浙江省杭州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）浙杭刑初字第85号
公诉机关浙江省杭州市人民检察院。
被告人蒋伟国。2000年8月因犯诈骗罪被判处有期徒刑七年，并处罚金人民币2000元，2004年8月17日刑满释放。因涉嫌犯非法经营罪于2012年3月17日被刑事拘留，同年4月20日被逮捕。现押于杭州市看守所。
辩护人何乃忠、童丽玲。
浙江省杭州市人民检察院以杭检刑诉（2012）274号起诉书指控被告人蒋伟国犯诈骗罪、购买伪造的增值税专用发票罪，于2013年4月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省杭州市人民检察院指派检察员鲍键、陈覃及代理检察员林杜鹃出庭支持公诉，被告人蒋伟国及其辩护人何乃忠、童丽玲到庭参加诉讼。2013年6月26日，公诉机关认为本案需要补充侦查，建议延期审理，本院依法决定延期审理。本案补充侦查完毕后，于同年7月23日恢复审理。现已审理终结。
浙江省杭州市人民检察院指控：
（一）诈骗犯罪事实
2011年11月至2012年2月，被告人蒋伟国明知自己及自己经营的杭州恒基能源实业有限公司（以下简称恒基公司）在背负大量债务已无归还能力的情况下，以帮助他人贴现银行承兑汇票为由，通过杨某、方某甲（均另案处理）等人向社会大肆招揽、收取银行承兑汇票，贴现或转卖后用于归还个人及公司债务等。被告人蒋伟国采用上述方法共骗取30张银行承兑汇票，经被害人多次催讨仍有人民币约1.5亿元无法归还。具体分述如下：
1、2011年11月22日，被告人蒋伟国以帮助贴现银行承兑汇票为由，骗取杭州天涛物资有限公司1张票面金额为人民币156万元的银行承兑汇票，变现所得资金用于偿还债务等。期间，被告人蒋伟国向杭州天涛物资有限公司开具了一张面额为150万元人民币的空头支票。后经被害方多次催讨，从被告人蒋伟国处陆续要回人民币135万元。至今被告人蒋伟国仍有人民币21万元无法归还。
2、2011年12月22日，被告人蒋伟国经方某甲介绍并向其支付高额的中介费，以帮助贴现银行承兑汇票为由骗取深圳市满孚实业有限公司4张票面金额共计人民币4000万元的银行承兑汇票，变现所得资金用于偿还债务等。后经被害方多次催讨，从被告人蒋伟国处陆续要回人民币2200万元。至今被告人蒋伟国仍有人民币1800万元无法归还。
3、2012年1月10日和11日，被告人蒋伟国经方某甲等人介绍并向其支付高额的中介费，以帮助贴现银行承兑汇票为由骗取宁波格日贸易有限公司7张票面金额共计人民币3566万元的银行承兑汇票，变现所得资金用于偿还债务等。后经被害方多次催讨，从被告人蒋伟国处陆续要回人民币1800万元。至今被告人蒋伟国仍有人民币1766万元无法归还。
4、2012年1月16日，被告人蒋伟国经高安龙（另案处理）介绍，骗取福建海盛贸易有限公司和厦门展健贸易有限公司11张票面金额共计人民币8499万元的银行承兑汇票。其中一张票面金额933万元的汇票被上述两公司的委托人李心喜追回，其余10张转卖给其他单位，变现所得资金用于偿还债务等。后被告人蒋伟国划款人民币2500万元给高安龙，至今被告人蒋伟国仍有人民币5066万元无法归还。
5、2012年2月14日，被告人蒋伟国经杨某介绍并向其支付高额中介费，骗取河北辛集市奥森钢铁有限公司2张票面金额共计人民币1000万元的银行承兑汇票，变现所得资金用于偿还债务等。
6、2012年2月16日，被告人蒋伟国经杨某介绍并承诺向其支付高额中介费，骗取潍坊市跃龙橡胶有限公司和寿光市建洋橡塑有限公司3张票面金额共计人民币3000万元的银行承兑汇票，变现所得资金后用于偿还债务等。
7、2012年2月17日，被告人蒋伟国经杨某介绍，从上海亨昌投资管理有限公司的邱某和陈学杰处骗取出票人为无锡高新技术产业发展有限公司，收款人为江苏江达市政园林有限公司，票面金额计人民币3000万元的银行承兑汇票，变现所得资金用于偿还债务等。
（二）购买伪造的增值税专用发票犯罪事实
2011年12月，被告人蒋伟国指使俞某（已判决）购买伪造的增值税专用发票174份，票面金额累计人民币200371600元，并将上述伪造的增值税专用发票用于骗取银行承兑汇票。
2012年3月17日，被告人蒋伟国在广东省深圳市被公安机关抓获归案。
为证明上述指控事实，公诉人在法庭上出举了证人孙某、方某甲、杨某、吴某、李心喜、周某、俞某、史某等人的证言，银行承兑汇票、银行明细账、转账支票、贴现申请书、划款业务凭证、搜查笔录、户籍证明、抓获经过以及被告人蒋伟国的供述等证据。认为被告人蒋伟国的行为构成诈骗罪、购买伪造的增值税专用发票罪，提请本院依法判处。
