广东省开平市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤0783刑初481号
公诉机关广东省开平市人民检察院。
被告人梁志玲，女，1979年9月9日出生于广东省开平市，身份证号码,，大专文化，群众，开平市某某市场物业管理站出纳员，非人大代表或政协委员，住。因本案于2016年7月15日被刑事拘留，同年8月5日被逮捕。现押于。
开平市人民检察院以开检诉刑诉（2016）460号起诉书指控被告人梁志玲犯挪用公款罪，于2016年11月7日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2016年12月1日公开开庭审理了本案。开平市人民检察院指派检察员张民强、代理检察员伍宇鹏出庭支持公诉，被告人梁志玲到庭参加诉讼。现已审理终结。
经依法审理查明：2013年4月至2016年7月期间，被告人梁志玲利用担任开平市某某市场物业管理站出纳员职务之便，以使用私盖公章的空白支票套取现金的方式，多次挪用其所管理的公款资金共5744987元，进行赌博活动或偿还个人债务。至2016年7月15日向单位投案自首，被告人梁志玲未退还所挪用公款共2311915.23元。
上述事实，由公诉机关提供，并经庭审示证、质证的以下证据证实。
（一）被告人梁志玲的供述。
梁志玲承认多次挪用开平市某某市场物业管理站的款项用于到澳门赌博和偿还个人债务。
2016年7月15日早上10时许，我去到百汇市场的开平市市场物业管理公司，向同事吴翠媚借手机用，打电话给站长吴某伟，告诉他我用支票套取公司现金的事。不久，公司的陈总和周总就找我谈话。我就留在公司二楼同公司的同事讲这件事。到下午，开平市公安局两位同志来到二楼会议室，确认情况后，就将我带回公安局。
我2006年年初开始到开平市某某市场物业管理站工作，一直担任出纳。水口物管站是开平市市场物业管理总站的下属部门，单位的职能是负责收取辖区内某某市场的摊位和铺位的租赁费，以及管理市场秩序。我属于事业编制，主要工作职责是出工资、津贴等，以及收取铺位等费用后上缴到总站等手续，并需要记账和做报表。按照总站的财务制度和公章使用的规定，我需要从我站基本户提取现金时，我就在现金支票填好支票金额和用途，并用“吴某伟、梁志玲、邓某红”等三人的私章盖在支票上，填好公章使用登记表后，我就拿支票找我站站长吴某伟，由站长吴某伟加盖我站的公章。
我站的公章是由站长吴某伟专人保管的，至于财务人员的私章是如何保管的，我不清楚站的制度是如何规定，我任水口物业站出纳期间，“吴某伟、梁志玲、邓某红”等人的私章都是由我一人保管的。
2013年4月份至2016年7月份案发期间，我就利用职务之便，通过预留的支票提取“备用金”的方式提取公户里的公款现金，这些金额不入账或者少入账，至今为止，我挪用公款具体的数额我不是很清楚了，经核对后共提取52笔，合计5758000元，未退还2324928.23元。我都是使用支票从我站的基本户中提取现金的，通常我站需要开支时，我就在支票上填好支票金额和用途（都是备用金），并盖好“吴某伟、梁志玲、邓某红”等人的私章，然后带上正常开支的支票或工资表等去找站长盖公章，站长出于信任，直接拿我站的公章给我自己盖，有时我在站长吴某伟的办公室盖公章，有时我拿公章到我的办公室盖，我在盖公章时，为了方便我挪用公款，我就在空白的支票上盖上公章，我需要钱用的时候，我就在盖好公章的空白支票上填好支票金额和用途，并盖好“吴某伟、梁志玲、邓某红”等人的私章，然后带上我的身份证去水口大福的工商银行提取现金，我提取现金后，有多笔公款是直接存入我名下的银行账户，我名下的银行账户的明细账可以证实这一情况。现在已无法分清混合使用的支票，但可以肯定的是，我提取的公款一部分需要在《出纳日记账》上登记“提现”情况入账，用于我站的工资发放以及日常开支使用；另一部分需要在《服务费收入支出账》上登记“转往经费户提现，”以便发放保安、保洁等费用。因此，扣除这两本账册上登记入账的上述的两种项目的数额，剩下的就是我自己挪用的公款了。
