区庄田片区宝源二路连接新江三路和西环路地段项目开发协议书》，约定铭天宇公司投资1.2亿元对位于宝源二路西段，西环路以东，新江三路以西共计6万平方米的土地进行征收。由于资金缺口巨大，黄咏泉从亲戚朋友间无法募集巨额资金，其开始谋划向社会公众借款，通过亲戚朋友向他人发布消息，以高额利息相引诱，向社会公众借款。
2013年10月，黄咏泉注册成立了河源市洲邦实业投资发展有限公司（以下简称洲邦公司）。同年12月，黄咏泉以洲邦公司的名义，以1.2亿元（这1.2亿元与铭天宇公司征收土地所使用的1.2亿元是同一款项）通过拍卖行竞得上述6万平方米土地使用权，并以洲邦公司的名义开发洲邦大悦城项目。期间，黄咏泉以洲邦大悦城项目建设资金周转为由，以洲邦公司及其个人的名义，向亲戚朋友及社会公众借款。截至2014年4月30日，黄咏泉非法吸收公众的存款数额达2.6625亿元，造成社会公众经济损失共计1.9460825亿元。具体犯罪如下：
1、2014年1月至2014年4月，黄咏泉一共向刘某募资1900万元。
2、2013年9月，黄咏泉向周某募资400万元，以支付利息形式归还100万元，实际非法吸收资金300万元。
3、2013年12月，黄咏泉向吴某募资160万元，以支付利息形式归还65.7万元，实际非法吸收资金94.3万元。
4、2013年11月至12月，黄咏泉经谢某介绍，一共向李某1募资210万元，借款时扣除利息2.3万元，以支付利息形式归还79.2万元，实际非法吸收资金128.5万元。
5、2013年12月至2014年3月，黄咏泉一共向邓某1募资600万元，借款时扣除利息30万元，实际非法吸收资金570万元。
6、2014年3月，黄咏泉经骆某介绍并作担保，向张某1募资1000万元，后黄咏泉无法偿还借款，骆某履行担保责任代为偿还1000万元给张某1。
7、2013年8月10日，黄咏泉经邱某介绍向宋某募资250万元。
8、2013年6月至2014年4月，黄咏泉一共向邱某1募资90万元，以支付利息形式归还15.8万元，实际非法吸收资金74.2万元。
9、2014年1月，黄咏泉经邱某1介绍向程某募资10万元，以支付利息形式归还1.8万元，实际非法吸收资金8.2万元。
16、2014年1月，黄咏泉经邱某1介绍向丘某募资50万元，以支付利息形式归还11万元，实际非法吸收资金39万元。
10、2012年4月，黄咏泉向黄某募资30万元。
11、2014年1月至4月，黄咏泉通过其妹妹黄某1一共向张某2募资320万元，以支付利息形式归还18.25万元，实际非法吸收资金301.75万元。
12、2014年1月至3月，黄咏泉通过其弟弟黄某2向曹某1募资100万元，以支付利息形式归还13.5万元，实际非法吸收资金86.5万元。
13、2013年12月，黄咏泉经季某介绍向季某1募资15万元，以支付利息形式归还2.325万元，实际非法吸收资金12.675万元。
14、2014年1月，黄咏泉向季某募资30万元，以支付利息形式归还3.15万元，实际非法吸收资金28.85万元。
15、2014年1月，黄咏泉向谢某募资100万元，以支付利息形式归还18万元，实际非法吸收资金82万元。
16、2014年1月，黄咏泉经邱某1介绍向丘某募资50万元，以支付利息形式归还11万元，实际非法吸收资金39万元。
17、2011年至2013年，黄咏泉向潘某募资6850万元，以支付利息形式归还约5000万元，实际非法吸收资金约1850万元。
18、2012年9月至2013年10月，黄咏泉向黄某3募资500万元，以支付利息形式归还200万元，实际非法吸收资金300万元。
19、2012年12月，黄咏泉一共向杨某、刘某1、潘某1、吕某4人（以杨某名义出借）募资1000万元，以支付利息形式归还35万元，实际非法吸收资金965万元。
20、2014年1月，黄咏泉经黎某介绍向潘某1募资300万元，以支付利息形式归还54万元，实际非法吸收资金246万元。
