重庆市渝中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）渝0103刑初151号
公诉机关重庆市渝中区人民检察院。
被告人郭啸天，男，1976年12月30日出生于四川省南江县，汉族，专科文化，原系重庆某某书画有限责任公司副总经理、财务总监，居住地重庆市九龙坡区。因本案于2016年9月3日被捉获，同月8日被重庆市公安局渝中区分局刑事拘留，同年10月14日被执行逮捕，现押于重庆市渝中区看守所。
辩护人樊毅，重庆智策律师事务所律师。
辩护人吴海军，重庆皇嘉律师事务所律师。
重庆市渝中区人民检察院以渝中检刑诉[2017]95号起诉书指控被告人郭啸天犯集资诈骗罪，于2017年2月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭并适用普通程序审理，于同月21日中止审理，并于同年8月15日公开开庭恢复审理了本案。重庆市渝中区人民检察院指派检察员张志瑞出庭支持公诉，被告人郭啸天及其辩护人樊毅、吴海军，侦查人员陈渝晖到庭参加诉讼。现已审理终结。
重庆市渝中区人民检察院指控2013年2月，被告人郭啸天与杨1（另案处理）筹备成立重庆某某书画有限公司，经营项目为书画展销与展览。2014年初，因该公司不能赚钱，二人经商量、考察后修改了公司经营模式，将公司业务变为以投资书画理财为名吸收公众资金，由杨1担任公司总经理，负责全面管理公司；郭啸天担任副总经理、财务总监，负责管理运作公司所有资金;由杨1招聘彭某（另案处理）担任公司业务总监，负责组建业务部吸引客户投资。2014年4月至2015年6月期间，该公司以投资书画作品为由，许以高额年息，采用同时与客户签订书画购买合同及委托展览合同并承诺投资到期后公司回购的模式，通过打电话、展览会等方式向社会不特定群众吸收投资款。截止2015年6月，该公司共计向28人（92次）吸收资金479.6万元。上述资金主要用于偿还被告人郭啸天及杨1的个人债务、公司运营费用等，其中已退还本金70万元。经查证，诊公司主要经营内容为吸收他人资金，无书画经营增值等正当业务。
公诉机关为指控被告人郭啸天的犯罪事实，当庭举示相关书证、证人证言、被告人供述、辨认笔录、鉴定意见等证据材料为证。公诉机关认为，被告人郭啸天的行为构成集资诈骗罪，数额特别巨大。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定判处。
被告人郭啸天当庭辩称其未参与公司筹备，只是事前知道，其未参与公司经营，亦无权改变公司经营方向，均系杨1决定，其只是知晓和事后执行。其在公司的职务不是副总经理，只是财务操作人员，资金去向都是杨1决定和安排。其只知道部分资金用于员工工资和公司的房租，不知道其他款项的具体用途；其行为不应构成集资诈骗罪。辩护人认为本案系单位犯罪，应当认定为非法吸收公众存款罪；郭啸天并无决策权，其主观上无非法占有目的，也未虚构事实，且该公司吸收的资金大部分用于了经营，对于偿还杨1个人债务的部分应当视为杨1个人向公司的借款；郭啸天系从犯，如实供述了罪行。
经审理查明，重庆某某书画有限责任公司系自然人独资公司，注册成立于2013年2月20日，注册资本50万元，由杨1（在逃）一人出资并担任法定代表人。该公司注册住所地为重庆市沙坪坝区覃家岗镇梨树湾街杨家沟，2014年1月1日变更登记为重庆市渝中区中华路1号创汇首座，系该公司实际经营场所，经营范围为书画销售与展览。被告人郭啸天受杨1的邀约加入该公司。2014年初，因该公司不能赚钱，杨1考察后与郭啸天商量决定将业务变为以投资书画理财为名吸收公众资金。杨1遂招募彭某担任公司业务总监，由彭某负责组建业务部吸引客户投资。郭啸天作为副总经理、财务总监，主要负责财务部，负责制作理财产品宣传资料及组织策划宣传活动，以及客户投入资金的管理支配及财务支出等。
2014年4月起，该公司以投资书画作品为由，许以高额年息，采用同时与投资人签订书画作品买卖合同及委托展览协议并承诺投资到期后公司回购的模式，通过打电话、展览会、广告等方式宣传，并以投资满4万元可成为公司业务员、满30万元可成为业务经理，可获得工资及提成等手段，向社会不特定群众吸收资金。经审计，2014年4月至2015年6月期间，该公司营业收入总计489.35万元，其中通过上述方式共计向28人（92次）吸收资金479.6万元，其他经营收入9.75万元。在此期间，该公司资金支出总计466.55万元，其中返还投资人本金70万元，返息13.73万元，扣除返还的本金及支付的利息后造成损失398.84万元。公司经营支出176.35万元（包括业务员提成34.41万元、支付工资福利71.52万元、支付房租水电物管20.72万元、支付画家佣金10万元以及其他经营支出39.7万元），用于偿还郭啸天个人信用卡欠款163.45万元，偿还郭啸天及杨1所欠贷款、借款43.02万元。剩余22.8万元用于二人生活开支等。
