广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
(2018)粤刑终169号
原公诉机关广东省东莞市人民检察院。
上诉人（原审被告人）温惠良，男，1980年9月18日出生，汉族，户籍地广东省东莞市万江区。因本案于2015年8月25日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。现押于东莞市看守所。
上诉人（原审被告人）袁永高，男，1977年4月26日出生，瑶族，户籍地广西壮族自治区来宾市忻城县。因本案于2015年8月25日被刑事拘留，同年9月30日被逮捕。现押于东莞市看守所。
辩护人屈文静、李淑蓉，广东万诺律师事务所律师、实习律师。
广东省东莞市中级人民法院审理广东省东莞市人民检察院指控原审被告人温惠良、袁永高走私普通货物一案，于2017年12月27日作出（2016）粤19刑初275号刑事判决。宣判后，原审被告人温惠良、袁永高不服，均提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人温惠良、袁永高，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定以不开庭方式进行审理。现已审理终结。
原审判决认定：2015年6月起，被告人温惠良与袁某威、陈某均（均另案处理）在东莞市东城区莞龙路沙岭工业路松柏坊寒溪河旁非法设立“红油”脱色点，专门收购张某峰等人从香港走私进口的“红油”进行脱色，并雇佣被告人袁永高及陈某波、梁某标、袁某茵等人（均另案处理）在脱色点工作。其中，陈某波、梁某标负责给运输“红油”的司机带路、监督过磅并记录数据，袁永高负责雇请工人完成“红油”脱色工序，袁某茵负责记账并收付“红油”货款，罗某丽（另案处理）提供个人银行账户给袁某威，用于收付“红油”货款。脱色点收购的走私进口的“红油”经袁永高等人脱色后，由袁某威、温惠良销售给国内客户。
经统计，截至2015年8月25日，上述脱色点共加工走私进口的“红油”5838.89吨，温惠良、袁永高参与的走私犯罪偷逃税款13676193.94元。
认定上述事实的证据有：
一、勘验、检查笔录
1．扣押笔录及扣押物品清单、罚没财物进仓清单、全电子汽车衡称量单：证实2015年8月25日12时50分至18时30分，在中国检验认证集团深圳有限公司商检人员胡某荣的见证下，侦查人员对存储在东莞市东城区峡口村沙岭工业路东的柴油脱色车间的涉案0号柴油进行扣押。该脱色车间员工兰某杰、莫某全全程参与了扣押过程。该脱色车间存储两种柴油：一种为已脱色黄色柴油，一种为未脱色红色柴油。在扣押过程中，检验人员分别对以上两种柴油抽样取证。经称重，该脱色车间共存有未脱色0号红色柴油38.13吨,已脱色的黄色0号柴油51.67吨。
2．扣押物品清单及罚没财物进仓清单：证实2015年8月26日，侦查机关扣押了粤Ｓ×××73货车一辆、粤Ｓ×××29油罐车一辆、粤Ｓ×××80小汽车一辆、汕尾0XX1渔船一艘、汕尾0XX8渔船一艘。
二、鉴定意见
1.黄埔海关缉私局司法鉴定中心检验报告（埔关缉鉴（电子证物）[2015]01号）：①检材和样本：编号为PGJS-
DZ-2015-029-001的检材（以下简称“1号检材”）为三星i9300的蓝色手机1台。该手机后贴“温惠良1，无注码”字样标签；编号为PGJS-
DZ-2015-029-002的检材（以下简称“2号检材”）为IPHONE5S的金色手机1台。该手机后贴“温惠良2，密码1380”字样标签；编号为PGJS-
DZ-2015-029-003的检材（以下简称“3号检材”）为IPHONE6的金色手机1台。该手机后贴“温惠良3，密码1328”字样标签。
②检验意见：通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复检验结果为：在2号检材手机中提取了并恢复通讯录、短信息、通话记录、微信记录和媒体文件等信息，大小共计4.35GB。以上检出的完整数据文件记录在埔关缉鉴（电子物证）[2015]01（1/2）的DVD-