21、2013年3月，黄咏泉向刘某1、朱某、黎某1、黎某2、黎某3募资300万元（以刘某1名义出借），后刘某1将该债权转让给朱某，以支付利息形式归还50万元，实际非法吸收资金250万元。
22、2013年8月至10月，黄咏泉经黎某介绍向黎某1募资600万元，以支付利息形式归还84万元，实际非法吸收资金516万元。
23、2014年1月，黄咏泉经黎某介绍向黎某4募资150万元，以支付利息形式归还4.65万元，实际非法吸收资金145.35万元。
24、2013年8月，黄咏泉经黎某介绍向黎某5募资400万元，借款时扣除利息12万元，以支付利息形式归还60万元，实际非法吸收资金322万元。
25、2013年8月至2014年1月，黄咏泉多次向周某1募资共605万元，以支付利息形式归还55万元，实际非法吸收资金550万元。
26、2012年2月至2013年3月，黄咏泉多次向黄某4募资共750万元，以支付利息形式归还200多万元，实际非法吸收资金近550万元。
27、2013年3月，黄咏泉经邹某介绍向邹某1募资70万元，以支付利息形式归还56万元，实际非法吸收资金14万元。
28、2013年7月至2014年1月，黄咏泉经邓某2介绍向邓某3募资220万元，以支付利息形式归还64.2万元，实际非法吸收资金155.8万元。
29、2013年8月，黄咏泉向肖某募资40万元，以支付利息形式归还18万元，实际非法吸收资金22万元。
30、2013年7月至11月，黄咏泉经邓某2介绍向邓某4募资445万元，借款时扣除利息12万元，以支付利息形式归还153.45万元，实际非法吸收资金279.55万元。
31、2013年8月，黄咏泉经黎某介绍向何某募资15万元，以支付利息形式归还6.3万元，实际非法吸收资金8.7万元。
32、2014年4月，黄咏泉经邓某2介绍向王某募资185万元，以支付利息形式归还43.05万元，实际非法吸收资金141.95万元。
33、2011年1月至2013年9月，黄咏泉多次向曹某募资共2000万元。
34、2012年4月至2014年4月，黄咏泉多次向李某募资共2350万元（其中已扣除利息转为本金的860.84万元）。
35、2012年9月至2014年4月，黄咏泉多次向邹某募资共230万元，以支付利息形式归还180万元，实际非法吸收资金50万元。
36、2012年9月至2013年9月，黄咏泉经古某介绍向蓝某、蓝某1、刘某2募资880万元，以支付利息形式归还100万元，实际非法吸收资金780万元。
37、2014年1月，黄咏泉经古某介绍并作担保，向古某1募资500万元，以支付利息形式归还90万元，实际非法吸收资金410万元。
38、2011年11月至2014年3月，黄咏泉多次向邓某募资共2900万元（其中2011年1月300万元，2011年11月50万元，2012年7月300万元，2013年2月300万元，2013年5月100万元，2013年6月100万元，2013年9月350万元，2013年11月400万元，2014年3月1000万元），以支付利息形式归还，实际非法吸收资金2590万元。
39、2010年2月，黄咏泉向肖某1集资70万元，以支付利息形式归还42万元，实际非法吸收资金28万元。
（二）集资诈骗犯罪事实
2014年5月起，由于借款太多，上诉人黄咏泉无力偿还债务，其资金链已经断裂，但其仍以开发洲邦大悦城项目为由、以高额利息作引诱，继续向他人大量集资借款，而且，黄咏泉并未将募资的资金用于洲邦大悦城项目，其中大部分资金被其用于归还前期借款的利息，一部分被其用于购置豪宅、豪车、旅游等，还有一部分被其用于赌博。截至案发，黄咏泉将数亿元集资款挥霍一空，其本人及其妻子高某的名下、铭天宇公司及洲邦公司名下的土地、房产等固定资产都被其用于抵押贷款，或因其他合法债务被多个法院重复查封。截至2015年1月，黄咏泉集资诈骗的数额达1.237565亿元。具体犯罪如下：