2015年6月，因部分投资人投入资金到期，到该公司索要本金时无钱支付，被告人郭啸天与杨1商量后先逃往广西南宁，同年7月，杨1亦逃匿后公司停业，造成投资人损失共计398.84万元（投入资金扣除返还的本金及返息，并剔除部分投资人已退本金及返息额高于本金金额的2.972万元）。同年8月18日重庆市公安局渝中区分局受案并立案侦查，2016年9月3日，南宁市公安机关在南宁东高速公路出口处设卡盘查时将郭啸天抓获。
上述事实，有经法庭举证质证的下列证据证实：
1、书证受案登记表、立案决定书、抓获经过，证实秦某某于2015年8月13日向重庆市公安局渝中区分局经济犯罪侦查支队报案，称重庆某某书画有限责任公司涉嫌非法集资400余万元，秦某某投资了30万元。同年7月底，该公司法定代表人杨1逃匿，公司已人去楼空。公安机关于同月18日受案并立案侦查。2016年9月3日，南宁市公安机关在南宁东高速公路出口处设卡盘查时将郭啸天抓获。
2、书证公司营业执照、工商登记资料，证实重庆某某书画有限责任公司成立及变更登记情况，该公司系自然人独资公司，法定代表人为杨1。
3、书证宣传资料《中国当代名家书画投资》，记载了重庆某某书画有限责任公司的地址、联系电话，介绍公司背景和实力，其他投资收益对比，书画投资案例，及该公司投资理财收益，并承诺年均10-17%的投资回报率。
4、书证《某某投资管理办法》、《某某书画关于艺术顾问的相关制度》，记载了业务员的提成比例、福利待遇及客户投资利率。其中规定公司的艺术顾问，即刚进入公司的一般员工，享受一般员工的待遇，提成比例5%；业绩达到30万为经理，享受经理待遇，提成比例8%。另每个经理组设有伯乐奖，为1%的奖励。艺术顾问补贴的内容包含：全勤奖200元，每月带十组客户完成奖200元，其余含交通、通讯、餐饮等补贴。对于业务员提成比例、薪酬和投资利率规定，其中业绩小于30万，月薪1500元，提成比例5%，半年客户投资利率9%，半年还本付息，一年客户投资利率20%，每四个月付息，到期付本；业绩30万以上40万以下，月薪2000元，提成比例8%，半年利率10%，一年利率22%；业绩40万以上，月薪2500元，提成比例8%，半年利率10%，一年利率22%。业绩要求每月不得低于2万元，考核期限3个月，如果连续两个月均未完成2万元的业绩，员工将不再拿公司给予的补贴。
5、书证书画作品买卖合同、书画作品委托展览协议、银行交易明细、收据、投资人登记表、业务账目表、报案资料，证实重庆某某书画有限责任公司与投资人签订了书画作品买卖合同，其中第十一条补充条款规定“乙方所执书画作品甲方承诺在（约定）期间内可进行原价回购，甲方在收到乙方退回的无任何损毁作品原件及其完整手续后七个工作日内如数退还乙方所支付款项。”同时，又签订了委托展览协议，约定了展览收益的领取日期及金额。涉及投资人共计28人（92次），涉及合同金额414.6万元，另有已收回合同的台账金额63万元及无合同的报案及收据金额2万元，共计479.6万元。其中通过刷卡和银行转账方式转入郭啸天银行账户共计425万余元，收取现金近54万元。报案人数21人，涉及金额371.1万元。
6、证人彭某的证言，2014年4月开始，我通过杨1的招聘，到重庆某某书画有限责任公司上班，担任业务总监，一直工作到2015年8月左右，公司关门。2014年3月份我去找杨1面试的时候，杨1说他之前去臻某公司考察过，想把某某公司打造成和臻某公司业务内容一样，以投资书画为名义，吸引客户来投钱的公司。当时我就向他建议说，臻某公司我也去当过业务员，对业务很熟，臻某公司因为资金雄厚，所以可以支撑这么复杂的业务项目。某某公司才开业，规模还不大，需要对臻某的公司的业务内容进行简化，这样才能适应公司的需要。杨1后来听了我的建议，就让我和刘某牵头组建业务团队，组织业务员吸引客户。刘某没过多久就离职，同年4月开始，我就以市场总监的身份在公司开展工作。公司经营的业务只有一种，就是组织公司的业务人员通过各种方式向社会上的广大群众进行宣传，拉客户到公司投钱，投资与书画作品有关的理财项目。公司承诺定期支付高额利息，到期还会退还投资款给客户。公司没有开展有关经营画作的任何活动，全部工作都是吸引客户来投钱。
公司的老总是杨1，负责公司一切事务；副总和财务总监是郭啸天，负责管理财务，除了杨1，公司的人都要听他的。公司所有资金流动都要经过他同意，当然也要经过杨1同意。另外郭啸天负责策划公司的各种活动，包括组织员工开展笔会，参加投资理财项目展览会等。业务总监是我，我组建了公司业务部，管理业务部的所有工作，招聘和管理业务员，带领业务团队对客户进行宣传，吸引客户到公司投资，完成杨1下发的任务，管理业务部日常事务。财务是但某某。公司下设业务部，业务部有6个经理，分别是张1，手下有龚某某、张2，2个业务员；经理秦某某，手下有李4、杨2等几位业务员；经理李1，手下有李2、李3、王某等几位业务员；经理杨2、林燕、刘青玲等。其他几名业务员具体名字记不清了；另外还有一个司机、两名前台。