R光盘中。光盘的哈希值（MD5）为：3B0XXXA6A；在1号检材手机中提取了并恢复通讯录、短信息、通话记录和媒体文件等信息，大小共计93.7MB；在3号检材手机中提取了并恢复通讯录、短信息、通话记录和媒体文件等信息，大小共计607MB。以上检出的完整数据文件记录在埔关缉鉴（电子物证）[2015]01（2/2）的DVD-
R光盘中。光盘的哈希值（MD5）为：845XXXEC44。
2．黄埔海关缉私局司法鉴定中心检验报告（埔关缉鉴（电子证物）[2015]02号）：①检材和样本：编号为PGJS-
DZ-2015-034-003的检材（以下简称检材）为小米2手机1台。该手机后贴“陈某波，开机密码20070108”字样标签。②检验意见：通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复检验结果为：在检材手机中提取了并恢复通讯录、短信息、通话记录、微信记录等信息，大小共计420MB。以上检出的完整数据文件记录在埔关缉鉴（电子物证）[2015]02CD-
R光盘中。光盘的哈希值（MD5）为：A2FXXXE46C。
3.检验证书：系由中国检验认证集团深圳有限公司出具，证实东莞海关缉私分局扣押的2处油品的成份。分别为：①位于东莞市东城区沙岭工业路（袁某威团伙脱色点）的38.13吨未脱色0号柴油，经检测含有醌茜成份，硫含量为0.051mass%，为红柴油；②位于东莞市东城区沙某工业路（袁某威团伙脱色点）的51.67吨已脱色0号柴油，经检测含有醌茜成份，硫含量为0.029mass%，为红柴油。
4．《关于对0号柴油价格认定的复函》、《东莞市执法机关查处财产价格认定表》及《关于国标0号柴油国内批发价格及其浮动情况的复函》：系由东莞市价格认证中心出具，证实①涉案的38.13吨0号柴油在案发日的公开市场总价为246510.45元（纯度按国Ⅴ标准）；②国标0号柴油在2009年1月至2015年8月间的国内批发价格及浮动情况。
5．海关核定证明书（52201604247号）：证实东城脱色点部分的“红油”，偷逃国家税款13676193.94元。
6．海关核定证明书（52201604273号）：证实温惠良经手部分的“红油”，偷逃国家税款14562149.43元。
三、书证
1．户籍证明：证实被告人温惠良、袁永高的身份情况。
2．抓获经过：证实2015年8月25日凌晨6时30分，侦查人员在广东省韶关市风度华美达广场酒店17楼客房抓获被告人温惠良。2015年8月25日凌晨6时许，侦查人员在东莞市东城区莞龙路沙岭工业路松柏坊寒溪河旁的非法红油脱色工厂抓获袁永高。
3．侦查工作说明及查获经过：证实2015年8月25日凌晨，侦查人员在东莞市中堂水域开展外线工作，通过监控发现牌号不明的渔船停靠在中堂水域岸边，然后先后有两台车牌不明的油罐车开到该船停靠的岸边，与该船对接进行泵油，约半个小时装完油后先后离开，同时该船驶离所停靠的码头。4时50分左右，黄埔海关缉私局海上缉私处在附近水域将该船截获，发现其为汕尾0038号船。
4．查获经过：系由黄埔海关缉私局海上缉私出具，证实2015年8月25日4时40分，该处在东莞市麻涌镇漳澎口附近水域对汕尾0XX1船进行检查，并带回黄埔海关麻涌基地做进一步检查。
5．证明及船舶资料等：证明系由汕尾市港澳流动渔民协会出具，证实香港流动渔船C139815的船主为杨某秀，内地船号汕尾0XX1，该船于2010年12月经广东省港澳流动渔民协会批准加入该协会。
6．手机微信聊天记录：经梁某标确认，系袁某威红油脱色加工点专门用于工作微信群的聊天记录文本信息。该群系由温惠良于2015年5月21日所建，文本信息反映了其与袁某威、温惠良、陈某波、温某新以及袁某威的女儿建立微信群的通话记录，其与袁等人的微信名分别为～标～、威哥、：）宝：（、波、＿xxX、Yuan靖。反映脱色点入货出货记录、过磅记录。
7．情况说明及微信聊天记录：经陈某波确认，系侦查人员从其手机里提取的微信信息文本，证实其与陈（陈某均）的微信记录，反映陈某波与陈某均汇报袁某威的出货情况、发工资及账户收账情况。
8．情况说明及微信聊天记录：证实其与袁某威、温惠良、陈某均等人单独聊天的记录，部分内容是其在东城红油脱色的微信群中发出或接收的聊天记录。反映陈某波与温惠良、袁某威、陈某均等人联系红油的进出、脱色、资金往来等情况。
