江苏省泰州市海陵区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）苏1202刑初134号
公诉机关江苏省泰州市海陵区人民检察院。
被告人殷春生，男，1969年3月17日出生于江苏省泰州市，汉族，大学本科文化，中共党员，原系泰州市海陵区建设局副局长、泰州市海陵区住房和城乡建设局副局长、局长、中共泰州市房产管理处总支部委员会书记、泰州市海陵区城北物流园区管理委员会主任、泰州市海阳投资有限公司董事长兼总经理，住江苏省泰州市海陵区。2015年12月14日因涉嫌犯滥用职权罪、贪污罪、受贿罪被泰州市海陵区人民检察院刑事拘留，同日由泰州市公安局海陵分局执行刑事拘留，同年12月28日被泰州市人民检察院决定逮捕，并于同日由泰州市公安局海陵分局执行逮捕。
辩护人陈峰，江苏天滋律师事务所律师。
辩护人窦宜进，黑龙江千弘律师事务所律师。
江苏省泰州市海陵区人民检察院以泰海检诉刑诉[2016]140号起诉书指控被告人殷春生犯滥用职权罪、贪污罪、受贿罪一案，于2016年5月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省泰州市海陵区人民检察院指派代理检察员于萍、贺石柱出庭支持公诉。被告殷春生及其辩护人陈峰、窦宜进到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定。现已审理终结。
江苏省泰州市海陵区人民检察院指控：
一、滥用职权
（一）被告人殷春生于2010年6月，在其担任泰州市海陵区住建局副局长，分管拆迁工作以及房产管理处期间，明知本市海陵区洋桥组废品收购站依照拆迁相关规定，不符合确权条件，仍在会办单上签字，确认该废品收购站合法面积654m2，未显示面积475m2，致使国家损失拆迁补偿款计人民币342.7765万元。归案后，被告人殷春生如实供述了上述犯罪事实。
（二）被告人殷春生于2013年12月至2014年3月，在其担任泰州市城北物流园区管理委员会主任、泰州市海阳投资有限公司（以下简称海阳公司）董事长兼总经理期间，明知江苏创和重钢科技股份有限公司（以下简称创和公司）不符合出借资金条件，先后4次超越职权，擅自将海阳公司资金计人民币2913.21332万元出借给创和公司，所借款项至今未予归还。归案后，被告人殷春生如实供述了其滥用职权的犯罪事实。
二、贪污
被告人殷春生于2008年下半年，利用担任泰州市海陵区建设局副局长、区政府周边地块综合整治项目拆迁分指挥部副分指挥长的职务便利，将泰州市海陵区府后路27号房屋的承租人由严文琳变更为被告人殷春生的特定关系人杨静，并通过虚列困难补助和未显示房屋面积，违规发放给杨静一次性困难补助等，计人民币101468元，用以冲抵拆迁安置购房款。
被告人殷春生因滥用职权、受贿被采取强制措施期间，主动交代了上述贪污的犯罪事实。
三、受贿
被告人殷春生于2008年春节前至2014年上半年间，利用担任海陵区建设局副局长、海陵区住建局副局长、局长、府前路北侧改造建设工程分指挥部副分指挥长、凤城河老藤坝街改造工程分指挥部副分指挥长、泰州市城北物流园区管理委员会主任的职务便利，先后多次非法收受泰州市东城装饰工程有限公司副总经理魏某、泰州民兴实验中学办公室主任费某、原泰州市房产管理处产监部主任彭某等人所送人民币、美金、购物卡、烟酒提货单、手机等财物，合计人民币163600元、600美金，并为上述人员在房屋拆迁补偿、购买拆迁安置计划、税收退款拨付、确权费拨付等方面谋取利益。归案后，被告人殷春生如实供述了上述犯罪事实，并退出赃款计人民币150000元。