除了找以前的同事来公司当业务员外，我们还对投钱到公司的客户表明，投资金额达4万元的客户就可以成为公司的业务员，在公司上3个月的班，每月只要按时到公司上班，就可以领1500元的月薪，并且如果拉到客户还可以获得一定的提成。如果投资30万，就可以成为公司的业务经理，在公司上3个月的班，每月只要天天到公司上班就可以领2000元的月薪，如果拉到客户还可以获得一定的提成，并且手下业务员拉到业务，他上面的业务经理还有一定的提成。除了口头宣传外，公司专门印制了各种宣传资料，出示的《中国当代名家书画投资》宣传册是公司宣传材料之一，是杨1找郭啸天制作好印刷好，放在公司。业务员有需要的时候，就会自己去取走，用来向客户宣传。公司还不定期在办公室召开笔会，在解放碑步行街等人流量大的地方参加展览会，向群众发放公司投资书画的宣传单，吸引群众到公司投资理财项目。公司具体的理财产品有三种：一种是6个月期限的，这种只领一次利息，6个月到期后领取；一种是10个月的，这种就每5个月领一次利息；一种是12个月的，每4个月领一次利息。客户每次领取的利息一般投资金额的10%。
具体的投资流程是：如果客户愿意到公司投资，业务员就会将客户带到公司办公室，业务员会陪客户选择可以参与投资的书画，这些书画代表不同的理财标的，业务员会针对不同的书画作品，计算出不同的理财投资收益，客户定下投资哪幅书画作品之后，业务员会拿出一份《书画作品买卖合同》和一份《书画作品委托展览协议》，让客户填写并签字，然后将客户带到财务那里付钱，并开具收据。大多数客户会通过在公司刷POS机，极少数客户会通过支付现金，或通过银行转账转到公司副总郭啸天的账户，至于公司的POS机连接了哪张银行卡我不知道。到了支付利息的时候，公司财务就会定期向客户发放利息，到期还会退款给客户。虽然名义上买卖合同，但实际上客户并没有购买任何东西，合同上涉及的书画其实都是理财产品的载体，公司到期承诺退回本金，客户从来没有取走任何书画作品，他们对书画并不敢兴趣。
业务员和业务经理会根据他们各自找来的资金总额，以及他们管辖的业务团队的资金总额来提成，如果完成每月任务，整个业务部会提成10%，这10%当中，我提成1%，剩余的支付给各个业务经理，经理自行分配给下面的业务员。业务员基本工资是1800元，经理是2300元。我是3000元的底薪以及业务提成，业务提成是按照公司员工吸收客户资金总额的1%，但是为了维护团队，鼓励员工工作，其对好多业务经理和员工都让利了，所以实际上最后其提成没有1%。共获利7万多元。
2014年到2015年5月，公司一共吸收了21名客户的投资款，投资款金额477.6万元。2015年4月，我们公司已经没办法给客户退还本金了，客户就找到我，让我还钱，我只能去跟杨1反映这个情况。杨1说他来想办法筹钱还给客户。同年5月，我发现郭啸天不在公司上班了，找也找不到他，我问杨1他去哪里了。杨1说他到外地去筹集资金去了，叫我不要管。同月，杨1在沙坪坝区瓷器口接了一个茶楼，我为了入股他的茶楼，还给了他12万，钱也没有还给我。同年6月，很多客户投资的钱就到期了，都到公司来索要本金，那时候杨1就拿不出来钱了，他开始要求我们延迟向客户支付本金。杨1给公司开了个员工大会，对我们表态，肯定会还客户的钱。后来，因为越来越多的本金都没法退还，很多客户就到公司来闹，公司基本就停业了。到同年8月份，杨1就跑了，这时候公司就彻底散了。
7、证人但某某的证言及辨认笔录，证实但某某系某某书画有限责任公司财务人员。其于2014年11月到该公司应聘，负责面试的就是公司的法人代表、负责人杨1，在同年12月1日其就正式进入了某某公司，在公司担任财务人员，负责公司财务方面工作。具体的工作就是做客户到公司投资的账，管理客户投资留存在公司的合同，给客户出具投资的收据，按公司领导的要求给人员发放工资等。该公司就只经营一种业务，就是在社会上拉客户到公司来投资书画作品，客户投资公司的书画作品可以获得高额利息，到期还可以把之前购买的画以原价退给公司，相当于退还本金。客户购买画后不拿走，画放在公司。因为按公司规定，客户要获得利息就要和公司签订书画作品委托展览协议，委托公司把画拿去展览，并且客户到期后可以选择退画。客户觉得把画放在公司到时候退的时候好说些，所以客户购买的画没拿走，放在公司的。由于公司法定代表人、负责人跑了，公司门也关了，所以我不清楚这些客户购买的画在哪儿。
杨1是公司的法人代表、负责人，他是公司的总负责人，负责公司的所有事务。郭啸天是公司的副总，他负责公司的财务，客户投资的钱都是他在那里，并且他还负责公司投资业务的宣传，比如去联系制作公司投资业务的宣传单，筹备、开展公司宣传会，联系在书画杂志上打关于公司业务的广告。彭某是公司的业务总监，他负责公司的整个业务，也就是给客户介绍、拉客户到公司投资，管理手下的业务经理、业务员等。业务经理负责管理手下的业务员，带领、督促业务员在社会上拉客户到公司投资。业务员就负责在社会上拉客户到公司投资。公司还有规定投资金额达4万元的客户就可以成为公司的业务员，在公司上3个月的班，每月只要天天到公司上班就可以领1500元的月薪，并且如果拉到客户还可以获得一定的提成。如果投资30万，就可以成为公司的业务经理，在公司上3个月的班，每月只要天天到公司上班就可以领2000元的月薪，如果拉到客户还可以获得一定的提成，并且手下业务员拉到业务，他上面的业务经理还有一定的提成。