1、2014年5月至9月，黄咏泉多次向刘某集资共1186万元。
2、2014年6月，黄咏泉向吴某1集资50万元。
3、2014年6月，黄咏泉向李某1集资200万元，借款时扣除利息2.3万元，以支付利息形式归还79.2万元，实际骗得118.5万元。
4、2014年5月至9月，黄咏泉多次向欧阳某1、黄某5集资共155万元，已归还本金和利息共35.4万元，实际骗得119.6万元。
5、2014年9月，黄咏泉向黄某6集资197万元。
6、2014年6月，黄咏泉向谢某1集资100万元，以支付利息形式归还12万元（月息3分，付息至2014年9月共4个月），实际骗得88万元。
7、2014年8月至12月，黄咏泉多次向邓某1集资共800万元。
8、2014年6月，黄咏泉向许某集资110万元，以支付利息形式归还16.5万元，实际骗得93.5万元。
9、2014年9月，黄咏泉向汪某集资20万元，以支付利息形式归还2万元，实际骗得18万元。
10、2014年10月，黄咏泉向黄某7集资2000万元，以支付利息形式归还60万元，实际骗得1940万元。
11、2015年1月，黄咏泉向骆某集资50万元。
12、2014年11月，黄咏泉经骆某担保向刘某3集资300万元，后骆某履行担保义务代为归还刘某3的300万元。
13、2014年5月，黄咏泉向邱某1集资50万元，以支付利息形式归还15.8万元，实际骗得34.2万元。
14、2014年6月，黄咏泉向程某1集资30万元，以支付利息形式归还4.2万元，实际骗得25.8万元。
15、2014年11月至2015年1月，黄咏泉多次向其员工邹某2集资共40万元，以支付利息形式归还2.4万元，实际骗得37.6万元。
16、2014年7月，黄咏泉向黄某集资40万元。
17、2014年9月，黄咏泉向肖某1集资30万元。
18、2014年6月至10间，黄咏泉通过其妹妹黄某1向张某2集资450万元，集资时扣除利息14万元，以支付利息形式归还18.25万元，实际骗得417.75万元。
19、2014年5月，黄咏泉向季某1集资10万元。
20、2014年7月，黄咏泉经季某介绍并作担保，向金某集资10万元，以支付利息形式归还0.3万元，实际骗得9.7万元。
21、2014年6月，黄咏泉多次向谢某共800万元，以支付利息形式归还24万元，实际骗得776万元。
22、2014年11月，黄咏泉向袁某集资180万元。
23、2014年5月，黄咏泉向丘某集资50万元。
24、2014年5月至6月，黄咏泉向潘某集资800万元。
25、2014年6月，黄咏泉向洪某集资300万元，以支付利息形式归还16.2万元，实际骗得283.8万元。
26、2014年8月，黄咏泉向刘某4集资100万元，以支付利息形式归还3万元，实际骗得97万元。
27、2014年5月，黄咏泉向邱某2、黄某8、刘某1、谢某2（以黄某8的名义出借）集资400万元，以支付利息形式归还14万元，实际骗得386万元。
28、2014年5月至12月，黄咏泉向黎某（以振业地产的名义出借）集资500万元。
29、2015年1月，黄咏泉向朱某集资142.5万元。
30、2014年10月至2015年1月，黄咏泉向黎某5、欧某、黎某2、李某2、黎某4、周某2、梁某、刘某5、刘某6、范某等人（以黎某5的名义出借）集资共468万元。
31、2014年7月，黄咏泉多次向曹某集资共960万元。
32、2015年1月，黄咏泉向杨某1集资200万元，借款时扣除利息4万元，实际骗得196万元。
33、2014年9月，黄咏泉向黄某9集资200万元。
34、2014年8月至2015年1月，黄咏泉多次向邹某共集资215万元，以支付利息形式归还24.3万元，实际骗得190.7万元。
35、2014年5月，黄咏泉向蓝某1集资20万元。
36、2014年6月至11月，黄咏泉多次向邓某共集资1550万元。
