广东省珠海市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）珠中法刑二初字第90号
公诉机关广东省珠海市人民检察院。
被告人张甲俊，男，1982年5月15日出生于广东省珠海市，汉族，职中文化，户籍地广东省珠海市香洲区。因本案于2013年12月22日被羁押并被刑事拘留，2014年1月27日被逮捕。
指定辩护人吴志敏，广东凯邦律师事务所律师。
指定辩护人侯星，广东常成律师事务所律师。
被告人朱丽锋，女，1988年7月24日出生于广东省紫金县，汉族，初中文化，户籍地广东省紫金县。因本案于2013年12月22日被羁押并被刑事拘留，2014年1月27日被逮捕。
辩护人林伟涛，广东凯邦律师事务所律师。
广东省珠海市人民检察院以珠检公诉刑诉[2015]126号起诉书指控被告人张甲俊、朱丽锋犯集资诈骗罪，于2015年9月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。广东省珠海市人民检察院指派代理检察员李尔冰出庭支持公诉，被告人张甲俊及其辩护人吴志敏、侯星，被告人朱丽锋及其辩护人林伟涛等到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2012年9月初，被告人张甲俊、朱丽锋在珠海市工商行政管理局登记注册了珠海市绰俊商务有限公司，由被告人朱丽锋担任该公司法定代表人。珠海市绰俊商务有限公司成立后，被告人张甲俊、朱丽锋以高额利息回报作为诱饵借款后放贷，从中赚取利差，并利用口口相传的形式，在其朋友、同学、亲戚等不特定公众中广为流传。2012年9月至2013年12月期间，被告人张甲俊与徐某1、陈某2、吴某3等被害人签订借款协议书，骗取多名被害人款项共计人民币105,723,211元，后用于放贷、支付借款利息及澳门赌博挥霍。被告人朱丽锋在明知被告人张甲俊以上述方式集资的情况下，以珠海市绰俊商务有限公司的名义申请POS机，并提供多张银行卡、信用卡，为张甲俊集资诈骗提供资金结算、流转服务。
2013年12月初，因借款太多无法偿还，被告人张甲俊、朱丽锋一同潜逃，于2013年12月22日在广西梧州被抓获。
为支持指控，公诉人当庭宣读、出示了书证、物证、证人证言、被害人陈述、被告人供述和辩解、辨认笔录、鉴定意见等证据材料。
根据上述事实及证据，公诉机关认为，被告人张甲俊、朱丽锋以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。被告人朱丽锋在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻、减轻处罚。提请本院依法判处。
针对以上指控，被告人张甲俊辩称：1.公诉机关指控其以高息回报作为诱饵借款后放贷，并利用口口相传的形式，在公众中流传，该指控不属实。其经营的珠海市绰俊商务服务有限公司并未对外宣传高息借款，也未骗取被害人的款项；2.公诉机关指控的数额不实。除被害人谢某1、郑某、曾某2、唐某1、汪某、夏某、邓某2、张某2、莫某、薛某、陈某1、孙某、黄某、谢某2等人的数额属实外，统计的其余被害人的数额过高。其辩护人提出：1.被告人张甲俊没有非法占有涉案款项的目的，也未使用诈骗方法取得被害人款项，其行为不构成集资诈骗罪，应构成非法吸收公众存款罪；2.公诉机关指控的涉案金额不清；3.被告人张甲俊系初犯，案发后取得约10名被害人的谅解，且家中有幼子需要照顾。综上，建议法庭依法判决。辩护人在庭审中宣读、出示了被害人陈某3等人10人出具的谅解书。
被告人朱丽锋辩称：1.其没有非法占有目的；2.曹洁是自行向珠海市绰俊商务服务有限公司投资，与其无关；3.被告人张甲俊向多名被害人借款的过程，其并没有参与。其辩护人提出：1.被告人朱丽锋不了解公司的经营状况，也没有占有涉案款项，其行为仅构成非法吸收公众存款罪；2.被告人朱丽锋是从犯，应予从轻处罚。