某某公司是通过三种方式拉客户：第一种是公司业务人员通过打电话向其亲戚、朋友介绍公司的业务，让亲戚、朋友到公司来具体了解并帮忙宣传。通过这种方式拉客户公司还每月给每个业务人员下了任务的，要求业务员每月至少找10个人来介绍。第二种是在人流量大的地方，比如解放碑步行街，搞现场宣传会，在宣传会上向群众发放关于介绍公司投资业务的宣传单，如果有群众接到公司宣传单来咨询，杨1、彭某等人带领公司业务员在给群众做介绍，拉客户到公司投资。第三种是公司经常在有关书画的杂志上打介绍公司投资业务的广告，让读者了解公司的投资业务。公司业务人员从社会上拉到客户，就把客户叫到渝中区中华路1号创汇首座的某某公司，客户到公司后，业务人员就先陪客户在公司选择一幅客户要购买的书画，这些书画公司都有标价，客户交钱买好画后，我就会给客户出具一份客户购画的收据，同时业务员就会拿一份《书画作品买卖合同》和一份《书画作品委托展览协议》，合同上要填写客户的信息、书画的信息、投资的信息，客户签字后，就交到我这里，我审核后就盖公司的章，然后再拿给杨1签字。
公司与客户签订的《书画作品买卖合同》就是说明客户购买了该幅书画，而《书画作品委托展览协议》就是说明客户把从公司该购买的书画又委托公司在一定期限内拿去展览，这样客户在这个期限内就可以获得高额的利息，并且合同还约定这个期限到期后客户可以选择把购买的书画退给公司，公司以客户当时购买该书画的原价退还给客户。客户与公司签订的《书画作品委托展览协议》中约定的这个期限一般有3种，一种是6个月的，这种只领一次利息，6个月到期后领；一种是10个月的，这种就每5个月领一次利息；一种是12个月的，这种就是每4个月领一次利息。每次领的利息是按购画金额的10%左右。根据客户投资期限的不同，业务部提成的比例也有区别，期限为6个月的，业务部按客户投资金额的10%提成，期限为10个月和12个月的，业务部按客户投资金额的11%提成。我把提成算好后，就拿给郭啸天，由郭啸天直接拿给彭某，彭某再拿到业务部去分配。经其手发的工资只是公司员工的基本工资。
大多数客户是通过用银行卡刷公司的POS机来支付投资款的，也有少量客户是支付的现金或通过银行转账转到公司副总郭啸天的账户中。公司的POS机绑定的账户都是郭啸天掌握的银行账户。另外如果客户支付的现金，我就会在当天把该现金交给郭啸天。如果客户通过的银行转账到郭啸天的账户，郭啸天就会告诉我。我才能给客户开收据，给公司做账。我做账的电子账上反映了每笔投资款的支付方式。公司用于收取客户投资款的POS机，我知道的只有一个，这个POS机绑定的是郭啸天掌握的银行账户。因为公司收取客户投资款的POS机绑定的是郭啸天的私人银行账户，而客户转账也是转到郭啸天的银行账户中，并且我收的现金也是交给的郭啸天，所以客户到公司投资书画的钱到了郭啸天那里。公司收到客户的投资款后应该是杨1、郭啸天在操作，如何操作我不清楚。客户在和公司签订协议时留了银行账号的，到期后公司就会根据客户留的账户，按协议约定利息通过银行转账的方式转给客户。这个操作都是郭啸天在亲自办理。
其作为公司财务人员对客户到公司的投资的每笔业务是做了电子账的，其是2014年12月1日进入的公司，这个时间之前的账是其的前任做的，之后的就是其做的，但其认为这个应该是真实的，能反映出从公司开始做业务至今客户到公司投资的情况。该电子账包含了投资客户的姓名，客户投资购买画作的名称、作者、规格、售价，协议约定的投资收益，投资时间，已退或支付给客户的金额，公司还应退客户的金额，投资付款方式等内容。从这份电子账来看，公司从2014年4月开始做第一笔业务至2015年3月17日做最后一笔业务期限，一共吸收客户的投资款4776000元，涉及投资客户28人，支付给客户利息的金额有62586元，退投资款给客户的金额有749300元，所以还有3964114元没退给客户。公司从2015年7月初的时候就关门了，后来在7月中旬的时候就联系不上杨1、郭啸天了。
证人但某某辨认出被告人郭啸天就是其陈述的该公司的副总经理、财务总监。
8、证人李4的证言，其于2014年11月11日、2015年1月14日分别向重庆某某书画有限责任公司投资了3万元、4万元，是通过银行卡刷的该公司的POS机，用于投资书画获得利息，为期6个月。两次投资和该公司都签订了书画作品买卖合同和书画作品委托展览协议，没有实际购买书画。但其投资到期后，重庆某某书画有限责任公司对于该支付的利息及退还的本金三番四次推拖，并且公司法人代表、负责人杨1及公司副总郭啸天在2015年7月27日逃匿，投资人通过各种方式都联系不到他们，公司也人去楼空。杨1是公司的总负责人，负责公司的所有事务。公司的副总是郭啸天，他负责公司的财务、行政，客户投资的钱都是他在操作。公司的业务总监是彭某，他负责公司的整个业务，也就是拉客户到公司投资，给业务员开会、培训等。