广东省梅州市梅县区人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤1403刑初284号
公诉机关广东省梅州市梅县区人民检察院。
被告人谢某5，男，1969年7月25日出生于广东省梅州市梅县区，汉族，初中文化，户籍地为梅州市梅县区，捕前住梅州市梅县区。因涉嫌犯诈骗罪于2017年4月18日被梅州市公安局梅县区分局羁押，同年4月19日被刑事拘留，同年5月26日因涉嫌犯非法经营罪被逮捕。现羁押于梅州市梅县区看守所。
辩护人巫清梅，广东从善律师事务所律师。
辩护人何坤涛，广东从善律师事务所实习律师。
被告人熊某，女，1983年3月4日出生于广东省梅州市梅县区，汉族，初中文化，户籍地为梅州市梅县区，现住梅州市梅县区。因涉嫌犯诈骗罪于2017年4月18日被梅州市公安局梅县区分局羁押，同年4月19日被刑事拘留，同年5月26日被取保候审。现居住在家。
广东省梅州市梅县区人民检察院以梅县院公诉刑诉[2017]257号起诉书指控被告人谢某5、熊某涉嫌犯非法经营罪，于2017年11月1日向本院提起公诉,于2017年12月22日作出了梅县院公诉刑变诉[2017]1号变更起诉决定书。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省梅州市梅县区人民检察院指派检察员罗钰莹出庭支持公诉，被告人谢某5、熊某及辩护人巫清梅、何坤涛均到庭参加诉讼。现已审理终结。
广东省梅州市梅县区人民检察院指控，2014年至2017年4月期间，被告人谢某5在梅县区某某欢装饰公司利用多部销售终端POS机，以虚构交易的方式为他人信用卡套现及养卡，按照刷卡数额0.6%至2%收取手续费，从中牟利。被告人熊某明知其丈夫谢某5利用销售终端POS机为他人信用卡套现及养卡，仍以其名义申请商户名为某某酒行、某某电脑批发部的三部POS机，供谢某5作案使用。2017年4月18日，民警在梅县区某某茶叶店现场抓获谢某5、熊某，并在某某茶叶店、某某欢装饰公司查获并扣押商户名为某某建材批发部、某某农资经营部、某某贸易行、梅县华侨城某某酒行等多部POS机、信用卡241张以及电脑等物。经梅州市打击治理电信网络新型违法犯罪中心查询，被扣押的POS机虚假交易的刷卡数额共计10909974.28元，具体情况如下：
1、梅县区白渡镇某某电脑批发部POS机（商户编号103441457340046）虚假交易数额共计997995元。
2、梅县区白渡镇某某建材批发部POS机（商户编号103441452110083、103441452110136）虚假交易数额共计4618660.50元。
3、梅县区白渡镇某某农资经营部POS机（商户编号103441407630017）虚假交易数额共计3336221.78元。
4、梅县区某某贸易行POS机（商户编号103441454990086）虚假交易数额共计1497871.00元。
5、梅县华侨城某某酒行POS机（商户编号898441453990301、812440059981492）虚假交易数额共计459226元。
对指控的上述犯罪事实，公诉机关当庭宣读和出示了物证，证人证言，书证，鉴定意见，勘验、辨认笔录，被告人的供述等证据予以证明，认为被告人谢某5、熊某违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机），以虚构交易的方式向信用卡持卡人直接支付现金，其中被告人谢某5情节特别严重，被告人熊某情节严重，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十五条之规定，应当以非法经营罪追究其刑事责任。被告人熊某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。诉请依法分别惩处。
在庭审过程中，被告人谢某5对公诉机关指控的罪名无异议，对指控的犯罪数额提出如下辩解、辩护意见：第一，其利用自己和亲朋的信用卡套现约占涉案POS机刷卡记录的70%，该部分不应计算入犯罪数额。第二，涉案POS机刷卡记录的20%左右是帮朋友养卡，且未收取手续费，该部分亦不应该计算入犯罪数额。第三，涉案POS机刷卡记录的10%才是帮他人套现和养卡。
