内蒙古自治区陈巴尔虎旗人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）陈刑初字第46号
公诉机关内蒙古自治区陈巴尔虎旗人民检察院。
被告人葛靖，女，达斡尔族，大学本科文化。因涉嫌挪用资金罪，于2015年1月6日被呼伦贝尔市公安局刑事拘留，2015年2月11日经呼伦贝尔市人民检察院决定逮捕，同日由呼伦贝尔市公安局执行逮捕。因涉嫌贪污罪，于2015年2月15日经呼伦贝尔市人民检察院批准被呼伦贝尔市人民检察院立案侦查，2015年4月10日经内蒙古自治区人民检察院批准延长侦查羁押期限。
辩护人孙淑琴，内蒙古鑫隆律师事务所律师。
陈巴尔虎旗人民检察院以陈检刑诉（2015）第45号起诉书指控被告人葛靖犯贪污罪、非法吸收公众存款罪，于2015年10月16日向本院提起公诉。本院受理后依法组成由审判员周国良担任审判长,审判员齐乌日那、人民陪审员苏布德参加的合议庭，于2015年11月4日、2016年7月28日公开开庭审理本案，期间于2016年4月17日、2016年8月18日退回补充侦查两次。陈巴尔虎旗人民检察院指派检察员韩晓东出庭支持公诉，被告人葛靖及其辩护人孙淑琴到庭参加诉讼。现已审理终结。
陈巴尔虎旗人民检察院指控，被告人葛靖为某保险公司会计，其在担任公司财务人员期间，利用其管理该公司保费收入户、支出户、费用户资金往来的职务便利，把应上缴上级公司的保费收入以退保的名义先从公司收入户转入公司支出户，再从公司支出户转入个人银行卡中及直接使用公司保费收入。至2014年12月17日（案发日）被告人葛靖从某保险公司财务各账户合计贪污公款金额5979065.27元。
被告人葛靖为掩盖侵吞公款的事实，通过给亲戚、朋友宣传及采取”口口相传”方式（向社会公开）宣称，其所属保险公司为开门红推出一款短期的”万能型H款”等不具有真实内容的保险产品，每月返还手续费10%，并以高额利率为诱饵向社会不特定多数人中吸纳资金汇入公司账户用来暂时平衡其占有公司保费的资金缺口和相应偿还的高额利息。至2014年12月17日（案发日）被告人葛靖吸收10%高额利率的保险资金15117000元，保费已存入保险公司账户尚未归还，给存款人造成直接经济损失5834000元。其中纪某某本金300万元（未扣除利息51万）、许某某98万元、王某丙80万元、葛某甲60万元（包括廉某某30万元）、葛某乙30万元（未扣除利息3万），吴某甲56万（未扣除利息6.6万）姜某甲20万元。
被告人葛靖用赃款消费的情况，1、葛靖个人银行卡消费总额2,355,533.33元；2、开服装店投入50余万元；3、购买房产772,483.00元；4、购买车库247,000.00元；5、还房屋贷款150,176.60元；6、购买丰田汉兰达汽车230,000.00元；7、购买宝马汽车230,000.00元；8、购买起亚速迈汽车131,800.00元；9、购买索兰托汽车50,000.00元；10、购买丰田2700汽车392,000.00元。其余涉案资金葛靖支付高额利息以现金支取形式消费。
公诉机关为证实案件事实提供了物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人葛靖供述与辩解、鉴定意见、同步录音录像光盘等证据。
公诉机关认为被告人葛靖在国家出资公司中担任财务人员期间，利用其管理该公司保费收入户、支出户、费用户资金往来的职务便利，侵吞公司保费收入，数额巨大；被告人葛靖为掩盖侵吞公款的事实，未经有关部门依法批准，借用合法经营的形式，销售不具有真实内容的保险产品，吸纳社会不特定多数人资金1511.7万元，给存款人造成直接经济损失583.4万元，严重扰乱金融秩序。其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条一款、第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贪污罪、非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人葛靖辩称，对公诉机关指控的事实及罪名没有异议。