公司的财务员是但某某。另外公司业务总监下面有5个经理组，其妻子秦某某是其中一个经理，其是秦某某手下的业务员，该组还有个业务员是杨2。杨1、彭某当时说投资4万就能成为业务员，投资30万就能成为经理，由于其妻子投资了30万元，所以她成为了经理。其在某某公司上过几个月的班，知道公司除了在社会上拉客户到公司投资外根本没有开展其他业务，其曾就问过杨1，问他公司既然没有其他业务收入，怎么能正常支付给客户利息，当时杨1就被问住了，他没说话。后来因为臻某和宝某某两个公司都被查处了，就觉得模式和这两家公司一样的某某公司有问题，就没再帮公司拉客户到公司投资了。现在回想起来，某某公司的杨1、彭某等人应该以画作为道具，在一开始就是用后面投资客户的钱还前面投资客户的钱，他们的某某公司根本就没有实力，没开展任何其他业务，就是在欺骗投资人。
9、证人李1的证言及辨认笔录，其于2014年10月中旬经某某公司的员工冯某介绍，后陆续通过刷POS机向公司投资30万元，其每次只支付了几万元，但是其参与购买的是某某公司声称价值几百万的画作，所以其不可能向买卖合同一样购买到该公司的画作，也从来没有拿到过任何书画作品。该公司规定，投资4万元到公司，可以上班当业务员，如果投钱30万可以成为公司业务经理，其于2014年10月15日到该公司当业务员，2015年1月29日成为业务经理，负责带领手下的业务员，宣传公司书画业务，吸引客户到公司投钱。其在公司上班期间，公司没有卖出去任何画作。其没有领到任何投资收益。某某公司的负责人是杨1，副总经理是郭啸天，主要负责财务。财务人员是但某某。业务总监是彭某，下设业务部，业务部有经理，有李1、秦某某、刘某某、杨2、张1。每个经理手下都有业务员。公司纯客户一共只有4名，此外所有到公司投钱的人都是公司员工了，一共20多人，公司一共吸收资金400多万元。
证人李1辨认出被告人郭啸天就是就是其陈述的该公司管理财务的副总经理。
10、证人李2的证言及辨认笔录，2014年10月中旬，其通过李1、秦某某介绍到某某书画公司，后陆续通过刷卡向该公司投资共计18万元，并在业务经理李1手下做业务员，对外宣传公司的字画业务，通过承诺较高收益，吸引客户到公司投钱。其在公司上班期间，公司没有卖出去任何画作。其以前在公司还看见书画作品，他们投钱到公司，也不会拿走任何画作，后来公司慢慢就没有书画作品了。2015年3月份，公司就发不出来工资了，老客户到期的本金也退还不出来，后来公司就关门了。该公司负责人是杨1，副总经理是郭啸天，主要负责财务，客户打钱给公司貌似都是打到郭啸天的卡上，业务员的工资也是郭啸天让财务发的。后来公司出了问题，工资和退款都发不出来，郭啸天还出来解释说是银行贷款出了问题，资金流转不灵。财务人员是但某某。业务总监是彭某，下设业务部，业务部有经理，有李1、秦某某。
证人李2辨认出被告人郭啸天就是就是其陈述的该公司管理财务的副总经理。
11、证人张1的证言及辨认笔录，其通过彭某的介绍到某某书画公司，从2014年10月21日开始，其通过到该公司财务处刷卡及转账到郭啸天银行卡的方式陆续投资69.4万元，另外还有6万元公司已经退还了。其并没有购买某某公司的画，其参与购买的是某某公司声称价值几百万的画作，所以不可能向买卖合同约定的那样，购买到某某公司的画，也没有拿到过任何书画作品。其通过投资成为该公司业务经理，其在公司上班期间，公司也没有卖出去任何画作。该公司负责人是杨1，副总经理是郭啸天，主要负责财务，其打钱给公司都是打到郭啸天的卡上，业务员的工资也是郭啸天让财务来发。财务人员是但某某。业务总监是彭某，下设业务部，业务部有经理，下有业务员。2015年3月份，公司就发不出来工资了，老客户到期的本金也退还不出来。同年6月底，杨1说好要退钱但又跑了。后来公司就关门了。其知道公司一共做了400多万元的业绩。
证人张1辨认出被告人郭啸天就是就是其陈述的该公司管理财务的副总经理。
12、证人秦某某的证言及辨认笔录，其通过参加一个书画交流会得知某某书画公司及业务模式，从2014年10月28日到2014年12月23日分5次向某某书画公司投资共计30万元，少部分是缴纳现金，大部分是刷卡，用于投资书画获得利息，为期6个月。其没有实际购买画作，因为和公司签订了委托展览协议，画都在公司。但投资到期后，重庆某某书画有限责任公司对于该支付给的利息及退还的本金三番四次推拖，并且公司法人代表、负责人杨1及公司副总郭啸天在2015年7月27日逃匿，投资人通过各种方式都联系不到他们，公司也人去楼空。该公司负责人是杨1，副总经理是郭啸天，负责财务，客户投资的钱都是他在操作。财务人员是但某某。业务总监是彭某，下设业务部，业务部有6名经理，秦某某是其中一名经理，下有业务员。公司的业务员都是在公司投资金额达到4万元的，达到30万元就能晋升为经理。其介绍了其丈夫李4投资了7万元，其朋友杨2投资了9万，其朋友杨2投了30万，还有一个叫陈某某的陌生人投了6万。其在某某公司上过几个月的班，知道公司除了在社会上拉客户到公司投资外根本没有开展其他业务，其曾就问过杨1，问他公司既然没有其他业务收入，怎么能正常支付给客户利息，当时杨1说公司利润很低，只有5%的利润。后来因为臻某和宝某某两个公司都被查处了，就觉得模式和这两家公司一样的某某公司有问题，就没再帮公司拉客户到公司投资了。
