山东省济南市历下区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）历刑初字第139号
公诉机关济南市历下区人民检察院。
被告人张兴永，男，1964年8月6日出生于山东省莱阳市，汉族，初中文化，原系某某集团有限公司济南分公司某某某项目部执行经理，住址及户籍所在地：山东省烟台市，因涉嫌犯职务侵占罪于2012年4月20日被刑事拘留，同年5月14日被逮捕，现羁押于济南市看守所。
辩护人张蔚，山东乾慧律师事务所律师。
辩护人申晓伟，北京市世纪律师事务所律师。
被告人臧朋义，男，1961年8月20日出生于山东省莱西市，汉族，高中文化，无业，原系某某集团有限公司济南分公司某某某项目部会计，住址及户籍所在地：山东省莱西市，因涉嫌犯诈骗罪于2011年6月19日被刑事拘留，同年7月26日被释放，同日因涉嫌犯职务侵占罪被刑事拘留，同年8月30日被逮捕，现羁押于济南市看守所。
辩护人张明舜，山东济西律师事务所律师。
被告人张钟天，男，1985年8月7日出生于山东省莱阳市，汉族，初中文化，无业，住址及户籍所在地：山东省莱阳市，原系某某集团有限公司济南分公司某某某项目部材料员，因涉嫌犯诈骗罪于2011年7月24日被刑事拘留，因涉嫌犯职务侵占罪于同年8月30日被逮捕，现羁押于济南市看守所。
辩护人杨ＸＸ，山东泺源律师事务所律师。
被告人陈立红，女，1969年9月27日出生于山东省济南市，汉族，大专文化，无业，户籍所在地：山东省济南市，现住济南市历城区，因涉嫌犯窝藏罪于2012年4月20日被刑事拘留，同年5月3日被逮捕，2014年6月19日被取保候审。
辩护人任鸿，山东北方永丰律师事务所律师。
济南市历下区人民检察院以济历下检公刑诉[2012]522号起诉书指控被告人张兴永、臧朋义、张钟天犯职务侵占罪、被告人陈立红犯窝藏罪，于2012年6月12日向本院提起公诉。本院于2013年7月25日作出（2012）历刑初字第266号刑事判决：被告人张兴永犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一年；被告人臧朋义犯职务侵占罪，判处有期徒刑九年；被告人张钟天犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年；被告人陈立红犯窝藏罪，判处有期徒刑二年。宣判后，被告人张兴永、臧朋义、张钟天、陈立红上诉，2014年3月31日，济南市中级人民法院作出（2013）济刑二终字第85号刑事裁定，撤销本院判决，发回重审。本院于2014年4月15日立案。公诉机关以补充侦查为由，于2014年7月15日、2014年11月15日再次建议延期审理，并分别于2014年8月15日、2014年12月15日提请恢复法庭审理。本院依法另行组成合议庭，于2014年12月3日至2014年12月5日公开开庭审理了本案。济南市历下区人民检察院指派检察员张冰、赵清出庭支持公诉，被告人张兴永及其辩护人张蔚、申晓伟、被告人臧朋义及其辩护人张明舜、被告人张钟天及其辩护人杨ＸＸ、被告人陈立红及其辩护人任鸿到庭参加诉讼。2015年2月28日，经济南市中级人民法院批准延长审限3个月。本院依法组成合议庭，于2015年5月26日至2015年5月28日再次公开开庭进行了审理。济南市历下区人民检察院指派检察员张冰、赵清出庭支持公诉，被告人张兴永及其辩护人张蔚、被告人臧朋义及其辩护人张明舜、被告人张钟天及其辩护人杨ＸＸ、被告人陈立红及其辩护人任鸿到庭参加诉讼。现已审理终结。
济南市历下区人民检察院指控：
一、职务侵占罪
2010年6月初某某集团有限公司聘用被告人张兴永为某某集团有限公司济南分公司某某某项目部执行经理，负责该项目部建设并招聘相关组成人员。后被告人张兴永伙同原项目部会计被告人臧朋义、原项目部材料员被告人张钟天，利用其负责该项目部工程建设的便利条件，采用虚构进货事实等方法，非法占有该公司财物，具体犯罪事实如下：
1、2010年9月19日，被告人张兴永指使臧朋义找到给该工地供钢材的供货商威海市某某贸易有限公司经理徐某某，双方在没有实际货物交易的情况下约定，由臧朋义、张钟天给徐某某开具了一张64.68吨钢材的收料单，徐某某扣除相应税金，向张兴永的个人账户汇款281388.00元。2010年11月16日，张兴永、臧朋义、张钟天用同样手段，向徐某某开具一张项目部收到86.256吨钢材的收料单，徐某某向张钟天的个人账户汇款368893.90元。随后，徐某某持上述虚开的收料单，到某某某项目的总承包方山东某某房地产开发有限公司（以下简称某某公司）结算领取钢材款，并由某某公司从某某集团济南分公司承包款中扣除。
2、2010年12月份至2011年5月份期间，被告人张兴永指使臧朋义、张钟天等人将工地上400余吨不同型号的螺纹钢运至济南市槐荫区吴家堡某某仓库内存放。后被告人张兴永又安排被告人臧朋义、徐某1（在逃）通过王某某，将上述螺纹钢以低于市场均价的价格卖给莱芜市某某经贸公司。莱芜市某某经贸公司分别于2011年5月20日、21日、25日向被告人张钟天、某某某项目部出纳仇某的个人账户汇款共计2146840元。