9．情况说明及过磅单：经黄某确认，证实2015年8月16日至25日间，其受“高佬”驾驶粤Ｓ×××××油罐车从中堂污水处理厂旁装运红油至东城莞龙路旁沙某工业路红油脱色点卸油的情况。因其每次开的车都是这辆，所以车牌记的3XX3。其每次都是在同一的地点装油和卸油。涉及的五张过磅单均有“入锋”字样，净重分别为17970、17980、16830、13680、17760千克，共计84.22吨红油。
10．情况说明及过磅单：经胡某2确认，证实2015年8月20日、22日，其驾驶粤Ｓ×××29油罐车从中堂污水处理厂旁装运红油至东城莞龙路旁沙岭工业路红油脱色点卸油的情况。因其每次开的车都是这辆，所以车牌记的2XX29。其每次都是在同一的地点装油和卸油。涉及的两张过磅单均有“入锋”字样，净重为10610、17620千克，共28.23吨。
11.情况说明、收据、过磅统计表等：证实梁某标对其在2015年8月5日到20日根据过磅收据上的日期、车号、收费与过磅单记录进行核对，找出相应车辆总重、皮重、净重，净重是脱色后的红油数量，经其核对后无误，经其过磅的脱色后的红油净重为410540公斤。
12．过磅单：系侦查人员从陈某波手机提取出来的两张过磅单打印出来，经陈某波辨认与原件相符，原件已丢失，该过磅单记录的是袁某威团伙加工脱色完红油后销售给温惠良（外号：宝）的客户情况，上面写着“宝出”：第一张2015年8月15日，第一次过秤时间为17时13分27秒,第二次过秤时间为18时37分23秒，总重46230KG，空重19330KG，净重26900KG,车号为83031，磅费46元；第二张2015年8月16日，第一次过秤时间为17时06分22秒,第二次过秤时间为18时17分59秒，总重51100KG，空重19270KG，净重31830KG,车号为83031，磅费51元。两张磅单的净重加起来58730KG。
13．情况说明及微信文本信息、过磅单、收据、统计表等：经陈某波确认，该统计表系侦查人员根据其手机微信里的过磅单照片及现场搜查到的纸质过磅单、收据等统计制作而得，经统计，2015年8月14日至8月25日间，入锋（阿锋卖油给脱色点袁某威）818150千克，入均（陈某均卖油给脱色点袁某威）806160千克，良出（卖脱色后的红油给温惠良的客户）58730千克，威出（卖脱色后的红油给袁某威的客户）1467250千克。
14．情况说明、出入库记录等：证实2014年12月至2015年5月一名标示为“宝”的供应商向陈某全团伙脱色点供应油品的情况。
15．情况说明及统计表：经余屋称重站员工徐某青确认，该统计表反映了其过磅点附近的柴油加工点所加工的柴油进入加工点之前的过磅记录情况，其根据车牌号码筛选的过磅记录，每次过磅时，“阿波”、“阿标”“新仔”三人中会有一人在场。其只能提供部分车号记录（包括黄某徐、胡某腾驾驶的粤Ｓ×××73、粤Ｓ×××29），其他车号由于记不清楚，无法提供。
16．银行账户资金流水：证实2015年5月至8月间，黎某琼与何某雄的银行账户与罗某丽、陈某波、温惠良等人的账户资金来往情况，资金流入共计3218.89万元，资金流出共计3176.07万元。其中2015年5月27日至8月24日与罗某丽的账户发生金额为13304368元，与陈某波的账户发生金额为2681500元，与温惠良的账户发生金额为50万元（6月11日20万元、6月22日、24日、7月15日各10万元）。该批资料经黎某琼确认。
17．情况说明及罗某丽银行账户流水统计表：证实2015年5月至8月期间，罗某丽名下的工行、农业银行、东莞农村商业银行的账户等与温惠良、袁永高、黎某琼等人资金往来的情况。在此期间，罗某丽账户资金流入共计4054.87万元、资金流出共计4057.16万元。其中，向黎某琼转出877万元，向何某雄转出453.44万元，2015年7月3日至8月4日向袁永高转出63600元，2015年5月31日至8月17日向温惠良转出厂51万元，向温某新转出9.79万元，向陈某波转出18.98万元，向袁某茵转出1.86万元。2012年6月20日至2015年8月17日与温惠良的资金发生总额为7989877元。
18．银行流水汇总表及罗某丽、陈某均、陈某波、温惠良、黎某雄、袁永高等人银行账户流水等：证实上述各人名下银行账户资金流动情况，以及罗某丽等人的银行账户与温惠良、袁永高等人资金往来情况。
