湖南省安仁县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1028刑初130号
公诉机关湖南省安仁县人民检察院。
被告人江某某，男，因涉嫌犯挪用公款罪,于2016年7月28日被刑事拘留，同年8月11日被逮捕，2016年11月11日被安仁县人民检察院取保候审，同年12月26日被本院取保候审。
辩护人胡宏亮，湖南楚瑞律师事务所律师。
被告人李某某，男，因涉嫌犯挪用公款罪,于2016年8月1日被刑事拘留，同年8月11日被安仁县人民检察院取保候审，同年12月26日被本院取保候审。
辩护人刘文彬，湖南宣阳律师事务所律师。
被告人侯某某，男，因涉嫌犯挪用公款罪,于2016年10月27日被刑事拘留，同年11月9日被逮捕，2017年10月26日被本院取保候审。
辩护人郭皖东，湖南民浩律师事务所律师。
被告人李某一，男，因涉嫌犯挪用公款罪,于2016年8月10日被安仁县公安局取保候审，同年12月26日被本院取保候审。
湖南省安仁县人民检察院以安检公诉刑诉[2016]129号起诉书指控被告人江某某、李某某、侯某某、李某一犯挪用公款罪，于2016年12月26日向本院提起公诉。本院于同日受理后，依法组成合议庭,于2017年9月14日、11月13日两次公开开庭进行了审理。湖南省安仁县人民检察院指派代理检察员龙叶红出庭支持公诉。被告人江某某及其辩护人胡宏亮、被告人李某某及其辩护人刘文彬、被告人侯某某及其辩护人郭皖东、被告人李某一到庭参加诉讼。在诉讼过程中，安仁县人民检察院于2017年3月23日向本院提出延期审理建议，本院于同日决定对本案延期审理；并于2017年4月22日对本案恢复审理。安仁县人民检察院于2017年7月21日再次向本院提出延期审理建议，本院于同日决定对本案延期审理；并于2017年8月20日对本案恢复审理。现已审理终结。
安仁县人民检察院指控：被告人江某某自2013年7月21日起担任安仁县烟草办主任、安仁县烟叶基础设施建设办公室主任兼安仁县烟田土地整理项目办公室（以下简称土整办）主任期间，于2015年7月至2016年2月，江某某利用职务之便，伙同土整办副主任兼会计被告人李某某、侯某某、李某一先后五次以李某一、曹某某、侯某某个人借款的方式从土整办银行账户上挪用公款共计327万元，供个人使用，超三个月未归还。案发后所挪用款项已全部归还。
为证实上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭宣读、出示了证人证言、被告人供述、立案决定书、户籍资料、相关任职文件、银行账户开户资料、记账凭证、银行进账单、收据、借条、现金支票存根、银行流水清单等证据。湖南省安仁县人民检察院认为，被告人江某某、李某某、侯某某、李某一的行为已构成挪用公款罪，在共同犯罪中，被告人江某某系主犯，被告人李某某、侯某某、李某一系从犯。提请本院依法判处。
被告人江某某对起诉书指控的犯罪事实及罪名均没有异议，但辩称起诉书指控其挪用的327万元中，小部分用于公务开支。请求法庭结合其系初犯、具有自首情节，且案发后全部退赃，对其予以从轻或者减轻处罚。
辩护人胡宏亮对公诉机关指控的罪名没有异议，但对指控的犯罪事实部分提出异议。其辩护意见是：1、被告人江某某挪用公款不超过2237656元，归个人使用，超过三个月未归还，依法构成挪用公款罪。2、有证据证实江某某因工作需要垫付公务开支超过1032344元，该部分不构成挪用公款罪，依法应予以核减。3、被告人江某某在安仁县纪委、检察院及法庭上如实交代了自已的犯罪事实，属于自首，应当免除、减轻或者从轻处罚。且积极退赃、系初犯，无前科。综上，公诉机关指控被告人江某某挪用公款数额不超过2237656元，被告人江某某具有自首情节，积极退赃，没有造成经济损失，且系初犯，社会危害性相对较小，同时考虑江某某是安仁争资立项的有功之人及其家庭特殊情况，建议法庭对被告人江某某免予刑事处罚。
被告人李某某对起诉书指控的基本事实没有异议，但对指控的罪名提出异议，辩称：1、李某一借款13万元，被告人江某某只是说要急用钱，并没有说是其个人急用钱，作为下属，也不便问，内心以为江某某借钱是为了工作；曹某某借款40万元，当时被告人江某某讲是用于归还公务透支卡；侯某某所借的款项，其不知道是江某某需要用钱；2、没有对江某某借款归个人使用表示同意，没有提议要以别人名义打借条，也没有指导借款人打借条，其只是作为财会人员对借款人所写借条的规范性进行指导，没有挪用公款的动机和共同故意，也没有促成和共谋挪用公款的行为，其行为属于未正确履职，属渎职行为，不构成挪用公款罪；但未造成损失，也不构成玩忽职守罪。
辩护人刘文彬对起诉书指控的犯罪事实提出异议，其辩护意见是：1、公诉机关指控被告人李某某与江某某构成挪用公款罪的共犯不持异议；2、对公诉机关指控被告人李某某挪用公款的数额提出异议，认为公诉机关指控的第3-5次犯罪事实，被告人李某某不构成挪用公款的共犯；3、被告人李某某在本案中起次要作用，其仅是作为下属对江某某的行为予以配合，并没有参与利益的分配，系从犯；4、具有自首情节。基于本案挪用公款已全部归还，建议法庭结合被告人李某某的犯罪情节，对被告人李某某免予刑事处罚。