3、2011年5月份，被告人张兴永指使臧朋义找到曾给该工地供钢材的供货商济南某某科贸有限公司经理张某某，双方在没有实际货物交易的情况下，由臧朋义给张某某虚开了三张项目部收到钢材共计417.09吨的收料单，张某某扣除相应税金，共向张兴永个人账户汇款1646104元、向臧朋义个人账户汇款310900元，并出具了发票。后张某某持上述虚开的收料单，到某某公司结算领取钢材款时，某某集团发现工地未实际购进上述钢材，张某某所持有的收料单系虚开的，遂报警。
以上被告人张兴永、臧朋义职务侵占作案三起，数额共计4754125.90元；被告人张钟天职务侵占作案二起，数额共计2797121.90元。
二、窝藏罪
该案件案发后，被告人张兴永被公安机关上网追逃。被告人陈立红在明知张兴永系负案在逃人员，仍将张兴永安排至其母位于济南市槐荫区某某室居所藏匿。2012年4月20日，被告人陈立红驾驶一辆灰色尼桑天籁轿车欲将张兴永送至济南市长途汽车站帮助张兴永潜逃时，被公安机关当场抓获。
对指控的上述事实，公诉机关提供了证人证言、书证、鉴定结论等相应的证据。
公诉机关认为，被告人张兴永、臧朋义、张钟天作为某某集团济南分公司聘用人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人陈立红明知张兴永系犯罪的人而为其提供隐藏处所，帮助其逃匿，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以窝藏罪追究其刑事责任。被告人臧朋义、张钟天系从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。
被告人张兴永辩称：第一，他不是某某集团的聘用人员，而是独立承包某某集团某某某项目，借用的是劳务公司的资质，因此公诉机关指控其犯职务侵占罪不成立。第二，起诉书指控的第二起犯罪事实中的400余吨钢材，是盖车库剩下的，对卖钢筋的事没有异议。第三，起诉书指控的第三起犯罪事实，不是他指使臧朋义去做的，而是甲方批准供给钢材后，张某某找到臧朋义联系，臧朋义向其汇报，他告诉臧朋义钢材也不要往里进了，直接给钱，让张某某去找某某公司结账，因为某某公司还欠钱没给。第四，起诉书中说他与某某公司工程承包款应当是他的，而不是某某集团公司的。第五，说他虚开收料单用词不当。第六，陈立红没有帮他逃匿，他也没有犯罪。
辩护人辩称：公诉机关指控张兴永犯职务侵占罪事实不清，证据不足。1、从主体上看，被告人张兴永是借用公司劳务资质从事转包业务的自然人，与某某济南分公司、某某公司及公司之间均无隶属、劳动、社会保险关系，各自均是独立主体，不符合法律关于职务侵占罪犯罪主体的规定。2、从客体上看，因为项目建设采取“甲方供材”的方式，被告人张兴永根据工程的需要向某某公司申报材料使用计划，某某公司批准后即通知其供货商向张兴永供货，所有的甲方供材均按工程形象进度由某某公司与张兴永进行结算，具体结算方式是从其应向张兴永支付的工程款中先行扣除，既然对所有的供材张兴永均需要支付对价，某某公司、某某济南分公司及公司的财物均没有受到任何侵犯。3、从主观方面上看，某某济南分公司长期、大量的拖欠转包人张兴永工程款，导致其无法按时支付施工工地上的工人工资等各项费用，为稳定工人的情绪，保证工程的进度，在某某济南公司知情的情况下，张兴永将自己支付对价、合法所有的钢材变现，用来支付工程施工中的各项费用及工人工资，其主观上没有非法占有某某济南分公司财物的主观故意。4、从客观方面上看，被告人张兴永没有利用职务上的便利，侵占某某济南分公司财物的行为。因此，被告人张兴永与某某济南分公司是转包关系，某某济南分公司对张兴永聘用的某某某项目的工作人员、工程进度管理及资金流向使用等各方面没有任何的监督和管理职能，所以，辩护人认为公诉机关的指控观点不成立。
被告人臧朋义辩称：第一，他在2010年5月通过徐某1认识的张兴永，他跟徐某1之前是同事关系，当时张兴永说他整体转包了某某公司某某某工程，他们也是这样操作的，他从来没有跟某某济南分公司打过交道，进货由他、徐某1、梁忙做计划，由张兴永批准，在工地的一年时间里，他从没听说过某某济南分公司给他们发聘书，也没听说过某某济南分公司聘用张兴永等人的“10号文”，张兴永自负盈亏，不存在某某济南分公司给他们发工资的问题，因此他不是某某济南分公司的聘用职工，而是张兴永以个人名义雇佣的材料负责人，另外张兴永是借用了劳务公司的资质，使用费10万元，规定分期分批支付，到6月份共付了两次，4万元，这也说明张兴永是转包的工程。第二，起诉书指控的第三起犯罪事实，不是他们去找张某某的，而是张某某接到某某公司的通知让其供货，因为所供钢材在后期施工过程中，都由张兴永出资购买使用了，再给他们供钢材也没有地方用，张兴永就说把钢材跟供应商换成现金用于工程中。