被告人蒋伟国对指控购买伪造的增值税专用发票的事实和罪名均无异议，对指控其犯诈骗罪的事实提出以下辩解：1、案发前恒基公司有固定资产3.45亿元，第五季国际集团公司在OTCBB上市的股权1998万股（市值5亿元），投资款、出借款、应收款8000万元；其个人资产5000万元，个人投资款、出借款1.65亿元，其占50%股份的位于刚果（布）的铜矿市值1500亿元，其与日本公司合作开发碳素新材料，已获得三项专利并与知名公司签订了合作协议。恒基公司在各银行的授信额度为8.9亿元，负债为3.94亿元，因此，恒基公司有足够的还款能力。2、恒基公司收取银行承兑汇票进行贴现，系变相的融资行为，且恒基公司会归还贴现款。3、贴现款均用于公司经营。4、指控1.5亿元其已经支付了1千余万元的利息款，归还了8千万元，给福建方面提供了价值1亿元的古董作为抵押物。
被告人蒋伟国的辩护人对指控蒋犯诈骗罪提出以下辩护意见：1、案发前，恒基公司（蒋伟国）具有归还能力；恒基公司（蒋伟国）存在归还票款的行为；恒基公司（蒋伟国）将票款全部用于公司的合法经营活动；恒基公司（蒋伟国）未能全部还款的原因是多方面的；恒基公司（蒋伟国）一方面积极归还款项，一方面积极与对方协商还款事宜，具有还款诚意和态度。可见恒基公司（蒋伟国）不具有非法占有的目的。2、恒基公司（蒋伟国）与案涉各方之间系票据交易纠纷，在整个交易过程中没有采取欺诈手段。3、蒋伟国的行为是职务行为，属于恒基公司的单位行为，而单位不能构成诈骗罪的主体。综上，蒋伟国不构成诈骗罪。被告人蒋伟国的辩护人对指控蒋犯购买伪造的增值税专用发票罪提出，蒋伟国购买伪造的增值税专用发票是为了恒基公司通过银行的贷后审查，主观恶性和社会危害性较小，其行为属于单位行为，构成单位犯罪。另，蒋伟国具有立功表现。请求对蒋伟国减轻处罚。为支持上述辩解和辩护意见，辩护人提交了以下证据材料：1、质押协议、收据；2、网上银行电子回单；3、蒋伟国的第五季国际投资1998万股股权证明、第五季国际股票成交明细；4、香港地心国际矿业集团有限公司工商登记材料；5、上海市杨浦区人民检察院反贪污贿赂局情况说明及相关附件。
经审理查明：（一）诈骗事实
2011年11月至2012年2月，被告人蒋伟国在其本人及其控制的杭州恒基能源实业有限公司（以下简称恒基公司）背负巨额债务，无归还能力的情况下，以帮助他人贴现银行承兑汇票为由，通过杨某、方某甲（均另案处理）等人从多名持票人处收取银行承兑汇票，贴现或转卖后用于归还个人及公司债务等。截至案发，被告人蒋伟国采用上述方法共骗取21张银行承兑汇票，然后将其中20张银行承兑汇票用于贴现或转让给他人，票面金额合计人民币14722万元（以下币种均为人民币），经被害人多次催讨仍有人民币9947万元未归还。具体事实如下：
1、2011年11月22日，被告人蒋伟国以帮助贴现银行承兑汇票为由，从吴某处骗取杭州天涛物资有限公司1张票面金额为156万元的银行承兑汇票。当日，被告人蒋伟国向杭州天涛物资有限公司开具了一张面额为150万元的空头现金支票。经被害方多次催讨，被告人蒋伟国陆续归还135万元，至今仍有21万元未归还。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人吴某（杭州天涛物资有限公司法定代表人）证言，证明其于2011年11月22日将其公司当日收取的1张浙江大地钢结构有限公司的面值为156万元的银行承兑汇票交给被告人蒋伟国贴现，和蒋约好当月25日回款，当天蒋伟国以恒基公司的名义开具了1张金额为150万元、付款日期为11月25日的农行现金支票给其。后其去银行交票，被告知恒基公司账户里没钱。其一直向蒋伟国催讨，蒋伟国于2011年12月1日至2012年1月18日陆续归还给其共计135万元，期间向其出具多份还款承诺书，尚有21万元未归还。
（2）浙江大地钢结构有限公司出具的情况说明，证明杭州天涛物资有限公司持有的案涉银行承兑汇票系因浙江大地钢结构有限公司的付款而取得。
（3）银行承兑汇票复印件，证明被告人蒋伟国于2011年11月22日签收了案涉银行承兑汇票。
（4）银行承兑汇票背书复印件，证明案涉银行承兑汇票的背书情况，该银行承兑汇票由恒基公司背书给张家港沙景宽厚板有限公司，再背书给北京考克利尔冶金工程技术有限公司，再背书给武汉科孚德自动化有限公司后委托工行钢城支行收款。