被告人侯某某对起诉书指控的罪名没有异议，但对起诉书指控的犯罪事实提出异议。辩称起诉书指控的第三次犯罪事实，其没有将挪用的44万元中的3万元挪作自用，而是全部给了江某某；起诉书指控的第五次挪用80万元公款中的30万元是江某某归还其个人的借款。
辩护人郭皖东的辩护意见是：1、公诉机关指控的四被告人犯挪用公款罪的基本犯罪事实清楚、证据确实充分，定性准确；2、本案系共同犯罪，江某某为主犯，其他三被告人为从犯，责任划分清楚；3、起诉书指控的第三笔挪用公款44万元，侯某某并未将44万元中的3万元挪作自用，不能仅凭江某某8次供述中的2次供述认定侯某某将其中的3万元挪作自用，且侯某某自始至终都供述这44万元全部给了江某某；4、起诉书指控的第五次挪用80万元公款中的30万元被侯某某挪作自用不是事实，首先这次借款也是江某某提议的，款取出后其中的30万元是江某某归还侯某某的借款，侯某某的工程款一般是及时从烟基办划拨到账的，从客观上看，侯某某的工程款到账后再借80万元也是不合常理的，侯某某将80万元中的30万元用于个人使用与客观事实不符。5、案发后，被告人侯某某已退赃15万元，退赃积极。综上，建议法庭结合被告人侯某某的犯罪事实、情节及在共同犯罪中法律地位等方面，对被告人侯某某予以从轻处罚。
被告人李某一对起诉书指控的罪名没有异议，但对犯罪事实有异议，辩称江某某叫其过去写借条时并不知道是公款。请求法庭结合其犯罪情节对其予以免予刑事处罚。
经审理查明：被告人江某某自2013年7月21日担任安仁县烟草办主任、安仁县烟叶基础设施建设办公室主任（以下简称烟基办）兼安仁县烟田土地整理项目办公室（以下简称土整办）主任期间，利用职务之便，于2015年7月至2016年2月，伙同土整办副主任兼会计被告人李某某、2014年承包安仁县烟水配套工程老板侯某某、江某某妻哥李某一先后五次以李某一、曹某某、侯某某个人借款的方式从土整办银行账户上挪用公款共计327万元，供个人使用，超过三个月未归还。具体事实分述如下：
1、2015年7月9日，江某某为了归还其所欠的他人债务，向李某某提出借公款用于个人周转，李某某表示同意，并向江某某提议要以他人的名义打借条借公款。于是，江某某找到其妻哥李某一讲其个人需要资金周转，想以李某一的名义从土整办借13万元公款用于个人周转，李某一表示同意。李某一在李某某的指导下写了借条，7月23日李某某开出一张13万元的转账支票交给李某一。次日，江某某陪同李某一到银行将13万元取出全部用于归还江某某的个人债务。
2、2015年9月28日，江某某找到李某某说要借40万元公款用于个人周转，李某某表示同意。随后，江某某让其司机曹某某以借到前期工作经费为由写了一张40万元的借条，次日，李某某开出一张40万元的支票交给曹某某，曹某某将这40万元取现后交给江某某，江某某将40万元用于归还其个人债务。
3、2016年1月1日，江某某向李某某提出以侯某某的名义借44万元公款用于个人周转，李某某表示同意。江某某打电话把侯某某叫到土整办办公室，并向侯某某表明想以他的名义从土整办借公款44万元用于个人周转，侯某某碍于情面就同意了。随后，三人商量以侯某某支付民工工资为由从土整办借款44万元。侯某某当即写了一张44万元的借条，李某某开出一张44万元的转账支票给侯某某，侯某某将该44万元通过提现和转账方式给了江某某，江某某全部用于归还其个人债务。
4、2016年1月18日，江某某再次提出以侯某某的名义向李某某提出借公款150万元用于个人周转，李某某表示同意。江某某把侯某某叫到其办公室，李某某教侯某某打借条，侯某某按照李某某的要求写了一张150万元的借条后，李某某开具出一张150万元的转账支票交给江某某。次日，侯某某按江某某的要求取出32万元现金给江某某，江某某将其中的32万元现金用于归还其个人债务，其余的118万元以转账的方式全部用于归还江某某个人债务。
5、2016年2月5日，江某某以侯某某个人资金周转困难为由，提出从土整办借公款80万元用于周转，李某某表示同意。随后，侯某某以支付工程款为由向土整办借出公款80万元。侯某某将其中的50万元交给江某某，江某某将这50万元用于归还个人欠款，另30万元侯某某用于其个人使用。
另查明，2016年7月25日，江某某告知李某某第二天分管烟草办的县领导要查账，当天下午李某某便到安仁县农商银行西郊支行打印银行流水清单，并到打字社打印了一份假的银行流水，把挪用公款的事实抹掉，以应付县分管领导的检查。2016年7月26日下午，县分管领导在约谈江某某、李某某时，江某某与李某某向县分管领导交待了挪用这些款项的事实。2016年7月26日晚上，江某某和李某某向县纪委调查组交代了以侯某某、李某一借款的名义挪用烟田整理办公室收取的项目各标段押金和县财政拨付的土整办工作经费共计300万余元的事实。2016年12月份，被告人江某某退缴3200085.16元，被告人侯某某退缴150000元。