辩护人辩称，1、因纪某某到健康保险总公司核查保单有没有问题，总公司发现保单是假的，2014年12月17日总公司要求内蒙古分公司和某保险公司联系，核查这份保单情况，支公司的经理王某甲找到被告人葛靖核实情况，葛靖如实向单位交待了犯罪事实，被告人葛靖的父母知道该事实后，欲带领葛靖向公安机关自首，被单位阻止，说：”等一等查完帐之后再去。”之后，被告人葛靖配合单位查账，查完帐后，2015年1月5日由单位领导王某甲、常某某、郭某某、同事蒯某某陪同到呼伦贝尔市公安局。被告人葛靖到案后积极配合侦查机关侦查，如实供述了自已的犯罪事实。依据本案事实和法律规定葛靖的行为应构成自首。2、对起诉书指控被告人葛靖犯贪污罪的定性持有异议，应定性为职务侵占。2014年1月2日被告人葛靖由中国人民健康保险股份有限公司内蒙古分公司聘用为公司员工。葛靖不符合国家工作人员的要件,由于葛靖不符合贪污罪的主体要件。3、涉嫌的非法吸收公众存款罪中损失数额应减去已付利息部分。依据法律规定集资参与人本金尚未归还的,所支付的回报可予折抵本金。纪某某的本金损失应是210万元，葛某乙本金损失应是27万元，吴某甲本金损失应是49.4万元。4、被告人葛靖具有多项从轻、减轻情节。（1）、葛靖自归案以来，葛靖本人及其家属积极退缴赃款赃物。葛靖的所有财产已全部退缴司法机关，被告人积极退赃退赔减少了其犯罪行为的社会危害性。（2）、葛靖认罪悔罪态度好。不仅表现在犯罪以后，在侦查机关未对其采取措施之前，能够自动投案，如实供述自己的全部犯罪事实。（3）、部分受害人出具了谅解书，请求对被告人葛靖给予从轻处罚。（4）、被告人葛靖一贯表现良好，无任何违法和犯罪记录，是初犯。（5）、根据在案证据，充分说明葛靖所在公司财务管理混乱，财务管理制度形同虚设，被告人单位确实存在一定的违规和违法的情形，是本起案件发生的重要因素。综上所述，被告人有自首法定减轻情节，以及多个酌情从轻情节，请求法院从轻处罚。
经审理查明：1、被告人葛靖为某保险公司会计，在其担任公司财务人员期间，利用管理该公司保费收入户、支出户、费用户资金往来的职务便利，把应上缴上级公司的保费收入以退保的名义先从公司收入户转入公司支出户，再从公司支出户转入个人银行卡中，直接使用公司保费收入。至2014年12月17日（案发日）被告人葛靖从某保险公司财务各账户合计贪污公款金额5979065.27元。上述赃款葛靖支出情况如下：（1）、开服装店投入60余万元；（2）、购买别墅732483元；（3）、购买车库247000元；（4）、还别墅房屋贷款；（5）、购买丰田汉兰达汽车230000元；（6）、购买宝马汽车230000元；（7）、购买起亚速迈汽车131800元；（8）、购买索兰托汽车50000元；（9）、购买丰田2700汽车392000元。（10）、用于房产装修60余万元。（11）、用于支付非法吸收公众存款过程中给付利息139.05万元。其余贪污赃款被告人葛靖用于购买1克拉钻石戒指、金项链、欧米伽手表及其他个人消费。
经鉴定在案扣押的两条黄金项链价值人民币37819元，丰田汉兰达汽车、起亚速迈汽车、丰田2700汽车总价值为575000元。被告人葛靖使用侵吞公款购买的别墅价值1817500元（包括房价和装修价格）。别墅被告人葛靖以立某某的名义购买，购房过程中在呼伦贝尔市建设银行办理购房贷款，贷款本金为70万元，截止2015年4月11日贷款还本金54306.76元，还利息126787元，尚欠本金645693.24元，拖欠利息为41275.51元。被告人葛靖购买欧米茄牌手表花费55000元，购买钻戒共花费79698元。在案扣押的两部手机，三星手机是葛靖在单位组织下统一办理，Iphone手机是葛靖的朋友赠送。
2、被告人葛靖为掩盖侵吞公款的事实，通过给亲戚、朋友宣传及采取”口口相传”方式向社会公开宣称，其所属保险公司为开门红推出短期的”万能型H款”等保险产品，每月返还手续费10%，并以高额利率为诱饵向社会不特定多数人中吸纳资金汇入某保险公司账户用来平衡其贪污公司保费的资金缺口，并在上述资金进入公司账户后，用于公司支出及个人消费及偿还非法吸收公众存款的高额利息，但葛靖所宣传的保险产品系葛靖所虚构的不具有真实内容的保险产品。截至2014年12月17日（案发日）被告人葛靖以10%高额利率吸收的保险资金共计1800余万元。给存款人纪某某、许某某、王某丙、葛某甲、廉某某、葛某乙、吴某甲、姜某甲造成不同程度的损失。
认定上述事实的证据有：
1、受案登记表，证实呼伦贝尔市公安局于2015年1月6日以葛靖涉嫌挪用资金罪将本案立案侦查。
2、被告人葛靖常住人口基本信息，证实被告人葛靖系完全刑事责任能力人。
3、被告人葛靖抓获经过，证实2015年1月6日上午，某保险公司负责人将葛靖送至呼伦贝尔市公安局经侦支队。
4、情况说明一份，证实2015年1月6日葛靖上班后，某保险公司负责人王某甲、常某某、郭某某、蒯某某四人将葛靖送往呼伦贝尔市公安局经侦支队。
5、呼伦贝尔市公安局询问葛靖笔录，证实2015年1月6日上午某保险公司负责人将葛靖送至呼伦贝尔市公安局经侦支队后，呼伦贝尔市公安局经侦支队对被告人葛靖进行了询问，葛靖对其犯罪行为供认不讳。