证人秦某某辨认出被告人郭啸天就是就是其陈述的该公司管理财务的副总经理。
13、证人杨2的证言，其经秦某某介绍从2014年11月份左右进入重庆某某书画有限责任公司上班，其从当月27日开始通过现金支付及刷卡，先后向公司投资5次，共计18万元。其参与购买的是某某公司声称价值几百万的画作，所以不可能向买卖合同约定的那样，购买到画作，其从来没有拿到过任何书画作品。其通过投资成为公司员工，对外宣传公司的业务，吸引新客户到公司投钱。因为其投资了18万元，后来找了赵某、冉某某两名新客户，投了20多万，于是其业绩超过了30万，就成了经理。其在公司上班期间，公司没有卖出去任何画作。其以前在公司还看见书画作品，后来慢慢就没有了。该公司负责人是杨1，副总经理是郭啸天，主要负责财务，其打钱给公司，都是打到郭啸天的卡上，业务员的工资也是郭啸天让财务发的。财务人员是但某某。业务总监是彭某，下设业务部，业务部有经理，杨2是其中一名经理，其手下没有业务员。2015年3月，公司就发不出工资了，老客户到期的本金也退还不出来，同年6月底，杨1说好要退钱，但又跑了，后来公司就关门了。其知道公司一共做了400多万的业绩。
证人杨2辨认出被告人郭啸天就是就是其陈述的该公司管理财务的副总经理。
14、被害人赵某的陈述，2014年12月27日，经杨2介绍，其通过刷卡向某某书画公司投资了18万，用于投资书画获得利息，为期10个月。但投资到期后，重庆某某书画有限责任公司对于该支付给的利息及退还的本金三番四次推拖，并且公司法人代表、负责人杨1及公司副总郭啸天在2015年7月27日逃匿，公司也人去楼空。
15、被告人郭啸天的供述，某某公司从2013年3月到2015年8月期间在重庆开展业务，公司地址在渝中区中华路1号创汇首座，公司的负责人是杨1。彭某是业务总监，我是财务总监和副总。某某公司分为业务部、财务部，还有个展览部，不过只有两三个人，业务部主管是彭某、财务部和展览部的负责人是我。2013年年初，公司刚开业的时候，主要是承接书画展览，和销售书画的业务。当时一直到2013年年底，生意都很不好，一个月最多能承办一起书画展览，书画也卖不掉，根本不能赚钱，于是杨1提出修改公司经营模式，想办法多赚一点钱。杨1招彭某来到了公司，还到重庆臻某公司等其他大型书画公司去考察了一下，发现臻某公司利用书画来做投资理财产品这种经营模式，比较赚钱。于是在2013年年底，杨1、彭某、我就商议，将公司的业务，改为以书画买卖的名义销售投资理财产品，吸引客户到公司来投钱。当时我们初步商议，是杨1做总负责人，由他来规定公司的经营方向和管理公司一切总事务；彭某负责去组建业务部，找业务员来吸引客户，到公司来投钱，他来建立详细的投资理财产品项目，以及员工提成；我来管理运作公司的所有资金，包括支配客户投进公司的所有资金，决定公司所有资金的花销，给员工发放工资等事宜。我还要负责为公司向客户宣传我们自己的理财产品制作宣传单据，负责策划各种宣传活动，组织公司员工通过各种活动，向客户宣传我们的理财产品，这样定下来分工之后，我们就各司其职，操作经营起公司的上述新业务了。
某某公司全部业务都是组织公司相关员工通过各种方式联系社会上的群众，向社会上的广大群众宣传某某公司的名贵字画投资理财项目。公司以投资名贵买卖书画为项目，向客户承诺定期支付较高的收益，到期归还本金，以此鼓励客户到某某公司来投钱。某某公司的理财项目都是以客户到公司“认购、回购”中国知名书画家作品为名义的。客户以“认购”的名义，短期投钱到某某公司，参与某一幅特定书画作品的投资。公司承诺定期支付收益给客户，到期之后，某某公司承诺原价“回购”客户投资的画作的份额，这样客户既得到了收益，到期后退回了本金。某某公司具体的理财产品好像分成好几种，有的是6个月期限的，6个月到期后领；有的是10个月的，还有12个月。客户每次能够领取的利息一般是投资金额的5%-10%左右。投资理财产品到期之后，公司都会承诺退还本金。
某某公司设有业务部，业务部工作主要由彭某负责。但是我知道业务部的所有人，从负责人彭某到业务员，全部都要出去寻找客户，直接向群众宣传公司的投资理财产品，我还会不定期组织客户参加各种活动，在活动中，公司的几位老总以及讲师也会上台向客户进行讲解和宣传，吸引客户到公司来投钱，购买投资理财产品，另外，我也会组织某某公司在各大商圈开展经济产品展销会的时候，通过摆柜台，摊位的方式，向过往群众宣传公司的上述投资理财产品。据我所知，在某某公司业务部门的员工到我们公司来就职之前，他们在各个保险公司、投资理财公司就担任过业务员。他们手里都掌握了各自的客户资源，到某某公司以后，他们直接向自己的客户宣传某某公司的投资理财业务，拉这些老客户到公司来投钱。另外，我还知道他们有人也会通过打电话的方式来联系新的客户，吸纳新的客户到公司来购买投资理财产品。