同时查明，安仁县烟田土地整理项目办公室的资金来源主要是县财政拨付和收受投标人的质保金。侯某某的工程款不是从土整办账上支付。
上述事实，有公诉机关提供的下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证明：
1、书证
（1）户籍资料证明，被告人江某某、李某某、侯某某、李某一的基本身份信息，案发时系完全刑事责任人。
（2）湖南省郴州地区全民单位合同制工人录用审批表、郴州地区劳动合同制工人劳动合同书、吸收录用国家干部审批表、2007年4月公务员登记表、干部任免审批表、《安干[2013]9号》中国共产党安仁县委会文件、《安办字[2013]93号中共安仁县委办公室安仁县人民政府办公室关于调整安仁县现代烟草农业基础设施建设领导小组的通知证明，被告人江某某在2007年4月登记为公务员，2013年7月21日被安仁县委任免为安仁县烟草工作办公室主任，2013年10月23日兼任安仁县烟基办主任负责安仁县现代烟草农业基础设施建设领导小组日常工作。
（3）干部履历表、郴州市事业单位工作人员工资异动审批表、县政府办公室关于印发县烤烟工作办公室只能配置、内设机构和人员编制方案的通知、县委文件、关于调整安仁县现代烟草农业基础设施建设领导小组的通知、关于调配李某某同志到县烟草办工作的申请报告证明，被告人李某某在1995年经市人事局审批为小学一级教师，2013年6月调配到安仁县烟草办公室（事业编制）主要负责烟办和烟基办的文件起草及各项工作总结汇报材料等文字综合工作。
（4）立案决定书、拘留证、逮捕证、取保候审决定书证明，本案立案时间及对被告人江某某、李某某、侯某某、李某一采取
强制措施的情况。
（5）扣押决定书、返还决定书证明，侦查机关依法扣押被告人江某某涉案款3200085.16元、侯某某涉案款15万元，该涉案款已返还原单位。
（6）到案经过证明，2016年7月26日下午，安仁县人武部领导在约谈县烟草办主任江某某和工作人员李某某时，江某某与李某某向县人武部领导承认他们将这些款项借了出去，其行为已涉嫌违纪违法，县人武部领导决定在约谈后交由县纪委调查。2016年7月26日晚上，江某某和李某某向县纪委调查组坦白交代了其以侯某某、李某一借款的名义挪用烟田整理办公室收取的项目各标段押金和县财政拨付的土整办工作经费共计300万余元的问题。
（7）郴州市两烟工作协调领导小组文件、安仁县基本烟田土地整理项目单位银行开户资料证明，被告人江某某违规开设单位临时银行账户，没有将项目资金按规定存入当地人民政府核准开设的银行账户里，没有进行专款专用。
（8）土整办账户资金来源材料证明，土整办账户资金来源主要是县财政拨付和收受投标人的质保金。
（9）安仁县农村合作信用社银行存根、进账单、借条及支票等相关材料证明，被告人江某某、李某某、侯某某、李某一挪用公款327万元的事实。侯某某在2016年1月1日向安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室借现金44万元，侯某某在2016年1月18日向安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室借现金150万元，侯某某在2016年2月4日向安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室借现金80万元；李某一在2015年7月9日向安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室借现金13万元；曹某某在2015年9月28日向安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室借现金40万元。
（10）被告人江某某向他人借款的借条，证明被告人江某某向他人借款的事实。
（11）肖某某2016年1月1日至2016年8月2日建设银行交易流水证明，2016年1月18日侯某某转账给肖某某建设银行账户100万元；2016年1月18日通过肖某某建设银行账户转账6万元给周立冬，2016年1月19日转账给江某某妻子李某二94万元。
（12）侯某某在安仁县农村商业银行流水明细证明，2016年1月1日，安仁县基本烟田土地整理项目管理办转账给侯某某247万元、侯某某以转账的方式帮助被告人江某某归还部分他人借款的事实。
（13）曹某某在安仁县农村商业银行流水明细证明，2015年9月29日，安仁县基本烟田土地整理项目管理办转账给曹某某40万元；当日，曹某某有折取现40万元。
（14）李某二在方正证券有限公司开户信息及交易明细证明，江某某通过其妻李某二的证券账户将资金转入农业银行的事实。
（15）李某二在中国农业银行湖南省分行ABIS个人账户明细查询（活期借记卡准贷记卡）银行流水及李某三、段某某、江某一、陈某某、肖某一等人的农业银行流水交易清单证明，江某某通过李某二的农业银行卡向他人转账的事实.