第三，起诉书指控的前二起犯罪事实，是他主动供述的侦查机关当时尚未掌握的事实。第四，从2010年6月份进入工地施工到2010年11月中旬，某某济南分公司从没有给张兴永拨款，所有开支包括生活开支都是由张兴永自己支付，此外张兴永还在工地还有其他投资，包括施工车辆。第五，2010年10月前，某某济南分公司向张兴永转了一批费用，包括瑞丰车，还有15万，是迟某某的个人借款，我只见了一个支票头，钱已经从某某直接拿走了，但转到张兴永个人身上了，等于说是张兴永个人借款了，同时转的还有一笔30多万，是某某济南分公司在某某某工程之前发生的费用，有招投标费用，印花税，工程强制保险，没有现金来往，都是内部转账，因为张兴永是转包工程，所有费用都由他承担，某某济南分公司扣除8%的纯利润。第六，张兴永从未向某某济南分公司申请过费用，包括聘用人员的工资。
辩护人辩称：某某某项目是张兴永借用劳务公司的资质转包的工程，被告人臧朋义不是某某济南分公司的员工，某某济南分公司关于聘用人员的文件是假的，该文件是某某济南分公司单方面制造的，臧朋义从未收到过该文件，且该文件不符合事实，是根据案件需要后来制作的，因此不构成职务侵占罪。
被告人张钟天辩称：其不是某某济南分公司的员工，而是直接受聘于张兴永。
辩护人辩称：被告人张钟天不构成职务侵占罪。首先，被告人张钟天等人不具备某某集团工作人员的主体身份，公诉人提交的聘书、发文登记簿均存在疑点，张某1、李某某、王某某等人的证言也存在矛盾之处，不应作为定案依据。其次，被告人张钟天等人是转包了某某集团公司的工程，从某某济南分公司和劳务公司签订合同、张兴永和劳务公司签订合同、转账、资金审批、拨付流程，均证明了张兴永和存在借用资质来承包某某集团公司的工程的事实。第三，涉案钢材是被告人张兴永等人支付了一定的对价，与某某济南分公司没有任何的关系，他们处分钢材的行为是符合法律规定的，也是用于工地，所以不构成犯罪。第四，公诉人举证存在瑕疵。
被告人陈立红对指控的犯罪事实不否认，亦未提交新的证据。
被告人陈立红的辩护人对指控的犯罪事实无异议，辩称被告人陈立红认罪态度较好，建议对其从轻处罚。
被告人张兴永、臧朋义、张钟天、陈立红及其辩护人均未提交新的证据。
经法庭审理查明：
一、职务侵占的事实
2010年山东省某某置业有限公司的下属公司山东某某房地产开发有限公司(以下简称某某公司)开发建设某某某项目，由某某集团有限公司总包。2010年6月份某某集团有限公司济南分公司(以下简称某某济南分公司)组建某某某项目部，某某济南分公司副总经理李某1为项目部经理，并聘用被告人张兴永为项目部执行经理，负责该项目建设并招聘相关组成人员，项目部负责某某某项目的4、5、7、8、10、11号楼主体和地下车库的施工。因某某济南分公司作为施工总承包企业无劳务施工资质，无法直接与各劳务班组签订劳务分包合同，须将劳务作业分包给有劳务资质的劳务公司施工，并依据济南市建委分包备案管理规定办理分包合同备案手续，该公司遂与济南某某劳务有限公司(以下简称公司)签订协议书，由公司向某某济南分公司提供劳务资质及相关手续，某某济南分公司另行委派项目经理或项目执行经理与劳务公司签订各项目合作协议书，双方签订的备案合同为无效合同，其合同只作为备案使用，工程合同及与工程相关事务的任何责任均由某某济南分公司承担。2010年10月25日，公司向被告人张兴永出具了委托书，授权其处理该工程现场施工管理、以及各方面的协调工作。2010年11月16日，被告人张兴永作为某某济南分公司的代表与公司签订了协议书，内容与某某济南分公司与劳务公司签订的合同一致。被告人张兴永按照某某济南分公司的岗位制度招聘项目部的管理人员，2010年8月20日，某某济南分公司根据被告人张兴永提供的管理人员名单，印发了《关于李某1、张兴永等同志职务聘任的通知》，其中被告人臧朋义任材料员和会计，被告人张钟天主要负责现金和出纳，并共同负责仓库保管接收材料。根据某某济南分公司《某某集团济南公司项目部薪酬管理暂行办法》、《某某集团济南分公司外聘项目经理部薪酬管理暂行办法》的规定，被告人张兴永不领取月薪，到工程完工后，根据利润由某某济南分公司确定其薪酬，其他项目部人员工资由张兴永按照市场价格确定，报某某济南分公司批准。被告人张兴永作为某某济南分公司的代表分别与济南某某某某劳务有限公司、济南某某某某劳务有限公司、临沂市某某劳务分包有限公司签订了工程承包合同。
工程款的支付，是由某某某项目部向某某公司递交工程款支付申请表，同时报给监理公司，由监理公司出具工程款支付证书，某某公司经过审计后，将实际拨付的工程款数额通知某某济南分公司，某某济南分公司出具发票后将拨款打入某某济南分公司的账户，某某济南分公司扣除正常用于生产经营的费用后，向公司开具支票，由于某某某项目部不设对公账户，公司将支票背书转让给被告人张钟天，上述拨付的工程款由被告人张钟天存入其个人账户。