37、2014年11月，黄咏泉向高某1集资10万元。
截至案发，洲邦大悦城项目的征地工作尚未完工，大楼主体工程仍未完工，洲邦大悦城项目处于停工状态。
案发后，公安机关依法查封上诉人黄咏泉用赃款购买的河源市紫金县房产一栋（房产证号：粤房地权证紫字第21XXXX**号）、河源市新市区房产一套（房地证号：00XXXX**）、洲邦公司名下的土地６块（土地证号分别为：河国用［2013］字第0XXX06～0XXX11号）及铭天宇公司名下的土地一块（土地证号为：河国用［2011］字第0XX**号）。
上述事实，有下列证据证实：
（一）物证、书证
1、受案登记表、立案决定书、拘留证等书证，证明河源市公安局源城分局经济犯罪侦查大队接刘某等人报案称被上诉人黄咏泉集资诈骗约6亿元，遂于2015年1月26日立案侦查，同日对黄咏泉刑事拘留。
2、扣押笔录，证明公安机关扣押上诉人黄咏泉的三星手机一部。
3、上诉人黄咏泉书写的私人债务清单，由黄咏泉本人列出了其大概的个人债务情况，总债务及利息约4.6亿元。
4、上诉人黄咏泉书写的抵押债务清单，证明其有抵押的债务约1.5亿元。
5、上诉人黄咏泉书写的总资产清单，证明黄咏泉名下资产情况，均已抵押（详见产权证及其他书证）。
6、固定资产列表，证明案件中涉及的上诉人黄咏泉名下的资产及黄咏泉用来抵押贷款的他人名下固定资产的情况。
7、经上诉人黄咏泉签认的债权人情况统计表，证明黄咏泉向他人借款的本金、利息等情况。
8、利息转借款统计表，证明部分债权人利息转借款的情况。
9、偿还本金情况表，证明上诉人黄咏泉偿还部分本金的情况。
10、贷款情况汇总，证明上诉人黄咏泉向银行贷款的情况，总计1.4186亿元，目前贷款余额为1.262425亿元，尚欠利息计138.257267万元。
11、补充协议书，证明上诉人黄咏泉代表铭天宇公司于2013年4月16日与河源市源城区源西街道办事处签订协议，约定黄咏泉方在原投资1.2亿元的基础上再投资1.8亿元用于开发洲邦大悦城项目。
12、上诉人黄咏泉与吴某2之间的银行流水，证明黄咏泉向吴某2转款40万元购买路虎小汽车。
13、经上诉人黄咏泉签认的借款清单，证明2014年5月至2015年1月黄咏泉向刘某等41人借款计1.900054亿元。
14、经上诉人黄咏泉签认的其工商银行尾数5466账户的收入流水账，证明黄咏泉2014年5月起至案发期间的部分借款情况。
15、经上诉人黄咏泉签认的其工商银行尾数5466账户的消费流水清单，证明黄咏泉的部分消费情况。
16、经上诉人黄咏泉签认的其工商银行尾数为7812账户的消费流水清单，证明黄咏泉的部分消费情况。
17、上诉人黄咏泉名下的工商银行尾数5466账户从2014年5月起至案发的交易流水，证明黄咏泉从2014年5月起至案发期间的部分支出情况。
18、上诉人黄咏泉名下的广发银行尾数为7822、9578账户支出金额的对方账号的具体情况，证明部分借款人的情况。
19、上诉人黄咏泉名下的工商银行尾数为0749、7812、5466账户支出金额的对方账号的具体情况，证明部分借款人情况。
20、上诉人黄咏泉名下的农信社尾数为1203、9256账户支出金额的对方账户的具体情况，证明相关资金往来情况。
21、上诉人黄咏泉名下的农业银行尾数0915账户四笔转出金额的对方账户的具体情况，证明相关资金往来情况。
22、中国人民银行河源市中心支行出具的金融机构人民币贷款基准利率说明，证明2008年12月至今，一般贷款的年利率在4%至6.5%之间，本案的月利率在2%至8%之间，年利率就在24%至96%之间，黄咏泉承诺的利息远远高于银行利息。
23、上诉人黄咏泉及其公司[洲邦公司、铭天宇公司、河源市瑞泉置业发展有限公司（以下简称瑞泉公司）]名下固定资产、高某名下固定资产的登记及查封材料，证明案件相关固定资产情况及查封情况。
24、被告人为黄咏泉或洲邦公司的民间借贷诉讼情况，证明上诉人黄咏泉被他人提起民事起诉的情况。