2、证人证言
（1）证人曹某某的证言证明，曹某某系安仁县烟草工作办公室司机，主要负责烟草办的车辆驾驶，偶尔也会帮忙传送一些文件。2015年以来，江某某曾以单位需要预支经费的名义叫曹某某写过3次借条，以此3次向土整办支取借款合计63万元。第一次是在2015年1月12日，江某某叫曹某某去他在烟草办的办公室，曹某某到了江某某的办公室后发现土整办管理财务的李某某也在他的办公室。当时江某某问曹某某带了身份证没有，说单位有事需要用钱，要曹某某写一张借条，之后李某某给了曹某某一张信纸并教曹某某怎么写借条。曹某某记得当时借条上大概的内容是“今借到2016年土整项目前期费用15万元”，写完借条后，江某某就叫李某某带曹某某去办理财务手续，并开了一张15万元的转账支票给曹某某。之后，曹某某就和李某某一起去七一路的安仁县农村信用社西郊分社，用曹某某的身份证办理了一张银行卡和存折，该银行卡号为6230901810040014168，户名：曹某某。办好卡后，李某某就将转账支票的15万元转到了这张银行卡上。之后曹某某就按江某某的要求到信用社把钱取出来，在烟草办江某某的办公室将这15万元现金交给了他。第二次是在2015年9月29日，这一次借款跟上次的情形差不多，江某某又叫曹某某再写一张借条，这张借条上的内容也是李某某教曹某某写的，大概内容是“借到前期工作经费40万元”，写好借条之后，江某某就叫李某某带曹某某去西郊农村信用社办理转账手续。取出钱后，曹某某就开车去了江某某的办公室并把钱给了他。第三次是在2016年7月3日，这次也是江某某叫曹某某去他办公室，说单位要用钱，要曹某某写个借条，这次借条也是李某某教曹某某写的，这次借条的大概内容是：“借到土整项目前期费用8万元”，写好借条，李某某就带曹某某去办理相关手续，并把8万元转到了曹某某在信用社账号里，由于当天时间比较晚了，江某某又要去郴州学习，所以我就先开车送他去郴州了。第二天，江某某发给曹某某两个银行账号，我把其中的5万元转到了江某某提供给他的银行账号上，曹某某当时把这个账号提供给检察机关“唐某某，建设银行：4367422980400198323”，剩下的3万元曹某某转到江某某在建设银行账号上：6217002980105517697。借款人的签名也是曹某某本人签的，借条上江某某的批示是江某某本人写的。
（2）证人谭某某的证言证明，谭某某系安仁县烟草办公室副主任科员。2013年5月7日起至今在烟基办担任项目组组长，主要负责烟叶基础设施建设相关工作。烟基办和土整办是两个临时机构。烟基办是2005年成立的，烟基办的主任是江某某，但实际上是谭某某在主持工作，主要具体负责烟叶基础设施建设相关工作。土整办是2013年成立，根据相关政府文件，谭某某在土整办担任副主任，但实际上并没有参与过土整办的任何工作，土整办只有江某某和李某某两个人具体负责相关工作。按规定，土整办作为一个临时办事机构，本身不能开设独立的单位银行账号，相关财务应该是挂靠在烟草办名下统一管理。土整办从2013年成立以来，因为项目没有启动，租车费用都是烟草局开支，用餐都是乡镇和村组负担，项目前期费用也是由烟草局支出，土整办没有费用支出。并证实2015年7月份省烟基办验收安仁2012年灵官和桥石土地整理项目是有这回事，但烟草项目都有专门资金，专款专用，该项目资金系由县烟草局出钱，且有专项资金保证。该项目原则上没有检查、会务及协调费用，吃饭是在烟草局或者在项目村，用车是烟草局派车或者土整办派车，不存在费用开支。
（3）证人周某某的证言证明，周某某系安仁县烟草办公室副主任科员，担任烟基办的监管员、土整办的联络员。土整办联络员的工作职责主要是对土整办项目的进度和建设质量向烟草局分管领导汇报。土整办是以县政府为主体的临时机构，主要是负责烟田土地整理项目工作，组成人员主要是由县政府任命的，目前因为项目施工还没有启动，所以土整办的相关人员还没有到位，江某某跟李某某在管理土整办的前期工作。烟基办费用开支都是由烟草局开支，包括办公用品、差旅费、餐费、租车费用等。土整办从2013年成立以来，因为项目没有启动，租车费用都是烟草局开支，用餐都是乡镇和村组负担，项目前期费用也是由烟草局支出，所以土整办没有费用支出。
