重庆市江北区人民法院
民 事 判 决 书
(2016)渝0105民初13046号
原告：重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司，住所地重庆市江北区永平门街14号13-1，统一社会信用代码91500105688932032Y。
法定代表人：苏醒，董事长。
委托诉讼代理人：程建、黄国盛，重庆金牧锦扬律师事务所律师。
被告张玉军，女，1969年10月31日出生，汉族，住重庆市渝中区。
原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司（以下简称惠中小贷公司）与被告张玉军民间借贷纠纷一案，本院���案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告惠中小贷公司的委托诉讼代理人程建到庭参加诉讼，被告张玉军经公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告惠中小贷公司向本院提出诉讼请求：1.张玉军返还借款125001元；2.张玉军支付借款利息、罚息（2014年10月26日至2016年1月25日期间的利息以尚欠借款125001元为基数，按月利率1.1%计算；自2016年1月25日起至还清借款之日止的罚息按年利率24%计算，利随本清）。事实和理由：2014年7月25日，惠中小贷公司与张玉军签订《个人信用贷款合同》约定，张玉军向惠中小贷公司借款15万元，期限18个月，月利率1.1%。《个人信用贷款合同》签订后，惠中小贷公司向张玉军发放了贷款，但张玉军从2014年10月26日起逾期支付本金125001元及利息。
被告张玉军未作答辩。
经审理查明，2013年12月4日，张玉军（甲方）、惠中小贷公司（乙方）、重庆市博济财务咨询有限公司（丙方）签订《个人信用贷款合同》约定，甲方向乙方申请贷款，乙方同意向甲方发放贷款，丙方为甲方提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续，为其提供贷款后的后续服务；贷款金额15万元，贷款期限18个月，贷款月利率为1.1%，自乙方实际发放贷款日起按月计息；贷款手续费按贷款金额的2%计算，本次贷款手续费3000元，甲方授权乙方发放贷款时直接自贷款金额中一次性扣除该费用；甲方同意每月按贷款金额的1.2%向丙方支付服务管理费至全部贷款本息清偿之日止，即每月服务管理费1800元，不足一个月按一个月计算，由甲方在每月还款日与贷款本息一并偿还，三方为便捷支付，本服务管理费由甲方统一支付至乙方指定的账户，乙方代丙方收取后��转付丙方；甲方应在本合同项下贷款发放的次月起按月偿还贷款本息及费用等，每一个月为一个还款期，共分18期偿还，还款日为每月乙方放款日之相对应期或甲乙丙三方另行约定的其他日期，每月还款额的计算公式为每月偿还本息合计=（贷款金额(月利率(贷款期限+贷款金额）(贷款期限，甲方每月还款额11783元，最后一期还款11789元；甲方逾期还款，乙方有权对逾期未还贷款按每日0.1%计收罚息等。同日，惠中小贷公司在扣除贷款手续费3000元后，将余款147000元支付张玉军。2014年1月5日、2月5日、3月5日、4月9日、5月5日、6月5日、7月11日，张玉军分别支付惠中小贷公司11783元、11783元、11783元、11900元、11724元、11793元、11900元。
根据张玉军与惠中小贷公司的约定，截止2014年7月25日，张玉军尚欠惠中小贷公司97847元未归还。2014年7月25日，张玉军（甲方）、���中小贷公司（乙方）、重庆市博济财务咨询有限公司（丙方）签订《个人信用贷款合同》约定，甲方向乙方申请贷款，乙方同意向甲方发放贷款，丙方为甲方提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续，为其提供贷款后的后续服务；贷款金额15万元，贷款期限18个月，贷款月利率为1.1%，自乙方实际发放贷款日起按月计息；贷款手续费按贷款金额的2%计算，本次贷款手续费3000元，甲方授权乙方发放贷款时直接自贷款金额中一次性扣除该费用；甲方同意每月按贷款金额的1.2%向丙方支付服务管理费至全部贷款本息清偿之日止，即每月服务管理费1800元，不足一个月按一个月计算，由甲方在每月还款日与贷款本息一并偿还，三方为便捷支付，本服务管理费由甲方统一支付至乙方指定的账户，乙方代丙方收取后再转付丙方；甲方应在本合同项下贷款发放的���月起按月偿还贷款本息及费用等，每一个月为一个还款期，共分18期偿还，还款日为每月乙方放款日之相对应期或甲乙丙三方另行约定的其他日期，每月还款额的计算公式为每月偿还本息合计=（贷款金额(月利率(贷款期限+贷款金额）(贷款期限，甲方每月还款额11783元，最后一期还款11789元；甲方逾期还款，乙方有权对逾期未还贷款按每日0.1%计收罚息等。