为证实上述指控的事实，公诉机关当庭宣读和出示了被告人的供述和辩解、证人证言、书证、物证、鉴定意见等证据，据此认为，被告人殷春生身为国家机关工作人员，故意逾越职权，致使国家利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款的规定，应当以滥用职权罪追究其刑事责任。被告人殷春生身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项的规定，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人殷春生身为国家工作人员，利用职务上的便利，多次非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（一）项的规定，应当以受贿罪追究其刑事责任。被告人殷春生一人犯数罪，应当实行数罪并罚。被告人殷春生在被采取强制措施期间，如实供述司法机关尚未掌握的其贪污罪行，依法以自首论，可以从轻或者减轻处罚。被告人殷春生归案后如实供述其滥用职权、受贿的罪行，可以从轻处罚。提请本院依法判处。
被告人殷春生对起诉指控其犯滥用职权罪、贪污罪、受贿的事实和定性均无异议，且当庭表示自愿认罪。
辩护人陈峰律师提出的辩护意见，对起诉指控的主要事实无异议。但其认为：（1）对起诉指控的滥用职权的违法事实无异议，但被告人殷春生的行为不构成犯罪。其中第一节中被告人殷春生主观上并无滥用职权的故意，且造成的重大损失是可以追回的；其中第二节中创和公司向海阳公司的借款，系被告人殷春生被借款人欺骗所致，另创和公司仍有资产偿还债务，损失可以追回。（2）对起诉指控的贪污罪的事实和定性均无异议，但该节应认定构成自首。（3）对起诉指控的受贿罪部分，被告人殷春生应认定构成自首，且十六节中多笔应认定系人情往来，被告人殷春生在案发前已退还给行贿人的财物，均应从受贿总额中扣减，该部分不应认定犯罪。
辩护人窦宜进律师提出的辩护意见，其对起诉指控被告人殷春生构成滥用职权罪、贪污罪、受贿罪的定性均无异议，但其认为，被告人殷春生贪污部分自首情节，可以从轻或减轻处罚；被告人殷春生归案后如实供述了滥用职权、受贿的罪行，具有坦白情节，可以从轻处罚。被告人殷春生无前科劣迹，积极退赃，并愿意缴纳罚金，可以酌情从轻处罚。综上，建议对被告人殷春生从轻、减轻处罚。
经审理查明：
一、主体身份
被告人殷春生于2007年7月至2011年3月，任泰州市海陵区建设局（住房与城乡建设局）副局长；2011年3月至2012年4月，任泰州市海陵区住房与城乡建设局党委副书记、局长，兼任泰州市海陵区建筑业工程管理局局长；殷春生主持住建局行政全面工作，分管房屋拆迁、住房保障、财物管理、信访维稳等工作，具体负责行政办公室、财务科、重点办、三产办、拆管办、房管处、房改办、出国办、海陵开发公司；2012年4月至2014年3月，任泰州市海陵区城北物流园区党工委副书记、管委会主任，兼任泰州市海阳投资有限公司法人代表、董事长；2014年3月至2015年3月，任泰州市海陵区人口和计划生育委员会党组书记、主任；2015年3月至案发，任泰州市海陵区人大常委会城乡建设工作委员会主任。
另被告人殷春生于2008年4月至2009年3月，同时兼任泰州市房产管理处党总支书记。2006年8月至2008年，兼任城西街道招贤新村危旧房改造工程分指挥部指挥长；2008年至2010年，先后兼任南通路改造工程分指挥部、青年桥西侧改造工程分指挥部、府前路北侧地块改造工程分指挥部、藤坝地块改造工程分指挥部副指挥长。
泰州市海阳投资有限公司股东为泰州市海润国有资产经营有限公司、泰州市海陵资产经营有限公司、泰州市城北物流园区管理服务中心，该公司为国有出资，注册资本为人民币10000万元。2012年9月至2014年1月，被告人殷春生担任海阳公司法定代表人、董事长兼经理。
