湖南省长沙市芙蓉区人民法院
刑 事 判 决 书
(2017)湘0102刑初345号
公诉机关长沙市芙蓉区人民检察院。
被告人李红玲，女，1974年9月16日出生于湖南省长沙市，汉族，高中文化，无业。本案于2016年9月1日到案，同日被刑事拘留，同年10月8日被逮捕，现羁押于长沙市第四看守所。
辩护人曾杰,湖南真泽律师事务所律师。
辩护人卞燕飞，湖南真泽律师事务所律师。
长沙市芙蓉区人民检察院以湘长芙检刑诉(2017)351号起诉书指控被告人李红玲犯挪用资金罪，于2017年6月20日向本院提起公诉。经公诉机关建议，本案延期审理二次。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长沙市芙蓉区人民检察院指派检察员郭沫杉出庭支持公诉，被告人李红玲及其辩护人曾杰、卞燕飞到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
长沙市芙蓉区人民检察院指控：2015年9月22日至2016年8月16日，被告人李红玲利用担任湖南长沙金空间装饰实业有限公司（注册地：长沙市芙蓉中路顺天城4楼，以下简称金空间公司）出纳的职务便利，未经公司同意，通过网银从金空间公司以总经理王某个人名义开立的交通银行、建设银行、兴业银行等用于公司日常经营的账户中多次转走资金至其个人账户，用于其个人证券类交易账户的交易。因公司财务制度有漏洞，被告人李红玲便利用该漏洞，利用其掌握的多个公司账户来回转移资金，以达到应付公司财务检查、隐瞒自己挪用资金行为的目的。
经司法鉴定，被告人李红玲在2015年1月1日至2016年8月15日任职期间，挪用金空间公司的工程款9310304元，其中在海通证券股份有限公司用于证券交易亏损685019.46元，在各期货交易平台亏损6048419.91元。案发后，李红玲家属积极筹措资金赔偿金空间公司损失。截止2017年3月31日，被告人李红玲尚欠金空间公司527万余元。
公诉机关认为被告人李红玲的行为构成挪用资金罪，数额巨大,并提交了相关证据，提请本院依法判处。
被告人李红玲对公诉机关指控的事实、罪名及提交的证据均没有异议,请求对其从轻处罚。辩护人辩称,被告人李红玲的职务不明确,难以确定其是否利用职务便利;资金来源不清,无法确定系金空间公司的单位资金;司法鉴定报告所依据的检材来源不明或调取违法,样本抽取比例过低,抽样风险过大,难以做出唯一结论;现有金空间公司的装修合同所记载的营业收入,并非金空间公司的单位资金;认定李红玲挪用资金的事实不清,证据不足;综上,请求法院作出无罪判决。
经审理查明：湖南长沙金空间装饰实业有限公司住所地为长沙市芙蓉区芙蓉中路二段59号顺天城4楼（以下简称“金空间公司”），法定代表人为王某。被告人李红玲担任公司出纳，负责管理金空间公司的业务资金。以王某个人名义开立的银行账户用于公司的日常经营资金收支，银行卡、密码和开立的网银都归李红玲持有和掌控。2015年9月22日至2016年8月16日，李红玲利用其担任出纳的职务便利，未经公司同意，通过网上银行从其持有的金空间公司以总经理王某个人名义开立的交通银行、建设银行、兴业银行等用于公司日常经营的账户中多次转走资金至其个人账户，用于其个人证券类交易账户的交易。公司资金放在王某个人账户上并由李红玲保管和持有，除了李红玲之外，其他人看不到银行账户流水，会计做账的时候只能根据李红玲提供的凭证入账。被告人李红玲利用公司财务制度的漏洞，利用其掌握的多个公司账户来回转移资金，以达到应付公司财务检查、隐瞒自己挪用资金行为的行为。
经司法鉴定，被告人李红玲在2015年1月1日至2016年8月15日任职期间，挪用金空间公司的工程款用于证券交易及期货交易，挪用金额为人民币8524300元。截止2016年8月31日，公司通过移交清算，李红玲尚欠公司工程款7005985.55元。
2016年9月1日，金空间公司向公安机关报案，被告人李红玲随后由其家属陪同到公安机关投案。案发后，李红玲家属积极筹措资金赔偿金空间公司损失1135252元，被告人李红玲尚欠金空间公司资金5870733.55元。
上述事实，有下列由公诉机关提交，并经庭审质证、认证的证据予以证明：
1、报案材料、接受刑事案件登记表、立案决定书、到案经过，证明：2016年9月1日，被告人李红玲由其家属陪同到公安机关投案。
2、被害单位法人代表王某的陈述，营业执照，证明：被告人李红玲自2007年1月至2016年9月担任金空间公司总出纳，负责管理金空间公司所有资金。经公司决定，以王某名义开立个人银行账户用于公司的日常经营，银行卡、密码和开立的网银都归李红玲持有和掌控。公司通过审计，发现李红玲挪用公司资金700多万元用于个人炒期货亏损。
3、证人钟某某的证言，证明：钟某某系金空间公司合伙人，通过其介绍李红玲到金空间公司担任出纳。金空间公司以王某个人名义开设的20多个银行账户均用于公司经营，这些银行账户的全部资金都是金空间公司资金。2016年7月，公司通过审计，发现李红玲挪用公司资金，李红玲自己承认其用于个人炒期货亏损。