6、被告人葛靖任职情况说明，证实被告人葛靖自2008年9月至2011年9月在某保险公司担任出纳职务，2014年12月担任某保险公司会计职务。
7、某保险公司×××文件、某保险公司人事行政部×××文件、公司人员招聘审批表、某保险公司情况说明，证实某保险公司于2013年11月31日向内蒙古分公司申请聘任葛靖为正式员工。2014年1月2日×××文件决定，同意聘用葛靖为公司员工，并说明葛靖与×××文件中的葛靖为同一人。
8、某保险公司营业执照复印件、某保险公司内蒙古分公司营业执照复印件、某保险公司营业执照复印件、某保险公司章程、某保险公司×××号关于进一步规范业务及费用资金收付的通知、中国人民健康保险股份有限公司各岗位的主要职责，证实某保险公司系国有控股的中外合资企业，某保险公司控股92.1%、某机场集团公司控股3.1%、德国某保险公司控股2.95%、某保险有限公司控股1.85%，某保险公司为中国某保险有限公司的分公司。
9、被告人葛靖2008年至2014年薪资情况说明，证实被告人葛靖2008年7月至2014年11月在某保险公司工作并获得薪酬。同时证实被告人葛靖工作期间的工资情况，2008年7月至2014年11月，葛靖薪酬合计为96483.21元。
10、某保险公司2012年至2014年公司支出户转出金额与葛靖卡转入金额明细表、某保险公司2014年8-12月支出户转入葛靖及家人资金表、银行业务回单，证实被告人葛靖从2012年2月至2014年12月期间将某保险公司×××支出户中资金转入其个人工商银行卡×××中9183744.77元。2014年8月至2014年12月期间被告人葛靖将某保险公司×××支出户中资金转入其个人账户737.6万元，转入其父亲葛某丙账户35.2万元。
11、某保险公司非正常业务进账汇总表、非正常业务进账明细表、非正常业务进账回单，某保险公司非正常业务支出汇总表、非正常业务支出明细表、非正常支出业务回单，证实某保险公司自查后汇总被告人葛靖在某保险公司工作期间办理非正常业务的进账、出账情况。
12、某保险公司人保健康工单信息、保险单、保单服务批单、某保险公司专用发票（解约）、退保人员身份证，证实2012年3月5日至2013年8月2日期间，被告人葛靖利用担任某保险公司会计的职务便利条件，将在某保险公司已经办理正常保险业务的立某某15万元保单、葛某丁30万元保单、乌某某15万元保单、刘某甲30万元保单、葛某甲30万元保单、杨某某10万元保单办理提前退保，涉及保单价值130万元。
13、被告人葛靖邮政×××账户、信用社×××账户、信用社×××账户、工商银行×××账户、工商银行×××账户、建设银行×××账户、建设银行×××账户、建设银行×××账户、工商银行×××账户明细及银行业务凭证，证实葛靖工资收入与其银行消费存在巨大差距，尾号1874银行卡及7877银行卡存在大额交易支出。同时证实被告人葛靖通过将葛某甲、刘某甲、姜某乙、立某某、乌某某等人的保单退保后，将退保保费转入其个人银行卡的方式，以及将公司银行账户资金转入其个人银行卡的方式侵吞某保险公司保险业务资金供其个人挥霍。
14、某保险公司中行账户×××、工行账户×××、工行账户×××、工行账户×××、工行账户×××、邮政银行账户×××、建行账户×××；中行账户×××明细，证实被告人葛靖通过将某保险公司收入账户收取的保费转入支出账户的方式，利用保户退保等方式将公司支出户中的资金转出，转移资金数额巨大。同时证实被告人葛靖利用某保险公司银行账户向涉及非法吸收公众存款对象返还资金情况。
15、呼伦贝尔某有限公司商品房买卖合同、个人贷款支付凭证、收款凭证、个人活期明细信息，证实被告人葛靖于2012年2月20日用其前夫名义在呼伦贝尔市中心购买住宅一套，花费人民币1432483元，房款葛靖首付款交付732483元，剩余700000元用立某某名义贷款，并于2012年3月8日开始用立某某×××建设银行账户偿还贷款至2015年3月21日。
16、二手房（车库）购房合同，证实2012年7月1日被告人葛靖从银某某处以247000元购买呼伦贝尔市鄂温克自治旗某车库。
17、立某某建设银行卡×××账户交易明细，立某某系葛靖前夫，证实葛靖用其前夫建设银行卡×××账户偿还购买呼伦贝尔某有限公司商品房贷款15万余元。
18、新巴尔虎左旗某镇市场监督管理所提取说明及附件、新巴尔虎左旗某购物广场有限责任公司证明、新右旗工商行政管理局呼伦工商所证明材料、黎某某提供证明材料、黎某某工商银行卡账户历史明细清单、黎某某出入库明细、商品盘点报告表，证实葛靖以其妹妹葛某戊名义分别在新巴尔虎左旗、新巴尔虎右旗经营”某服装店”、”某大码女装店”等三个店铺，葛靖从海拉尔某购物广场的黎某某处进货。葛靖租用三间店铺共花费租金2.45万元，在黎某某处进货花费476062元。