（4）证人唐某一的证言证明，唐某一系安仁县烟草局副局长，兼任安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室副主任。唐某一代表安仁县烟草公司负责烟基办公室的相关工作。烟基办和土整办都是县政府设立的临时机构，属于两块牌子一套人马。土整办实际上只有江某某和李某某具体负责相关工作。烟基办本身没有费用来源，烟基办的相关工作费用都是由烟草公司报销；土整办的工作经费来源主要是财政配套经费。烟基办的所有费用都是由烟草局开支，烟基办没有费用开支；因为没有实际参与土整办的具体工作，土整办的资金使用情况不清楚。
（5）证人张某某的证言证明，张某某系安仁县人民政府烤烟办纪检组长。2015年以来，土整办、烟基办是否向省市协调送礼不清楚，按规定如果大额开支，一是必须向领导报告，二是要开会研究决定，张某某在烟基办这么多年从来没有开会研究送礼的事情。江某某借高利贷用于公务开支是不符合客观事实的，江某某也从来没跟他提过。并证实2016年7月份的一天下午，张某某和杨某某、李某四、江某某、李某某一起到七一西路农商银行调取土整办银行流水账单，发现土整办账上的三百多万元被挪用了。之后返回到武装部，张某某找李某某谈话，李某某交代银行流水是假的，土整办账上的钱被江某某挪用了。
（6）证人侯某一的证言证明，侯某一系安仁县烟草办办公室主任。2015年度，侯某一是安仁县烟草办的工作人员，抽调到烟基办做事，负责2012年桥石土地整理项目。2015年7月省烟基办验收安仁2012年灵官和桥石土地整理项目，侯某一也参与了这次验收，并负责采购了一些现场需要使用的毛巾、草帽、水果等用品，总共花费大约1000元，2015年年底时侯某一在烟基办报了账，其他是否有开支，开支多少，侯某一并不清楚，即使有开支也按时报了账。并证实侯某一在2017年5月20日出具的一份说明材料中所说的省烟基办验收安仁2012年灵官和桥石土地整理项目花费了十多万元的事，是按照江某某的意思写的，侯某一并不清楚。即使有开支，江某某应该跟领导汇报，并及时报账。江某某也没有跟侯某一说过他向私人借款用于公务开支。
（7）证人杨某某的证言证明，杨某某系安仁县人民武装部部长。2015年4月杨某某分管县烟草办工作。县烟草办的具体工作烟草办主任都要向杨某某汇报，重大事项比如大的费用开支都要向杨某某报告，各种项目都要打报告给杨某某，杨某某在报告上签字，但是费用发票杨某某不签字。烟草办及其下面的两个临时机构烟基办、土整办的情况杨某某都清楚。并证实因江某某未及时退还五个中标公司各自的押金50万元，杨某某与李某四、张某某等人到银行查账时，发现账上只有10多万元，即分别对江某某、李某某进行谈话，李某某交代了江某某挪用公款一事，之后江某某也承认是其挪用公款300多万元的事实。江某某提到的2015年7月省烟基办验收安仁2012年灵官和桥石土地整理项目是有这回事，但烟草每个项目都有专门资金，专款专用。验收开支有专项资金保证，不存在需要江某某个人借款垫付公务开支的情形，退一步讲，若确实资金缺少，按照程序，江某某应当以请示报告的形式申请资金。土整办的项目是在2015年12月才招标，正式开展工作是在2016年9月，江某某讲其挪用的公款用于2015年以来向省市协调、送礼费约100多万元是不存在的，按规定江某某的任何公款开支行为都应向杨某某汇报。另外省市给安仁的项目并不需要工作层面以外的协调，完全是按规定按计划审批下达，没有个人协调的空间，所以江某某所讲的挪用公款用于2015年以来向省市协调送礼费约100多万元纯属谎言。