19．银行流水列表：证实2015年7月3日至8月4日间，袁某威妻子罗某丽的农商行01×××05账户分五笔转入袁永高农信社62XXX18账户，分别是7月3日1.5万元、1.5万元、3600元、5000元、2.5万元，共计63600元。
20．房屋租赁合同、消防安全责任书：证实2015年4月23日，深圳市双辉共荣物业管理有限公司负责人卓某辉与梁某标签订合同，将位于东莞市沙岭工业路1700平方米工业厂房租赁给梁某标。
四、证人证言
1．陈某义（汕尾0XX8号船船长）证言：汕尾0XX8号船的船东朱某义安排其去香港运输“红油”的。朱说给其1000元，让其再找一个船员一起，并给其“阿某3”电话号码，让其到了珠海联系他。2015年8月24日，其叫上朋友苏某运从汕尾坐大巴到珠海香洲码头，下午6时左右，其二人到达后打电话给“阿马”，“阿马”带其二人坐快艇到汕尾0XX8船上，然后其二人驾船往珠海方向开，走外伶仃洋。大概当晚8时左右到达香港屯门附近的沙洲，那里有个小木船在等，船上有个香港人，其就上了小木船，那个香港人将汕尾0XX8号船开出去加油。加完油后，那人也没有要钱，其和苏某远就上船，并打电话给朱某义，朱告诉其将船开回东莞黄屋坊中堂水道附近的一个码头，到码头后再卸油。25日凌晨四点左右，其将船开到东莞中堂一个码头，具体叫什么其不清楚，去到码头后，有一艘小木船在靠岸等着其，小木船上的人就将油管接到汕尾0XX8号船上，将油泵到油罐车上。汕尾0XX8号船上装的油是柴油，是香港柴油，所以是红色的。这些油不能运回国内的。
2.苏某远（汕尾0XX8号船船员）证言：其和陈某义是朋友，陈某义让其一起去香港运红油，陈答应给其1000元酬劳。2015年8月24日早上，其是同陈某义一起从汕尾客运站坐大巴到珠海，下午6时许到达珠海后，陈某义的朋友带其二人一起去了一个码头，然后坐小船上了汕尾0XX8号船，陈某义驾船驶向香港沙洲方向。当晚8点半左右到达香港沙洲附近。有人打手电筒让其等人靠边，其等人下到小船上等。然后有人就把汕尾0XX8号船开走了，应该是去加油了。大概一个小时后，汕尾0XX8号船回来了，开船回来的人说加了20吨的红油。这种油是香港供渔船使用的，因为里面加了颜料，所以俗称“红油”。其没有看到陈某义付钱。大概晚上9点多，其等人从香港沙洲出发返回。途中，陈某义打了电话，然后就把船开往东莞方向，电话里说到了去中堂卸油。船开到一半的时候，出了点小故障，其等人就慢慢开，大概凌晨2时许到达东莞中堂水道附近的一个码头，当时岸边一艘小木船上有两个人，将油管给其开始卸油。当时在岸边停着两部车，其等人向其中一部车泵油，大概20分钟之后就泵完了。之后陈某义就慢慢开船回沙田，大概走了半个小时就被抓到了。“红油”是不能运到大陆来的，所以才在半夜偷着运输。
3.陈某望（汕尾0XX1船船长）证言：其自2015年8月23日开始担任汕尾0XX1的船长，船老板是光头，真名其不知。当日，阿健打电话叫其帮光头开船运油，一次给400块钱，其答应了，并叫上陈某忠从汕尾坐大巴到东莞太平然后转车去沙田，并找酒店住下来，24日下午2点左右，阿健开车到旅馆与其汇合后一起去了沙田码头，其坐上了汕尾0XX1，阿健跟其说到香港沙洲装油，装好油之后将船开到沙田，然后再打电话给阿健。晚上，其驾驶的船到达香港沙洲附近，从沙洲往里开一点，看到一个大油船停在那里，其报了船号后船上的人就给加油，那船是专门用来装油的油船。装了大概十分钟，一共20吨左右，之后其从香港沙洲开船到沙田，大概8月25日凌晨一点多到了沙田码头附近水域，其给阿健打电话，阿健指示其将船开到东莞中堂附近的一个小码头去卸货。凌晨两点多到了指定地点，靠边后有两个人在等，对方问了船号后就开始往小船上泵油。这次运回来的是香港红油。其之前在8月中旬驾驶这条船也给“光头”运过红油，这次被抓是第二次运油。“红油”是香港渔船专用的，不能运到大陆来，因此其等人才在半夜偷着运，偷着卸。