19、×××汉兰达、×××速迈、×××索兰托车辆信息，证实×××速迈机动车购车款价税合计131800元，机动车所有人葛某戊；×××索兰托机动车所有人苏某某，购车价税合计295800；×××汉兰达机动车所有人为葛某丙，通过二手车买卖获得机动车所有权。
20、离婚协议书，证实被告人葛靖与立某某于2014年7月30日在呼伦贝尔市海拉尔区办理离婚手续，双方约定呼伦贝尔市海拉尔区某住房归葛靖所有，汉兰达越野车归立某某所有。
21、物证：三星手机一部、苹果手机一部、金项链二条、欧米伽手表一块、钻戒一枚，起亚速迈轿车一辆及葛某戊机动车登记证书，丰田汉兰达越野车一部及葛某丙机动车登记证书，丰田2700越野车一部及机动车销售统一发票、货物进出口证明、进口车辆随车检验单、车辆一致性证书参数单，证实本案侦查机关将扣押的涉案赃物随案移送，同时证实被告人葛靖用其套取的保费进行大额消费情况。
22、查封、扣押财物、文件清单，证实本案在审查起诉阶段，被告人葛靖家属将葛靖购买车库的24.7万元赃款上缴。
23、某保险公司出具的葛靖偿还资金情况说明，证实2014年12月20日左右被告人葛靖在某保险公司审计财务过程中交回部分其所侵吞公款。
24、被告人葛靖提供的某保险公司专用发票，证实被告人葛靖将健康人生个人护理保险（万能型，D款）出售给被害人姜某乙、将健康人生个人护理保险（万能型，F款）出售给被害人萨某某、将健康人生个人护理保险（万能型，H款）出售给被害人许某某、将健康人生个人护理保险增值计划（万能型，D款）出售给被害人葛某丁、姜某丙，并给上述人员出具了中国人民健康保险股份有限公司内蒙古分公司专用发票。
25、被害人葛某甲提供银行凭证，证实被害人葛某甲于2011年4月28日开始在葛靖处购买保险产品，共投入人民币60万元。
26、被害人姜某甲提供的建设银行银行卡客户交易查询，证实被害人姜某甲在某保险公司刷卡购买保险产品35万元。
27、赵某甲提供的工商银行汇款凭证，证实2014年11月4日赵某甲用张某乙的身份向某保险公司支付购买保险费用1万元。
28、陈某某提供的某保险公司收据及工商银行账户历史明细清单，证实2014年11月3日葛靖收取陈某某交来的保险费70000元，2014年12月15日陈某某工商银行账户收到返款77000元。
29、胡某甲提供的某保险公司收据、中国银行信用卡查询账单、工商银行账户历史明细清单，证实2014年11月3日葛靖收取胡某甲交来的保险费120000元，2014年12月15日胡某甲工商银行账户收到返款132000元，其中本金120000元，利息12000元。
30、宋某某提供的建设银行银行卡交易明细、某保险公司专用发票，证实2014年11月3日宋某某通过建设银行银行卡向某保险公司转款19万元，葛靖于2014年9月26日收到付款人为庞某某，用于支付购买健康人生个人护理保险增值计划（万能型，H款）的保险费10万元，于2014年11月3日收到付款人为庞某某，用于支付购买健康宝增值计划保险（万能型，F款）的保险费20万元。
31、李某甲提供的姜某己银行卡交易明细、李某甲银行卡交易明细，证实姜某己通过葛靖购买某保险公司保险，投入本金10万元，收到本金10万元及利息1万元。李某甲于2014年9月23日通过葛靖购买某保险公司保险，投入本金40万元，收到本金40万元，利息4万元。2014年11月3日李某甲替梁某某支付购买某保险公司保险费用10万元，2014年11月6日李某甲替纪某某支付某保险公司保险费用10万元。
32、于某甲提供的工商银行银行卡历史交易明细，证实于某甲本人工商银行银行卡于2014年9月26日POS机消费20万元。
33、姜某丁提供的强某某工商银行银行卡历史交易明细，证实2014年11月3日强某某银行卡取款9万元，2014年12月5日汇款转99000元。
34、赵某乙提供的工商银行卡历史交易清单，证实赵某乙本人工商银行卡账户于2014年12月16日汇款转入154000元。
35、张某甲提供的工商银行账户汇款单、交易明细，证实张某甲于2014年11月7日汇款8万元至某保险公司，2014年12月15日收到汇款88000元。
36、尹某某提供的工商银行卡历史明细清单，证实2014年11月7日尹某某本人账户取款125000元，2014年12月15日汇款入账137500元。
37、姜某戊提供工商银行卡历史明细清单，证实2014年12月15日姜某戊本人工商银行账户汇款存入人民币55000元。
38、田某某提供的工商银行卡账户历史明细清单、田某某工商银行卡在2014年1月29日汇款存入12.1万元，2014年8月10日汇款存入75.9万元，2014年9月25日卡取22万元，2014年11月18日转账存入24.2万元。田某某农村商业银行账户在2014年6月30日转账到葛靖”7877”卡中69万元。