经审理查明，2012年9月初，被告人张甲俊与妻子被告人朱丽锋在珠海市工商行政管理局登记注册了珠海市绰俊商务服务有限公司（以下简称绰俊公司），被告人朱丽锋以公司名义申请POS机，并担任公司法定代表人。绰俊公司成立后，被告人张甲俊、朱丽锋以高额利息回报作为诱饵借款后放贷，从中赚取利差，并利用口口相传的形式，在其朋友、同学、亲戚等不特定公众中广为流传。从2012年9月至2013年12月，被告人张甲俊与被害人徐某1、陈某2、吴某3等多人签订借款协议书，骗取多名被害人款项。被告人张甲俊将取得的款项小部分用于放贷，其余用于支付借款高息及澳门赌博挥霍、购置房产、车辆等。被告人朱丽锋在明知被告人张甲俊以上述方式集资的情况下，协助被告人张甲俊实施集资诈骗，并提供多张银行卡、信用卡，为张甲俊集资诈骗提供资金结算、流转服务。
经统计，被告人张甲俊、朱丽锋骗取44名被害人集资款共计95,226,044元（以下币种均为人民币），具体如下：1.张某3，2,120,000元；2.谢某1，890,000元；3.郑某，1,386,000元；4.唐某2，552,000元；5.张某4，653,000元；6.吴某2，2,321,000元；7.周鑫，96,000元；8.吴某3，7,592,000元；9.曾某2，20,950元；10.唐某1，954,000元；11.区弦，3,863,411元；12.汪某，138,000元；13.陈某4，261,000元；14.王某3，4,400,000元；15.陈某6，7,500,000元；16.夏某，1,646,000元；17.曾某3，8,488,492.5元；18.李某2，10,782,800元；19.陈某2，19,000,000元；20.徐某1，7,820,370元；21.李某1，3,944,160.5元；22.庄某，300,000元；23.陈某7，1,630,000元；24.邓某2，1,018,360元；25.张某2，907,500元；26.陈某3，720,000元；27.甘某，290,000元；28.莫某，1,820,000元；29.曾某4，193,000元；30.梁某2，390,000元；31.葛某拉，261,600元；32.陈某5，41,000元；33.梁某3，49,200元；34.薛某，84,000元；35.陈某8，52,800元；36.孙某，145,000元；37.黄某，79,000元；38.张某5，50,000元；39.廖某，196,000元；40.朱某1，280,000元；41.朱某2，520,000元；42.钟某2，774,500元；43.谢某2，256,000元；44.叶某，738,900元。
2013年12月初，因无法偿还多笔到期借款，被告人张甲俊、朱丽锋一同潜逃。2013年12月22日，民警在广西壮族自治区梧州市抓获两被告人。
案发后，被告人张甲俊的关系人甘雨归还了被害人徐某1300,000元。被害人陈某3、梁某2经出售张甲俊借款时已过户给陈某3的房产两套，分别获款590,000元和390,000元。迄今为止，被害人徐某1的损失是7,520,370元、被害人陈某3的损失是130,000元，被害人梁某2的损失已全部追回。各被害人的损失共计93,946,044元。被害人陈某3等10人出具谅解书对被告人张甲俊、朱丽锋表示谅解。
另查明，侦查机关对权属人朱丽锋的珠海市香洲区翠微东路51号2栋1单元602房、权属人张某1的珠海市南屏泰东街139号商铺、权属人张某1的珠海市香洲区福石路5号商铺、所有人彭某1的车牌号码为粤Ｃ×××××的小汽车等多套房产及汽车采取限制交易措施。
上述事实，有经庭审质证的下列证据予以证实：
一、综合证据
1.抓获经过证实2013年12月22日，民警在广西壮族自治区梧州市长洲区华洋花园抓获被告人张甲俊、朱丽锋。
2.户籍证明证实被告人张甲俊、朱丽锋的基本身份情况。
3.微信记录记载被告人张甲俊与朱丽锋沟通有关借款和贷款事宜的通信记录。其中，朱丽锋曾提醒张甲俊向他人支付利息事宜；朱丽锋介绍王海向张甲俊贷款，史伟良与朱丽锋商议贷款事宜。
4.澳门特别行政区太阳城赌厅发给朱丽锋的账户信息、张甲俊、朱丽锋在太阳城的账户资料、太阳城存码明细表(张甲俊的日期从2013年6月11日至8月25日、朱丽锋的日期从2012年11月18日至2013年12月1日)证实被告人朱丽锋、张甲俊在澳门太阳城参与赌博的情况,有大额资金进入上述账户，其中，被告人张甲俊的账户三个月内存入1070万元，经消费后余额为零。被告人朱丽锋的账户余额亦为80元。