（5）承诺书、还款计划书，证明被告人蒋伟国分别于2011年11月25日、11月28日及2012年1月11日出具承诺书和还款计划书给杭州天涛物资有限公司和吴某。
（6）农业银行转账支票复印件，证明恒基公司以往来款的名义开具1张出票日期为2011年11月25日，金额为150万元，付款银行为农业银行杭州城北支行，出票人账号为×××9309的转账支票给杭州天涛物资有限公司。
（7）查询存款／汇款通知书及农业银行明细账、建设银行明细账、浙江泰隆商业银行现代化支付系统专用凭证，证明恒基公司的农业银行杭州城北支行账户（帐号×××9309）在2011年11月份无余额变动，余额为3013.48元，2011年12月仍无余额变动，至12月21日余额为3017.29元；吴某的农业银行账户（帐号×××2713）在2011年12月2日至1月18日陆续收到蒋伟国通过网银转账的款项共计85万元，2011年12月1日杭州天涛物资有限公司收到恒基公司汇款人民币50万元。
（8）企业法人营业执照，证明杭州天涛物资有限公司的登记注册情况，其中法定代表人为吴某。
（9）被告人蒋伟国供述在案，供认2011年11月杭州天涛物资有限公司的吴某找其贴现1张156万元的银行承兑汇票，但是其贴现后没有把钱全部给他，其从恒基公司账户打到天涛物资公司50万元，又从其个人农行卡里陆续打了85万元到吴某个人账户里，现在还欠吴某21万元。
上列证据经庭审质证无异议，证据间能相互支持，予以确认。
2、2011年12月22日，被告人蒋伟国经方某甲介绍并向其支付高额中介费，以帮助贴现银行承兑汇票为由，从周某处骗取深圳市满孚实业有限公司4张票面金额共计4000万元的银行承兑汇票，后将贴现款用于偿还债务以及支付货款等。经被害方多次催讨，被告人蒋伟国陆续归还2250万元，至今仍有1750万元未归还。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人周某证言，证明2011年12月20日其受深圳市满孚实业有限公司的委托，为该公司办理银行承兑汇票的贴现业务，当天其收到4张票号分别为23488816、23488817、23488818、23488819，票面金额各1000万元的银行承兑汇票，之后其与杭州的李立欣联系并于当天赶到杭州，将汇票交给李立欣，李答应12月21日回款，称通过方某甲将4张汇票转到蒋伟国手中。后蒋伟国没有按约回款，经其不断催讨，蒋伟国分五次共归还贴现款共计2200万元，对余款蒋伟国出具了还款计划书，承诺在3月15日前全部结清，到期后其无法联系到蒋伟国。
（2）证人方某甲证言，证明其在和被告人蒋伟国接触的过程中听蒋说起他做银行承兑汇票贴现的生意，2011年12月底，李立欣找到其，说他手上有4张面值1千万元的承兑汇票，问其有没有渠道贴现，其就联系了蒋伟国，让李立欣直接去找蒋伟国。次日，李立欣打电话给其，说蒋伟国收了票但没有全额回款，其就赶到恒基公司找蒋伟国，当时李立欣、持票人和蒋伟国在协商此事，后来李立欣说他们已经协商好了。
（3）证人孙某证言，证明2011年12月底，被告人蒋伟国将深圳市满孚实业有限公司的2张1千万元银行承兑汇票交给其，让其去找银行贴现，蒋伟国没有指定贴现银行及背书单位。其知道贴现要求实际贸易关系，就打电话给与恒基公司有业务往来的浙江景华实业有限公司的法定代表人郭某，让郭帮忙，郭安排财务带公章过来给恒基公司背书，恒基公司也按照郭某的要求出具了承诺书，以此规避景华公司的责任。后来其让公司的财务会计将该2张汇票到东亚银行杭州分行贴现，所有贴现款按照蒋伟国的指定账户转出，部分归还了银行贷款。
（4）证人郭某证言，证明2011年12月份，恒基公司的副总孙某联系其，让其公司帮忙背书，其让公司财务陈某与孙某联系，后来其知道公司在孙某提供的两张票号为3130005123488817和3130005123488819、收款单位为天津市进出口物资供应公司、金额各1千万元的银行承兑汇票上进行了虚假背书，其让恒基公司出具了说明和承诺，来规避其公司的责任。
（5）证人陈某证言，证明其系浙江景华实业有限公司会计，2011年12月22日，其应恒基公司孙某的要求，且经核实确认孙某已和郭某联系并经郭某同意后，和柳某一起到银行给恒基公司持有的开票单位深圳市满孚实业有限公司的银行承兑汇票进行背书，背书在抚州华强贸易有限公司之后。景华公司和抚州华强贸易有限公司没有实际的贸易往来，在场的孙某强调该2张汇票是恒基公司所有，且出具了1份景华公司若与抚州华强贸易有限公司有经济纠纷由恒基公司承担的证明。