被告人谢某5的两辩护人对公诉机关指控的罪名无异议，对指控的犯罪数额提出如下辩护意见：第一，根据相关的司法解释，违反国家规定，使用销售终端（POS机）等方法，通过以虚假交易等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，才构成非法经营罪，因此以下五种情形不符合该司法解释，对应的数额应予剔除。（1）利用自己的信用卡套现。（2）被告人利用亲友的信用卡套现。（3）养卡。（4）信用卡额度范围内的套现。（5）使用借记卡刷卡。第二，未向持卡人制作笔录的情况下，该部分相应的数额不应计算入犯罪数额，因为在未对持卡人进行问话的情况下，没有充分的证据证实该部分是套现。第三，本案不排除他人借用被告人控制的POS机套码行为。所谓的套码就是商家为节省刷卡手续费，借用他人的POS机进行结算。第四，被告人虽有套现行为，但从已找到的持卡人看，被告人的套现并未给金融机构造成经济损失，其还有坦白情节，有依法从轻处罚的情节，同时还愿意接受财产刑的处罚，酌情可以从轻处罚。综上，根据现有的证据，被告人谢某5非法经营的数额只能认定为情节严重。
被告人熊某对公诉机关的罪名无异议，提出利用自己信用卡套现或为自己信用卡养卡部分不应计入犯罪数额，请求对其从轻处罚。
经审理查明，2011年，被告人熊某作为经营者的梅县区白渡镇某某电脑批发部（以下简称某某电脑）和梅县华侨城某某酒行（以下简称某某酒行）先后成立。后被告人熊某按照被告人谢某5的要求，申请了上述两个商户名称的POS机。2014年至2017年4月期间，被告人谢某5和熊某二人使用上述的POS机，以下列两种形式非法从事资金支付结算业务，并从中牟利：1、以虚构交易形式向信用卡持卡人直接支付现金（以下简称套现）；2、向持卡人的信用卡账户代还上期透支款，即刻再虚构交易将代还数额扣回其等掌控的POS机账户，使持卡人达到延长免息透支期、制造虚假信用状况的目的（以下简称养卡）。其中，被告人谢某5负责联系套现和养卡的人，被告人熊某只是按照谢某5的吩咐进行辅助性的工作，如刷卡或支付现金。
另外，在2015年至2017年4月期间，被告人谢某5还借用黄某2和钟某3二人的商户资料和个人资料申请POS机，成功申请POS机后就一直由其掌管和使用，并利用上述POS机以虚假交易的方式为他人或其本人套现或养卡，从中牟利。其中黄某2的商户名称为梅县区某某建材批发部（以下简称某某建材），钟某3的商户名称为梅县区某某农资经营部（以下简称某某农资）。在此期间，被告人谢某5还借用苏某的个人资料申请了商户名称为梅县区某某贸易行（以下简称客都银溪）的营业执照和相应的POS机，该贸易行虽然是有固定场所的经营实体，但被告人谢某5仍会利用该POS机进行养卡和套现，从中牟利。
2017年4月18日，公安机关在某某茶叶店抓获被告人谢某5和熊某，并在现场和该茶叶店门口的汽车扣押了POS机8部、快刷5部、银行卡68张、现金13530元等一批物品，包括涉案的3部POS机，商户编号分别为103441457340046（某某电脑）、898441453990301（某某酒行）、103441454990086（客都银溪）。同日，公安机关对某某欢装饰公司进行搜查，发现该装饰公司仅有一张办公桌，并从现场扣押7部POS、银行卡172张，移动POS机4部，包括涉案的4部POS机，商户编号分别为103441407630017（某某农资）、103441452110083（某某建材）、103440452110136（某某建材）、812440059981492（某某酒行）。
经核算，1、某某电脑POS机（商户编号为103441457340046）非法经营的数额为997995元，2、某某酒行POS机（商户编号分别为898441453990301、812440059981492）非法经营的数额分别为245590元、203826元，3、某某建材POS机（商户编号为103441452110083、103441452110136）非法经营的数额分别为1202342元、3303808.5元，4、某某农资POS机（商户编号为103441407630017）非法经营的数额为3329221.78元，5、客都银溪POS机（商户编号103441454990086）非法经营的数额为1478411元。在利用商户名称为某某电脑和某某酒行POS机进行养卡或套现中，被告人谢某5和熊某系共同犯罪，涉案的其他POS机系被告人谢某5单独作案。综上，被告人谢某5利用POS机非法经营的数额为10761194.28元，被告人熊某利用POS机非法经营的数额为1447411元。
具体犯罪事实如下：