以上事实，有经庭审举证、质证并经本院确认的干部任免呈批表、审批表、常住人口登记表、任职通知、职务任免通知、建立城建重点工程分指挥部的通知、建设局领导分工调整通知、园区领导分工调整通知，被告人殷春生的供述，证人证言等证据予以证实，上述证据均经法庭质证、认证，具有证明效力，能够相互印证，本院予以确认。
二、滥用职权的事实
（一）滥用职权违规确权
2003年至2009年间，泰州市海陵区城东街道高桥村洋桥组将该组一片洼地租给七名承租户各自搭建简易棚用于开办废品收购站。2009年高桥村将上述简易棚全部拆除。
被告人殷春生于2010年6月，在其担任泰州市海陵区住建局副局长，分管拆迁工作以及房产管理处期间，明知本市海陵区洋桥组已被拆除的废品收购站不符合拆迁相关规定的确权条件，仍在会办单上签字，确认该废品收购站合法面积654m2，未显示面积475m2，后高桥村集体以洋桥废品收购站拆迁的名义非法获得国家拆迁补偿款共计人民币342.7765万元，致使国家财产损失计人民币342.7765万元。后该款于2011年1月4日转入泰州市海陵区柳园花鸟盆景园艺场账户。被告人殷春生归案后，如实供述了上述犯罪事实。
本院于2015年5月19日作出（2014）泰海刑初字第160号刑事判决。其中叶某1滥用职权指控部分认定的事实与本案所涉第（一）节滥用职权的事实指向一致。本院一审宣判后，被告人叶某1提出上诉，泰州市中级人民法院二审审理查明的滥用职权的事实与一审认定一致。
上述事实有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院确认具有证明效力：
（1）书证
《泰州市人民政府令第2号》、《泰州市人民政府令第4号》，证实：被拆迁人应当提供的权属证明、被拆迁房屋活动补偿安置的依据、被拆迁房屋建筑面积确定依据及被拆迁房屋无合法权属证明或未载明面积时确定补充的依据。
2010.1.1《海陵区房屋拆迁规范化管理暂行办法》，证实：拆迁调查的程序以及房屋权属和面积确认由房屋登记部门负责。
2009.12.11《海陵区房屋拆迁规范化管理暂行办法实施细则》，证实：该细则规定，房屋合法建筑面积的确认，由房管处根据《房产测量规范》对被拆迁房屋逐户进行调查、测量，并绘制房屋分户图和调查面积表。房屋合法建筑面积，以被拆迁人房屋权属证书或合法建房手续载明的建筑面积确认，未经批准建造的房屋，国有土地房屋以1995年航测图、集体土地房屋以2002年地籍图为依据，图中反映有该房屋的，参照合法建筑予以补偿。
泰州市海陵区拆迁管理办公室提供2010.3.16《拆迁方案和拆迁计划》、2010.4.25《凤城河柳园地块整治工程房屋拆迁须知》，证实：该计划规定，泰州市柳园（非住宅）整治工程拆迁范围东至鼓楼南路，南至老通扬运河，西至海陵南路，北至南城河。房屋拆迁补偿安置按泰州市政府2007年4号令以及相关规定执行。房屋确权依据：被拆迁房屋的性质和面积以房屋权属证书及权属档案的记载为准。对于未领取产权证或未经批准建造的房屋，以市国土局2002年地籍图为依据，图中反映有该建筑的，经相关职能部门审核后，可以参照合法建筑予以补偿安置。
2010.4.23《泰州市海陵区城市建设工程指挥部专题会议纪要》第5号，关于凤城河柳园周边整治工程相关问题的会议纪要，证实：该会议纪要明确了柳园周边地区拆迁补偿安置方案，参加人员其中有殷春生。
2010.4.14《泰州市海陵区城市建设工程指挥部专题会议纪要》第4号，关于济川路北侧藤坝地块房屋拆迁相关问题的会议纪要，证实：纪要明确国有土地房屋合法面积确认依据以被拆迁人房屋权属证书或合法建房手续载明的建筑面积确认，未经批准建造的房屋，以1995年航测图或2002年地籍图为依据。参加人员中有殷春生。