39、葛某丙提供的工商银行账户历史明细清单，证实2014年11月17日葛某丙个人工商银行账户转账存入35.2万元，2014年11月18日分别取出15万、10万、11万元。
40、葛某戊提供的工商银行账户历史明细清单，证实2014年8月5日葛靖个人工商银行账户转账存入6万元。
41、于某乙提供的工商银行借记卡账户历史明细清单，证实2014年12月16日于某乙个人工商银行卡汇款入账66000元。
42、多某甲、多某乙提供的工商银行卡借记卡账户历史明细清单、交易凭证，证实2014年6月30日多某甲汇款到保险公司尾号”1716”账户中7万元、10万元。陈某某在2014年9月15日转账到葛靖尾号”1874”的卡中10万元，多某甲在2014年9月15日转账到葛靖尾号”1874”卡中7万元，2014年9月17日多某乙现金存款到葛靖尾号”1874”卡中10万元，2014年9月19日多某甲转账到葛靖尾号”1874”卡中21万元。同时证实，多某乙工商银行卡在2014年8月10日汇款存入51.7万元，2014年11月27日汇款存入52.8万元，2014年12月19日汇款存入75万元，2014年12月21日卡取24万元。
43、梁某某提供的往来明细、工商银行信用卡交易明细、纪某某建设银行银行卡客户交易查询、李某甲建设银行卡客户交易明细、梁某某建设银行银行卡客户交易查询明细，证实2014年11月3日李某甲在某保险公司为梁某某刷卡10万元支付保险费用，梁某某工商银行信用卡2014年11月3日在某保险公司刷卡支出20万元，纪某某建设银行账户在某保险公司消费270万元。梁某某2014年12月5日收到某保险公司汇款330万元。
44、许某某提供建设银行卡客户交易查询、鄂温克旗某水利工程有限公司建设银行对账单，证实许某某用其个人建设银行账户及鄂温克旗某水利工程有限公司账户给付某保险公司保险费，并通过其个人建设银行账户收取保险费返款。
45、纪某某提供的某保险公司保险合同、保险合同送达通知书、某保险公司证明、建设银行银行卡客户交易查询、建设银行客户回单、某保险公司内蒙古分公司专用发票，证实纪某某通过葛靖购买某保险公司健康宝个人护理保险增值计划（万能型，H款），2014年11月6日纪某某通过个人建设银行账户向某保险公司转款500万元，通过李某甲向某保险公司转款10万元。2014年12月5日纪某某建设银行账户收到某保险公司退保费用361万元，同日收到梁某某转款330万元。2014年12月9日纪某某建设银行账户向某保险公司账户再次转款100万元。同日葛靖给纪某某出具了某保险公司内蒙古分公司专用发票，承包险种健康宝个人护理保险增值计划，票面金额300万元。
46、吴某甲提供工商银行业务凭证、建设银行客户回单，证实2014年12月16日用其个人工商银行账户向葛靖尾号1874银行卡转款50万元，同日用其个人建设银行账户向某保险公司转款30万元。
47、吴某乙（王某丙爱人）提供中国人民健康保险股份有限公司内蒙古分公司专用发票、王某丙建设银行客户回单、王某丙建设银行银行卡客户交易查询、证实2014年12月14日王某丙用其建设银行账户向某保险公司账户汇款20万元，2014年12月15日向某保险公司账户汇款60万元，被告人葛靖于2014年12月15日给王某丙出具了某保险公司内蒙古分公司专用发票，承包险种健康人生个人护理保险增值计划（万能型，H款），票面金额80万元。
48、葛某乙提供工商银行卡账户交易明细，证实2011年4月25日葛某乙通过葛靖购买保险公司保险支付30万元。
49、董某某工商银行卡账户历史明细清单，证实2014年8月5日董某某账户收到转账汇款132万元。
50、纪某某与梁某某离婚证复印件，证实纪某某与梁某某于2013年7月22日登记离婚。
51、证人陈某某证言，证实2014年11月初，陈某某经葛某甲介绍称其侄女葛靖在健康保险公司工作，保险公司有一笔业务，如果购买1万元的保险产片，一个月后返还10%的手续费。2014年11月3日胡某甲开车载陈某某及葛某甲到保险公司找到葛靖，用保险公司POS机刷2万元，又交给葛靖5万元。交钱后葛靖给陈某某出具了7万元的收据，保险名称为某保险公司附加健康宝个人意外伤害保险(H款)。本金和手续费共计77000元2014年12月10日已返还。
52、证人胡某甲证言，证实胡某甲经葛某甲介绍某保险公司有存钱后一个月返利10%的业务，2014年11月3日葛某甲领其至某保险公司找到葛靖，刷卡购买了12万元的保险，葛靖给其出具了暂收的收据。2014年12月15日本金12万元及利息12000元已经返给胡某甲。
