安徽省安庆市迎江区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）皖0802民初1614号
原告：王晓婷，女，1979年9月14日出生，汉族，住吉林省吉林市船营区。
委托诉讼代理人：彭俊剑，北京友恒（武汉）律师事务所律师。
委托诉讼代理人：蔡青，北京友恒（武汉）律师事务所律师。
被告：叶宜玉，女，1965年6月9日出生，汉族，住安庆市迎江区。
委托诉讼代理：昝垚，安徽安泰达（安庆）律师事务所律师。
原告王晓婷与被告叶宜玉民间借贷纠纷一案，本院于2017年7月31日立案后，依法适用简易程序，公开开庭审理了本案。原告委托诉讼代理人彭俊剑、被告委托诉讼代理人昝垚到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告向本院提出诉讼请求：1.判决被告向原告偿还剩余借款本金84692.29元；2.被告向原告支付剩余借款本金的逾期利息、罚息及违约金，并以未还借款本金84692.29元为基数，自2015年1月2日起，按年利率24%计算至剩余借款本金实际清偿之日止；3.本案诉讼费用由被告承担。事实和理由：2014年8月1日，原、被告在位于安徽省安庆市迎江区的北京捷越联合信息咨询有限公司（以下简称捷越公司）安庆第一分公司提供居间服务的撮合下签署《借款协议》一份，约定被告向原告借款104540.14元，每月还款4897.67元，还款期限自2014年9月1日至2016年8月1日，共计还款分期24个月。借款协议签订后，原告将上述借款转账至被告指定账户，被告收到借款后于2015年2月1日开始，未按《借款协议》的约定按时还款。截至逾期之日，被告尚欠原告借款本金84692.29元。原告多次向被告主张要求其支付剩余借款，但被告均以种种理由拒绝还款。原告认为，原、被告签订的《借款协议》系双方当事人真实意思表示，内容合法，系有效合同，双方均应严格按照合同约定履行自己的义务。现被告逾期15日以上未还款，原告有权依据《借款协议》的约定提前终止该协议，被告须在终止本协议三日内一次性向原告支付所有剩余借款的本金、利息、罚息和违约金。据此，原告提起民事诉讼。
被告辩称，原告王晓婷系捷越公司董事，与捷越公司有利害关系，被告与捷越公司签订协议时并不知道王晓婷的存在，故原告的诉求没有法律依据。同时，被告已申请追加捷越公司为本案第三人。此外，本案被告实际收到借款金额为7万元，被告已归还了七期（其中以酒抵款三期），原告诉求的利息过高，违反法律规定。
当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对原告提交的《借款协议》、转账支付凭证及被告提交的银行流水，对方当事人均对其真实性无异议,本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据，本院认定如下：
对原告提交的《信息咨询与管理服务协议》、《客户还款计划说明书》，被告质证认为该协议违反法律规定，且原告隐瞒了相关事实，应为无效；本院认为，《信息咨询与管理服务协议》、《客户还款计划说明书》上皆有被告本人签名，被告对该协议书及说明书上载的内容应为知晓且认可的，协议内容是双方真实意思的表示，本院对该协议真实性予以认可。至于协议中双方关于中介费、利息的约定，本院将在陈述判决理由时阐明意见。
对被告提交的以酒抵款调货单，原告质证认为调货单上无捷越公司盖章，且无从查实黄飞系捷越公司员工，该证据与本案无关联性；本院认为，被告提交的安庆三叶商贸有限公司商品调拨单上均为黄飞个人签名，无捷越公司的印章，且为得到原告认可，故该证据不能证明被告向原告以酒抵款的还事实，故本院不予认定。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定案件事实如下：
2014年8月1日，原、被告由捷越公司提供居间服务，双方签订《借款协议》一份，该协议约定：甲方（即叶宜玉）因资金周转需要向乙方（即王晓婷）借款104540.14元；甲方分24个月还款，每月还本付息4897.67元，还款期限自2014年9月1日起至2016年8月1日止，还款日为每月1日16时前；本协议签署后，甲方同意及授权乙方将借款本金数额在扣除替甲方应交纳给捷越公司的咨询服务费、信用审核费及信息管理费后的剩余款项支付至甲方指定的专用账户；若甲方晚于本协议约定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金，逾期违约金按当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；每日罚息按当月至借款期结束应还本息的0.05%收取，每日单独计算；如甲方擅自改变借款用途或逾期15天以上，乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。
同日，叶宜玉与捷越公司签订《信息咨询与管理服务协议》一份，约定：鉴于甲方（即叶宜玉）有一定的资金需求，乙方（即捷越公司）为甲方办理借款的信息咨询，并在甲方申请借款过程中协助其办理各项手续，为甲方实现成功借款提供信用咨询并出具审核意见，提供出借人信息推荐、促成交易、并提供还款信息管理等服务；经乙方推荐，甲方与特定的出借人于2014年8月1日签署了借款协议（借款金额为人民币104540.14元），甲方应按本协议的规定向乙方支付咨询服务费、信用审核费、信息管理费；就乙方向甲方提供的本协议项下的服务，甲方同意在获得借款协议约定的借款资金当日向乙方支付咨询服务费17270.07元、信用审核费3454.01元、在借款协议生效的期间内支付信息管理费13816.06元，合计34540.14元，上述费用甲方授权出借人在提供借款本金时一次性代为扣除，扣除的咨询服务费、信用审核费和信息管理费由出借人代为支付给乙方。同时，叶宜玉还签署了《客户还款计划说明书》，明确了还款计划和还款账户及应承担的违约责任（《借款协议》、《信息咨询与管理服务协议》及《客户还款计划说明书》中的其他内容不再赘述）。