我们某某公司会专门印制了各种宣传资料，让业务人员向客户出示公司的宣传资料，根据宣传资料的内容，向客户详细宣传公司的投资理财产品。某某公司印制的宣传资料主要内容是某某公司拥有众多合作的公司和中国知名书画家，公司实力雄厚。宣传资料上面还记录了投资有关书画的理财产品的具体收益，以及与社会上其他形式的投资理财产品，比如国债，商铺，住宅，股票，基金等等收益的对比，向客户表明投资某某公司的书画收益是最高的。另外，宣传材料上还详细记录了某某公司的理财项目，具体回报的数据。这些材料和其他某某公司的宣传材料一样，是杨1和彭某将宣传材料上基本内容定好之后，我找自己的某某广告有限公司设计师，和他一起进行设计，设计好之后就批量印刷，放到公司，除了这种宣传材料，我还组织广告公司印制了其他某某公司的各种宣传材料。我们找人印刷好上述宣传材料之后，就放在公司里面，业务员外出向客户宣传，或者吸引客户到公司来介绍理财产品的时候，会拿着这些宣传材料，出示给客户看，根据宣传资料上的固定回报比例等等信息，详细向客户介绍某某公司的理财项目，以及客户能够得到的具体定期收益。这样让客户更加直观的了解某某公司的投资理财产品。我有时会组织某某公司员工，在办公室召开“笔会”，就是公司找来有合作关系的书画家，业务员负责召集业务员，找来客户，双方见面，互相交流。另外，我们公司还参加过在解放碑步行街等人流量大的地方举办的展览会，会上参展的都是各种公司的投资理财产品，公司的业务员给路过的群众发放公司投资书画的宣传单，同时给群众介绍公司的投资书画业务，以此吸引群众到公司投资公司的书画。
公司的业务员和业务经理联系到客户之后，会对客户宣传说：某某公司专注于投资中国书画市场，根据中国知名书画家的作品，设计了新的投资理财项目。客户到某某公司来，可以在一定期限内认购特定的书画作品，虽然名义是认购，但是客户不能拿走书画作品，只要客户投钱到某某公司参与认购，公司承诺支付客户5%-10%的固定半年收益，到期之后，公司会“回购”客户认购的书画作品，相当于退还本金。这样客户就能稳赚不赔的赚取利息。公司员工会对客户宣传：某某公司经营的书画作品，全都来自全国知名书画名家，书画作品是真实可靠的，市场价值很高，并且因为有很大的升值空间。公司财力雄厚，客户投钱到某某公司，不用担心资金安全问题，到期肯定可以退还本金，客户参与这样的投资理财项目，是稳赚不赔的。这样的投资理财项目比银行的利率高得多。
业务员会将每一位愿意购买我们理财产品的客户带到渝中区中华路1号创汇首座310的某某公司办公室。业务人员会陪客户选择参与投资的书画，我们的业务员会针对不同的书画作品，计算不同的投资收益，客户定下投资哪幅书画作品之后，业务员就会让客户签订《书画作品买卖合同》和《书画作品委托展览协议》。合同签好之后，业务员会把客户带到我们财务部来。客户在我们这里付钱。付钱之后，我们财务部的人才会在合同上面盖上某某公司公章，并且拿给老总杨1签字。全部办好之后，才把合同以及相关收据交给客户，客户会留下后来收取利息的银行账号。到了支付收益的时候，我会负责定期向客户发放利息，到期还会退款给客户。虽然两份合同名义上是画作的买卖合同，但是实际上客户并没有购买任何东西。因为客户投钱之后，从来没有取走书画作品，公司承诺到期一定会退回本金，这样实际上跟买卖没有关系，就是投钱收取利息，到期退还本金的理财项目；某某公司业务部的员工都是以投资理财项目向客户进行推销，绝大多数客户也是冲着我公司的投资理财收益比较高，才来投钱的，他们对书画本身，以及理财产品的名义并不感兴趣。协议到期之前几天，客户就会到公司来走程序，我会亲自通过银行转款的方式，将利息按照协议上的收益数额，打到客户的银行卡里面，银行卡号码，是客户之前签订合同的时候就提供给公司的。
郭啸天与杨1于2006年因工作关系认识，后因杨1向郭啸天推荐购买房产及二人共同投资住房熟悉。2010年，郭啸天不再打工，和朋友肖鹏成立了重庆市某某广告有限公司，做平面设计，策划展览等业务，杨1也在2010年离职创业，成立了重庆洛提斯门业有限公司，做木门生产销售业务。当时杨1做木门生意亏了钱，需要资金来还债，于是就找到我，说服我和他一起接触一下其他行业，一起寻找赚钱的门路重新创业赚钱。2012年年底的时候，杨1联系上了北京中国文艺家书画院，认识了书画院的相关书画家和负责人，他觉得书画行业赚钱机会比较多，于是当时就在2013年年初，大约2，3月份的时候，成立了重庆某某书画有限公司。某某公司是当时我和杨1筹办的，彭某是杨1后来找来的。为了让彭某好好为公司工作，我们把他的提成和工资定的比较高，但是规定他是不能动客户投入公司的任何资金的。我和杨1之间商议的是，客户投入公司的资金，先用来偿还杨1之前生意欠下的外债，然后用来支付公司员工的薪水和提成，还有日常花销，剩下的钱就都是相当于我和杨1赚的钱，我们可以随意处置，我们共有剩余的钱，都可以用，所以就没有细分如何分工。业务员和业务经理会根据他们各自找来的资金总额，以及他们管辖的业务团队的资金总额来提成，如果完成每月任务，整个某某公司吸收的每月资金总量，整个业务部会提成10%。业务员基本工资是1800元左右，经理是2300左右，我是3000元，彭某的基本工资开始是3000元，后来涨到了5000元，上述10%业务员具体怎么分成，是彭某和杨1定的细则，我只管每月支付10%给彭某，然后让他来继续分配提成。