53、证人宋某某证言，证实宋某某经葛某甲介绍认识葛靖，在某保险公司购买两次保险，健康宝增值计划保险（万能型，H款）一次、健康宝增值计划保险（万能型，F款）一次，第一次是2014年9月末，在保险公司刷卡购买10万元，第二次是2014年11月3日在保险公司刷的宋某某妻子庞某某建行卡20万元。购买保险过程中没有合同，被告人葛靖给其出具了10万、20万两张发票。2014年12月初，本金30万及利息3万已经通过庞某某银行卡收到。
54、证人李某甲证言，证实李某甲经葛某甲介绍某保险公司一款保险产片，三个月后手续费返还10%，2014年9月23日李某甲将其建行卡交给小叔子姜某甲，姜某甲和葛某甲一同到保险公司找到葛靖，姜某甲用李某甲的建行卡在保险公司的POS机上消费35万元为其购买保险。姜某甲用资金的卡也刷卡消费购买了35万元的保险，这35万元中姜某甲自己购买的20万元，为姜某己购买10万元，为李某甲购买5万元。2014年12月14日葛靖将李某甲购买保险的本金40万元及利息4万元汇至李某甲工行卡，2014年12月16日葛靖将姜某己购买保险的本金10万元及利息1万元汇至姜某己银行卡。同时李某甲证实2014年11月3日其与朋友纪某某、梁某某到健康保险公司找葛靖购买保险的过程中，因李某甲欠纪某某20万元，纪某某的妻子梁某某用李某甲的建行卡在保险公司POS机上消费10万购买保险。2014年11月6日三人再次去保险公司找到葛靖，纪某某又用李某甲的建行卡在保险公司POS机上消费10万元购买保险。
55、证人于某甲证言，证实于某甲经宋某某介绍某保险公司保险产品，交满三个月收益10%，2014年9月份于某甲就和宋某某一起去了保险公司找到葛靖，在保险公司的POS机上刷卡消费20万元购买了保险。2014年12月份本金20万元及利息2万元已经返给于某甲。
56、证人赵某甲证言，证实赵某甲经葛某甲介绍在葛靖处购买保险公司保险，按购买一个月返还10%手续费计算，2014年11月在葛靖处购买保险6万元，2014年12月19日本金6万元及利息6000元已返至赵某甲妻子王某某银行卡。
57、证人姜某丁证言，证实姜某丁透过葛某丙介绍知道葛某丙女儿在某保险公司上班，葛靖保险公司有一款保险产品，购买一个月后返10%手续费。第一次姜某丁出资3万元，田某某出资2万元，两人一起去工行将5万元存至葛靖保险公司账户，一个月后葛靖将本金3万元及手续费3000元汇至田某某账户，田某某将33000元汇至姜某丁妻子强某某工行工资卡。第二次是2014年初，姜某丁用其妻子强某某的工行工资卡给田某某转款9万元与田某某一起购买了保险，一个月后葛靖将本金9万元及手续费9000元汇至田某某银行卡，田某某将钱汇至强某某工行工资卡中。第三次是2014年11月份，姜某丁用其妻子强某某的工资卡往葛靖给其的卡号中转款9万元，2014年12月份，葛靖将本金9万元及手续费9000元汇至强某某工行工资卡中。三次姜某丁共计获利21000元。
58、证人赵某乙证言，证实赵某乙系鄂温克自治旗工商银行某支行柜员，通过日常工作听说葛某丙的女儿葛靖在某保险公司工作，保险公司有一款理财产品，购买一个月返10%手续费，赵某乙通过葛某丙联系到葛靖，2014年11月7日赵某乙在单位将14万元现金存到葛靖短信告知赵某乙的保险公司账户。40多天后葛靖将本金14万元及手续费14000元返给赵某乙。
59、证人张某甲证言，证实2014年11月张某甲通过赵某乙了解到一款保险产品，一个月能给10%的利息，张某甲取8万元现金后，将现金汇至赵某乙告知他的账户，收款人是葛靖。保费本金8万元及利息8000元已返给张某甲。
60、证人尹某某证言，证实尹某某听说葛某丙的女儿在保险公司出售的一款保险产品，存款一个月能返10%手续费。尹某某通过葛某丙要到葛靖电话号，联系葛靖后尹某某用其工行卡向保险公司账户汇款125000元。一个月后葛靖将本金125000元及利息12500元返给尹某某。
61、证人姜某戊证言，证实姜某戊在伊敏工行办业务时听说某保险公司的产品一个月后能返10%手续费，从大厅里的人要到保险公司账户，向里面存款5万元，一个月后葛靖将本金5万元及利息5000元全部返还。
62、证人田某某证言，证实田某某与葛靖父亲葛某丙系同事关系，通过葛某丙介绍知道葛某丙女儿在某保险公司上班，葛靖保险公司有一款保险产品，购买一个月后返10%手续费。田某某在葛靖处共购买保险产品三次，第一次是2013年12月31日出资11万元，其中田某某8万元，姜某丁3万元，一个月后退还了本金及手续费，手续费共计11000元，田某某得到8000元，姜某丁得到3000元。第二次是2014年6月29日出资69万元，其中田某某40万元、姜某丁9万元、李某乙10万元、张某乙5万元、李某丙5万元，本金69万及手续费69000元已返还，手续费田某某得到4万元，姜某丁得到9000元，李某乙得到1万元，张某乙得到5000元。第三次是2014年9月25日出资22万元，本金22万及手续费22000元已返还田某某工商银行银行卡。