（6）证人柳某证言，证明其系浙江景华实业有限公司出纳，2011年12月22日，公司的会计陈某让其带着公司的财务章和法人章一起到东亚银行杭州分行跟恒基公司的孙某和李会计接头，对几张银行承兑汇票进行背书。
（7）银行承兑汇票复印件，证明被告人蒋伟国对票号分别为3130005123488816、3130005123488817、3130005123488818、3130005123488819，出票人为深圳市满孚实业有限公司，收款人为天津市进出口物资供应公司，并由天津市进出口物资供应公司背书给抚州华强贸易有限公司的4张银行承兑汇票予以签收。
（8）恒基公司出具的《说明及承诺》、银行承兑汇票复印件，证明浙江景华实业有限公司在出票人为深圳市满孚实业有限公司，票号分别为3130005123488817和3130005123488819的2张银行承兑汇票上背书的行为系应恒基公司的要求而为，且恒基公司说明了汇票的来源并承诺由背书行为引起的一切责任与景华公司无关。
（9）上海银行深圳分行提供的银行承兑汇票查询（复）书，证明2张票号分别为3130005123488817和3130005123488819的银行承兑汇票由东亚银行杭州分行于2011年12月22日向上海银行深圳分行进行汇票的真实性等相关记载事项的查询；2张票号分别为3130005123488816和3130005123488818的银行承兑汇票亦由上海银行深圳分行接受了汇票的真实性等相关记载事项的查询。上述汇票的查复结果均为“暂无挂止冻查及公催”。
（10）贴现申请书复印件、购销合同复印件、增值税专用发票复印件，银行承兑汇票复印件，证明2张票号分别为3130005123488817和3130005123488819，出票人为深圳满孚实业有限公司，金额计2000万元的银行承兑汇票于2011年12月22日由恒基公司在东亚银行杭州分行申请贴现。
（11）东亚银行杭州分行提供的情况说明、银行流水、银承解付凭证、资金使用凭证、划款业务凭证、银行承兑汇票复印件及建设银行杭州宝石支行账户明细，证明2011年12月22日，恒基公司到东亚银行杭州分行申请办理2000万元银行承兑汇票贴现，贴现后到账资金1911.96万元，后将其中1785万元用于恒基公司原在该行办理的银行承兑汇票到期付款，次日将其中的126.96万元转账至恒基公司在建设银行的账户（转账金额310万元），后支付货款320万元给江苏沙钢物资贸易有限公司。
（12）托收凭证复印件，证明东亚银行杭州分行于2011年12月22日支付了恒基公司在该行开具的4张到期日为2011年12月22日，金额计为3200万元的承兑汇票的款项给锦州（辽宁）松山鑫兴村镇银行股份有限公司。
（13）还款计划书及工商银行网上银行电子回单、农业银行借记卡明细对账单、杭州银行业务凭证，证明被告人蒋伟国给周某出具的还款计划书（共两份，其中最后一份2012年1月17日写明欠周某本金1791万元，定于2012年3月15日归还）及归还周某贴现款计2150万元，其中：2011年12月23日由恒基公司通过杭州银行湖墅支行账户划款1000万元给深圳市满孚实业有限公司，同日由沈阳富业城商贸有限公司通过工行辽宁省鞍山业务处理中心划款1000万元给深圳市满孚实业有限公司，2012年1月16日由恒基公司通过杭州银行湖墅支行账户划款100万元给施丹姆善尔生物科技（天津）有限公司，2012年2月18日李凤荣在农业银行的账户有50万元的款项转入。
（14）侦查机关出具的电话记录，证明2012年11月30日，证人周某电话回复侦查机关，确认蒋伟国打款100万元至施丹姆善尔公司和打款50万元给李凤荣系蒋伟国据其指定账户归还的贴现款。
（15）调取证据清单、银行承兑汇票背书复印件，证明票号为3130005123488816和3130005123488818的银行承兑汇票的背书情况。
（16）被告人蒋伟国供述在案，供认2011年12月底左右，其经方某甲介绍从李立欣处收到案涉4张银行承兑汇票，其答应次日或者隔日回款。该4张承兑汇票其都交给孙某去处理，其中2张承兑汇票在东亚银行杭州分行贴现，贴现款归还了东亚银行的贷款以及支付沙钢货款。其在2012年1月17日给周某出具了还款计划书，余款1791万元定于3月15日前归还，其归还周某共计2200万元贴现款，还归还了部分利息。
上列证据经庭审质证无异议，证据间能相互支持，予以确认。