2011.4.25《泰州市海陵区城市建设工程指挥部专题会议纪要》第6号，关于青年南路西侧ABE地块土地整理项目拆迁工程相关问题的会议纪要，证实：该工程参照藤坝、柳园等工程出台的补偿、奖励等政策。集体土地房屋拆迁原则上执行4号令，如被拆迁人要求按国有土地拆迁政策进行补偿安置的，须经本人申请、分指挥长签字同意，其住宅部分与住改非部分须同时参照2号令执行。参加人员有殷春生。
泰州市海陵区高桥村民委员会出具《情况说明》加盖城东街道高桥村村民委员会印章及赵某提供的7户废品收购站平面图以及废品收购站拆除照片复印件，证实：该部分作为洋桥组废品收购站确权的依据使用。王某1提供的《协议书》5份，证实：土地租赁协议，作为废品收购站曾经存在的依据提供。
2010.6.10《柳园非住宅拆迁工程疑难问题会办单》，证实：会办单载明，姓名：高桥村会办内容：高桥村洋桥组七户废品收购站确权问题，拆除的654平方房屋面积予以确认，475平方棚屋面积确认未显示。该会办单加盖泰州市凤城河柳园周边整治工程分指挥部印章，被告人殷春生在会办单上签字。
泰州市海陵区城东街道高桥村村民委员会出具的证明等，证实：洋桥组废品收购站杨国光等6名承租户于1997年承租废品收购站从事废品收购，实际经营时间为12年。
2010.4.28《柳园（非住宅）拆迁工程确营会办单》，证实：废品收购站通过会办确定经营年限为6年。2010.6.5《请示》，证实：藤坝街区门面房，每平米增加1600-1800元补偿。
2010年6月6日《柳园（非住宅）拆迁工程疑难问题会办单》等，证实：柳园非住宅标段门面房按照藤坝街区门面房标准执行，每平方米增加1800元的补偿款。
《海陵区征地房屋拆迁补偿安置协议》2010.5.20及相关的附件，《高桥地块非住宅房屋状况调查表》，《收据》-0000303，证实：高桥村废品收购站拆迁补偿安置情况，确认合法面积为654平方，未显示面积为475平方，补偿金额3427765元，补偿款已于2010.12.24到账海陵区柳园花鸟盆景园艺场。
泰州市房产管理处提供的2002年地籍图，证实：2002年地籍图中未有高桥村洋桥组废品收购站的显示。
中共泰州市海陵区纪律检查委员会的情况说明及洋桥废品收购站拆迁补偿款收支明细，证实：区纪委扣押的人民240万元不是洋桥废品收购站的拆迁补偿款。洋桥废品收购站拆迁补偿资金用于支付其他款项。
（2）证人证言
证人张某（原海陵区城东街道高桥村副主任）的证言，证实：其在2007年至2012年期间，担任海陵区城东街道高桥村副主任，洋桥组废品收购站共获得的拆迁补偿款3427765元，该款已给高桥村，未给之前的实际承租人。2009年高桥村联合城东街道将废品收购站拆除。未拆除时为违章建筑，亦无房屋所有权证和土地使用权证，不符合拆迁补偿要求。2010年柳园地块拆迁时，叶某1想获得已被拆除的废品收购站的拆迁补偿，让其与王某2办具体事宜。其与王某2虚构了相关材料，并在会办单上签字。后其与叶某1、产监部彭某同去找殷春生在会办单签字。殷春生知晓洋桥废品收购站属违章建筑且已被拆除按规定不能确权。但不知为何殷春生仍签字。
证人彭某（泰州开泰房地产开发有限公司副总经理）的证言，证实：其于2004年至2014年间，在泰州市房产管理处工作，任产监部主任、测绘队队长，在产监部主要负责新建商品房所有权证的发放和拆迁现场房屋面积和权属的确认。2010年柳园地块拆迁时，赵某向其汇报叶某1想让产监部门将高桥村洋桥组几户已灭失的废品收购站予以确权，参加拆迁补偿。其明确答复不可确权。后叶某1让其同去殷春生办公室，其向殷春生说明了该处无法确权的原因，但殷春生仍在叶某1带去的会办单上签字确认。殷春生当时系海陵区住建局副局长，分管拆迁工作，负责海陵区各拆迁现场重大问题的处理。泰州市房产管理处是海陵区住建局的下属单位，故殷春生也是房产管理处分管领导，产监部的工作也归他领导。殷春生同意后，其作为下级根据殷春生的批示让赵某对洋桥废品收购站进行了确权。