（一）2011年4月25日，梅县区白渡镇某某电脑批发部成立，商户的经营者为被告人熊某，经营场所为梅州市梅县区白渡镇石街3号。2016年年底，在该商铺已经停业营业的情况下，被告人熊某仍应被告人谢某5的要求，申请了供该商户使用的POS机。2016年至案发期间，被告人谢某5和熊某二人利用商户名称某某电脑（商户编号为103441457340046）POS机进行养卡和套现的数额经核算为997995元。
上述事实，有经法庭质证、认证，并经庭审查证属实的如下证据证实：
1、营业执照及梅州市工商行政管理局梅县分局出具的个体户机读档案登记资料，证实2015年4月28日，梅州市梅县区工商行政管理局颁发了注册号为441421600168580的营业执照，该营业执照记载了包括名称为梅县白渡某某电脑批发部的经营者为熊某，成立日期为2011年4月25日，核准日期为2015年4月28日，经营场所为梅州市梅县区白渡镇石街3号，组织形式为个人经营等内容。
2、特约商户受理银联卡业务协议签约表，特约商户营业执照名称为梅县白渡镇某某电脑批发部曾向中国农业银行申请资金结算服务，特约商户的签署人为熊某，该签约表并未署日期。
3、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队提出的POS机流水记录，证实某某电脑POS机（商户编号103441457340046）自2016年11月11日至2017年4月16日的交易记录，（1）已从被告人经营场所扣押的贷记卡或准贷记卡“承兑或交易成功”的数额经核算为962725元，（2）根据流水记录寻找到三位证人黄某1、涂某、沈某，此三人的信用卡虽未在被告人的经营场所扣押，但他们均证实曾在被告人谢某5处套现或养卡，此三人信用卡的刷卡数额为45255元，（3）消费撤消的记录有一笔，数额为9985元。
（二）2011年9月20日，梅县华侨城某某酒行成立，商户的经营者为被告人熊某，经营场所为梅州市梅县区新城办事处建设路5-20号。后被告人熊某应被告人谢某5的要求，申请了供该商户使用的POS机。2014年至案发期间，两被告人利用商户名称为梅县华侨城某某酒行POS机（商户编号为898441453990301）进行养卡或套现的数额经核算为245590元，利用商户名称为梅县华侨城某某酒行POS机（商户编号为812440059981492）进行养卡或套现的数额经核算为203826元，以上合计449416元。
上述事实，有经法庭质证、认证，并经庭审查证属实的如下证据证实：
1、梅州市工商行政管理局梅县分局出具的个体户机读档案登记资料及个体工商户营业执照，证实2011年9月20日，梅县工商行政管理局颁发了注册号为441421600184161的个体工商户营业执照，该个体工商户的名称为梅县华侨城某某酒行，经营场所为梅县新城办事处建设路5-20号，经营者姓名为熊某。
2、广州银联网络支付有限公司梅州分公司出具的“梅县华侨城某某酒行（熊某）”开户申请资料，证实商户名称为梅县华侨城某某酒行（熊某），商户编号为898441453990301的入网时间为2016年5月6日，商户负责人姓名为熊某。
3、广州银联网络支付有限公司梅州分公司出具的POS机交易流水记录，证实商户名称为898441453990301、商户名称为梅州市梅县华侨城某某酒行的POS机自2016年8月1日至2017年4月7日期间清算成功的交易记录，其中（1）已从被告人经营场所扣押信用卡的刷卡数额经核算为88070元，（2）根据流水记录寻找到的五位证人罗某1、吴某1、涂某、郑某、沈某的信用卡虽未在被告人经营场所扣押，但他们均证实曾到被告人谢某5处套现或养卡，此五位证人的信用卡在该POS机刷卡成功的数额为157520元。
4、快钱支会清算信息有限公司广州分公司提供的POS机流水记录及情况说明，证实商户编号为812440059981492、商户名称为梅县华侨城某某酒行的POS自2013年12月25日至2015年11月24日的交易流水记录，其中（1）户名为谢某5的信用卡刷卡成功的数额共计128195元，（2）户名为郭某2的信用卡刷卡成功的数额共计75631元。