3、2012年1月10日和11日，被告人蒋伟国经方某甲等人介绍并向其支付高额中介费，以帮助贴现银行承兑汇票为由，从高某处骗取8张银行承兑汇票，并将其中7张票面金额共计3566万元的银行承兑汇票以3378.2万元的价格转卖给他人，所得款项用于支付货款等。经被害方多次催讨，被告人蒋伟国陆续归还1800万元，至今仍有1766万元未归还。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人高某证言，证明2012年1月10日、11日，其帮宁波格日贸易有限公司将8张票号分别为20614071、20614072、20613997、20613998、20605081、20605083、20562510、20562859，金额计4066万元的银行承兑汇票通过方某甲的介绍交给被告人蒋伟国，当时蒋承诺在1月12日回款。事后蒋伟国并没有按约回款，在其再三催讨下，蒋伟国于1月13日、1月16日、2月17日分三次回款共计1800万元，余款2266万元由蒋伟国出具欠条。
（2）证人方某甲证言，证明其于2012年1月10日和1月11日介绍高某把8张共计4066万元的银行承兑汇票交给被告人蒋伟国贴现，汇票是其签收的，蒋承诺1月12日将贴现款打回给持票单位，后蒋伟国未如期回款，其也帮着高某催着蒋伟国，蒋伟国称把贴现款用于恒基公司转贷了。
（3）证人沈某甲证言，证明其系杭州弘达物资有限公司的负责人，2012年1月份，其公司从恒基公司收了票号、票面金额分别为3040005120605081、500万元，3040005120605083、500万元，3030005120562510、500万元和3030005120562859、566万元的4张银行承兑汇票，于1月10日通过杭州宏业物资有限公司转账给恒基公司19627000元。其先后找了杭州宏业物资有限公司、浙江丰如贸易有限公司和宁波宁莱钢铁有限公司（该三家公司实际控制人均是沈某甲）背书，最后都背书给弘达公司，该4张汇票均在民生银行杭州分行贴现，贴现款为19745037.48元。
（4）证人陆某证言，证明浙江欧迈钢材贸易有限公司于2012年1月10日帮恒基公司贴现过2张票号分别为3100005120614071和3100005120614072，金额各500万元的银行承兑汇票。其让员工拿到广发银行拱墅支行贴现，其公司支付给恒基公司942万元。
（5）证人张某证言，证明其系德清武康信友建材商行的法定代表人，其商行于2012年1月11日从陈伟处收取1张票号为3100005120613997，票面金额为500万元，出票日期为2012年1月9日的银行承兑汇票，陈伟要求将贴现款打到恒基公司的银行账户，其商行通过农业银行浙江分行的账户（帐号×××1692）打款4735000元到恒基公司的杭州银行湖墅支行的账户（帐号×××6703），后又把这张承兑汇票转让给杭州创盈物资有限公司。
（6）证人熊某证言，证明其以宁波格日贸易有限公司的名义购进4000多万的银行承兑汇票，卖给楼宏浩，楼宏浩称将这4000多万的承兑汇票卖给了他的下家蒋伟国，但蒋伟国收票后只付了2000多万元，尚欠其约2000多万元，具体数额以欠条为准。
（7）银行承兑汇票复印件，证明方某甲于2012年1月10日和11日对案涉8张银行承兑汇票予以签收。
（8）杭州银行明细账、业务凭证，证明2012年1月10日，杭州宏业物资有限公司划款人民币19627000元给恒基公司；同年1月11日，恒基公司划货款人民币4528004.69元给三川控股有限公司，划货款人民币5370922.75元、10087048.21元给浙江景川贸易有限公司；同年1月11日，恒基公司划货款人民币14800000元给浙江景华实业有限公司。
（9）光大银行福州分行查复书，证明票号为3030005120562510和3030005120562859的2张银行承兑汇票经查系由民生银行杭州分行贴现。
（10）银行承兑汇票、购销合同、增值税发票、商业汇票贴现协议、商业汇票贴现申请表、民生银行转账记帐凭证，证明2012年1月12日，杭州弘达物资有限公司将收进的4张银行承兑汇票在民生银行杭州分行申请贴现，贴现金额为19745037.48元。
（11）广发银行承兑汇票贴现申请书、贴现清单、贴现凭证、银行承兑汇票、供货合同、对公结算业务申请书，证明2012年1月12日，浙江欧迈钢材贸易有限公司将收进的2张银行承兑汇票在广发银行杭州分行申请贴现；当日，浙江欧迈钢材贸易有限公司从该贴现行的账户转账956万元到该公司在杭州银行电厂支行的账户。