证人叶某1（原泰州市海陵区城南街道高桥社区原党总支书记）的证言，证实：其自2008年底开始，任高桥村党总支书记，于2010年3月，任凤城河柳园周边整治工程分指挥部副分指挥长。其因涉嫌滥用职权被起诉，海陵区法院于2015年5月一审判决，涉嫌滥用职权的部分所涉高桥社区洋桥组废品收购站拆迁问题。2010年柳园周边地块拆迁开始后，其找到殷春生让他为洋桥组已被拆除的废品收购站确权，殷春生在其带去的疑难问题会办单上签字，并让彭某安排产监人员办理确权手续。
证人赵某（泰州市房地产管理处产监所内退职工）的证言，证实：其知晓洋桥组废品收购站拆迁情况，2009年初其对柳园非住宅地块进行前期调查，当时洋桥组废品收购站是一大片简易棚披，在2002年地籍图中未显示，故依规定未丈量，后收购站在柳园地块拆迁进场前已被村里拆除，地上无任何建筑。拆迁近尾声时，叶某1到拆迁现场指挥部找其，让其将洋桥组废品收购站这一地块确权，其先后明确答复叶某1、彭某，因地籍图未显示，且实体已灭失，不可确权。后因吴某1拿来的会办单上有建设局殷春生局长的签字，并盖了拆迁分指挥部的章，其做调查表上的面积即依照会办单上内容按彭某要求所作。
证人吴某1（泰州市恒兴房屋征收服务中心工会主席、项目负责人）的证言，证实：2010年洋桥地块拆迁进场时，废品收购站早已拆除。按照泰州市政府4号令，废品收购站不能享受拆迁政策。2010年上半年洋桥组拆迁时，叶某1要求将废品收购站进行确权，其明确答复无法确权，须相关手续才能会办，后其根据提供的手续填写了会办单，在场工作人员中赵某拒绝签字。后叶某1取得了有殷春生签字的会办单。殷春生是海陵区住建局副局长，分管海陵区城建工作，按照拆迁现场会办的要求，相关疑难问题殷春生可以在会办单上签字，殷春生签字即意味着废品收购站可以确权。
证人王某1（泰州市海陵区新高桥社区洋桥组组长）的证言，证实：柳园地块拆迁前期调查时其参与，当时该地块已无任何建筑，其印象中未对该地块进行前期调查。
证人王某2（海陵区城南街道新高桥村社区工作人员）的证言，证实：2010年洋桥地块拆迁的时候，洋桥组废品收购站该地块已无任何建筑。其与张某按照叶某1的指示，办理了手续材料。至于如何确权、计算补偿金额，其不知情。
证人吴某2（泰州市海陵区新高桥社区总账会计）的证言，证实：其从1997年至今，先后担任高桥社区会计站总账会计、新高桥社区总账会计。新高桥社区的柳园花鸟盆景园艺是新高桥社区的集体企业，坐落在柳园地块。2010年新高桥社区柳园地块拆迁时，该地块拆迁补偿款数额较大，往来较多，怕与社区账户往来混淆，基本均借用柳园花鸟盆景园艺的账户。2013年9月6日，纪委从该账户扣押的240万元，是当时该社区违规采用虚假分户，倒卖拆迁安置房的违规所得，该240万元与柳园地块洋桥废品收购站的拆迁补偿款无关，废品收购站拆迁补偿款系用于其他开支。
（3）被告人殷春生的供述，证实：其所签字的会办单上的7户废品收购站，不符合产监确权的相关规定，因根据叶某1和彭某的汇报，该7户废品收购站当时已被拆除，且无房产证及土地证、航测图、地籍图等确权必须的相关资料，根据当时的拆迁政策和规定，不可确权。当时海陵区的拆迁确权工作主要依据的是国务院和江苏省的房屋拆迁条例，以及泰州市政府制定的泰州市人民政府令第2号、第4号等政策规定文件，第2号令规定的泰州市范围内国有土地上房屋的拆迁管理办法，第4号令规定的泰州市范围内集体土地上房屋的管理办法，是根据国务院和江苏省的拆迁条例，对泰州市的房屋拆迁工作的一个较为详细的规定，上述七户废品收购站产监确权主要依据的是第4号令，其对两个文件内容均较熟悉，因其知晓这七户废品收购站不可由产监部门进行确权，当时其负责整个拆迁工作，房管处产监部门归其分管，叶某1只有找其在该会办单上签字批准，产监部门才会去办理这7户废品收购站的拆迁确权工作。