25、河源市源城区公安分局经侦大队出具情况说明，证明除银行金融借款合同纠纷外，上诉人黄咏泉还有9宗借款情况未被掌握，涉及诉讼标的1.16985666亿元；该局通过法院提供的电话联系相关债权人，但相关债权人均因各种原因未能前往登记相关债权。
26、河源市中原建筑工程有限公司（以下简称中原公司）及瑞泉公司法人及股权变更情况，证明上诉人黄咏泉名下的公司股权变动情况。
27、河源市源城区源西街道办事处出具的关于土地征收情况的说明，证明相关土地的征收情况。
28、开发协议书及补充协议，证明开发协议书约定洲邦大悦城项目先期土地投入1.2亿元，补充协议约定再投入1.8亿元。
29、起诉意见书、情况说明等书证，证明与上诉人黄咏泉参与六合彩赌博的张某、张剑已移送起诉。
30、侦查机关制作的债权人本金、利息情况登记表，证明上诉人黄咏泉借款及支付利息的情况。
31、由河源市工商行政管理局提供的截取日期为2015年1月30日的相关涉案企业的工商登记资料，包括河源市洲邦实业投资发展有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等资料，广东友诚投资有限公司、河源市洲安防雷有限公司、河源市咏明贸易发展有限公司、河源铭天宇投资发展有限公司的登记资料，河源市中原建筑工程有限公司、河源市瑞泉置业发展有限公司的变更资料，以及涉案土地登记卡等，证明黄咏泉名下的相关公司的工商登记情况及涉案土地地址、面积等情况。
32、被害人诉讼权利义务告知书、户籍资料，证明上诉人黄咏泉及相关被害人的身份情况。
33、刘某、周某等被害人提供的借条、借款合同等书证，分别经上诉人黄咏泉及被害人签认，证明双方的借款情况。
34、借款金额为350万元的借条一张（由上诉人黄咏泉向张某出具），证明由于张某帮黄咏泉垫付赌资，黄咏泉向张某出具借条。
35、短信聊天记录、短信截屏，分别为黄咏泉133XXXX699手机号码及张某138XXXX919手机号码，短信内容经黄咏泉、张某签认，证明2014年4月24日至6月2日期间黄咏泉共在张某处下注4760万元。
36、经上诉人黄咏泉及证人张某签认的银行流水账，证明黄咏泉名下的银行账号与张某的银行账号及张某提供的银行账号之间有大量转账记录。
37、洲邦公司、铭天宇公司、黄咏泉、张某3名下相关涉案地块的土地登记卡、建设用地规划许可证、出让合同等，证明相关土地的具体情况。
38、上诉人黄咏泉名下的XXB1403房产买卖合同和高某XXC903房产买卖合同，证明相关涉案固定资产的情况。
39、土地登记卡四份，证明涉案相关土地基本情况、抵押情况等。
40、贷款相关资料，证明上诉人黄咏泉及张某3、高某等人名下土地、房产的抵押贷款情况。
41、上诉人黄咏泉名下的工商银行流水账，证明黄咏泉名下的工商银行尾数为5450、0749、7812、5466账户的资金往来情况。
42、洲邦公司名下的东源泰业村镇银行、广发银行、中国银行的银行流水账，证明洲邦公司名下的账户资金往来情况。
43、黄某10名下的工商银行、建设银行、农业银行的银行流水账，证明上诉人黄咏泉的父亲黄某10名下的银行账户的资金往来情况。
44、黄某11名下的工商银行、建设银行的银行流水账，证明黄某11名下的银行账户的资金往来情况。
45、高某名下的工商银行的银行流水账，证明上诉人黄咏泉的妻子高某名下的银行账户的资金往来情况。
46、李某3名下的工商银行的银行流水账，证明洲邦公司出纳李某3名下的银行账户的资金往来情况。
0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"中国人民财产保险股份有限公司沈阳市苏家屯支公司与吕景新、王波等机动车交通事故责任纠纷二审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-09-12\\\\\",\\\\\