（8）证人周长生的证言证明，周长生系安仁县烟基办聘用技术员。安仁县现代烟草农业安平基地单元安平片区和竹山片区土地整理项目是2012年规划的，2013年设计，勘查工作已全部完成，江某某来烤烟办负责土整办项目之前项目设计都完成了。项目评审是在项目开发之前，由省局对图纸进行评审，主要看设计单位的设计是否合理，所产生的费用均由设计公司开支，县烟草办、烟基办对评审不需要开支。土整项目验收时这些费用都由项目老板或项目村负担，县烟草办、县土整办、烟基办都不需要出钱。2015年7月14日对2012年灵官、桥石土整项目验收时周长生参加了，当时是分管副县长雷题铭带队接见省局工作人员，到现场时，省局领导说不需要这么多人参加，于是雷题铭、江某某就回去了，这个项目验收很顺利，就餐是在烟草局食堂。验收的开支都是烟草局出的，土整办不需要开支，当时老板给省局工作人员发烟、发200元工作经费都没有接收。江某某辩称这个项目验收时其协调、公务开支共计13万元不太可能，吃饭、用车都是烟草局开支，而且项目老板也会送礼，不需要土整办开支，对江某某所称开支不清楚，也没听说过。
（9）证人何细玉、阳外德、阳玉、周慧泉、张卫华、谭爱华、刘小平、侯小兰、陈俭、周双全、谭海建、段某某、张棠宝、陈某某、龙海鹰、张某某、谭五乃、吕文勇、刘庆华、江梓榆的证言证明，被告人江某某向上述证人借款，所借款项部分归还或全部归还或未归还的事实。
（10）证人谭宝玉、江梓瑜、张杨清、孙国平、李某三、曹英、周立冬的证言证明，被告人江某某向他人借款及使用公款用于个人还款的事实。
（11）证人江梓榆的证言证明，江梓榆系江某某之侄女。2015年至2016年上半年，被告人江某某向江梓榆共借款10.5万元。2016年1月1日、5月31日江某某通过侯某某的账户分别归还江梓榆4万元和1.5万元，至今还欠江梓榆5万元。
（12）证人李某二的证言证明，李某二系江某某之妻。2016年1月份后，被告人江某某通过李某二的农业银行卡转账归还他人债务，李某二的农业银行卡与其方正证券账户是绑定的，这个证券账户是江某某在操作，李某二都不知情。方正证券账户是江某某的朋友肖某某帮忙开设的，开设以后李某二就没有使用了，至于证券上面的交易明细李某二并不清楚。
（13）证人肖某某的证言证明，2010年借款给江某某3万，没有什么其他经济关系。2016年1月份，江某某转账100万到肖某某的建行工资卡，然后又让肖某某转账给周立冬6万元，另94万元转到江某某妻子李某二的农行账户上，并同时让肖某某帮李某二在方正证券开了一个股票账户，之后又把这94万元转到李某二股票账户上。
（14）证人龙海鹰的证言证明，2013年11月份，侯某某跟龙海鹰讲江某某要借20万元，龙海鹰因不认识江某某，就同意借钱给侯某某，后来在安仁县五一路建设银行通过柜员机转账给江某某20万元。
3、被告人的供述与辩解
（1）被告人江某某的供述、辩解及自书、悔罪书证明，2015年7月至2016年2月期间，被告人江某某伙同被告人李某某、李某一、侯某某商议分别以曹某某、李某一、侯某某的名义从土整办借款327万元用于江某某归还个人债务。2016年7月25日，安仁县武装部杨某某部长要求查阅土整办的账目时，被告人江某某、李某某伪造了银行流水清单。
（2）被告人李某某的供述、辩解及自书证明，2015年7月至2016年2月期间，被告人江某某先后五次分别以李某一、曹某某、侯某某的名义向土整办借款327万元。第一次是2015年7月的一天晚上，被告人江某某打电话给李某某说他个人有一个私事急需要13万元钱，问李某某能不能从土整办的单位账户上弄13万钱出来应急，江某某就说他以自己的名义写借条向土整办借款。李某某说只有他们两个人管财务，不能用他们两个人的名义，而且单位要做账，借款必须要与工程项目有关。江某某问李某某有什么工程款没有拨出去，李某某说灵官烟田土地项目烟草不补贴项目工程款没有拨出去。之后，江某某找到了他妻哥李某一，并把李某一带到李某某在土整办的办公室，江某某叫李某一写一张向土整办借款的借条，李某一当时不知道该怎么写这个借条，江某某说就以这个灵官烟田土地项目烟草不补贴的名义写借条，李某一按照江某某说的写了张借公款13万元的借条，李某一写好借条给李某某。当时江某某就在借条上签字了，李某某拿着借条开了一张13万的现金支票并盖上印鉴交给李某一，江某某和李某一一起拿着现金支票走了。第二次是2015年9月份的一天，江某某打电话把李某某叫到他办公室，江某某对李某某说他个人有张信用卡的透支到期了，需要借40万元资金归还，等把信用卡上的欠款还上后，马上把钱取现出来还到土整办账户上，叫李某某帮他办理手续，李某某表示照办。