其知道在这份会办单上签字后，产监部门就会对废品收购站进行确权，然后拆迁实施单位就会根据确权的结果对该7户废品收购站进行拆迁补偿，高桥村得到了本不应得到的拆迁补偿款，国家拆迁资金遭受损失。具体多少补偿款其不清楚，按照确权面积和当时的补偿标准来看，估计至少有两三百万元。
（二）滥用职权违规出借资金
被告人殷春生于2013年12月至2014年3月，在其担任泰州市城北物流园区管理委员会主任、泰州市海阳投资有限公司（以下简称“海阳公司”）董事长兼总经理期间，明知江苏创和重钢科技股份有限公司（以下简称“创和公司”）不符合出借资金条件，先后4次超越职权，擅自将海阳公司资金计人民币2913.21332万元出借给创和公司，所借款项创和公司至今未予归还。
具体分述如下：
1.被告人殷春生于2013年12月27日，擅自将海阳公司人民币550万元出借给创和公司。
2.被告人殷春生于2014年1月下旬，擅自将海阳公司人民币1553.56332万元出借给创和公司。
3.被告人殷春生于2014年2月8日，擅自以海阳公司的名义，向泰州市凤凰街道塘湾资金互助合作社（以下简称“塘湾资金合作社”）借款人民币500万元，后出借给创和公司，2014年2月27日，海阳公司向塘湾资金合作社归案该笔借款本金及利息计人民币505万元。
4.被告人殷春生于2014年3月11日，擅自以海阳公司名义，向塘湾资金合作社借款人民币300万元，后出借给创和公司。2014年4月1日，泰州市城北物流园区财政所拨付人民币300万元归还塘湾资金合作社，海阳公司支付利息人民币46500元。
被告人殷春生归案后，如实供述了上述滥用职权的犯罪事实。
另查明，江苏创和重钢科技股份有限公司、杨某2、杨某1因涉嫌犯骗取贷款罪，该案由泰州市海陵区人民检察院于2016年7月15日向本院提起公诉，现在审理阶段。江苏创和重钢科技股份有限公司现进入破产程序，破产案件亦在审理阶段。
上述事实有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院确认具有证明效力：
（1）被告人殷春生的供述，证实：2012年4月至2014年3月，其担任泰州市海陵区城北物流园区党工委副书记、管委会主任，主持物流园区管委会全面工作，同时分管财税工作，兼任泰州市海阳投资有限公司法定代表人、董事长，主持海阳公司的全面工作，包括公司的日常经营管理、公司资金拨付的审批、公司的年度经营计划、投资方案和公司章程里规定的董事长的职责。海阳公司是国有公司,主要作用是通过向银行贷款的方式为城北物流园区的开发建设筹集资金，即日常所说“融资”和通过向银行贷款的方式借款给园区的企业或为园区企业银行借款进行担保。海阳公司以其他公司的名义进行融资，首先确定融资平台，再到银行确定融资平台是否能够通过，再确定融资担保的方式，之后把相关资料报送银行由银行审核确定，贷款到位后，由海阳公司和贷款企业签订借款协议，贷款企业将资金返还海阳公司。2013年初，海阳公司为创和公司向泰州市金瑞建筑安装有限公司借款1500万元进行担保；2013年12月27日，海阳公司借款550万元给创和公司；2014年1月20日，海阳公司为创和公司向招商银行泰州分行贷款1000万元提供担保；2014年1月21日，海阳公司为创和公司向中国银行海陵支行贷款2000万元提供担保；2014年1月下旬，海阳公司出借资金1500万余元给创和公司；2014年2月8日，海阳公司出借资金500万元给创和公司；2014年2月20日，海阳公司为创和公司向建设银行泰州分行贷款1700万元提供担保；2014年3月11日，海阳公司出借300万元给创和公司。