63、证人葛某戊证言，证实2014年初葛某戊经其姐姐葛靖介绍，葛靖所工作保险公司产品，可以返还10%的手续费，2014年4月份葛某戊用其工行开将2万元汇至葛靖工作的保险公司账户第一次购买该保险，2014年10月份给葛靖汇款4万元第二次购买该保险。本金和有续费都已经返还给葛某戊，两次一共获得6000元手续费。同时葛某戊证实×××速迈轿车是葛某戊与葛靖及二人父母一同去哈尔滨买的。本案发生后葛某戊才知道该车是葛靖出钱买的。
64、证人葛某丙证言，证实被告人葛靖曾对其父亲葛某丙说其所在单位有保险任务，一个月手续费10%，葛某丙就给葛靖介绍了他的朋友帮助葛靖完成任务，其中包括关某某、王某乙、董某某、唐某某、焦某某及葛靖的同事姜某丁和田某某。2014年9月份左右给了葛靖7万元现金并在葛靖保险公司的POS机刷卡3万元，一共买了10万元保险，同时葛某丙帮助王某乙购买6万元、关某某12万元、葛某戊4万元，本金共计32万元，本金及利息32000元已全部返还。葛某丙将董某某介绍给葛靖，据葛靖说董某某联系葛靖购买保险产品，买了两次，一次30万元、一次120万元（查保险公司出入账记录），本金及利息均已返还。同时葛某丙证实2012年5、6月份的时候，葛靖在哈尔滨消费23万元左右给葛某丙购买了一台汉兰达，落户名字葛某丙，车牌照是×××；2012年11月左右，葛靖从其同事金某某处购买一台宝马325花了20多万，2014年葛靖对葛某丙说车卖给葛靖的同学朝某某了；2013年葛靖从其同事金某某花30万左右处购买一台起亚索兰托，车牌照是×××，车主是苏某某，买车的钱一部分是葛靖借还的礼金。葛靖另外还购买了一台丰田2700，车是葛靖出钱购买的，买车的时候用了葛某丙的名字；2013年葛靖及其父母去哈尔滨保养起亚索兰托，葛靖在起亚4S店消费13余万元给其妹妹葛某戊购买了一台起亚速迈车，车落户在葛某戊名下。2012年4月份，葛靖结婚要买房子的时候，购买别墅首付70余万元，贷款70余万元，装修花了60余万元，据葛靖说钱是其丈夫立某某家出的。
65、证人王某乙证言，证实2014年9月葛某丙向王某乙夫妻二人介绍其女儿在某保险上班，保险公司有任务，购买保险产品一个月返10%手续费，王某乙出本金6万元购买了保险，一个月后本金6万元及利息6000元已经返还了。
66、证人唐某某证言，证实2014年11月份左右，葛某丙向唐某某介绍其女儿在某保险上班，保险公司有任务，购买保险产品一个月返10%手续费，唐某某通过关某某要到葛靖的手机号，将6万元汇至葛靖账户，一个月后葛某丙将本金6万元及利息6000元交给唐某某。
67、证人关某某证言，证实2014年11月份左右，葛某丙向关某某介绍其女儿在某保险上班，保险公司有任务，购买保险产品一个月返10%手续费，第一次关某某购买了12万元，一个月后葛某丙将本金12万元及利息12000交给关某某。第二次关某某购买了6万元，关某某让其女儿于某乙将6万元汇至葛靖给关某某的账户，本金6万元和利息6000元葛靖已返款至关某某女儿于某乙工商银行账户。
68、证人于某乙证言，证实2014年11月左右，于某乙母亲关某某向于某乙说葛某丙的女儿葛靖在某保险公司上班，为帮葛靖完成任务关某某给于某乙6万元，由于某乙将6万元汇至葛靖给的银行账户。后来6万元本金及手续费6000元返款至于某乙工商银行账户，于某乙将66000元交给了关某某。
69、证人于某丙证言，证实关某某系于某丙嫂子，2014年11月于某丙听其嫂子关某某说某保险公司有一笔业务，存一个月后能返10%手续费。之后于某丙出资金4万元、关某某出资金8万元，共12万元以关某某的名义购买了保险产品，一个月后关某某交给于某丙44000元，其中本金4万元，手续费4000元。
70、证人多某甲证言，证实多某甲听其妹妹多某乙说健康保险公司的保险产品后，第一次于2014年5、6月份购买了20余万元的保险产品，购买资金多某甲通过工商银行卡直接转款至葛靖提供的账号。第二次于2014年6、7月份，买了20余万元，一部分钱汇款至葛靖提供的银行账户上，一部分存入多某甲妹妹多某乙的银行卡后直接转款至葛靖的银行卡上。两次购买的保险产品本金及利息已全部返还。