之后江某某打电话叫他的司机曹某某来到办公室，叫曹某某写一张向土整办借钱的借条，曹某某同意了，江某某教曹某某以借到土地整理办公室前期工作经费的名义借款40万元，曹某某写好借条后，江某某批示同意暂借，李某某拿到借条后开具金额为40万元的转账支票，并和曹某某一起到安仁县信用社西郊分社办理转账手续，手续办好后李某某就将这40万元转到了曹某某的账号。2016年元月至2月期间，江某某跟李某某说，侯某某支付民工工资需向土整办借钱周转一下，先后三次同意侯某某向土整办借款共计247万元。2016年7月25日，安仁县武装部杨某某部长要求查阅土整办的账目时，李某某按照被告人江某某的意思伪造了一份银行流水清单以应付领导的检查。
（3）被告人侯某某的供述证明，2015年是12月31日至2016年2月3日期间，被告人江某某先后三次打电话把被告人侯某某叫到他办公室，提出要求以侯某某的名义从土整办借款给江某某个人使用。后来江某某、李某某要求侯某某以虚假支付农民工工资为由向土整办借款共计247万元。其中，第一次、第二次的借款190万元通过转账或者取现的方式给了江某某，第三次借款80万元，其中50万元给了江某某，另30万元是江某某归还其的个人借款。
（4）被告人李某一的供述证明，2015年7月份的一天傍晚，江某某开车到李某一家说要李某一帮忙，就随江某某上车来到烟草公司一楼的一个办公室。到了办公室，江某某跟李某一说他个人有急事需要用钱，要李某一帮忙写一张向土整办借款13万元的借条，当时江某某还跟李某一解释说他自己是个公务人员不方便向土整办单位借钱，所以才找李某一来写借条。李某一不知道该怎么写借条，被告人李某某也在场，江某某就叫李某某教李某一怎么写。后来，李某一就按照李某某教他的以借项目工程款名义写了一张向土整办借13万元的借条。写完借条后，因为当时心里对江某某在土整办单位借钱给他自己用的做法有些疑虑，就问江某某从土整办单位借钱这样做没什么问题吧？江某某跟李某一说这些钱是工程老板存放在土整办单位账户上的，到时候还要退还给他们，现在暂时从土整办账户上借出来周转一下没什么问题，到时候还上就可以了。借条写好后，江某某就在借条上批示签字。之后，李某某拿着借条开了一张13万的现金支票，这张支票直接给了江某某，然后他们就各自回家了。第二天，江某某叫李某一跟他一起去取钱，还交待李某一要带上自己的身份证，李某一和江某某拿着现金支票一起到七一路上的农村信用社取钱，他们把支票交给了银行工作人员，银行工作人员核对了李某一的身份证并让李某一签字确认后，他们取出了该13万的现金。该13万元现金从银行取出来后直接就交给了江某某，这笔钱后来江某某个人用掉了。
针对被告人及其辩护人提出的辩解和辩护意见，本院作如下评判：
一、被告人江某某提出公诉机关指控的327万元中小部分是用于公务开支及其辩护人胡宏亮提出公诉机关指控的327万元中1032344元的事实不清、证据不足，同时有证据证实用于公务开支，该部分不构成犯罪，应当予以核减及被告人江某某具有自首、全部退赃的量刑意见。经查，1、被告人江某某伙同他人挪用公款327万元是实，证明该事实有被告人江某某、李某某、侯某某、李某一的供述、借条、现金支票等证据，证据之间相互印证，已经形成完整的证据链。被告人江某某及其辩护人提出的江某某挪用的款项部分用于公务开支的辩解，因其提供的证据不足以证明其挪用的款项用于公务开支，且与财经纪律不符，故被告人江某某提出小部分用于公务开支及其辩护人提出的应予核减1032344元的辩护意见不成立，本院不予采纳。2、被告人江某某及其辩护人提出的被告人江某某具有自首、全部退赃的量刑，经本院查证与客观事实及法律相符，予以采纳。