第一次挪用是2013年4月26日开始，第一笔挪用26万元，当时吴某伟要求我拿这笔新濠市场收入去入账，原来这笔收入是26万元现金存在办公室保险柜，但我嫌存入银行麻烦，我就先从水口物管站公户提取26万元转入专门用于新濠市场吴某伟的账户（该账户一直在我手上），但后来我没有将这26万元现金汇入水口站公户，当年我通过上述方式入账退还了80931元，其余179079元用于日常花销。
2014年，我以私自从银行提取现金不入账或者少入账的方式共挪用16笔，合计1053000元。当年退还863612元，其余189388元个人花掉了。2015年提取了21笔，共2605000元，当年还了2385688.77元，未退还219311.23元。2016年提取了14笔，共1840000元，退还102850元，未退还1737150元。之前我挪用公款时，如果手头上有钱的话，我都会偿还一部分，我一般是将我要还的钱以“市场收入”的名义混同当月我站的正常“市场收入”一起存回单位的工商行公户的。因此实际还了多少，最终以会计鉴定以及相关凭证证据的调查结果为准。我没有钱还给开平市某某市场物业管理站。
我挪用的公款大部分存入我尾号5547、1842、1751工商户银行卡，也有一部分存入尾号0787工商行信用卡，还有一些我以现金形式挪用。
我所挪用的公款一部分用于偿还好友陈某娜以我名义借的债务，大部分用于我个人去澳门赌博。
2014年年中，陈某娜叫我帮忙以我名义向深圳安盛、上海证大、成都利信普惠、北京捷越、宜信贷款、信何贷款等财务公司贷款。随后她又用我名下的浦发银行信用卡、民生银行信用卡套取现金周转。一开始由她自己偿还债务，到2015年8月，由于她的公司经营不善，就失去联系了，于是我自己承担了债务。2015年年初，经陈某娜介绍认识张某鸣等人，之后一起约到尚岛、半岛等地方打麻将，到2015年年中，我共输约10万元。2014年年中，我就开始带5547、0787、1751张工商银行卡去澳门新濠天地赌场刷卡购买筹码赌博，到2016年7月份，共输约300万元。有些钱还是向家人借的。
吴某南2016年16月份收取的电费没有全部交给我，记忆中他分三次共13000元交给我。
（二）证人证言
1、吴某伟的证言。
吴某伟系开平市某某市场物业管理站原站长。
梁志玲在管理站任出纳，谭某恩系收款员，邓某红是记账员，7月的一天，梁志玲打电话告诉我她挪用了单位公款无法返还，我立即向总站领导周伍仪、陈志华汇报情况，总站决定向公安报案。开平市物业管理服务公司人员到该站查账，初步统计发现相差有150万元没有汇款到开平市物业管理服务公司，才发现梁志玲有侵占公款行为，
我站主要每月有7080万元的收入，水电、保洁费等支出每月约5万元，根据总站下发的任务，我站每月向总站上缴约70万元，该款项由经办人在发票上背书签名，然后我审批，最后经办人将发票交给出纳梁志玲，由梁志玲出数，我站现金支票都由梁志玲保管。用支票提现需要盖好本人“吴某伟”、“邓某红”、“梁志玲”三人的银行私章，然后在再找我审核盖公章。公章一般由我保管，出于信任和方便本人的私章大部分时间由梁志玲保管，公章也会给梁志玲自己盖。后来才知道梁志玲利用空白支票提取单位公款，我也没有认真审核每月对账报表情况。
2、邓某红的证言。
邓某红在开平市某某市场物业管理站任记账员，其证言证实梁志玲系某某市场物业管理站出纳及职责情况。
我站出纳梁志玲负责站的出纳工作，我负责记账的有总账、明细账（记收入）、十五栏账（记支出）、服务账（记服务费支出），梁志玲负责出纳日记账和银行日记账。
某某市场物业管理站的主要收入有市场铺位租赁费、服务费、散费等，每月收入大约有60多万元，支出主要有保安保洁、临工工资、办公费等，每月支出大约是几万元。谭某恩负责收取现金铺位费，其将现金、单据交给梁志玲，梁志玲整理好后将单据交给我入账。我根据发票来记账。我没有每月和梁志玲对账，大约从2015年年初开始，梁志玲都没有银行对账单跟我对账，都是口头跟我说说，我催梁志玲拿对账单，她一直拖着没有给我。我出于信任，认为梁志玲会给对账单，所以我也没有向吴某伟反映这一件事。