当日，惠中小贷公司在扣除前一笔贷款中尚未归还的借款97847元及手续费3000元后，将余款49153元支付张玉军。2014年8月25日、9月28日、10月29日，张玉军分别支付惠中小贷公司9030元、11804元、12000元。其后，张玉军未再还款，惠中小贷公司遂诉至本院。
以上事实，有《个人信用贷款合同》、借据、招商银行付款回单，以及当事人陈述等证据在卷佐证，并经庭审质证，足以认定。
本院认为，第一份《个人信用贷款合同》约定借款人采用18期分期还款，该还款由贷款金额/贷款期限和贷款金额(月利率两部分构成，其中贷款金额/贷款期限系对贷款本金采用等额分期法偿还、贷款金额(月利率系贷款人以贷款本金为计收利息基数。该还款方法不是以尚欠贷款本金为基数按月向借款人收取利息，而是借款人采用等额分期法按月返还借款本金后，贷款人仍对借款人返还的借款本金计收利息。对惠中小贷公司在借款人返还部分借款后仍对返还的借款计收利息的行为，本院不予支持，张玉军当期应支付利息按其尚欠借款本金作为计息基数。虽然张玉军同意每月按贷款金额的1.2%向重庆市博济财务咨询有限公司支付服务管理费，并支付至惠中小贷公司指定的账户，惠中小贷公司代收后再转付重庆市博济财务咨询有限公司，但惠中小贷公司未提供证据证明张玉军还款中的服���管理费部分已支付重庆市博济财务咨询有限公司，故张玉军之还款应认定为偿还借款本息。惠中小贷公司在发放贷款时预先扣除手续费3000元，其实际出借金额应认定为147000元。根据张玉军与惠中小贷公司关于借款本金分18期偿还及借款月利率为1.1%的约定，据此计算出张玉军每一还款期间应支付利息金额，张玉军实际还款金额超过其应支付利息部分则冲抵其尚欠借款本金。依此规则，截止2014年7月25日，张玉军尚欠惠中小贷公司借款本息73931.85元。第二份《个人信用贷款合同》约定的借款金额为15万元，但惠中小贷公司仅支付49153元，加上前一份《个人信用贷款合同》项下张玉军尚未清偿的债务73931.85元，应认定后一份《个人信用贷款合同》项下实际借款金额为123084.85元。根据前述规则，截止2014年10月29日，张玉军尚欠惠中小贷公司借款94283.75元。根据《个人信用贷款合同》的约定，张玉军应于2016年1月25日还清借款本息，张玉军逾期履行，应承担返还尚欠借款本金，支付借款利息、逾期罚息的民事责任。《个人信用贷款合同》对逾期还款计收罚息的标准过高，现惠中小贷公司主动降低为按年利率24%收取符合法律规定，本院予以支持。
依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告张玉军于本判决生效之日起十日内返还原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司借款94283.75元；
二、被告张玉军于本判决生效之日起十日内支付原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司2014年10月30日至2016��1月25日期间的借款利息（以未返还借款本金94283.75元为基数，按月利率1.1%计算）；
三、被告张玉军于本判决生效之日起十日内支付原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司自2016年1月26日起至还清借款本金之日止的罚息（以未返还借款本金94283.75元为基数，按年利率24%计算，利随本清）；
四、驳回原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费3512元，由原告重庆市江北区惠中小额贷款股份有限公司负担700元、被告张玉军负担2812元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数��出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。
审 判 长 李世军
代理审判员 李 骏
代理审判员 郭雪妍
二〇一六年十二月二十日
书 记 员 毛 蕾