（12）浙江欧迈钢材贸易有限公司付款通知单、杭州银行业务凭证、对帐单，证明浙江欧迈钢材贸易有限公司于2012年1月11日、13日分别从其在杭州银行电厂支行的账户（×××2587）划款给恒基公司在杭州银行湖墅支行的账户（×××6703）900万元、42万元。
（13）银行承兑汇票抵押承诺书、农业银行回单、银行承兑汇票复印件、委托收款证明，证明德清武康信友建材商行收取票号3100005120613997的银行承兑汇票，并于2012年1月11日从其的农业银行浙江分行账户（帐号×××1692）打款4735000元到恒基公司的杭州银行湖墅支行的账户（帐号×××6703）。
（14）招商银行商业汇票贴现申请书、贴现业务审批书、招商银行杭州分行信贷调查报告、贴现凭证、购销合同、付息承诺函、银行承兑汇票、查询查复书、增值税发票、买方付息银行承兑汇票贴现合同，证明2012年1月17日，浙江龙盛薄板有限公司将票号为3100005120613997、金额500万元的银行承兑汇票（背书情况为：德清武康信友建材商行背书给杭州创盈物资有限公司，再背书给浙江龙盛薄板有限公司）在招商银行杭州分行申请贴现，贴现金额为4788485元。
（15）宁波银行网上银行交易凭证、欠条，证明恒基公司于2012年1月13日、1月16日、2月17日分别归还500万元、1000万元、300万元共计1800万元给宁波格日贸易有限公司；被告人蒋伟国于2012月1月20日向宁波格日贸易有限公司出具欠条，承诺欠款23119580元于2012年3月2日前一次性还本付息。
（16）杭州银行帐户明细、业务凭证，证明2012年1月16日，恒基公司的杭州银行湖墅支行的账户划款1000万元给宁波格日贸易有限公司。
（17）被告人蒋伟国供述在案，供认其于2011年1月10日和11日从方某甲介绍的“小高”等人手上收到案涉8张银行承兑汇票，汇票都由方某甲签收。其归还贴现款共计2000万元，还欠对方一千七八百万元。
上列证据经庭审质证无异议，证据间能相互支持，予以确认。
4、2012年2月14日，被告人蒋伟国经杨某介绍并向其支付高额中介费，从程某处骗取河北辛集市澳森钢铁有限公司2张票面金额共计1000万元的银行承兑汇票，之后在银行贴现9613866.66元，所得款项用于偿还债务等。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人程某证言、辨认笔录，证明其系辛集市澳森钢铁有限公司的业务员，2012年2月13日晚上，同事信平圈通过互联网联系上杨某，约好让杨某帮忙办理银行承兑汇票贴现，后于2月14日将其公司的2张各500万元的银行承兑汇票（票号为3050005320872911和3050005320872910）送往恒基公司在杭州市下城区朝晖路203号深蓝广场2505的办公室，交给蒋伟国和杨某，约好当天下午回款。后蒋伟国和杨某没有按约回款给其公司，且一直联系不上这两个人。经到银行查询，其公司的两张银行承兑汇票于2012年2月15日被恒基公司贴现，遂报案。
（2）证人杨某证言，证明其在网上发布承兑汇票贴现信息，2012年2月14日左右河北一家公司的两个人（一个姓信的男子和一个女子）联系其，拿了2张各500万元的银行承兑汇票在深蓝广场2505室交给其和蒋伟国，由蒋伟国签收，但蒋伟国当天没有把贴现款给河北公司。其从蒋伟国处收取了6万元的好处费。
（3）证人孙某证言，证明2012年2月份，蒋伟国让其将河北辛集澳森钢铁有限公司的2张金额各500万元的银行承兑汇票进行虚假背书和贴现，其先后找了杭州宁哲贸易有限公司和浙江景华实业有限公司在汇票上进行虚假背书，后拿到邮储银行杭州庆春支行进行贴现，贴现款被蒋伟国用于归还贷款和借款。
（4）证人郭某证言，证明其系浙江景华实业有限公司的法定代表人，2012月2月中旬，孙某为了到银行贴现承兑汇票，联系其并让其公司在案涉银行承兑汇票上进行虚假背书。
（5）证人陈某证言，证明其系浙江景华实业有限公司会计，其应恒基公司的要求，且经郭某同意后，在2012年2月14日让公司的出纳叶某到恒基公司，对恒基公司持有的银行承兑汇票进行背书，背书在宁哲贸易公司之后。背书时恒基公司出具一份情况说明，证明若发生纠纷由恒基公司承担。
（6）证人叶某证言，证明其系浙江景华实业有限公司出纳，2012年2月中旬，公司的会计陈某让其带着公司的财务章和法人章到恒基公司，对几张宁哲贸易有限公司开给其公司的银行承兑汇票进行背书。