5.机动车销售发票、销售合同证实被告人张甲俊、朱丽锋以彭某1的名义购买车辆的情况。
6.被告人张甲俊贷款给他人的相关资料，包括收据、借款协议书、公证书、房产权证等。证实张甲俊、区弦贷款给李雪芬、胡学良等多人，金额达1000多万元。
上述贷款人委托实际出借人（例如被害人陈某4、李某1、曾某3等）或者张甲俊作为自己房产、商铺的代理人。朱丽锋委托饶荣华作为其名下房屋的代理人。约定当不能偿还欠款时，受托人可以出售房屋取得房款抵偿欠款。
7.珠海市工商行政管理局出具的商事登记材料、验资业务约定书证实珠海市绰俊商务服务有限公司成立于2012年9月12日，法定代表人、执行董事、经理均是朱丽锋，注册资本50万元，经营范围是商务服务、项目投资、商业批发零售。朱丽锋委托公信会计师事务所有限公司为绰俊商务公司验资。朱丽锋承租公司办公地点。
8.绰俊投资公司的概貌图片。
9.侦查机关出具的《提请法院判决物品、文件清单》、《关于限制房产交易的函》、《关于协助办理限制房产交易手续的函》及前述房产《不动产登记表》、《不动产限制（查封）登记表》、车辆查询信息等证实，案发后，侦查机关对涉案房产采取限制交易措施。提请法院判决物品包括：
（1）被告人朱丽锋的苹果牌手机一台；
（2）产权人朱丽锋的房产一套、产权人张某1的房产两套；
（3）产权人彭某1的小汽车一辆；
（4）产权人张庆平的商铺2套；产权人袁燕群的商铺一套；产权人王某1、谢粉、潘剑文、陈秀清、区弦、王某2（和王少明共有）的房产各一套。
10.中国民生银行珠海分行、建设银行、华润银行、工商银行出具的银行流水清单证实被告人朱丽锋在上述银行的交易情况。
其中，朱丽锋的民生银行账户（尾号9443）中有多笔大金额“乐收银”POS机刷卡转款记录，上述款项到该账户后大部分转给张甲俊的账户。该账户中有转账给被害人曾某3的记录。
朱丽锋的建设银行账户（尾号3386）中有多笔大金额来自被害人徐某1、曾某2等人的转账，款项到该账户后大部分转给彭某1的账户。建行卡（尾号4148）中有来自绰俊公司的大笔存款。
11.中国建设银行珠海市分行、农业银行珠海市分行、工商银行分别出具的银行流水清单证实被告人张甲俊在上述银行的交易情况。
其中，被告人张甲俊的建行账户有来自被害人徐某1、邓某2、曾某2等人的转账款项，款项到该账户后大部分转给朱丽锋、陈某3、彭某1等人的银行卡。农行账户中有来自被害人李某1、徐某1、曾某2等人的转账款项，款项到账后支付给甘雨、叶慧深等人。
12.广东恒信德律司法会计鉴定所出具的（2016）恒德司法鉴字2号《关于张甲俊等人涉嫌非法吸存案2012年9月至2013年12月资金支付情况的鉴定意见书》(以下简称《资金支付情况鉴定意见书》)证实，经对姓名为张甲俊、朱丽锋、陈某3、区弦、彭某1的交通银行、工商银行等9个银行账户从2012年9月至2013年12月的交易流水进行核查、核对，结论为，从2012年9月至2013年12月，上述银行账户对各被害人的支付资金总次数为122次，支付资金总金额为25,470,078.85元。
13.被害人陈某3、唐某2、孙某、徐某1、陈某5、邓某2、区弦、谢某2、梁某2、谢某1分别出具的谅解书证实，上述被害人对两被告人行为表示谅解。
14.证人曹某的证言：我和苏某一起经办绰俊公司登记注册的验资环节，我们去银行验证绰俊公司注册资本为50万元，但不清楚50万元的去向。
15.证人苏某的证言，与曹某的证言内容基本一致。
16.证人赖某（绰俊公司员工）的证言：绰俊公司的经营模式主要是向群众借款，之后高息放贷给他人。我曾经协助张甲俊转账。张甲俊用于收款、转账的账户有朱丽锋的账户。张甲俊在澳门娱乐场参与赌博，也在网站上参与赌博。张甲俊还有一个POS机，用于帮投资的群众刷卡转账的，绑定的是62×××43的民生银行卡。张甲俊用于收钱、转钱的账户有6775建行卡、8932工行卡、8719农行卡、7777交行卡，朱丽锋的8195工行卡、9813农行卡。