4．陈某忠（汕尾0XX1船船员）证言：陈某望让其和他一起去香港运红油，运一次给400元。2015年8月24日，有人通知陈某望去香港沙洲装油，其与陈某望从汕尾坐车到东莞太平，然后再转车到沙田。下午两点左右到了沙田码头，有小船将其等人到汕尾0XX1号船。三点钟左右，陈某望驾驶该船驶向香港沙洲方向，大概到了晚上五、六点钟到香港沙洲附近，沙洲往里开有一个流动船加油站，其就负责拿油管往船里加“红油”，加了大概二十几吨。之后就返航回大陆。当晚8时左右，陈某望接老板指示，说开往东莞中堂附近的一个小码头。凌晨2时左右到了中堂那边卸油，靠边后有小木船在那里等着，陈某望就出来和他们对话，后来小木船上的人就拿出油管，岸上有两部车，泵了二十分钟，过完油后，陈某望与其就将船向沙田开，没开到沙田就被抓了。除这次之外，其与陈某望驾驶同一艘船在8月中还去香港拉过一次“红油”。
5．黄某徐（运输红油的司机）证言：（1）中堂镇东向村这个车场是“高佬”（何某雄）负责，由他安排运油的工作给黄某徐，出发前“高佬”通过对讲机或者手机，通知黄某雄去车场开车，并告知去中堂的东巷村的污水处理厂江边装载红油。装好油后，他就会通过对讲机告诉黄某徐去东城莞龙路那边的沙岭工业路的一间厂房进行卸油，然后再去地磅称重，两次称重的差异就是这次运油的重量。黄某徐就通过对讲机把这次运油的重量告诉“高佬”，接着把空车开回车场。“阿波”的具体名字不清楚，他主要是跟黄某徐一起去过磅称重的。装载红油一般是晚上下半夜的时候，黄某徐接到通知就过去固定的装油点，一般卸油的船都已经停靠在江边，黄某徐把车停到江边打开油罐车的盖子，船员就会从船上拉出两条输油管把红油卸装到黄某徐的运油车上，整个过程持续10分钟，装满后黄某徐就盖上油罐车，开去卸油点。运红油的船不是固定的，应该是渔船，装油、卸油、运油过程中只有磅单，黄某徐拿到磅单后交给“高佬”。2015年7月上旬，高佬找黄某徐帮忙开车拉红油，报酬是每车200元。从7月初到8月底被海关抓获，大概帮高佬拉了15车的红油，七月12车，八月3车，合计245020千克，总共得报酬2400元。（2）2015年8月25日凌晨3点多，高佬打电话通知黄某徐要去装油，按高佬交待的路线开车去装油地点（中堂镇东向村污水处理厂旁的岸边上），大概4点左右到达。去的时候已经有装油的船和过驳油的小艇等在那里了。大概10分钟左右的时间油就装好了，按照高佬的指示走红峰里面那条路去过磅点过磅，然后去卸油点（东城区莞龙路沙岭工业区的一间厂房）卸油。当时阿波已经等在过磅点了，过完磅，阿波开着小车带黄某徐去厂房卸油，卸完油，阿某又开车跟黄某徐的油罐车回到过磅点做空车过磅时被海关抓了。
辨认笔录：黄某徐辨认出陈某波就是其所称的阿波，何雄就是其所称的高佬。
6．胡某腾（运输红油的司机）证言：（1）中堂镇东向村这个车场是“高佬”负责，由他安排运油的工作给胡某腾，出发前“高佬”通过对讲机或者手机，通知胡某腾去车场开车，并告知胡某腾去中堂的东巷村的污水处理厂江边装载红油。装好油后，他就会通过对讲机告诉胡某腾去东城莞龙路那边的沙岭工业路的一间厂房进行卸油，然后再去地磅称重，两次称重的差异就是这次运油的重量。然后胡某腾就通过对讲机把这次运油的重量告诉“高佬”，接着就把空车开回车场。装载红油一般是晚上下半夜的时候，胡某腾接到通知就过去固定的装油点，一般卸油的船都已经停靠在江边，胡某腾把车停到江边打开油罐车的盖子，船员就会从船上拉出两条输油管把红油卸装到胡某腾的运油车上，整个过程持续10分钟，装满后胡某2腾就盖上油罐车，开去卸油点。（2）装油、卸油、运油过程中只有磅单，没有别的单据。胡某腾拿到磅单后把重量告诉“高佬”，之后就把磅单丢掉。车场除了胡某腾，还有一个司机是黄某徐，车场一共两部运油车。运油车的车牌是粤Ｓ×××29。从2015年6月初开始帮高佬开车拉油，大概有15-16次左右，得到高佬发给的报酬有2400元左右。2015年8月25日凌晨3点多，按高佬交待的路线开车去中堂镇东向村污水处理厂旁的装油点，当时看见黄某徐已先到并正在过驳油，约等了十多分钟时间，黄某徐装好油先走了，接着胡某腾将车倒到位，大约4点20左右装油完成，按高佬指示的行驶路线将油运到东城莞龙榴花公园对面过磅点去过磅，过好磅后，阿波开着车跟着胡某腾去平常卸油的地点（即威哥的厂房）卸油，卸完油后接着回到之前的过磅点作空车过磅，当时约五点左右，胡某腾回到过磅点准备过磅时就被海关抓了。
辨认笔录：胡某腾辨认出陈某波就是阿波、何某雄就是高佬、张某峰就是阿峰、黎某琼就是阿琼，袁某威就是威哥。