工地所用钢材款的支付流程是，某某公司指定钢材供应商，项目部根据工程进度和用量向某某公司申报，由某某公司通知供货商按照申报的型号和用量送货到工地，工地上收到钢筋等材料后由被告人臧朋义、张钟天在收料单上共同签字后，供货商拿着发票和二人签字的收据到某某公司去申请结账，某某公司在向某某济南分公司拨付工程款时将所供钢材的费用从中扣除。
被告人张兴永、臧朋义、张钟天在项目部任职期间，利用职务便利，实施了以下行为：
1、2010年9月19日，被告人张兴永指使臧朋义找到给该工地供钢材的供货商威海市某某贸易有限公司经理徐某某，双方在没有实际货物交易的情况下约定，由臧朋义、张钟天给徐某某开具了一张64.68吨钢材的收料单，徐某某扣除相应税金，向张兴永的个人账户汇款281388.00元。2010年11月16日，张兴永、臧朋义、张钟天用同样手段，向徐某某开具一张项目部收到86.256吨钢材的收料单，徐某某向张钟天的个人账户汇款368893.90元。随后，徐某某持上述虚开的收料单，到某某某项目的总承包方某某公司结算领取钢材款，并由某某公司从某某济南分公司承包款中扣除。
2、2010年12月份至2011年5月份期间，被告人张兴永指使臧朋义、张钟天等人将工地上400余吨不同型号的螺纹钢运至济南市槐荫区吴家堡某某仓库内存放。后被告人张兴永又安排被告人臧朋义、徐某1（在逃）通过王某某，将上述螺纹钢以低于市场均价的价格卖给莱芜市某某经贸公司。莱芜市某某经贸公司分别于2011年5月20日、21日、25日向被告人张钟天、某某某项目部出纳仇某的个人账户汇款共计2146840元。
3、2011年5月份，被告人张兴永指使臧朋义找到曾给该工地供钢材的供货商济南某某科贸有限公司经理张某某，双方在没有实际货物交易的情况下，由臧朋义给张某某虚开了三张项目部收到钢材共计417.09吨的收料单，张某某扣除相应税金，共向张兴永个人账户汇款1646104元、向臧朋义个人账户汇款310900元，并出具了发票。后张某某持上述虚开的收料单，到某某公司结算领取钢材款时，某某济南分公司发现工地未实际购进上述钢材，张某某所持有的收料单系虚开的，遂报警。
以上被告人张兴永、臧朋义职务侵占作案三起，数额共计4754125.90元；被告人张钟天职务侵占作案二起，数额共计2797121.90元。被告人张钟天使用部分赃款购买了车辆和商品房。
2011年6月19日，被告人臧朋义在莱阳鲁花大酒店门前被公安机关抓获。2011年7月24日，被告人张钟天在威海市被公安机关抓获。被告人臧朋义被抓获后，主动供述了公安机关未掌握的本案第一起犯罪事实，被告人张钟天被抓获后，主动供述的侦查机关尚未掌握的本案第二起犯罪事实。被告人臧朋义在羁押期间，救助了同监室企图自杀的在押人员。
二、窝藏的事实
该案件案发后，被告人张兴永被公安机关上网追逃。被告人陈立红在明知张兴永系负案在逃人员，仍将张兴永安排至其母位于济南市槐荫区某某室居所藏匿。2012年4月20日，被告人陈立红驾驶一辆灰色尼桑天籁轿车欲将张兴永送至济南市长途汽车站帮助张兴永潜逃时，二人被公安机关当场抓获。
上述事实，有公诉机关提供并经当庭质证和查证属实的下列证据予以证实：
1、被告人张兴永的供述证明，我没有工程施工的技术资质和劳务施工队伍，不知道某某为什么要把工程转包给我，也没有与张某1签订过转包合同，前期给项目垫过资，与施工队伍签订的合同甲方是某某济南分公司，我在合同上签了字，签合同后，施工队伍交了大约80万元左右的保证金，2011年5月初，梁某把施工人员打伤了，施工队要赔偿费我没有给，施工队提出不干了并要求结账，我要求张某1给我钱给施工队伍结账，张某1没给，我就给迟某某打了110万工程款收到条，由迟某某负责解决这个问题，我就回家操办张钟天的婚礼和到青岛筹划招投标工程去了，后来听说某某济南分公司给施工队伍结了账，平息了农民工上访闹事的事件，我被通缉后住在陈立红母亲家，后来觉得长期住着不好，就在2012年4月20日让陈立红开着尼桑天籁轿车送我到汽车站，后来在汽车站附近一个桥下被公安机关抓获。
2、被告人臧朋义供述证明，我是2010年6月通过徐某1认识的张兴永的，张兴永是某某某项目部的执行经理，我负责管理项目部的材料和账目，后来就由张钟天负责工地账目。我们是以某某济南分公司某某某项目部的名义施工的，当时门口挂着某某集团济南分公司某某某项目部的牌子，工地上悬挂着某某集团的标语，所使用的公章也是某某集团济南分公司某某某项目部的技术专用章，对外都说是某某集团的人。所有工程在前期正负零之前，甲方拨款未到时，都是由各施工班组垫资施工，各班组也是先赊欠材料款、人工费，等甲方拨款到了再逐一结算，某某某项目在开工之前，施工班组共交了75万的施工保证金，整个项目的支出只是工程前期临时板房的建设、道路硬化、围挡、办公用品，板房是盖板房的先建的，到了8月份和12月份付的钱，机械设备租赁和施工棚、竹胶板等东西都是施工队伍自己购买和租赁，项目部自己不需要花钱，而且某某济南分公司在11月份拨了第一笔款，大约300万，其他没有特别大额的支出。