17.证人钟某1的证言：绰俊公司有4台刷卡机，即家易通、碧海方舟、绰俊公司、乐收银各1台，其中，家易通、碧海方舟是我借给张甲俊的，绑定了刘俊锋的银行账户；绰俊公司的POS机绑定的是朱丽锋的工商银行账户，乐收银POS机绑定的是朱丽锋的民生银行账户，是朱丽锋和我一起去办理的，她知道去银行办理的是账户绑定刷卡机。
18.证人彭某1（被告人张甲俊的母亲）的证言：张甲俊使用我的身份证购买过房产和汽车。张甲俊还借过我的身份证，但不知是否用于办理过银行卡，我自己只使用一张中国银行的银行卡。我不认识区弦，也不知道她是否转账给我。
19.证人张某1（被告人张甲俊的妹妹）的证言：张甲俊以我的名义购买过四间商铺，我按他的要求在过户资料上签名。我也不知道名下三间商铺已过户给他人，还在我名下的一间商铺位于珠海市香洲区福石路5号，是张甲俊出资购买的。
20.证人鲁某的证言：我通过朋友认识了张甲俊。为买房交税和赌钱翻本，我向张甲俊借钱，并签了两处房产《公证书》，张甲俊通过银行转账借给我14.5万元，月息4％。我记得借钱时没有写过借据和借款协议。我至今还欠他约14.5万。
21.证人王某1的证言：我于2013年9月向张甲俊借款，并以其名下的房产作委托公证，但最终没借到钱。
证人王某1经对一组混杂照片进行辨认，辨认出张甲俊就是帮忙贷款的“阿俊”。
22.证人王某2的证言：我听说张甲俊开公司放贷，就找他借款20万元，他要求提供房产公证。因房产共有人不同意公证，我没有借到款项。
23.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：2012年9月，我发现有很多群众需要资金周转，觉得放贷很赚钱，便想开个公司从事放贷。于是我找人代办工商登记，注册成立了绰俊公司，注册资本是10万元或者是50万元，由代办人垫资，我向代办人支付了手续费9000元。公司成立后，在商铺制作了“绰俊投资”的招牌广告，目的是让群众知道公司可以放贷。
绰俊公司成立后，我开始放贷给群众，月息是4%至6%，月息以代理费或手续费等名义收取。因我本人的放贷资金不多，便以月息2%至6%为条件，通过借款的方式要我的朋友、旧同事、同学及他们周围的群众投资。放贷时，我一般要求贷款人提供房产或者商铺作抵押，并进行委托公证，即贷款人委托我或者我指定的人全权处理抵押房产，如果贷款人到期不还借款，我或者我指定的人会凭公证书过户房产。群众向我投资时，我同样用贷款人提供的房产证进行委托公证，若我到期还不了投资款，投资人可以全权处理该房产。
我共计向大约40多名群众借款约9000多万元，向大约10名群众放贷，金额约2000多万元，我收取的借款中的5000多万元用于支付投资群众的利息，余下约2000万元我在澳门星际酒店太阳城赌厅参与赌博及在网上参与网络赌博输掉了（其中，参与网络赌博约输了几万元）。还有些钱用于购买商铺、汽车，包括产权人朱丽锋的翠微东路51号的602房，是用陈某6借给我的钱购买的；产权人张某1的南屏泰东街139号商铺，是朱某1帮刘世建抵债给我的，我和徐某1各出资一半（我的钱是向他人借的）借给刘60万元；产权人张某1的福石路5号商铺及产权人彭某1的车牌号码为粤Ｃ×××××小汽车，都是我取得前述借款后购买的。
借款给我的群众的大概情况是：李某2投资1100多万元、徐某1投资1500多万元、区弦投资200多万元、谢某1投资100多万元、曾某3投资1150万元、陈某6投资680万元（我提供了3-4套房产作委托公证）、邓某2投资210万元、邓某1投资140多万元、张某3投资200万元、吴某2投资150多万元、陈某4投资110万元、李某1投资1700万元、曹洁投资10多万元。我还欠曹坚雄大概400万元。陈某3投资80多万元，我将一套商铺过户给了她。
此外，部分借款给我的群众有盈利：刘利新收回本金后还赚了利息约50万元；黄建平和黄少明借给我约130万元，收回款项共约300多万元；方奕豪借给我50多万元，收回款项50万元。
我放贷的情况是：庄士杰贷款50万元，提供了一套商铺作抵押，后来我通过他将人民币兑换成港币归还澳门赌债。王海贷款7万元，支付给我7000元。夏子兰贷款70万，未收回。庄某尚有贷款50万元未收回。鲁某还欠我上百万元。马书恒贷款30万元，未收回。范超超贷款22万元，未收回。甘雨贷款30多万元，未收回。郭亮尚欠我几十万元。夏子兰、庄某、鲁某、马书恒、范超超、甘雨均提供房产抵押，并办理了委托公证。向我贷款的还有刘战洪、朱新凤、高坤明、李海、程军等。