正常情况下，我站从站的银行账户提取现金，首先由出纳梁志玲在支票上填好金额和用途，盖好“吴某伟、梁志玲、邓某红”等三人的印鉴，再盖上水口物业站的公章，凭经办人身份证就可以到银行提取现金。我站各人的印鉴由各人保管，公章是由站长吴某伟保管。我的印鉴一直是我放在我办公室的办公台抽屉保管的，我记得2016年7月11日，梁志玲叫我拿我的印鉴盖支票提现支付保安工资，当时我没有亲自在支票上盖我的印鉴，而是将印鉴交给了梁志玲，之后她也没有回来站上班，所以印鉴在梁志玲哪里。梁志玲没有拿空白支票给我盖我的印鉴，她在支票上填好了金额和用途才拿给我盖我的印鉴。
3、谭某恩的证言。
谭某恩系水口物管站收款员，其于2013年4月至今负责水口辖区摊位、铺位的市场收入。其证言证实了其收取市场收入及处理市场收入，与梁志玲现金交接的情况。
收取市场收入一般是以现金的方式，一般情况下，各租户的摊位、铺位的租赁费是直接由开平市水口镇工商银行大福支行代收到该站的工商银行公户上，有时在业务中会出现新的摊位出租、或者是原摊位、铺位租户在银行的余额不足扣除租金等情况，就需要其去收取尚未缴交的租金了，其每个月收取的市场收入现金一般是在8
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9万元左右。一开始的时候，为了方便公款的保管和安全，我们站就以站长“吴某伟”的名义在工商银行水口大福支行开了一个私人账户（具体的账号号码我不是很清楚）。每个月我收取的市场收入现金，我都会及时存入该账户上。然后等到每个月的16、17号左右，我与出纳梁志玲结数完毕后，我就会将该私户上的钱转到某某市场物业管理站的工商银行公户上。而从2016年开始，听说有规定要求不能用私户存放公款。因此从2016年1月份开始，我就将收取的现金直接交给出纳梁志玲了。另外，我们总公司有规定，大概每月的21、22号各分站要与总站结数。因此为了方便工作，我一般都会在每个月的16、17号时将当月收取的市场收入现金交给我站的出纳梁志玲，然后与她结算。我和梁志玲交接时，我会将当月收取的现金、收据以及发票等资料交给梁志玲对数，待梁志玲对数完毕认为没有问题后，按照平时的工作习惯，我就在我自己的笔记本上将每次的交接日期、项目、发票号码及份数，以及交接的总金额登记好，然后让梁志玲核对，并盖上“梁志玲”的私章，那么当月的结算就算完成了。每个月我都是这样操作的。我只负责与她交接后现金和结算。之后她如何处理这些现金，我就不清楚了。
4、吴某南的证言。
吴某南系水口物管站市管员，其2016年开始负责收取某某市场二楼成衣租户电费，其证言反映其每月15号将收取的电费现金和收据交给梁志玲进行结算，16月共收取约27000元，其中的25600元交给了梁志玲，当中的5600元有出具票据给其，7月5日交给梁志玲的20000元双方均无交接票据。剩余2000元在梁志玲案发后其存在单位公户。
5、吴某军的证言。
吴煜军系梁志玲前夫，原水口物管站出纳，2005年任百汇市场物管站市管员，其证言反映陈某娜系梁志玲好友，2015年年底，梁志玲说要50万元资金与陈某娜合伙办五金厂，随后其向亲友借50万元给梁志玲。案发后才知道梁志玲赌博亏空公款的事情。
6、李某均的证言。
李某均2014年5月任开平物管总站财务部主任，其证言反映按照总站财物规章，每月20号左右，总站与水口站等分站进行结算，需要出示报表、票据、银行对账单等凭证分站交叉检查，结算无误后分站将收入总额汇入总站账户，每月总站还对分站财务例行检查，分站的内部管理系出纳员和记账员对账。检查时各分站凭证和报表数据一致，后来才发现数据是梁志玲伪造的。单位人员出入境需要总站副总陈志华、老总周伍仪审批。
7、吴某媚的证言。
吴某媚系开平物管总站人事部办事员，其证言反映2016年7月15日早上，梁志玲到人事部办公室门口向其借手机打电话给吴某伟，梁志玲电话提到说对不起，挪用公款100多万元无法归还，现在来总站自首。打完电话后其带梁志玲到二楼会议室。
8、梁某华的证言。
梁某华系梁志玲哥哥，现任开平市场监督管理局执法大队科员，其证言反映2015年7月，梁志玲向其借50万元用于与一个叫“阿娜”的女子合办五金厂，后来答应梁志玲以其名义向银行贷款29万元，每期还8000元。2016年年初，梁志玲又向其借约11万元。
9、何某富的证言。