7．莫某章（红油脱色车间装卸工人）证言：关于红油工厂的情况：从其来到工厂从没见过老板，但是日常就是陈某波和袁永高负责，包括其在内共有5个洗油工人，工厂主要业务就是把司机们拉过来的红油进行脱色处理。陈某波负责红油的卸货和出货工作及发放工资，袁永高负责红油脱色和质量监督工作及发放生活费。其工资是3000元，生活费是1000元，通过现金支付的。一般工作时间大概是在晚上2点以后到第二天早上。每当有柴油拉到厂里来之前，陈某波就会到工厂，告诉工人们有红油要处理。红油运到工厂后，工人们就把车上的红油卸到罐子里，然后就往油里倒硫酸和白土洗油，过滤后，再把脱色后的油装车让司机拉走。
8.兰某杰、莫某全、樊某（红油脱色车间装卸工人）证言：在脱色车间工作的是5个人，负责人是袁永高，他会脱色技术，负责调配原料和过滤工序，其三人与莫某章负责装货卸货和协助袁永高。另外有一个叫陈某波的人负责带司机来卸货或者装货，带车去过磅。车间老板不知是谁，都是袁永高在管理。车间的工作人员一般都是晚上工作，是陈某波带车来卸货，卸货是把油罐车中的油抽到车间地上的油罐内，然后再抽到斗笠形状的高铁桶中，由袁永高将硫酸、白土等物质倒入红色的柴油中，充分搅拌，放置半个小时，就可以将搅拌好的原料注入两台过滤机中过滤了。过滤后，红色的柴油就变成黄绿色了。工人再将黄绿色的柴油抽到铁罐中存储，再用油车装货拉走。
9.徐某青证言：余屋称重站就徐某青一个工作人员，2015年8月25日4点30分，东莞市海关缉私分局在余屋称重点发现的两台车，一台粤Ｓ×××29,一台粤Ｓ×××73，都有记录登记的，一台登记为258，另一台登记为34073，都是按照司机报的车牌号记录的。这两台车经常来称重点过磅，徐某青记得好像从2015年的5、6月份就到称重站称重然后拉到对面的峡口柴油销售点卸货。除了上述两辆车外，还有另外三台车来称过重，车牌分别是958、6392、123，老板姓温，是麻涌人。根据电脑数据统计，以上五台车自2015年3月1日至2015年8月25日，在徐某青的称重点称重的净重是2600吨。
情况说明、统计表：系证人徐某青根据车牌号码筛选的过磅记录，从2015年6月13日至2015年8月25日，车号为258、34073、958、6392、123的五台车过磅柴油净重共计2444310千克。
辨认笔录：证人徐某青辨认出袁某威就是其所说的“老板”、陈某波就是阿波、温某新就是阿某新、梁某标就是阿某标。
10.卓某辉证言：涉案厂房位于东莞市东城区峡口村，莞龙路靠近榴花公园的河涌边上。2015年4月22日，梁某标打电话向其询问厂房的位置、面积、租金，次日其以公司名义与梁某标签了租赁合同，房租是通过银行转账到其账户上的。平时催收租金，有时与梁某标联系，有时候跟一个姓温的男子联系其在厂房里见过温生。
辨认笔录：卓某辉辨认出温惠良。
11．陈某均证言：其跟袁某威、温惠良都认识，也是生意上的搭档，三人合伙在东莞市东城设了一个加工柴油的工厂，三人各占三分之一的股份，当时其出了十几万元。2015年5月份，袁某威叫上其与温惠良三人一起喝酒，袁某威提出要设立一个柴油加工点，收一些品质不好。有杂质的柴油回来过滤加工一下，再拿出来卖，让陈某均和温惠良入一些钱，一起做。这个柴油加工点的柴油原料听袁某威讲是从一个叫“阿峰”的人手上买来的的“红油”。加工后的“红油”被袁某威卖掉了。2015年8月初的时候，其从道滘买了两车货（红油）送到脱色点，这两车油差不多是40吨红油。支付的是现金，大约3500元一吨，14万现金。这两车本来讲好的是卖给袁某威，但是袁一直说没钱给，最后说算其增加的股份，但其一直没同意，就一直欠着这笔钱。东城的加工点就是给红油脱色的，其派了堂弟陈某波去工作。其让陈某波开设的银行账户是袁某威要求开的，说有些货款会打到这些账户上，应该是用来收取和支付货款的。
12．张某峰证言：2015年6月份，张某峰开始从事红油的贸易。上游控制船的人把张某峰的电话号码给开船的船长，船长把油运回到沙田水域就给张某峰打电话，张某峰就在熟悉的水域确定一个相对安全的点，告诉船长把船开到那里卸油。通常都是通知船和司机在中堂水域过驳，同时通知负责泵油的人开着载有大功率油泵的小船到指定的地方。小船和油泵都是张某峰自己买的。之后张某峰就通知司机到指定地点准备过驳红油，油船到了之后，小船靠近渔船，连接好油管，然后快速过驳到岸边等待的油车上，过驳完毕后渔船离开，装好油的车按照张某峰的指示送到指定的红油脱色点脱色，实际上就是卖给了脱色点的老板。