（三）被告人谢某5和黄某2是朋友关系，2016年11月初，经双方商定，黄某2同意将其经营的商户名称为梅县白渡某某建材批发部申请POS机并借给被告人谢某5使用，申请POS机的材料由黄某2提供，申请的具体事项则由被告人谢某5操作，该商户名称的POS机成功申请后，被告人谢某5就把POS放置在其经营管理的某某欢装饰公司，并一直由被告人谢某5持有和使用，与黄某2的实际经营无关。2016年至案发，被告人谢某5利用商户名称某某建材（商户编号分别为103441452110083）POS机进行养卡和套现的数额经核算为1202342.00元，利用商户名称某某建材（商户编号103441452110136）POS机进行养卡或套现的数额为3303808.5元，以上合计4506150.5元。
上述事实，有经法庭质证、认证，并经庭审查证属实的如下证据证实：
1、个体工商户营业执照（副本）及梅州市工商行政管理局梅县分局出具的个体户机读档案登记资料，证实2012年9月18日，梅县工商行政管理局颁发了注册号为441421600213473的个体工商户营业执照，该个体工商户的名称为梅县白渡镇某某建材批发部，经营者姓名为黄某2，组成形式为个人经营，经营场所为梅县白渡镇农民街。
2、特约商户受理银联卡业务协议签约表，证实2016年11月24日，特约商户营业执照名称为梅县白渡某某建材批发部向中国农业银行梅州分行营业部申请资金结算业务，特约商户的签署人为黄某2。
3、证人黄某2的证言及辨认笔录，证实2016年11月初，我丈夫的好朋友谢某5和我丈夫商量，希望我们家经营的梅县白渡某某建材批发部申请一部POS机，然后借给他用。碍于朋友的关系，我和我丈夫同意了，我还把申请POS机的相关材料交给谢某5，由他去办理，办理成功后，该部POS机一直由谢某5持有和使用。我没有参与办理POS机的过程，亦没有在POS机的申请表上签名或在此过程中有任何获利。商户名称为梅县白渡某某建材批发部的POS机与我自己经营没有任何关系，我的店里从来没有使用过这部POS机。
证人黄某2辨认出被告人谢某5。
4、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队提供的POS机流水记录，证实：（1）商户名称某某建材（商户编号103441452110083）POS机的流水记载了自2016年5月12日至2016年11月17日的交易记录，其中贷记卡和准贷记卡“承兑或交易成功”的数额为1202342元。（2）商户名称某某建材（商户编号103441452110136）POS机流水记载了自2016年11月18日至2017年04月17日的交易记录，其中贷记卡和准贷记卡“承兑或交易成功”的数额为3323264.96元，交易撤销的数额为19450元（9500+9950），明显不属于套现或养卡行为产生的数额为6.45元。
（四）据被告人谢某5的供述，其与某某农资的经营者钟某3是朋友关系，于是向他借用了商户名称为梅县区白渡镇某某农资经营部的POS机，该POS机的刷卡记录与钟某3的实际经营无关。2016年至案发期间，被告人谢某5利用商户名称为某某农资（商户编号为103441407630017）POS机进行养卡或套现的数额经核算为3329221.78元。
上述事实，有经法庭质证、认证，并经庭审查证属实的如下证据证实：
1、梅州市工商行政管理局梅县分局出具的个体户机读档案登记资料，证实名称为梅县白渡某某农资经营部的个体户的经营场所为梅县白渡镇某某农资经营部，经营者姓名为钟某3，该商户于2012年11月9日成立，于2015年7月8日注销，注销的原因为其他、停业不再经营。
2、情况说明，证实梅州市公安局梅县区分局经向中国农业银行股份有限公司梅州分行查询，无法查找商户名为某某农资POS机的开户资料，亦无法查到该商户营业执照载明的经营者钟某3。
3、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队提出的POS机流水记录，证实某某农资（商户编号为103441407630017）POS机流水记录记载了自2016年5月22日到2017年4月17日的交易情况，其中贷记卡和准贷记卡“承兑或交易成功”的数额为3335896.80元，消费撤消的数额为6675元，明显不属于套现或养卡的数额为0.02元（0.01+0.01）。
（五）被告人谢某5和苏某是朋友关系，2016年8月23日，被告人谢某5利用苏某的相关个人资料，成功申请了名称为梅州市梅县区某某贸易行的个体户营业执照，但该贸易行的实际经营者为被告人谢某5和熊某。此后，被告人谢某5还成功申请了该贸易行的POS机一部，并将它一直放置在其上述的贸易行。2016年至案发期间，被告人谢某5利用商户名称为客都银溪（商户编号为103441454990086）POS机进行套现或养卡的数额经核算为1478411元。