除了吸收客户资金，某某公司偶尔有一些展览业务，但是赚的钱很少。某某公司在社会上吸收公众存款没有得到人民银行等部门的许可。2014年1月到2015年5月，某某公司一共吸收了21位客户，一共4776000元资金。大部分是客户刷公司的POS机，是绑定的我平安银行尾号8366的账户，因此这部分客户的投资款进入了我平安银行账户；还有很小部分客户将投资款转到我私人的一个建设银行账户上的；另外还有少量收客户现金的情况。这些客户的投资款一直是我在掌控，绝大部分都是在我那个绑定有POS机的平安银行账户上。至于支配，是杨1确认后，安排我才决定如何使用这些客户的投资款的。客户的投资款除了支付公司日常经营费用，包括房租、物管、水电、员工工资及提成、退还客户投资本金及返息、其他经营费用外，剩下的资金大部分用于偿还杨1之前生意所欠的外债及贷款，小部分用于我和杨1的日常生活开支。这些支出绝大部分都是从收客户投资款绑定公司POS机的我的平安银行账户上支出的。其中公司日常经营的费用我通过该平安银行账户备用金取现或转账的方式来支付，公司财务人员但某某那里应该记录有该部分支出的账，可以比较清楚的反映。而用于偿还债务及贷款和我、杨1日常生活开支的支出是我通过该平安银行账户转账到我的农行、建行、中国银行、招商银行、重庆农村商业银行、重庆银行的账户进行支出的。另外我还通过从该平安银行账户转账到我平安银行、华夏银行、建行、民生银行、农行、中信银行、重庆农村商业银行的信用卡上来偿还我这几张信用卡的欠款。这些信用卡上的欠款大部分是为帮杨1偿还之前他做生意亏损后欠下的外债而欠下的。在2013年到2014年期间杨1联系了很多小贷公司让我以我的名义帮他贷款出来。杨1让我以我的名义帮他在小贷公司贷款出来的用途大部分主要是偿还他之前生意亏损所欠的外债，小部分用于了某某公司的日常经营开支。
我仔细看了我的银行账户交易明细，2014年3月至今，我的平安银行账户向我的重庆农村商业银行账户转款10笔，金额共计19900元，然后被农商行按揭贷款扣款了。这19900元是客户的投资款，这是我和杨1商量后，把这些客户的投资款拿来还我私人在2009年左右购买的华宇春江花月房子的房贷了；我的平安银行账户向我的重庆银行账户转款9笔，金额共计69470元。用于偿还了2014年8月我向重庆银行贷的贷款。这69470元也是客户的投资款，是杨1确认后，安排我把这些客户的投资款拿来还重庆银行的贷款的。贷款是杨1去联系并让我用我的名义申请向我来发放贷款的。杨1让我以我的名义帮他在重庆银行贷款出来的用途大部分主要是偿还他之前生意亏损所欠的外债，小部分用于了某某公司的日常经营开支，包括发放业绩提成、支付客户利息等；我的平安银行账户向我的中国银行账户转款12笔，金额共计91895元。用于偿还了一个小贷公司的贷款，具体小贷公司的名称，我记不清了。这91895元也是客户的投资款，也是杨1确认后，安排我把这些客户的投资款拿来还贷款的。这个小贷公司也是杨1去联系并让我用我的名义申请向我来发放贷款的，发放贷款的具体时间记不清了；我的平安银行账户向我的农行账户转款9笔，金额共计66540元。其中2014年9月3日的10000元是偿还了杨1的债主杨3的钱；其余几笔应该都是偿还的小贷公司贷款或我信用卡套现出来的欠款。这66540元也是客户的投资款，是杨1确认后，安排我把这些客户的投资款拿来还信用卡欠款或贷款的；我的平安银行账户向我的农行账户转款19笔，金额共计127681元。这也是客户的投资款，是杨1确认后，安排我把这些客户的投资款拿来还民信小贷公司和中兴小贷公司的贷款的。这两个小贷公司也是杨1去联系并让我用我的名义申请向我来发放贷款的，具体时间记不清了；我的平安银行账户向我的建行账户转款15笔，金额共计134100元。这也是客户的投资款，其中又转给庄某4560元和刘3，4000元是偿还杨1的债主的钱。剩下的交易中，有几笔是偿还我的套现出来的信用卡的欠款，其余的我取现出来用于公司的日常经营及偿还杨1的债务。这也是杨1确认后，安排我这么操作的；我,的平安银行账户向我的招行账户转款40笔，金额共计346300元。这也是客户的投资款，也是杨1确认后，安排我这么操作的。该招行交易明细上又转到杨1账户上的，是给杨1和我用于日常生活开支的。又转到我招行的信用卡中的资金是我用于偿还我套现出来的信用卡欠款。又转到卢某某、汪某的账户上是用于偿还杨1债主的欠款。又转到小贷公司账户上是偿还小贷公司的贷款。我取现的部分是用于公司的日常经营开支或我、杨1的日常生活开支。上述我','2018-10-11
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