海阳公司在出借资金给创和公司及为其进行担保时，未对该企业进行过考察，创和公司非园区内企业，不符合海阳公司出借资金或担保的条件，在海阳公司借用其他企业名义作为融资平台向银行进行贷款时，有部分企业虽也不是园区企业，但是这部分企业是海阳公司资金来源企业，而非资金出借企业。海阳公司担保审批制度以及重大事项报告制度明确规定了公司对外投资、融资、担保均属于重大事项的内容，在实施前应当将公司决策意见、办理依据、或可行性报告、项目评估报告等一并向区政府分管领导报告。区政府领导和财政局有不同意见时，公司应对事项再次进行评估研究后重新上报补充资料或修正意见。重大事项按照政府规定需要办理批准手续的应先办理审批。在实施过程中要将实施情况随时向政府和财政局报告。海阳公司为创和公司借款1500万元担保属于重大事项。但未按照规定的程序经过项目评估、公司讨论决策和向区政府领导、财政局报告等阶段。
（2）证实被告人殷春生违规将海阳公司资金出借给创和公司的情况的相关书证：
泰州市海阳投资有限公司工商注册登记情况及章程，证实：海阳公司的股东、公司性质、注册资本等情况；以及2012年9月至2014年1月，殷春生担任海阳公司法定代表人、董事长兼经理。
《泰州市海陵区人民政府常务会议纪要》，证实：海阳公司成立的目的是为了筹集更多的资金支持物流园区加快发展。
《市政府关于金鑫系企业授信风险化解有关问题的会议纪要》，证实：海阳公司负责金鑫系企业授信风险化解。接受金鑫系企业的委托,筹集资金,视补偿协议签订情况,偿还银行贷款本金或利息。
泰州市海阳投资有限公司重大事项报告制度，证实：公司凡涉及到非正常经营的重大财务收支事项或有可能对财务收支发生重大影响的事项均应执行重大事项报告制度。财务重大事项在实施前应将公司决策意见、办理依据或可行报告、项目评估等一并向区政府分管领导报告。区政府领导和区财政局有不同意见时，公司应对该事项再行评估研究后再重新上报补充资料或修正意见。
泰州市城北物流园区2013年、2014年党政联席会记录，证实：党政联席会议记录中未有任何关于海阳投资公司借款给创和公司,并为其提供担保的事项讨论。
海阳公司出具的记账凭证及附件、借款合同、最高额保证合同、保证合同等，证实：海阳公司出借资金给创和公司的情况，借款合同以及收据上均有殷春生签字；海阳公司以其他公司为平台为创和公司借款以及海阳公司为创和公司担保并为其还本付息的情况。
海阳公司在江苏泰州农村商业银行、江苏姜堰农村商业银行多个账户交易明细，证实：海阳公司出借给创和公司人民币2903.55632万元的资金流向情况。
（3）证实创和公司无能力偿还海阳公司借款的相关书证：
创和公司在中国建设银行股份有限公司泰州分行相关账务交易明细等，证实：创和公司在该行多个账户仅有小额余额，不足千元。其中，2013年12月11日，泰州市世纪阳光房地产开发有限公司转入创和公司在中国建设银行股份有限公司泰州分行32×××34账户人民币1500万元。
杨某2在江苏泰州农村商业银行股份有限公司尾号9723账户，证实：2014年3月11日收到人民币300万元。
泰州市中级人民法院（2014）泰中商初字第00246号民事判决书，证实：创和公司向海阳公司借款人民币1553.56332万元到期后，未能按时归还上述借款，法院判决创和公司应向海阳公司归还借款人民币1553.56332万元。
创和公司工商登记资料、租房协议，证实杨某1为创和公司法定代表人，杨某2为创和公司股东。该公司注册资本为6000万元，2014年4月，创和公司工商登记住所进行了变更。