4、证人陈某某的证言，证明：陈某某系金空间公司财务部的负责人，李红玲系公司总出纳，其负责整个公司经营业务的收支，公司的八个门店的出纳与总出纳李红玲对接。公司资金放在王某个人账户上并由李红玲保管和持有，除了李红玲之外，其他人看不到银行账户流水，会计做账的时候只能根据李红玲提供的凭证入账，李红玲通过自己掌握的多个公司账户将银行余额设定成与财务账上的余额相一致，让会计误以为公司资金没有问题。陈某某发现李红玲有挪用公司资金的嫌疑，并向公司领导反映。
5、证人钱某某的证言、证人王某的书面证词、现金账、银行活期历史明细清单，证明：金空间公司分店（南店、河西店）收取客户的装修资金转交给金空间公司的总出纳李红玲，并将资金存入以王某个人名义开立的银行账户，2015年7月以后，应李红玲的要求，分店将其收取的资金存入李红玲个人的银行账户。
6、证人曾某某的证言，证明：其系李红玲丈夫；2016年8月14日晚上，李红玲告知其出事了，炒期货亏了几百万元；李红玲曾用曾某某的身份证到期货交易平台开户。
7、金空间公司住宅装饰装修工程施工合同、收据、财务记账凭证、现金日记账，证明：金空间公司以王某个人名义开设的20多个银行账户均用于公司经营，银行账户的全部资金都是金空间公司资金。
8、李红玲任职证明、劳动合同、在职收入证明、财务制度、岗位职责，证明：被告人李红玲担任金空间公司总出纳，负责管理金空间公司所有资金。以王某的名义开立个人银行账户用于公司的日常经营，银行卡、密码和开立的网银都归李红玲管理。
9、李红玲个人银行活期明细信息，王某银行账户交易明细，湖南恒基司法鉴定书司法鉴定报告书，证明：被告人李红玲在2015年1月1日至2016年8月15日任职期间，挪用金空间公司的工程款用于证券交易及期货交易，挪用金额为8524300元。
10、股票交易、期货交易平台资料，证明：李红玲挪用公司资金用于网上股票、期货交易。
11、移交资料、司法鉴定报告，证明：截止2016年8月31日，李红玲通过移交清算，尚欠公司工程款7005985.55元。
12、收条，证明：案发后，李红玲家属积极筹措资金赔偿金空间公司损失1135252元。
13、被告人李红玲的户籍证明、现实表现材料，证明：被告人李红玲已达刑事责任年龄及其现实表现。
14、被告人李红玲的供述与辩解，与本院查明的事实一致。
本院认为：被告人李红玲作为公司的财务人员,利用职务上的便利,挪用公司资金7005985.55元进行网上股票、期货交易等营利活动,现仍有5870733.55元没有退还,其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。被害单位法人代表王某的陈述、证人钟某某、陈某某的证言等证据均证实金空间公司以王某个人名义开设的20多个银行账户均用于公司经营，银行账户的全部资金都是金空间公司资金；王某的银行个人账户明细、李红玲的银行个人流水明细及其网上股票、期货交易记录均较为详细地记载了李红玲将王某银行个人账户上的资金转移到李红玲银行个人账户，然后利用网络进行股票、期货交易。以上证据能够相互印证，形成证据锁链，能够证明李红玲作为公司出纳人员，利用其管理、掌握公司资金的职务便利，挪用公司资金进行营利活动。李红玲本人对此亦供认不讳。对被告人李红玲应当以挪用资金罪定罪处罚，辩护人关于被告人李红玲无罪的辩护意见，本院不予采纳。被告人李红玲多次挪用,并以后次挪用归还前次挪用,挪用数额以案发时未还的实际数额认定。被告人李红玲自动到案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可从轻处罚。被告人李红玲的家属代为退赔部分挪用资金，可酌情对其从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条之规定，判决如下：
一、被告人李红玲犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年9月1日起至2020年8月31日止。）
二、责令被告人李红玲退赔被害单位资金5870733.55元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 罗长华
人民陪审员 甘炯宇
人民陪审员 彭建国
二〇一八年二月六日
书 记 员 陈玲文
附：《中华人民共和国刑法》相关法条
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：
（一）挪用公款数额在二百万元以上的；
（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（四）其他严重的情节。
第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。
刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。
刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。