2013年年中，我向邓某2借款时让朱丽锋作担保，并让朱丽锋在借款协议上签名，因此她知道公司是融资的。她一共在借款协议上签过4次名。有时候我向群众借款用于放贷，到期要支付利息，我怕忘记，便告诉朱丽锋记得提醒我。
被告人张甲俊经对一组混杂照片进行辨认，辨认出庄士杰就是帮其将人民币兑换成港币的人归还赌场欠款的男子。
24.被告人朱丽锋的供述和辩解。其在侦查阶段供称：绰俊公司是张甲俊联系“阿超”到工商行政管理局代办登记注册的。是“阿超”带我到工商部门办理登记注册，我按照“阿超”的要求签名。我不知道注册资金50万元是谁支付的。
绰俊公司的法定代表人是我，实际经营者是张甲俊。经营模式是向他人高息揽存，然后以更高的利息放贷出去，赚取利差。借款月息是2%至4%，放贷月息是3%至5%。绰俊公司并没有获得国家金融主管部门的批准。绰俊公司的部分资金用于放贷，但没有收回来，部分资金用于拆东墙补西墙偿还借款和支付高息，还有一些资金被我们用于澳门赌博输掉了。张甲俊还参与网上赌博。大约在逃走前一周，张甲俊告诉我出事了，他欠别人共计八千多万元，放贷大概一千多万元，差了六、七千万元也不知道去哪里了。我估计他赌博至少输掉上千万元。
我没有签名向他人借款，但张甲俊借款时，我曾作为担保人到场在借款协议上签过名，共签过四次，分别是“阿平”、杨权盛、邓某2和吴总。我没有帮张甲俊找客户，但我知道公司的经营模式。
我朋友曹洁借了15万元给张甲俊，王海通过我向张甲俊借款7万。史伟良是我同事，和我聊天介绍客户借款给张甲俊。
此外，张甲俊告诉我投资人的情况，要我提醒他到期给利息或者还本金，我知道李某1向张甲俊投资了1000多万元，陈某6借了几百万元给张甲俊。
二、各被害人被骗集资的具体证据
1.被害人张某3的陈述：2013年11月18日，绰俊公司的张甲俊以高额回报诱惑我借款220万元给他进行投资，后发现该公司人去楼空。我只收到利息74,000元，实际损失2,126,000元。
2.借款协议书、收据证实，2013年11月18日，张甲俊因资金周转发生困难，向张某3借款220万元。
3.承诺书证实，张某3、曾某3、李某2等人希望张甲俊解决问题，否则报警处理。
4.《资金支付情况鉴定意见书》证实，姓名为张甲俊等人的涉案银行账户于2013年11月18日向张某3支付2次，共8万元。
5.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：张某3以借款的形式投资给我200多万元。
6.被害人谢某1的陈述：我和张甲俊是旧同事。2012年11月29日，张甲俊告诉我他的公司向一个老板放贷，问我是否有20万元投资给他，他支付月息4%。当天，我转款20万元至朱丽锋的3386建设银行账户内。2013年2月22日，张甲俊又向我借款30万元，月息仍是4%，我再次转款28.8万元（已扣除当月利息1.2万元）给他。后来，我又通过刷POS机转款48万元（已扣除利息2万元）给张甲俊，还转账5万元给他。2013年9月23日，因张甲俊未还款，他便重新写了份《借款协议书》，载明我的全部投资款为85万元。我一共投资了105万元，收到利息16万元，实际损失89万元。
7.收据、借款协议书、网上银行转账记录、银行业务凭证证实，张甲俊向谢某1借款105万，谢某1转账给朱丽锋或者pos机刷卡共计101.8万元。
8.证人曾某1的证言：2013年2月，因资金紧张，我和丈夫范超超以房产设立委托代理公证，委托谢某1为范超超的代理人，向张甲俊贷款20万元。
9.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过谢某1提供的借款协议、收据，这105万元的实际借款人是我。
10.被害人郑某的陈述：2012年11月，我听朋友说绰俊公司的张甲俊以借款并支付高息的方式向群众集资，款项用于放高利贷。2013年4月8日，朋友甘某带着我到张甲俊办公室，张甲俊向我介绍了公司经营状况，以3%的月息游说我投资。当日，我转了150万元给张甲俊。其余借款日期和金额分别是：2013年4月9日，5.2万元；2013年5月8日、9月8日，两次各10万元。张甲俊曾提供了2张房产证给我作抵押，并有公证书授权我处置该房产。我一共投资了180万元，收到利息41.4万元，损失共138.6万元。