某某商贸是某某某项目部的钢材供应商，一直给我们供应工地上使用的部分钢材。除了正常的供应钢材生意，2010年9月或10月份的时候，张兴永找到我，说现在没有钱花了，就安排我联系某某商贸，操作虚开收料单套取钢材款的事。当时工地上已经用不到什么钱了，但张兴永是经理，具体让我怎样干，我也没有多想就这样干了。我找到某某贸易公司的徐经理，给徐经理说能不能不让钢材进场，我给打收料单，把钱直接打到我们的账户上，经过商量，徐经理就同意了。我们还商量好每吨里面按照和甲方给某某商贸订的价格4500元，去掉200元的的税款，再给我们打款，接着我就给张兴永经理汇报了，张兴永说价格可以，就答应这事了，我就伪造了一张收料单，在上面写上收到钢材的数量及型号，大约是70多吨（我经常开收料单，知道一车拉的钢材大约30多吨，这样算2车，大约70多吨），我在收料单上签上字，后来我找到张钟天让他在收料单上面也签上名字。当时我找到张钟天说，张总安排让给某某商贸打一张空的收料单，不用进钢材了，某某商贸直接把钢材款钱打给我们，某某那边拿着收料单去山东某某房地产开发有限公司结账就行了，张钟天不放心，又给张兴永打了一个电话落实了一下，然后在收料单上签上他的名字。张钟天知道这张收料单是伪造的，也没有看到实际的这批钢材。我把造好的收料单给了某某商贸的徐经理。徐经理收到收料单后，过了几天就把钱打到张钟天的账户上了，大约是30万左右。哪个账户我记不清了，不是农行的就是建行的。当时我忘记是张兴永给他说的还是我直接给张兴永要的账户了，张钟天就把那个银行卡的账户给我了。这笔钱都让张兴永花了，具体用到何处我不清楚。某某商贸的经理我只知道姓徐，真名叫什么我不知道，大约有50多岁，身高约1.72米，威海人，某某商贸公司是供应钢材的，公司地点在哪里我也不知道。张钟天可以在材料收料单上签字，当时我们项目部给甲方说的就是我和张钟天两个人签字的单据可以报销，甲方认可我和张钟天的签字，当时钢材的收料单上必须是我们两个人都要签名。我打的收料单是一式三联的，第一联是我们的存根，第二联是给供应商的，第三联是对账联，我在收料单上写上收到某某商贸公司的钢材多少吨就可以，下面有我和张钟天的签字，证明我俩都认可收到这批钢材了。但工地上或是项目部实际没有收到我打收料单的这批钢材，某某商贸就没有给我们供应这批钢材，但甲方已经和给某某商贸结算完了，并把钱打给某某商贸公司了。第二次是2010年11月份或者12月份，张兴永给我说，上次那事办的挺好，也没出什么纰漏，不行就再弄一次，我就又给某某商贸的徐经理打电话，说再合作一次，还是按照上次的那个办法，不用钢材进场，给你们打收料单，你们到时候直接把钱打到指定的帐户上就行。徐经理就同意了，还是按照每吨里面按某某公司给他们的定价4500元再扣除200块钱的税，剩下的钱他收到收料单以后就把钱打到指定的帐户上。这样我就回到工地伪造了一张假的收料单，上面写着收到某某商贸公司的钢材多少吨，具体数量记不清了，大约是60-70吨，比第一次少一些，我签完字以后又叫张钟天在上面签上名字，这次我给张钟天说还是上次那事，张钟天就明白了，没有问什么就签字了。我弄好以后就把造好的假的收料单交给某某商贸的徐经理，过了几天徐经理就把钱打到我给他们提供的张钟天的账户上了，大约是20多万元。我记不清伪造了几张收料单了，不是一张就是两张。这些都是张兴永让我做的。正常的结账的顺序是：我们打计划书给甲方，甲方确认以后，指定供应商供货，货到以后，我们验货，确认后打收料单，并在收料单上签字，供应商拿着收到的收料单汇总起来，打出总的单子，附上单次的收料单交到甲方，甲方再开材料入库单，我们在甲方的材料入库单上签字确认，甲方就可以给供应商付款了。我们找某某商贸这两次，没有计划书，当时甲方指定我们进钢材是找某某商贸，我们需要多少钢材直接给他们说就行，不用计划书，预算里面都有了。某某商贸这样做也有利可图，不用去进货和送货了，还省下人工费，他们中间还可以挣一块儿税款，只要把钱打给我们，拿着我们开的收料单按照和甲方定好的价格结账，给我们的价格比甲方定好的价格低，这样某某商贸是有利润可挣的。这两次某某商贸从中挣了多少利润我不清楚，大约有五六万吧。这两件事，我没有好处，钱没有打到我的账户上，张兴永承诺只要我好好干，就会给我买车什么的。
2010年年底，莱钢负责供盖地下车库的螺纹钢，大约将近2000吨螺纹钢，甲方要求一次性到场，这些钢材陆续进来以后就放在工地上用于盖地下车库，项目部分管技术的梁某说，这些钢材盖地下车库根本使用不了，预算肯定算多了，张兴永说工地上暂使用不了，把没送来的大约100多吨直接找个地方先存放起来，等以后盖完车库再把这些多余的钢材处理掉，这些钢材以后要是还有工地干，就弄到下一个工地上去，要是没有工地干，就把这些钢材卖掉，工程使用后剩下的材料，这些钢材属于某某集团某某某项目部，按照要求应该上交到总公司材料部统一保管。