（7）证人王某证言，证明其系杭州宁哲贸易有限公司会计，有一次恒基公司的孙某向其借用其公司的财务章和法人章，其让单位的员工方某乙带了公司的财务章和法人章去找孙某，后其拿到了案涉银行承兑汇票复印件，其公司与票据上的辛集市澳森钢铁有限公司没有业务往来。
（8）证人方某乙证言，证明其系杭州宁哲贸易有限公司的员工，2012年2月份的一天，公司会计王某让其将公司的财务章和法人章拿给恒基公司的孙某，孙某让人在2张票据上盖了章，后其将盖好章的票据复印件拿回公司交给王某。
（9）证人方某丙证言，证明2012年2月15日，其农行账户收到恒基公司转入4万元，后其根据蒋伟国的要求将该笔款项提现交给蒋伟国。
（10）银行承兑汇票复印件，证明被告人蒋伟国于2012年2月14日签收了案涉2张银行承兑汇票。
（11）承兑汇票背书情况复印件，证明杭州宁哲贸易有限公司在案涉2张银行承兑汇票上背书的情况。
（12）恒基公司出具的说明及承诺、银行承兑汇票复印件，证明浙江景华实业有限公司在案涉2张银行承兑汇票上背书的行为系应恒基公司的要求而为，且恒基公司说明了汇票的来源并承诺由背书行为引起的一切责任与景华公司无关。
（13）银行承兑汇票、贴现业务申请书、贴现业务审批表、银行承兑汇票真伪审验意见表、贴现协议、贴现凭证、查询查复书、购销合同、增值税发票，证明案涉2张银行承兑汇票经由恒基公司于2012年2月14日在邮储银行杭州庆春路支行进行贴现，贴现金额为9613866.66元。
（14）邮储银行对公结算账户对账单、往账登记簿查询、浙江泰隆商业银行对公账户明细对账单、现代化支付系统专用凭证、网上银行交易回单、农业银行账户明细，证明2012年2月15日，恒基公司从其公司在邮储银行杭州庆春路支行的账户划款900万元至杭州市拱墅区泰丰小额贷款股份有限公司在农业银行杭州城北支行的账户用于归还欠款，划款60万元至恒基公司在浙江泰隆商业银行杭州分行的账户。同日，恒基公司在浙江泰隆商业银行杭州分行的账户还款32.5万元至黎晓东在招商银行深圳宝安支行账户，还款18万元至蒋伟国在农业银行杭州嘉汇支行账户，划款6万元（费用报销）至金中在杭州银行拱宸桥支行账户。同日，蒋伟国在农业银行杭州嘉汇支行账户转款4.2万元给蒋某、转款4万元给方某丙农行账户、转款1万元给恒基公司杭州银行账户，转款7.36万元给满爱环账户。
（15）民事判决书，证明2012年4月20日，杭州市拱墅区人民法院就原告杭州市拱墅区泰丰小额贷款股份有限公司诉被告阮某、恒基公司、邱向瑛一案，判决恒基公司须连带承担的债务额计130余万元，其中本金900万元已由恒基公司于2012年2月15日代为归还。
（16）被告人蒋伟国供述在案，供认2012年2月14日，杨某让其在公司楼下的阮某的公司里接收了案涉2张银行承兑汇票。之后，其把汇票交给孙某，让她去负责背书和贴现，贴现款960多万元被其用于偿还银行贷款和债务。
上列证据经庭审质证无异议，证据间能相互支持，予以确认。
5、2012年2月16日，被告人蒋伟国经杨某介绍并承诺向其支付高额中介费，从郑某处骗取寿光市建洋橡塑有限公司3张票面金额共计3000万元的银行承兑汇票，之后在银行贴现28877799.99元。经催讨，蒋伟国归还90万元，其余贴现款被蒋伟国用于偿还银行贷款、支付货款等，至今仍有2910万元未归还。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人韩某证言、辨认笔录，证明2012年2月16日晚上，其经杨某介绍，将3张票号为1030005222321465、1030005222321466、1030005222321467，金额分别为1000万元的银行承兑汇票送到了深蓝广场2505室，交给蒋伟国贴现，其和杨某、蒋伟国约定次日回款。
（2）证人郑某证言，证明2012年2月16日晚上，其公司（寿光市建洋橡塑有限公司）通过韩某和杨某的介绍，将案涉3张银行承兑汇票送往恒基公司在深蓝广场2505的办公室，交给蒋伟国办理银行承兑汇票贴现，约好次日回款。后蒋伟国和杨某没有按约回款给其公司。
（3）证人杨某证言，证明其在网上发布承兑汇票贴现信息，2012年2月16日，一个自称叫韩某的男子打电话给其，说有承兑汇票要贴现，其就跟对方约定了贴息和回款时间，然后把这笔生意介绍给蒋伟国。当天晚上韩某将汇票拿到深蓝广场交给蒋伟国，但后来蒋伟国未回款。
（4）证人孙某证言，证明2012年2月份，蒋伟国让其将寿光市建洋橡塑有限公司的3张金额各1000万元的银行承兑汇票进行背书和贴现，其当时找了浙江景华实业有限公司在汇票上进行虚假背书，后拿到邮储银行杭州庆春支行进行贴现，总共贴现2800多万元，得款被蒋伟国用于归还贷款和借款。