何某富系水口物管站市管员，其在2010年至2015年12月负责收取某某市场二楼成衣租户电费，随后吴某南接手其工作，其在2016年67月份，见过吴某南在办公室将一沓现金交给梁志玲，当时谭振裕在场。
10、谭某裕的证言。
谭某裕系水口物管站市管员，其证言反映没见到吴某南是否有给钱梁志玲。
11、吴某成的证言。
吴某成系陈某娜前夫，其证言反映2015年10月有人来追债，得知陈某娜拖欠赌债和小额贷款债务，随后两人离婚。因法院传票通知出庭，其知道陈某娜拖欠张某鸣40多万元债务，陈某娜还向平安银行借款40多万元，2015年，其给了陈某娜10万元用于五金厂经营。离婚后陈某娜搬离住家，留下文字记录和手机，微信里有各种打麻将和澳门赌博信息。文字记录和微信内容复印件其已交给水口法庭。
12、张某鸣的证言。
张某鸣系水口人，其证言反映2007年认识陈某娜，2015年陈某娜向其借了40万元未还，后其通过法院起诉陈某娜。2014年7月至2015年中秋期间，其经常与陈某娜、梁志玲等人在尚岛咖啡、半岛酒店等地方打麻将，每次出入800015000元左右，期间梁志玲至少输10万元。2015年34月份，梁志玲向其借过几次钱，说借钱养龟，陈某娜做担保，后来都还清了。
13、陈某娜的证言。
其自述反映，2007年认识张某鸣并一起打麻将，输多赢少，2010年就少联系了，2014年45月份再见到张某鸣，又一起打牌，随后梁志玲、黄纪女等人参与其中，至今其输了几十万元现金，还欠张某鸣20万元。因为梁志玲作伴，所以其才与张某鸣一起打牌，有时其与梁志玲合伙打。期间，其与李德莲去澳门赌博，输钱后张某鸣借25万元将工厂的钱填上。2015年9月份，梁志玲与其一起到澳门赌钱。
微信聊天记录：该记录从水口法庭调取，系梁志玲与陈某娜微信聊天信息，记录由2014年7月至2015年4月，有关于梁志玲到澳门赌博、与张某鸣等人打麻将以及向张某鸣借钱的内容。
（三）物证材料。
物证照片、搜查、扣押文书：证实对被告人梁志玲曙光东路住所进行搜查，扣押借款协议书1份、委托扣款授权书1份、小额借款服务合同1份、授权委托书1份以及银行卡、港澳通行证，并扣押其所持有的工行银行支票存根3份、支票2份，吴某伟、邓某红、梁志玲的私人印章，私章及支票以及发还物管公司。
（四）书证
1、银行支票凭证。
证实被告人梁志玲2013年至2016年7月在水口物管站工商银行尾号3238账户以“备用金”名义提取公款不入账或少入账的相关银行凭证。梁志玲对每一张凭证辨认确认系其未入账挪用的现金。
2、现金日记账本。
由被告人梁志玲确认，该现金日记账系其制作，证实水口物管站2013年1月1日至2016年6月20日的现金支出情况。
3、银行存款日记账。
由被告人梁志玲确认，该费用支出台账系其制作，证实水口物管站2013年1月1日至2016年6月20日的银行存取款情况。
4、保洁费日记账本。
该本账本就系被告人梁志玲供述的“服务费入支出账”，经梁志玲确认，该服务费支出台账系其制作，证实水口物管站2013年1月1日至2016年6月20日的服务费支出情况。
5、现金结算登记薄。
该清单账本由谭某恩制作，记录2013年4月至2016年6月30日其与梁志玲租金、水电费、物业费等现金交接情况。
6、水口物管站尾号3238工商银行账户流水明细账。
经该账户系梁志玲供述的水口物管站基本户。梁志玲挪用公款实际的资金运转在该账户中。流水明细记录2012年8月至2016年7月20日资金进出情况，显示以“备用金”名义提取挪用资金的具体数额、时间。被告人梁志玲对该流水进行了辨认。
7、被告人梁志玲个人银行账户流水明细表。
（1）尾号1842（账号5547）及尾号1751工商银行储蓄卡，经梁志玲辨认，上述水口物管站公户提取的款项多存入该两储蓄卡中。
（2）尾号0787工商银行信用卡，经梁志玲辨认，该卡与上述两卡用于在澳门赌场刷卡购买筹码。
（3）尾号6987建设银行储蓄卡，经梁志玲辨认，该卡2015年9月至2016年7月用于每月偿还“证大贷款”。该卡流水中还显示2015年3月24日，陈某娜通过ATM机存入19200元。
（4）尾号1123浦发银行信用卡、尾号8211民生银行信用卡。
8、吴某伟3990、4094尾号工商银行。