71、证人梁某某证言，证实梁某某通过其爱人纪某某的同学葛某甲介绍，某保险有一款产品，每个月的手续费是10%。2014年11月3日梁某某、纪某某及李某甲一起去某保险公司找到葛靖购买该产品，当时用梁某某的工商银行卡在保险公司POS机上刷卡消费20万元，用纪某某建行卡在保险公司POS机刷卡消费270万元。因李某甲欠梁某某20万元，梁某某用李某甲银行卡在POS机上刷卡消费10万元。梁某某共计购买300万元的保险产品，当时葛靖将发票、合同及刷卡小票都给了梁某某。2014年12月5日葛靖用某保险公司的账户将梁某某购买保险的本金300万元及利息30万元汇至梁某某工商银行卡上。
72、证人葛某甲证言，葛靖是葛某甲侄女。其从葛靖处购买过10多次保险产品，还推荐过许某某、陈某某、廉某某、胡某甲、萨某某、宋某某、姜某甲、姜某己、李某丁（姜某己爱人）等人，他们均从葛靖处购买过产品。葛某甲从2011年4月份开始购买。葛某甲也证实，其从未在某保险公司办理过退保申请。同时证实葛某甲在葛靖处购买葛靖向其介绍的保险产品实际投入资金有：葛某甲本人的本金30万、姜某丙（葛某甲爱人）本金2万元、葛某乙本金30万、廉某某本金30万及手续费178万元。葛某甲帮助其外甥许某某投入的资金中，许某某通过葛某甲购买98万元保险产品的本金及手续费未返还。
73、证人王某甲证言,王某甲系呼伦贝尔市某保险公司经理，证实被告人葛靖2008年在公司负责出纳工作，2011年葛靖接替会计工作，接替会计工作时公司没有出纳，葛靖在公司承担会计兼出纳工作。之后给葛靖配了出纳员耿某某，葛靖与耿某某之间未交接工作。公司现金支票及转账支票由葛靖保管，财务章由葛靖保管。葛靖担任出纳期间公司用葛靖的名字办理了两张银行卡，一张邮政储蓄银行卡，一张信用社银行卡，用于办理收取旗县保费的业务，银行卡由葛靖保管。同时王某甲证实2014年12月17日王某甲接到某保险公司总公司电话，纪某某手中有一张300万元保单，去总公司核查保单后，总公司发现保单是假的，某保险公司并无保单上的保险产品，总公司要求核查保单情况。王某甲找到葛靖后，葛靖承认该笔业务是自己做的。王某甲将情况汇报内蒙分公司。之后内蒙分公司派人核查公司账目，发现公司收入户资金来源不清、资金在账户之间来回倒的现象较多，支出户出账的钱不是退保和理赔业务。葛靖上报银行的对账单和余额调节表葛靖都更改过，是假的，每月葛靖都更改对账单和余额调节表。
74、证人耿某某证言，证实耿某某2013年夏季耿某某由某保险公司收费员转为出纳员，接任出纳员后与葛靖没有交接过工作，具体工作由葛靖指导。单位财务章由葛靖保管，发票由耿某某管理。公司现金、现金支票及转账支票由葛靖管理。2012年至2014年公司银行存款余额调节表制表人处耿某某的签名是其本人签的，表格是葛靖制作的，葛靖告诉耿某某调节表复核处葛靖签名后，制表人不能再写葛靖，每个月报表的时候，葛靖会找到耿某某让耿某某在制表人处签字。耿某某并不知道调节表的真伪。
75、证人银某某、曹某某证言，证实2012年7月份被告人葛靖在银某某处以247000元购买鄂温克旗某车库，并签订了《二手房（车库）购房合同》。
76、证人包某某证言，证实新巴尔虎右旗阿拉坦额莫勒镇某服装店是葛靖经营的，后来卖给包某某女儿金某某，金某某用包某某的身份证办理了工商注册手续，之后金某某又将某服装店兑给了葛靖。
77、证人金某某证言，证实2014年7月被告人葛靖在新巴尔虎右旗承租门市房经营某服装店，后来金某某用5万元将该服装店兑下来，金某某给葛靖一张额度5万元的招商银行卡。金某某用其母亲包某某的身份证办理了营业执照。2014年12月因经营不是很好，金某某将某服装店又以5万元兑给了葛靖。同时金某某证实葛靖2012年结婚时从金某某处以21万元购买了宝马325轿车，并签订了购车协议，该车是金某某2011年在上海买的二手车，落户是金某某父亲苏某某的名字，车牌照×××。2013年初葛靖以32万余元从金某某处购买了一部起亚索兰托，该车购车落户时是金某某父亲苏某某的名字。
78、证人胡某乙、左某某证言，证实2014年被告人葛靖在新巴尔虎左旗某购物广场、新巴尔虎右旗某商场租赁商铺并支付了部分租金。
79、证人黎某某证言，证实黎某某知道被告人葛靖在新巴尔虎左旗经营胖某某服装店、水某某服装店，也知道葛靖在新巴尔虎右旗经营某服装店。黎某某是呼伦贝尔地区胖某某、水某某两个服装店的总代理，被告人葛靖所经营的服装店从黎某某出进货，葛靖经营期间从黎某某出进货花费货款及运费47万余元，实际支付了46万余元。
80、证人朝某某证言，证实2014年8、9月份的时候，朝某某以6万元的价格购买了葛靖的宝马325i轿车,办理了过户手续。
81、被害人纪某某陈述，证实2014年11月纪某某经姜某己介绍了解到某保险可以办理短期高额保险存款业务，之后姜某己介绍纪某某认识葛靖，葛靖向其介绍某保险存款','2018-10-10
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