（5）证人蒋某证言，证明2012年2月份，蒋伟国将山东寿光市建洋橡塑有限公司交来的3张共3000万元的银行承兑汇票的贴现款用于归还恒基公司的银行贷款。
（6）证人郭某证言，证明其系浙江景华实业有限公司的法定代表人，2012月2月中旬，孙某为了到银行贴现承兑汇票，联系其并让其公司在案涉3张银行承兑汇票上进行虚假背书。
（7）证人郦某证言，证明其系恒基公司的员工，据其所知，蒋伟国帮人办理承兑汇票贴现后钱没给人家，山东的债主经常到公司找蒋伟国要钱。
（8）证人方某丙证言，证明2012年2月20日其农行账户收到恒基公司转入600万元，当日其又根据蒋伟国的指定将该款项转至蒋伟国的农行账户。
（9）承兑汇票复印件，证明被告人蒋伟国于2012年2月16日签收了案涉3张银行承兑汇票。
（10）说明及承诺、银行承兑汇票复印件，证明浙江景华实业有限公司在案涉3张银行承兑汇票上背书的行为系应恒基公司的要求而为，且恒基公司说明了汇票的来源并承诺由背书行为引起的一切责任与景华公司无关。
（11）查询查复登记簿查询、购销合同、增值税发票、银行承兑汇票、贴现业务申请书、贴现审批表、银行承兑汇票真伪审验意见表、贴现协议、贴现凭证，证明案涉3张银行承兑汇票（背书情况：寿光市建洋橡塑有限公司背书给浙江景华公司，再背书给恒基公司）经由恒基公司于2012年2月17日在邮储银行杭州庆春路支行进行贴现，贴现金额为28877799.99元。
（12）邮储银行对公结算账户对账单、往账登记簿查询、杭州联合农村商业银行宝善支行账户明细单、对外付款通知书、浙江泰隆商业银行对公账户明细对账单、现代化支付系统专用凭证、农业银行账户明细，证明2012年2月20日，恒基公司从其公司在邮储银行杭州庆春路支行的账户（×××0001）划款1000万元至杭州宁哲贸易有限公司在农业银行杭州海外海支行账户，划款1200万元至恒基公司在杭州联合农村商业银行宝善支行账户，划款680万元至恒基公司在浙江泰隆商业银行杭州分行的账户。同日，恒基公司在杭州联合农村商业银行宝善支行账户划款1200万元（1828027.42美元）用于信用证付款；同日，恒基公司在浙江泰隆商业银行杭州分行的账户划款600万元至方某丙的农业银行杭州嘉汇支行的账户，方某丙再将600万元转给蒋伟国的农业银行账户（×××5319）。同日，恒基公司在交通银行浙江省分行的账户支付给江苏沙钢物资有限公司货款50万元。
（13）寿光市建洋橡塑有限公司出具的《证明》，证明其公司收到蒋伟国归还款项90万元。
（14）被告人蒋伟国供述在案，供认2012年2月16日，其从持票人郑某处收取了案涉3张银行承兑汇票，后把汇票交给孙某，让她去背书和贴现，贴现款2800多万元被其用于偿还银行贷款和债务。其归还山东寿光公司100万余元。
上列证据经庭审质证无异议，证据间能相互支持，予以确认。
6、2012年2月17日，被告人蒋伟国经杨某介绍，从邱某和陈学杰处骗取3张票面金额共计人民币3000万元的银行承兑汇票，后归还500万元，其余贴现款用于偿还银行贷款、个人债务等，至今仍有2500万元未归还。
上述事实，有公诉机关当庭出举的下列证据予以证明：
（1）证人邱某证言、辨认笔录，证明其系上海亨昌投资管理有限公司员工，2012年2月17日，其和公司的陈总通过杨某介绍把3张各1000万元的银行承兑汇票（票号为21427402、21427403和21427404，出票人为无锡高新技术产业发展股份有限公司，收款人为江苏江达市政园林建设有限公司）送往恒基公司在深蓝广场2505的办公室，交给蒋伟国让蒋办理银行承兑汇票贴现，约好当日下午回款。后蒋伟国和杨某没有按约回款，遂报案。
（2）证人杨某证言，证明2012年2月中旬，一个姓邱的女子和一个叫陈学杰的男子和其联系办理承兑汇票的贴现业务，后该两人直接找到蒋伟国办理票据贴现业务。
（3）证人孙某证言，证明2012年2月份，蒋伟国让其将上海亨昌投资公司的3张金额各1000万元的银行承兑汇票进行虚假背书和贴现，其当时找了浙江景华实业有限公司背书在君质实业公司后面，再让财务拿到邮储银行杭州庆春支行进行贴现，总共贴现2800多万元，得款被蒋伟国用于归还贷款和借款。
（4）证人郭某证言，证明其系浙江景华实业有限公司的法定代表人，2012月2月中旬，孙某找其让景华公司在案涉3张银行承兑汇','2018-09-18
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