二、被告人李某某提出的其行为属玩忽职守，不构成挪用公款罪及其辩护人刘文彬提出的公诉机关指控的第三至五次犯罪事实被告人李某某不构成共犯，李某某挪用公款数额为57万元，且具有自首情节，挪用的公款已全部归还，建议对被告人李某某免予刑事处罚的辩护意见。经查，1、挪用公款罪的本质特征是挪用公款给个人使用，玩忽职守罪的本质特征是由于工作严重不负责任而导致国家和人民利益遭受重大损失。被告人李某某在侦查机关供述被告人江某某打电话给李某某说他个人有一个私事急需要用钱，问李某某能不能从土整办的单位账户上弄钱出来应急，江某某说他以自已的名义写借条向土整办借款，李某某讲只有他们两人管财务，不能用他们两个人的名义，借款必须要与工程项目有关。尔后，被告人江某某分别以李某一、侯某某、曹某某的名义多次从土整办借公款共计327万元归江某某个人使用。上述李某某的供述与江某某、李某一、侯某某的供述及相关证人证言、书证等证据相互印证。被告人李某某作为安仁县基本烟田土地整理项目管理办公室副主任，兼财会人员，明知江某某借公款是用于个人使用，所有借款人不具备从土整办借款的资格，仍然违背职务要求，多次挪借公款给江某某个人使用，足以认定李某某主观上事先明知，且在主管县领导要求查看该单位的账目时，伙同江某某伪造虚假银行流水清单，以掩盖其挪用公款的事实。其行为完全符合挪用公款罪的构成要件。被告人李某某提出其行为不构成挪用公款罪的辩解及辩护人刘文彬提出的李某某挪用公款数额为57万元的辩护意见不成立，本院不予采纳。2、被告人李某某虽然在侦查机关未对其采取强制措施之前，如实供述了其伙同江某某挪用公款327万元的事实，且在两次开庭过程中对挪用公款的事实没有异议，但辩称其是执行领导的指示，主观上没有挪用公款的故意，不构成挪用公款罪的共犯，被告人李某某在审理期间否认其参与挪用公款的故意就是企图规避法律制裁，与自首认罪服法的本义截然相反，依法不能认定为自首。至于辩护人提出的本案全部赃款已返还原单位，未造成损失，与本院查证的客观事实相符，予以采纳。但辩护人提出的建议对被告人李某某免予刑事处罚与法律相驳，不予支持。
三、被告人侯某某及其辩护人郭皖东提出的起诉书指控的第三笔挪用公款44万元全部给了江某某、起诉书指控的第五笔挪用公款80万元其中侯某某名下的30万元系江某某归还侯某某的个人借款、侯某某已退赃15万元、此案全部赃款已退还、不存在未退赃、建议法庭对侯某某从轻处罚的辩护意见。经查，1、被告人侯某某在侦查机关自始至终供述起诉书指控的第三笔项44万元全部给了江某某，江某某在侦查机关亦有供述该44万元被告人侯某某已全部给江某某。证据之间相互印证，被告人侯某某及其辩护人的该辩护意见成立，予以采纳。2、对于起诉书指控的第五笔挪用公款80万元中被告人侯某某名下的30万元是否系江某某归还侯某某的个人借款，不影响该次犯罪事实的成立。3、侯某某已退赃15万元、此案全部赃款已退还，辩护人提出建议法庭对侯某某从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。
本院认为，被告人江某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，伙同被告人李某某、侯某某、李某一挪用公款327万元归个人使用，超过三个月未归还，四被告人行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人江某某、李某某、侯某某、李某一犯挪用公款罪罪名成立。其中，被告人江某某、李某某挪用公款327万元，被告人侯某某挪用公款274万元，情节严重；被告人李某一挪用公款13万元，数额较大。在共同犯罪中，被告人江某某起主要作用，系主犯，依法应当按照其参与或者组织、指挥的全部犯罪处罚；被告人李某某、侯某某、李某一起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人江某某在接受县分管领导的约谈时，如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人李某某当庭认罪，可酌情从轻处罚。被告人侯某某、李某一到案后如实供述犯罪事实，属坦白，依法可从轻处罚。案发后，被告人江某某积极退赃，被告人侯某某退缴部分赃款，依法可从轻处罚。根据被告人江某某、李某某、侯某某的犯罪事实、性质、情节及犯罪后的悔罪表现，结合所在社区出具的评估报告，对被告人江某某、李某某、侯某某适用缓刑没有再犯罪的危险，同时对所在社区不会产生不良影响，依法可宣告缓刑。被告人李某一犯罪情节轻微不需','2018-10-03
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