上述事实，有经法庭质证、认证，并经庭审查证属实的如下证据证实：
1、营业执照及梅州市工商行政管理局梅县分局出具的个体户机读档案登记资料，证实2016年8月23日，梅州市梅县区工商行政管理局颁发了一份注册号为441421600349908的营业执照，该营业执照记载了包括名称为梅州市梅县区某某贸易行的经营者为苏某，经营场所为梅州市梅县区华侨城中央大道D2区2栋1号复式店铺，组织形式为个人经营等内容。
2、特约商户受理银联卡业务协议签约表，证实2016年10月31日，特约商户营业执照名称为梅州市梅县区某某贸易行向中国农业银行梅州分行营业部申请资金结算业务，特约商户的签署人为苏某。
3、广州银联网络支付有限公司梅州分公司出具的“梅州市梅县区某某贸易行”开户申请资料，证实商户名称为梅州市梅县区某某贸易行，商户编号为898441453991121的入网时间为2016年10月27日，商户负责人姓名为苏某。
4、证人苏某的证言，2015年左右，我和谢某5合伙开了某某贸易行，但我只是负责供货，没有参与实际的经营管理。2016年，谢某5说因为需要资金周转，要以我的名义办理商户名为某某贸易行的POS机，然后我就向谢某5提供了申请POS机需要的相关资料。这部POS机办理后，一直由谢某5使用。
5、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队提出的POS机流水记录，证实客都银溪（商户编号为898441453991121）POS部流水记录记载了2016年11月4日至2017年4月17日的交易情况，其中（1）贷记卡和准贷记卡“承兑或交易成功”的数额经核算为1473262元，（2）根据流水寻找到证人沈某的证言证实其确实在谢某5处套现，证人沈某在该部POS机刷卡成功的金额为5150元，（3）明显不属于套现或养卡行为产生的数额为1元。
认定本案的事实还有以下经过庭审举证、质证的综合类证据证实：
1、归案经过，证实2017年4月18日，被告人谢某5、熊某在梅州市梅县区华侨城某某茶叶店被抓获。
2、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、随案移送清单及情况说明，证实公安机关于2017年4月18日对以下处地方进行搜查，并扣押了一批物品，具体为：（1）对某某欢装饰公司进行搜查，发现该店面仅有一张办公桌，并从该处扣押了7部POS、银行卡172张，移动POS机4部，其中扣押的POS机包括涉案的4部POS机，商户编号分别为103441407630017（某某农资）103441452110083（某某建材）103440452110136（某某建材）812440059981492（某某酒行）。（2）对被告人谢某5位于梅县区程江镇府前大道合和花园B1栋1101房的住宅进行搜查，并从该处扣押了一部笔记本电脑。（3）对某某茶叶店及其店铺门口的小汽车进行搜查，并从该处扣押了POS机8部、快刷5部、银行卡68张、现金13530元等一批物品，其中扣押的POS机包括涉案的3部POS机，商户编号分别为103441457340046（某某电脑）898441453990301（某某酒行）103441454990086（客都银溪）。
3、现场勘验笔录，证实公安机关对某某茶叶店进行了现场勘查。
4、证人刘某1的证言及辨认笔录，证实2017年4月，我将由我使用的户名为刘某6兴、卡号为62×××50的信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，他的POS机放在客都银溪。他直接扣取商家刷POS机的手续费，没有额外向我收取手续费。他只帮我养了一个月，好像帮我还了9000多元。我还拿了两张卡号为51×××06的工商银行信用卡和卡号为62×××40的平安银行信用卡给谢某5，让他帮我养卡，但不清楚刷了多少。我没有持以上信用卡在谢某5经营的店里实际交易。
证人刘某1辨认出被告人谢某5。
5、平安银行信用卡中心出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××40的银行卡客户姓名为刘某1。
6、梅州市公安局反诈中心提供的开户资料，证实卡号为51×××06的工商银行卡客户姓名为刘某1。