上述协议签订后，原告于2014年8月5日通过捷越公司的账户向被告指定账户汇款7万元。此后，被告按约定偿还了五期借款本息，每期4897.67元，合计24488.35元。自2015年1月2日起，被告未再还款。原告催款无果，于2017年7月31日向本院提起民事诉讼。
本院认为：借款人应当按照约定的期限返还借款。本案中，被告认为本案借款合同系捷越公司采取欺骗手段签订的，应为无效合同，但被告并未提供证据佐证，且未对原告提交的《借款协议》、《信息咨询与管理服务协议》及《客户还款计划说明书》上的签名提出异议，被告作为完全民事行为能力人应当知晓在其签名后应当承担的法律后果，故本院对被告该项辩解不予采信。
至于借款主体，被告认为其不知本案借款的出借人为原告，但同样未提供证据佐证；对此，本院认为原告提交的《借款协议》、《信息咨询与管理服务协议》及《客户还款计划说明书》，能够证明本案中捷越公司仅是为原、被告的借款提供居间服务，原告王晓婷系本案实际借款人。因此，本院对原告要求被告偿还剩余借款本息的诉讼请求予以支持，但剩余借款本息的金额，本院将结合双方的约定及原告实际提供借款的金额综合认定。对被告要求追加捷越公司作为本案第三人参与诉讼的请求不予准许。
借款本金，虽然双方当事人在《借款协议》上约定的借款本金金额为104540.14元，但原告实际汇款金额仅有7万元。原告认为，余款系根据被告与捷越公司签订的《信息咨询与管理服务协议》，由原告将被告应支付给捷越公司的咨询服务费、信用审核费、信息管理费在借款本金中予以扣减并直接支付给捷越公司，故其出借义务已经完成，本案借款本金应为合同约定金额。本院认为，原告无证据证明其将差价款代扣后实际支付给捷越公司，故不足以证明原告完成了该部分资金的代付义务，且王晓婷系捷越公司董事，双方之间存在关联性，其与捷越公司共同与叶宜玉约定从借款本金中预先扣除相关费用，直接损害了借款人的利益，亦违反法律规定，故其主张借款本金按合同约定认定，本院不予支持。因此本院依据原告提交的汇款凭证认定本案借款本金为7万元。同时，结合被告签字确认的《客户还款计划说明书》，可以认定原、被告约定按等额本息的方式偿还借款，且结合双方约定的借款本金金额、每月还款金额，本院认定双方约定的月利率为0.96%（具体计算方式见本判决附表1）。同时，结合双方约定的还款时间、还款金额及前文认定的借款本金、约定利率，本院认定被告每月还款金额在冲减当月应付利息后，余款应冲减借款本金（具体计算方式见本判决附表2）。现被告偿还了五期借款本息，合计金额24488.35元，其中：应付利息合计2950.42元，冲减本金合计21537.93元，被告尚欠原告借款本金48462.07元（70000元-21537.93元）。被告辩称通过以酒抵款的方式另还借款三期，无证据证明，本院不予采信。
逾期利息、罚息及违约金，由于双方约定的逾期利息、罚息及违约金的合计金额超出法律规定的上限，现原告主张按年利率24%计算未超出合同约定及法律规定，本院予以支持，但计算基数应以本判决确定的剩余借款本金金额为准；逾期时间，因双方合同约定的还款日为每月1日，而被告已偿还五期借款本息，即被告于2015年2月1日前偿还第六期借款本息均不构成违约，故逾期之日自2015年2月2日计算，2015年1月2日至2015年2月1日之间的利息只能按约定利率计算当期利息，即465.24元（48462.07元×0.96%）。
据此，依据《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第二十九条第一款、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条规定，判决如下：
一、被告叶宜玉于本判决生效后七日内向原告王晓婷偿还借款本金48462.07元并支付逾期利息、罚息及违约金等，其中：自2015年1月2日至2015年2月1日之间的利息为465.24元；自2015年2月2日起至借款本金还清之日止，以实际欠款本金为基数并按照年利率24%计算逾期利息、罚息及违约金；
二、驳回原告王晓婷的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1917元，减半收取计958.5元（原告已预缴），由原告王晓婷负担446元，被告叶宜玉负担512.5元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省安庆市中级人民法院。
审判员 朱振平
二〇一七年十月二十八日
书记员 荣文香
附表1：约定利率计算表
时间
借款本金余额
每月还款金额
计划偿还本金
计划偿还利息
约定利率
2014年8月1日
104542.14
元
2014年9月1日
100646.06
元
4897.67
元
3896.08
元
1001.59
元
0.96%
2014年10月1日
96714.59
元
4897.67
元
3931.47
元
966.20
元
0.96%
2014年11月1日
92745.39
元
4897.67
元
3969.20
元
928.47
元
0.96%
2014年12月1日
88738.08
元
4897.67
元
4007.31
元
890.36
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