该卡系专门用于存放新濠市场收入的银行卡。4094尾号银行卡流水显示2013年4月26日汇款26万元。
（五）专项审计报告。
开平市虹桥会记师事务所对被告人梁志玲2012年3月1日至2016年7月15日担任某某市场物业管理站出纳员期间涉嫌挪用公款情况进行审计，经对上述16项书证会记账本、记账凭证、银行明细清单及水口站收入情况、资金收支平衡表等资料进行审查，发现被告人梁志玲2013年4月至2016年7月，采取从银行提取现金不入账或少入账共52笔，合计金额5758000元，事后填回现金3433071.77元，涉嫌挪用侵占公款2324928.23元。
该审计报告根据现金出入账、银行流水、水口站收入情况等信息详细阐述了挪用资金的数额和时间，并说明关于吴某南将2016年1月至6月租金交给梁志玲的事项进行了说明，显示共26013元。
（六）相关书证。
1、开平市市场物业管理公司资质材料。
（1）开平市机构编制委员会文件《关于开平市市场物业管理服务总站机构编制方案的批复》。
证实开平市市场物业管理服务总站为市政府管理员的公益三类事业单位，正科级，开平市某某市场物业管理站系其分支机构。
（2）营业执照、组织机构代码、事业单位法人证书等。
A、开平市市场物业管理服务总站有事业单位法人证书，由开平市事业单位登记管理局登记管理，其举办单位系开平市市场开发服务公司，该公司系集体所有制，税务登记系集体企业。
B、开平市某某市场物业管理站营业执照登记类型系全民所有制，法人代表系吴某伟。
2、梁志玲身份证明材料。
户籍材料、干部（职工）卡片、事业单位聘用合同、工资表等相关材料。
证明梁志玲1997年8月进入开平市市场物业管理服务总站工作，其身份系事业编制合同工。2012年1月被聘为水口新濠市场部门从事工勤技能岗位工作。
3、合作经营合同。
合同约定水口新濠市场给开平市市场物业管理公司经营。
4、到案情况说明。
梁志玲于2016年7月15日到开平物管公司投案，向公司领导交代侵吞公款的犯罪情况，随后被公安机关立案侦查。证实其有自首情节。
5、出入境记录。
证实梁志玲2015年1月29日至2016年6月21日期间，七次到澳门，最后一次是在2016年7月6日出境，7月10日入境。
6、印章使用记录表。
该记录本记录水口物管站公章2016年1月至7月使用登记情况，未显示有梁志玲使用登记内容。
7、小额贷款合同书。
证实梁志玲2014年12月开始向4家贷款公司贷款的情况。分别是于2014年12月16日向上海市证大大拇指财富管理有限公司借款76348.68元、2014年12月22日向深圳安盛互联网金融服务有限公司借款77500元、2015年7月14日向北京市捷越联合信息咨询有限公司借款69631.46元、2015年7月14日向成都利信普惠企业管理有限公司借款66000元。
8、悔过书。梁志玲亲笔书写的悔过书，希望从轻处罚。
以上证据均由公诉机关提供，并经庭审示证和质证，合议庭予以确认。
被告人梁志玲对以上证据及证明的事实无异议。
本院认为，被告人梁志玲利用职务之便挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额巨大且情节严重，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人所犯罪名成立，定罪证据确实、充分，依法应予刑罚。被告人梁志玲在犯罪后自动投案并能如实供述自己的罪行，属自首，可以从轻或减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人梁志玲犯挪用公款罪，判处有期徒刑八年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月15日起至2024年7月14日止。）
二、被告人梁志玲尚未退还的公款2311915.23元，应当予以追缴，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省江门市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 陈德展
人民陪审员 余家杰
陈俊悦
二〇一六年十二月八日
书 记 员 冯美月