7、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的信用卡客户基本信用查询，证实卡号为62×××50的信用卡客户姓名为刘某6兴。
8、证人张某的证言和辨认笔录，证实谢某5是我的妻舅。2016年，谢某5因为急需用钱，所以向我借信用卡使用，因此我办理了3张信用卡，然后全部拿给他，一直由他保管和使用。三张信用卡分别为卡号为62×××71的中国工商卡、卡号为62×××55的中国建设银行卡、卡号为62×××03的中国银行卡。
证人张某辨认出被告人谢某5。
9、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××03的信用卡、卡号为62×××55的信用卡、卡号为62×××71的银行卡客户姓名均为张某。
10、证人刘某2的证言及辨认笔录，证实2017年1月，我将自己卡号为62×××43的中国建设银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每月按照还款额的1%支付手续费。我的信用卡每个月透支约14000元，这张卡只用到2017年4月。我没有在谢某5的店铺里刷卡消费。
证人刘某2辨认出被告人谢某5。
11、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××43的信用卡客户姓名为刘某2。
12、证人黄某3的证言及辨认笔录，证实2016年下半年，我把自己卡号为53×××09的信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每个月按照信用卡需要还款额的一定比例支付手续费，我一共向他支付了约1600元的手续费。我没有使用这张卡在谢某5的茶叶店里刷卡消费。
证人黄某3辨认出被告人谢某5。
13、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为53×××08的信用卡客户姓名为黄某3。
14、证人郭某1的证言，证实我曾在2012年左右办理了2张信用卡，卡号为62×××91的中国银行信用卡和卡号为62×××67的中国工商银行信用卡。这两张卡我办理后，就一直由我儿子郭某2持有和使用。我知道郭某2让谢某5帮他养信用卡，但我不清楚具体如何操作。
15、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号分别为62×××91的信用卡、卡号为62×××67的银行卡客户姓名均为郭某1。
16、证人郭某2的证言和辨认笔录，证实2013年9月左右，我曾将自己比较少使用的卡号为62×××14的中国银行信用卡借给谢某5使用，刷卡后由他负责偿还。我父亲郭某1的两张信用卡（卡号分别为62×××91和62×××67）也是由谢某5养卡，谢某5没有收取手续费。
证人郭某2辨认出被告人谢某5。
17、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××14的信用卡客户姓名为郭某2。
18、证人巫某1的证言及辨认笔录，证实2016年3、4月，我将自己卡号为62×××42的广发银行信用卡和卡号为62×××85的中国工商银行信用卡，以及我妻子巫利玲卡号为62×××35的中国建设银行信用卡交给谢某5，让他帮忙养卡，有时我需要现金时也会在他那里套现，因为我妻子和他同是同村人，所以他没有收取手续费。这三张卡不是一直放他那里，如果当月我经济宽裕，我会自己还款。
证人巫某1辨认出被告人谢某5。
19、梅州市公安局反诈中心提供的开户资料，证实卡号为62×××85的银行卡客户姓名为巫某1。
20、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××85的银行卡客户姓名为巫某1。
21、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为62×××42的银行卡客户姓名人为巫某1。
22、证人巫某2的证言及辨认笔录，证实2016年10月至11月，我陆续将我自己卡号为40×××72的广发银行信用卡、卡号为62×××84的平安银行信用卡、卡号为51×××06的邮政储蓄信用卡这三张卡交给谢某5，让他帮忙养卡，因为我和他是好朋友，所以他只向我收取他作为商家刷POS机的费用，该费由从我的银行卡内扣除。我没有持卡到他店里进行真实的交易消费。