我就联系了一个给我们供应脚手架和卡扣的租赁商叫庞某某，他在槐荫区吴家堡闫庄附近有一个空场子，当时是我和张兴永一起去的，谈好租用庞某某的那个空场子，每个月支付600-700元的占地费，过了两天莱钢那边到工地上送钢筋，我和张钟天就领着送货的车辆其中一辆领到吴家堡的闫庄庞某某的那个空场子里，将这车上的钢筋卸到那里了，大约有100吨左右，卸完钢筋以后，我和张钟天在那里给送货的人打的收料单，还和庞某某签了一份租赁合同，后来工地上还有一些钢材也拉到庞某某的空场子里面存放起来了，大约有300多吨，也是我和张钟天雇车拉的，一直到了2011年4月份，工地上车库工程干完了还剩下大约100吨螺纹钢没有用完，张兴永让把这些也放到了空场子里，这样那里总共存放了400多吨螺纹钢。一直到了2011年的4月份，工地上的车库工程完工了，张兴永对我和徐某1说，这些放在闫庄的钢材，车库也盖完了，使用不到了，不如卖了换成钱。徐某1就和一个他的姘妇叫王某某的联系，说是有一部分钢材想卖给她，那个王某某就答应了，说她的一个朋友可以买这批钢材，又过了两天徐某1让我再和那个王某某联系，王某某说当天就带人来看货，王某某和那个人到了济南以后，我和张钟天带她们去吴家堡的闫庄看完货以后，我和王某某带来的人谈好每吨4400元，我给张兴永汇报了一下，张兴永说这个价格可以，这样第二天我和张钟天还有仓库保管盖某某领着王某某和她带来的那个人又到闫庄，在那里点好数以后，王某某领来的那个人就装车，当时因为天下着雨，当天拉走了一部分，后来张钟天说当天给他账上打进来100多万，到了第三天那个人又把剩下的钢材也拉走了，剩下的钢材款也打到张钟天的账户上了。所卖钢材都是螺纹钢，型号有12、14、16、25的几种。这些钢材当时市场价格大约是4700元每吨。当时这些钢材拉到闫庄存放的时候，别人基本上都不知道这事，我没有跟别人说这事，张兴永让我们把这批钢材卖掉，别人也不知道，能卖多少钱就卖多少钱，这些钱都打在张钟天的账户上了。我没有落任何好处，张兴永只是许诺给我，让我好好的干，以后不会亏待我，给我买车什么的，但是一直没有兑现。张钟天肯定知道卖这400吨钢材的事，当初向闫庄拉钢材的时候，张钟天就跟着一起去的，也知道这些钢材是盖地下车库多预算出来的，盖车库根本用不到这些钢材，最后那个人把钱也打在张钟天的账户上了。张兴永对于卖钢材这事有什么特别的交代我记不清了，好像是说过，该说的说，不该说的不要到外面去宣扬。
给张某某开收料单的事是张兴永给我们开会说要出去旅游之前办的。
3、被告人张钟天供述证明，我是2010年6月份到某某某项目部的，当时是我爸爸张兴永叫我过去的，我是现金会计，主要负责管现金。我们是以某某济南分公司某某某项目部的名义施工的，当时门口挂着某某集团济南分公司某某某项目部的牌子，工地上悬挂着某某集团的标语，所使用的公章也是某某集团济南分公司某某某项目部的技术专用章，对外都说是某某集团的人。我在原某某某项目部期间总共使用了农业银行、建设银行、工商银行的三家银行的7个账户（包括农行3个；建行2个；工行2个）。上述账户是某某集团向项目部拨工程款使用的。除上述账户外我没有其他用于私人使用的单独账户了。上述帐户资金来源包括我父亲张兴永给我的开户的钱、先前张兴永作为原项目部执行经理收取的保证金、某某济南分公司划拨的施工款、倒卖钢筋的钱、还有我与妻子仇某的个人工资。我名下的上述账户内最主要的款项是某某济南分公司的拨款，我没有具体统计过，印象中大概有2800多万元，拨款从未拖欠过。2010年9月最早办理的农行卡尾数是1315的账户，开户时使用的钱是我父亲张兴永给的，具体数额记不清楚了，大概有几十万，从某某公司第一笔拨款到位后，我父亲就没有再给过我钱。我把偷卖钢筋的钱存在某某集团给项目部划拨钱的银行卡上了，卡上还有我和妻子仇某的工资43200元。我在工地时卡都是由我保管使用，后来我回老家结婚，卡由我父亲张兴永保管使用。卡中某某的拨款很多未用于工地施工和给工人发工资，其中包括以我的名字购买了三辆车、在莱阳老家购买了用于结婚的房子，大约是140多万元，另外在工地期间都是我父亲张兴永指令我划拨使用了多笔款项，但什么用途不许我多问。我用上述账号的银行卡用于日常消费的次数和钱数实在是记不清楚了，包括商场内消费、买衣服服装店内消费等等，大额的消费包括：2010年10月份左右在济南工业南路丰田汽车专卖店内购买丰田RAV4轿车一部，购车刷卡消费24万余元，以及办理牌照缴税等相关费用。2011年11月份左右，在莱阳老家购买商品房一处相关费用约40多万元。2011年春节前在济南经十东路日产汽车专卖店内购买“尼桑”轿车一部及其相关费用约20多万元。2011年春节后，在济南工业南路丰田汽车专卖店内购买“丰田霸道”轿车一部及其相关费用近50余万元。2011年6月份在莱阳珠宝专卖店内购买结婚戒指费用约7000元左右。上述刷卡消费都是我父亲张兴永同意的。我印象中某某公司给我的卡上拨的第一笔大的款项是2010年11月中旬左右的一笔劳务费，金额是200万元，我消费的大额的款项基本都是在此之后，只有购买丰田RAV4轿车是在此之前。我购买的丰田RAV4轿车使用的款项是我们虚开收料单“某某商贸”给我打进的30余万，我用这笔款购买的。