张某峰的油多数都是卖给袁某威，他在东莞东城有一个脱色点。张某峰派出的车把油运到指定地点过磅卸货后，货车司机会把磅单的照片发给张某峰的妻子黎某琼，黎某琼汇总后会把当天的进油数量报给张某峰，张某峰告诉黎某琼按照什么单价计算之后，把对应的货款用黎某1的账户转账到上家指定的账户。8月25日凌晨，张某峰联系了三条船四台车到中堂东向水域过驳，过了80多吨，都卖给了袁某威东城的脱色点。“红油”是香港渔船使用的0号柴油，张某峰买的这些红油都是由渔船非法运进来的。张某峰卖给袁某威的红油，一共送了不到2000吨。香港的红油是专门供应给来往香港水域的小型渔船的，是加了红色燃料的0号柴油。这些油不能在大陆使用。其雇请的司机是黄某徐和胡某腾。
13．黎某琼证言：张某峰是“做码头”的，他和上家供应商收购红油，然后再在国内销售给需要的客户。“做码头”是他们行内的俗称。听张某峰在电话里讲，是用渔船从香港运红油过来，然后他们在码头上往货车上泵油。黎某琼在张某峰卸红油时协助在码头外围看水，并根据张某峰指示操作银行账户，收支买卖红油的货款。收支用的账户主要是以黎某琼的名字开户的工商银行、农业银行和农村商业银行的账户，账户的资金收入是别人向张某峰买红油的货款，资金支出是支付张某峰买红油的货款。
黎某琼确认其与何某雄银行资金转入转出前20名统计表、银行账户流水统计，2015年5月至8月，上述账户流入资金合计3218.89万元，流出3176.07万元。其中与罗某丽交易总额为13304368元，与陈某波交易总额为2681500元，与温惠良交易总额为500000元。
14．陈某波证言：脱色工厂团伙是三个老板，袁某威、温惠良和陈某均。袁某威和温惠良负责进货和出货，陈某均是团伙的上家，是红油的提供者之一，主要负责人是袁某威，应该是大股东。袁某威和温惠良会发信息、微信、打电话通知陈某波入货或者出货，是直接管理的老板。大约是6月份，陈某均通知陈某波开几个账户，用于油款的支出和收入，在和袁某威核对之后，陈某波在东莞麻涌镇工商银行、农村商业银行、农业银行和建设银行分别开了账户并交给陈某均。陈某波在收到这些钱款出入信息后，就发给袁某威、温惠良和陈某均。袁某威和温惠良的角色一样，分别通知送货到脱色厂的相关信息。他们在通知陈某波时会告诉是哪个上家的货，陈某波就会在对应的磅单中注明“入均”或者“入峰”字样（阿峰是脱色厂的另一个上家），也会通知陈某波某个车牌、司机会到厂里来拉货，在对应的磅单中注明“威出”或者“宝出”，分别表示袁某威联系的客户出货或者温惠良联系的客户出货。在陈某波的皮卡车上存有8月份下半月出货的过磅单中，只有袁某威出货的记录，没有温惠良出货的记录。脱色师傅袁永高，主要负责红油的加工脱色工作，管理工厂的其他工人。在8月份的进货出货量统计，8月16日至25日，袁某威从阿某峰手中买了569510KG，从陈某均手中买了755590KG，袁某威给他的客户卖了459820KG。这些单据是不齐的，还有一些单据在温某新的手中。听袁某威说，大概是加工脱色每吨支付人民币12元的价格承包给袁永高，厂里其他工人都是袁永高叫来的，工人的工资都是袁永高支付的。
陈某波确认其尾号为00678的账户，在2015年8月7日至12日取现14万元，其将该14万元交给陈某均。
辨认笔录:陈某波辨认出陈某均、温惠良、袁某威，辨认出何某就是其所称的高佬，温某新就是其所称的阿新。
15．梁某标证言：从2015年6月开始一直到8月20日，梁某标在“威哥”位于东莞东城峡口村附近（靠河边）的红油脱色点工作，主要负责看水和带运红油的司机过磅。威哥、阿宝（温惠良），阿均三人合伙搞的脱色点，具体出资比例不清楚。红油是从香港走私过来的柴油，来源是阿峰和鬼佬阿俊。运红油的进脱色点的车辆和司机是阿高在微信群里发信息说的，大概几点，有谁的货，让负责过磅的人在那里等。阿威的脱色点有4个负责脱色的工仔，还有师傅阿某高、温某新、阿波、梁某标、温惠良、阿威、阿均、阿茵。其中温某新、阿波，梁某标、还有温惠良、阿威、阿茵6个人组建了一个微信群，用于交流红油进货和出货的信息。温惠良有国内的客户资源，主要负责销售，平时在工厂的时候主要是关心油品，油的质量。脱色点的厂房是2015年5月某日，温惠良打电话告诉梁某标找到厂房，要梁某标联系一个中间人签合同。
辨认笔录：梁某标辨认出袁某威、陈某均、温惠良、陈某波。