证人巫某2辨认出被告人谢某5。
23、梅州市公安局反诈中心提供的开户资料，证实卡号为62×××22的工商银行卡客户姓名为巫某2。
24、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××22的银行卡客户姓名为巫某2。
25、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为40×××72的银行卡客户姓名为巫某2。
26、证人刘某3的证言及辨认笔录，证实谢某5经营一间卖烟酒的商店，2016年3、4月，我把自己三张卡号分别为62×××27的中国银行信用卡、卡号为40×××52的广发银行信用卡、卡号为53×××90的中国建设银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，我每月大概给他现金约400元作为手续费，我还曾在他店里套现一次，数额为两、三万元。
证人刘某3辨认出被告人谢某5。
27、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××27的信用卡客户姓名为刘某3。
28、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为53×××90的信用卡客户姓名为刘某3。
29、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为40×××52的银行卡客户姓名为刘某3。
30、证人吕某1的证言及辨认笔录，证实谢某5在梅县区经营一间茶叶店，2015年8月，我把自己四张卡号分别为40×××83、62×××69、43×××19、62×××47的信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，我也曾去过他店里套现，然后每个月按照信用卡还款额的1.5%支付手续费。至今我一共支付给谢某521600元手续费。
证人吕某1辨认出被告人谢某5。
31、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为43×××19的信用卡客户姓名为吕某1。
32、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为40×××83的银行卡客户姓名为吕某1。
33、证人刘某4的证言及辨认笔录，证实2016年9月至12月，我陆续将自己四张卡号分别为40×××15的广发银行信用卡、卡号为62×××82的中国银行信用卡、卡号为62×××05的中国农业银行卡、卡号为62×××29的中国工商信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，在此过程中，谢某5只收取商家刷POS机的手续费，没有额外再收取其他费用。我从来没有持卡在谢某5经营的商店进行真实交易的结算。我哥哥刘某6辉亦将在谢某5处养卡。
证人刘某4辨认出被告人谢某5。
34、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号分别为62×××82、62×××29、62×××64的银行卡客户姓名均为刘某4。
35、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为40×××15的持卡人为刘某4，卡号为62×××04的银行卡客户姓名为刘某6辉。
36、证人邹某的证言及辨认笔录，证实2015年年初，我将自己卡号为53×××36的中国建设银行信用卡是在交给谢某5，让他帮我养卡，在此过程中，他没有收取手续费，我亦没有持该卡在他经营的商店里进行真实交易的结算。
证人邹某辨认出被告人谢某5。
37、证人蔡某的证言及辨认笔录，证实谢某5经营一间卖烟酒的小店，2016年11月左右，我将自己卡号为53×××40的中国建设银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，我没有持该卡在他经营的商店里进行真实交易的结算。
证人蔡某辨认出被告人谢某5。