某某商贸是某某某项目部的钢材供应商，一直给我们供应工地上使用的部分钢材。一开始我们是正常的来往给我们供应钢材，到了2010年9月或10月份的时候，我们还通过某某商贸，采用虚开收料单的方式，将空开的单据给钢材供应商，供应商拿到我们开的空收料单，把钢材款直接打给我的个人账户上，某某商贸那边再拿着我们开的空收料单到甲方山东某某房地产开发有限公司去结账。当时是2010年的9月份或者10月份，有一天工地上的材料员兼会计臧朋义找到我，拿着一张钢材的收料单叫我在收货人那里签上我的名字，我一看上面写着收到某某商贸钢材的数量和型号根本没有收到这批钢材，我就问臧朋义是怎么回事，臧朋义说这是我爸爸张兴永安排好的，不用某某商贸那边供应钢材进场，我们给打收料单，某某商贸那边将钢材款直接打给我们，再拿着我们开好的收料单去甲方山东某某房地产开发有限公司去结账，我就给我爸爸张兴永打电话落实了一下，张兴永说这事是其安排好的，不用我多管，并让我在收料单上签字就行，我就在收料单上签上我的名字了。正常情况下每次到货，我和臧朋义都必须到场验货，现场检验后再给对方开收料单，分别在收料单上签字。我们根本没有收到这批钢材，臧朋义还把这事给我说了，我给我爸爸打电话也落实了，臧朋义拿着这张收料单找我签字，这张单据肯定是臧朋义伪造的。过了几天我爸爸张兴永叫我去查查银行的账户，账户上多了大约30万左右，我就知道某某商贸将钱打到我的账户上了。这笔钱都用于何处我记不清了，这个钱和项目部的钱混在一起了，我平时花销的钱都是在项目部的那个账户上取钱，也不分项目部的工程款和卖钢筋的钱，这个账户我平时保管着，我花着也方便。第二次是2010年11月份或者12月份，臧朋义又拿着一张收料单叫我在上面签字，说和上次一样，我当时就明白了，也没有找我爸爸落实，我就在收料人那里签上我的名字了，过了几天我查了查我的账户上，大约多了20多万元。这次我签了几张臧朋义伪造的收料单记不清了，好像是两张。这些钱和项目部的钱都混在一起了，平时我花销的时候，就在这个账户上刷卡或者取现金。我平时和对象吃喝花销，买房子买车，都是用的项目部的账户上的钱。因为我当时没有别的账户，那笔钱就存在项目部的那个账户上了，平时我花销的时候都用这个账户，我也没多想就存在那个账户上了。
2010年的12月份，当时莱钢总厂给工地上送了大约将近2000吨螺纹钢，这些钢材陆续进来以后就放在工地上用于盖地下车库，有一天莱钢集团又送来三车钢材，张兴永说这些工地上放不了了，就叫我和臧朋义把其中的一车大约是100多吨直接拉到臧朋义事先找到的一个地方存放起来，这个地方在槐荫区吴家堡闫庄附近。我和臧朋义送到地方后，在那个地方我和臧朋义在送货单上签的名字。当时工地上确实是存放不下了。把这批钢筋拉到闫庄去，这事就我和张兴永、臧朋义、徐某1、梁某、盖某某知道，其他的人都不知道。张兴永后来在建造地下车库的时候，看到工地上存放的钢筋到施工完毕，还是使用不了，就叫我和臧朋义雇车，分不是两次就是三次也拉到闫庄存放起来了。我就到工业北路钢材市场那里找的车向吴家堡那里拉钢材，好像是拉了两三次，臧朋义也找车拉过一次。一直到了今年的4月份，工地上的车库工程完工了，张兴永让臧朋义和徐某1联系人把放在闫庄的那些钢材卖掉，徐某1就联系他的一个叫王某某的姘妇，王某某又联系了一个姓付的人买我们这批钢筋，后来他们来济南以后，我和臧朋义领着王某某和姓付的人到闫庄看了一下我们在那里存放的钢材，最后定好4400元每吨，臧朋义和我爸爸张兴永联系了一下，我爸爸说这个价格可以，这个事就定下来了，到了第二天，我和臧朋义、盖某某还有王某某和姓付的，又到了闫庄，我和盖某某点完数以后，我们把钢材装到车上，那个姓付的给我的农行卡上转了150万，当天由于下着雨，姓付的说，能拉多少就拉多少，剩下的第二天再拉，这样到了第三天，我们又到了闫庄，盖某某没去，姓付的又把剩下的钢材都拉走了，又把剩下的钢材款打到我的农行账户上，大约几万块钱。
4、被告人陈立红的供述证明，我和张兴永是在2011年3月份和朋友一起吃饭的时候认识的，2011年4月份我和张兴永确立了男女朋友关系，5月份我们就同居在上海花园我的住处。2011年7月份，张兴永的儿子张钟天被历下区公安分局抓获的时候，张钟天的妻子仇某曾经告诉我张兴永被网上列逃，前两天的时候我在仇某那里看到有一张在逃人员登记信息表，上面写明张兴永因涉嫌诈骗案被历下区公安分局列为网上逃犯，我把这张表要过来，现在我包里放着，已经被公安机关扣押了。2012年4月16日，张兴永自己一个人开车到济南市，到济南以后给我打电话，说他到济南了，还问我涉案的某某集团的案子的情况怎么样了，这个案子到什么地步了，我给张兴永说了案子的情况，然后告诉张兴永来了住在我娘家就行。然后我和仇某从上海花园家里打车到了我娘家，张兴永自己开着车也到了，当天晚上张兴永就住在我的家里了。当时张兴永、我、仇某还有我的父母都在家里住，我父母不清楚张兴永的事，平时张兴永就是在家里看电视，因为现在被公安局网上通缉，基本上不敢出门，就是在家里呆着。这期间张兴永一直在等着公安局的消息，但是直到4月20日早上也没有信。张兴永对我说想回老家住几天，这样我们早上吃完饭以后，我就开着张兴永的车送张兴永到长途汽车站，在长途汽车站南侧路口被公安机关抓获了。我之所以给张兴永提供住处，是因为我对张兴永有感恩的情感，还是要尽其所能帮助他。