16．袁某茵证言：袁某茵按照袁某威给的纸条上关于时间、进出油的数量、单价以及油的来源或者去向等信息进行记账，根据单价算出并记录这批货涉及的总金额。同时，按照袁某威的指示，用罗某丽账户向指定账户转款；另外还负责发放工资，袁某茵经手的工资都是转入对方银行卡里的，领工资的有陈某波、温某新、梁某标、袁永高和袁某茵本人，前面三人每人每月5000元，袁永高每月有2、3万。记账的账本、银行卡、网银U盾后来被袁某威从家里带走了。2015年4月份，听袁某威说他和温惠良、陈某均合作在东莞东城搞了一个柴油的加工厂，袁某威和温惠良各占15%的股份，陈某均占70%的股份。这个工厂是在2015年6月份开始运作的，袁永高是工厂的师傅。2015年6月开始，袁某威让袁某茵记的账本就是工厂的进出账，工厂的油只有“张峰”和“均弟”两个来源。大约是7月份，他们三人一起到袁某威办公室对数、分钱，把赚到的钱减去袁某威前期投入的费用，然后袁某威和温惠良每人留了6万元的利润，陈某均留了28万元的利润。8月份的时候，他们三人碰面分了这个月的利润，袁某威和温惠良各分了6万元，给陈某均应该分20万元，但当时钱不够，说先给他12万元。这两次的对数分红，袁某茵都在场，还做了记录。
辨认笔录：袁某茵辨认出陈某均和温惠良。
17．罗某丽证言：袁某威在鸿程油库租了一个油罐做红油生意，他的油听说是从珠海斗门过来的，都是客户自己开车来拉的。袁某威所有的红油生意都是用罗某丽的账户收钱付钱的。后来袁某茵去给袁某威帮忙，大概是从2015年1月开始到海关查时结束，主要工作是帮袁某威记账。袁某威做的是红油生意，听袁某威说是从香港走私回来的。袁某威在东莞东城有个红油脱色点，是均弟跟袁某威、阿某11一起合伙开的。
辨认笔录：罗某丽辨认出陈某均就是“均弟”，温惠良就是“阿宝”。
五、被告人供述
1.温惠良供述：其于2015年应袁某威的要求加入他的脱色点，袁给了其15%的干股，但其没有实际出资。这个脱色点还有一个合伙人是陈某均。脱色点一开始是计划和燃料油加工的，但开张之后是做红油脱色，红油是用油罐车运到脱色点的。听别的同行说红油是从香港运过来的。其知道红油是香港专供柴油，不能进口到大陆，但脱色点红油采购都是袁某威负责的，其没有经手采购的事情。陈某均也负责采购和销售红油。其的职责是在红油脱色后，有客户来采购时，负责安排车辆。有时客户自带车辆，有时是脱色点安排车辆运送。其有时也会销售脱色红油给散户。袁某威找了袁永高等人给红油脱色。其在脱色点与袁某威、陈某均、陈某波等人建立了一个微信群，聊天记录显示其的发言情况都是属实的，内容涉及到红油的进货、过磅、送货等。其销售脱色红油后，客户直接将货款汇入袁某威的银行账户。其不记得经手销售了多少脱色红油。脱色点账上有分钱，但截止案发还没有汇到其银行账户。
辨认笔录：被告人温惠良辨认出陈某均。
2.袁永高供述：其于2015年5月20日之后在现在这个洗红油厂做洗油工作，是通过老乡介绍见到袁某威，当时阿宝也在。洗油工包括其在内一共有5人，全部是其招进来的老乡。脱色红油的材料由袁某威提供，其只是负责洗油。袁某威每月初会跟其结算上一个月的工资，其共收过两次款，袁分别在6月底和7月底，通过银行转账给其。袁某威给的钱包含了加工费和5名工人伙食费，每人35元/天。其收款后提现金出来支付工人工资，大概每人每月3000元。从2015年6月到8月25日，大概脱色5000吨左右。其与袁某威事先讲好，每个月的加工量在1500吨以下，保底的工钱是2万元，超出1500吨的部分，按每吨9元支付工钱。6月和7月其都收了2.5万元的加工费，就是每月都超额加工了555吨左右的红油，合计每月脱色红油数量是2055吨，两月共计4110吨。8月份脱色数量在1700吨左右，当月还未来得及结算加工费，具体数量要看磅单的记录。
辨认笔录：袁永高辨认出温惠良就是阿均。
银行交易记录统计表，经袁永高确认，2015年6、7月收到罗某丽汇来的款项，其中每月5000元是伙食费，25000元是加工费，还有3600元是其向罗某丽预支的生活费。
原审判决认为，被告人温惠良等人无视国法，结伙直接向走私人非法收购走私进口的货物，','2018-10-02
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