38、证人吴某2的证言及辨认笔录，证实2016年11月左右，我将自己两张卡号分别为62×××20的中国工商银行信用卡和卡号为62×××75的广发银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每个月按照还款额的1.5%支付手续费，至今总共支付了约550元的手续费。我没有持上述的信用卡在他经营的商店里进行真实交易的结算。
证人吴某2辨认出被告人谢某5。
39、梅州市公安局梅县区分局刑事侦查大队出具的银行卡客户信息，证实卡号为62×××20的银行卡客户姓名为吴某2。
40、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为62×××75的银行卡客户姓名为吴某2。
41、证人卢某1的证言及辨认笔录，证实谢某5在梅县区新县城经营一间茶叶店，2016年下半年，我将自己卡号为62×××54的交通银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每个月按照还款额的1.5%支付手续费，至今我一共支付了约1000元的手续费。我没有持上述的信用卡在他经营的商店里进行真实交易的结算。
证人卢某1辨认出被告人谢某5。
42、梅州市打击治理电信网络新型违法犯罪中心提供的客户信息查询，证实卡号为62×××54的信用卡客户姓名为卢某1。
43、证人王某1的证言及辨认笔录，证实2015年下半年，谢某5向我借钱，我没有钱可借给他，于是把自己卡号为62×××10的交通银行信用卡借给谢某5使用。因为我的信用卡绑定了手机号，所以谢某5每次刷卡我都收到短信通知，谢某5持我的信用卡以来，他大概刷了5笔，约75000元。我没有持上述的信用卡在他经营的商店里进行真实交易的结算。
证人王某1辨认出被告人谢某5。
44、梅州市打击治理电信网络新型违法犯罪中心提供的客户信息查询，证实卡号为62×××10的信用卡客户姓名为王某1。
45、证人窦某的证言及辨认笔录，证实2016年下半年，谢某5说需要资金周转，于是跟我借了两张信用卡，碍于他是我丈夫的朋友，于是我答应了。我把我两张卡号分别为62×××60的广发银行信用卡和卡号为62×××93的中国银行信用卡交给他后，我就没有再使用过，这两张卡如果有透支，都由谢某5负责还款。
证人窦某辨认出被告人谢某5。
46、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为32×××60的银行卡客户姓名为窦某。
47、证人凌某的证言及辨认笔录，证实我和谢某5系朋友关系，他在梅县区经营一间茶叶店。2016年下半年，我把自己卡号为62×××57的中国建设银行信用卡的最高透支额度套现后，就把卡交给谢某5，让他帮我养卡，每个月按照还款额的0.8%支付手续费，我一共支付了手续费约1000元。我没有持上述的信用卡在谢某5经营的商店里进行真实交易的结算。
证人凌某辨认出被告人谢某5。
48、证人杨某1的证言及辨认笔录，证实2016年下半年，因为我需要资金周转，于是我把卡号为62×××26的广发银行信用卡可透支的最高额5000元套现出来，然后把空卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每个月按照还款额的0.6%支付手续费。因为我在外面工作，我至今还未把手续费交给谢某5。我没有持上述的信用卡在谢某5经营的商店里进行真实交易的结算。
证人杨某1辨认出被告人谢某5。
49、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为62×××26的银行卡客户姓名为杨某1。
50、证人李某1的证言及辨认笔录，证实2016年9月，我把自己卡号为62×××08的广发银行信用卡的最高透支额用完后，就把这张卡交给一个叫“军哥”的人，让他帮我养卡，然后每个月按照还款额的1.5%支付手续费。我把这张卡交给“军哥”后，我就没有再使用过了，我亦没有持上述的信用卡与“军哥”进行过真实交易的结算。
证人李某1辨认出“军哥”即是被告人谢某5。
51、广发银行梅州分行信用卡部出具的表格，证实卡号为62×××08的银行卡客户姓名为李某1。
52、证人刘某5的证言及辨认笔录，证实2016年9月，我把自己卡号为62×××29的中国银行信用卡交给谢某5，让他帮我养卡，然后每个月按照还款额的1%支付手续费，手续费则直接从我的卡中扣取。自从我把卡拿给谢某5后，我就没有再使用过这张卡。
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