江苏省泰州地方税务局出具的创和公司缴纳税收明细表，证实：2011年12月至2014年7月1日创和公司在国家金库姜堰支库缴纳税收，自2014年7月1日后未再有税收入库。
泰州市姜堰区国家税务局第一税务分局出具的创和公司缴纳税收明细表，证实：2009年10月至2014年9月创和公司在该分局缴纳增值税和企业所得税及此后未再有税收入库的情况。
泰州市中级人民法院（2015）泰中执字第00167号执行案件卷宗中财产查询反馈信息表，证实：创和公司在各银行开户信息及账户余额情况。
创和公司在中国银行泰州开发区支行、中国银行泰州海陵支行、招商银行泰州分行、中国农业银行泰州分行、姜堰锡州村镇银行、江苏姜堰农村商业银行、交通银行泰州新区支行、中信银行泰州分行的多个账户交易明细，证实：创和公司在上述银行所开多个账户余额为0元、其余账户仅有小额合计四千余元余额。
泰州市姜堰区房屋权属证明，证实：创和公司所有的位于姜堰区张甸镇魏家村3、5组的房屋（姜房权证姜堰字第××号），共计10401.05㎡。2013年11月13日上述房屋抵押给周天林，担保债权为1200万元。2014年6月23日至今，被泰州市姜堰区人民法院、江苏省泰州市中级人民法院、泰州市海陵区人民法院、南京市公安局鼓楼分局、泰州医药高新技术产业开发区人民法院轮候查封共计17次。
姜国用（2011）第2882号土地使用权证，证实：创和公司所有的位于姜堰区张甸镇魏家村3、5组的土地（地号112004008）属于工业用地，使用权面积为16695.00㎡。2014年6月至今，上述土地被泰州市姜堰区人民法院、泰州市海陵区人民法院、泰州市中级人民法院、南京市公安局鼓楼分局、泰州市公安局直属分局轮候查封共计9次。
泰州市中级人民法院（2015）泰中执监字第00051号卷宗，证实：截止至2015年7月20日，创和公司及其关联公司瑞和公司在泰州两级法院被执行案件共35件，涉案金额达30000万多元。创和公司、瑞和公司目前已被申请破产。
泰州市姜堰区人民法院（2015）泰姜执字第00083号执行卷宗，证实：经该院调查，创和公司无存款、无登记的车辆、房产，现有厂房及设备均质押或抵押他人，且目前债务较多，裁定终结本次执行程序。
泰州市姜堰区人民法院（2015）泰姜非诉行执字第00020号执行卷宗，证实：创和公司债务较多，在该院多起案件因未发现被执行人的财产而未能执结，目前无履行能力，裁定终结本次执行程序。
泰州市中级人民法院（2014）泰中执字第00293号被执行人财产查控情况告知书、（2014）泰中执字第00293-1号告知书，证实：创和公司资产有姜房权证姜堰字第××号房屋一处、姜国用（2011）第2882号国用土地使用权。中铁九桥工程有限公司的应收款项1295万元。对武桥重工集团（九江）有限公司、中铁九桥工程有限公司债权因未最后结算，无法查清。告知申请执行人可申请创和公司破产。
（2015）泰中执字第00167号被执行人财产查控情况告知书，（2015）泰中执字第00167号通知书、（2015）泰中执字第00167-1号执行裁定书，证实：创和公司无银行存款、对外无股权投资登记记录，其所有的房屋、土地、车牌号为苏Ｍ×××××的江铃牌小型汽车均被轮候查封，且房屋被抵押给周天林，裁定终结本次执行程序。
泰州市中级人民法院（2015）泰中执字第00081号通知书，证实：创和公司资产有姜房权证姜堰字第××号房屋一处、姜国用（2011）第2882号国用土地使用权、牌号为苏Ｍ×××××的江铃牌小型汽车均被轮候查封，且房屋被抵押债权人民币1200万元。该公司银行存款合计10595.95元。中铁九桥工程有限公司的应收','2018-09-27
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