该供述证明了被告人陈立红明知张兴永是犯罪嫌疑人而为其提供隐藏处所，帮助张兴永逃匿的事实。
5、某某济南分公司总经理张某1的证言证明，我是在2010年5月份左右，通过朋友介绍认识张兴永的。2010年6月份我们公司承包了山东某某房地产公司开发建设的某某某项目中的六个楼盘的建设工程，在承包之后需要组建项目部来具体实施工作。我在朋友的介绍下认识了张兴永，当时他说自己担任过好几个工程的执行经理，能够干好执行经理这个工作，就决定聘请他担任我们公司某某某项目部执行经理。之后，我们公司在6月10日正式聘任张兴永为项目部执行经理，并授权他来组建项目部，聘用其他管理人员。2010年8月份，我们公司组建了某某某项目部，张兴永找来了将近20个工作人员在项目部内任职，之后我们公司下发了正式文件聘任这些人为项目部的成员。某某某项目部直属于我们济南分公司，项目部代表公司对工地进行现场施工管理，按照我们和甲方山东某某房地产开发有限公司签订的合同实施工程施工管理。工程的甲方将工程总承包给我们公司后，按照工程进度分批拨给我们工程款，因为项目部负责工程的具体执行实施，所以我们将工程款下拨到项目部，我们不收取项目部管理费，只是划拨了一小部分用于公司日常的经营开销使用，大部分划拨给项目部。项目部的日常开销以及管理人员的工资是按公司的文件执行的，聘任人员的具体工资都是由张兴永制定，并报公司批准。项目部的日常开销和项目部管理人员工资都纳入了工程成本之中，除此之外的款项都用于工程。同时规定执行经理领取绩效工资，根据项目具体施工管理情况，在工程最终完工后，公司对该项目进行审计结算，按照该工程盈利情况，按公司相关规定发放执行经理的绩效工资，绩效工资发放方案报公司批准备案。施工中的剩余材料归公司所有，我们公司对此有文件规定。我们公司管理制度手册中也说明了严禁任何单位或个人变卖供给的材料。
项目部申报资金审批表流程：由项目部根据项目自己实际的需求，由项目部执行经理张兴永报资金审批单，里面包括人员工资，需要购买材料的费用，还有一些设备的租赁费用，这个审批表报给李某1以后，李某1负责审核，只要是按照实际需要上报的审批表，申请合理，李某1在审批表上签字，并上报给总经理签字，然后把资金审批表交给公司的会计，会计就按照资金审批表上的款项给项目部划拨付该款项。不会发生项目部自己先行垫资购买材料的情况。
6、某某济南分公司副总经理李某1的证言证明，某某某项目部主要负责工地上的施工队伍管理，工程质量管理，劳务公司管理和施工管理。我们烟台建设集团济南分公司于2010年6月份总包了历下区龙鼎大道某某某项目，当时一起成立了006项目部，我负责济南分公司所有在建项目的生产工作，公司考虑到人员不足，就外聘了张兴永为某某某项目部执行经理，我们济南分公司给他下了聘用文件，张兴永又根据我们公司规定的岗位制度招聘了一些人员在项目部工作，这些人员他书面报到我们公司，我们公司也给这些他聘来的人下了聘用文件，工地上进材料、做计划什么的都是由张兴永的项目部弄好以后上报到我这里，我负责对所有的费用成本监督，具体所要进场的材料进那一家的，由张兴永来定，只要不是超出市场价格就行，张兴永报给我以后，我批准了，然后由我们某某集团给他们项目部拨款，他们自己进材料。这个项目部一直干到今年的6月3号。因为项目部财务不清，管理不善，拖欠农民工工资，造成农民工到公司闹事，围攻市政府办公大楼，影响了我们公司的声誉和形象，2011年6月3日上午经公司开会研究，解散原某某某项目部，人员全部辞退，并由某某济南分公司支付了农民工工资450万元。某某某项目是我们某某集团在济南接的最大的一个项目，考虑到张兴永是我公司外聘的执行经理，第一次给我们公司当项目执行经理，对他的工作能力情况还不是很了解（只是听他说过在四川援川的时候干过项目部经理），所以公司派我到某某某项目部任项目部经理，由我监督管理项目部一切工作。某某集团济南分公司每个月都要对所有的工地项目部进行检查，检查包括工程质量检查，工程安全检查，设备物资检查，财务检查，工程项目管理，安装工程检查，要是发现问题就下达隐患整改通知单，限期整改，再查出问题就对该项目部进行罚款处理。我们目前主要是针对工程质量、工程进度和财务进行检查，其他的要等到工程结束以后，总公司要对我们进行详细的审核。在工程质量和进度上发现过一些质量隐患，我们都及时的给他们项目部下达整改通知书了。我们公司对该项目部有两次正式审计考核，一次是主体验收结束后，一次是装饰装修完工后，和甲方结算后，根据项目部盈利情况，由公司领导班子决定这件事，张兴永在该项目部是拿绩效工资的。张兴永的绩效工资还没有明确定下来，要等到工程完工以后，','2018-09-26
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