11.收据、借款协议书、借款合同、网上银行电子回单、银行历史明细清单证实，张甲俊向郑某借款180万，郑某转账给张甲俊共计169.5万元。
12.《资金支付情况鉴定意见书》证实，姓名为张甲俊等人的涉案银行账户从2013年5月8日至9月8日向郑某支付2次，共9.4万元。
13.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过郑某提供的借款协议、合同、收据，这170万元的实际借款人是我。
14.被害人唐某2的陈述：2013年5月，我听女儿说朋友张甲俊开公司，因资金周转需要借款，对方支付高一点的利息。2013年5月31日，我和妻子一起拿着儿子唐泽亨的农行卡到该公司刷了60万元，张甲俊开具了一张收据，并和我签了一份《借款协议书》。我共收到利息4.8万元，损失55.2万元。
15.收据、借款协议书、银行明细对账单证实，唐某2通过POS机刷卡60万元给张甲俊。
16.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过唐某2提供的借款协议、收据，这60万元的实际借款人是我。
17.被害人张某4的陈述：经朋友张创生介绍，我认识了张甲俊。2013年7月4日，我和张创生到绰俊公司向张甲俊了解，张甲俊表示借款月息为3.5%，可以用房产证抵押。7月5日，我通过张创生转了67.75万元给张甲俊。后来张甲俊跟我签了《借款协议书》。我共收到一个月利息2.45万元，实际损失65.3万元。
18.收据、借款协议书、银行明细对账单证实，张甲俊向张某4借款70万元，张某4通过张创生转账给张甲俊67.55万元。
19.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过张某4提供的借款协议、收据，这70万元的实际借款人是我。
20.被害人吴某2的陈述：我听朋友邓某1说绰俊公司以借款方式集资。我以借款形式向该公司张甲俊投资了4次，具体是，2013年1月5日投资120万元，3月14日投资80万元，4月3日投资20万元，10月18日投资100万元。四次投资都签订了《借款协议书》。我一共投资340万元，收到利息57.9万元，本金50万元，实际损失232.1万元。协议书的借款方是甘某等人，担保人是张甲俊和区弦，但实际上我是借款给绰俊公司。
21.见证书、借款合同、借款协议书证实，吴某2向张甲俊、甘某(担保人张甲俊、区弦)、邓某1等人借款共计人民币340万元。
22.《资金支付情况鉴定意见书》证实，姓名为张甲俊等人的涉案银行账户从2013年5月15日至11月5日向吴某2支付11次，共45.8万元。
23.证人甘某的证言：我看过吴某2提供的四份借款协议、合同，其中1月5日的120万元和3月14日（即80万元）的款项实际借款人是张甲俊，吴某2也是将款项转到张甲俊的账户。我做名义上的借款人，张甲俊说给我月息0.5%。
24.证人邓某1的证言：我看过吴某2提供的四份借款协议、合同，其中8月31日的40万元的款项实际借款人是张甲俊。我只是帮忙签字作借款人。
25.证人区弦的证言：我看过吴某2提供的四份借款协议、合同，其中一笔120万元和另一笔40万元的款项实际借款人是张甲俊。
26.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过吴某2提供的四份借款协议、合同，这340万元的实际借款人是我。
27被害人周鑫的陈述：我通过曾某2知道张甲俊以借款形式集资。张甲俊向我介绍是做投资。我和张甲俊签订了借款协议，月息2%。我投资了10万元。共收到利息4000元，损失9.6万元。
28.收据、借款协议书证实，周鑫向张甲俊投资10万元。
29.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过周鑫提供的借款协议、收据，这10万元的实际借款人是我。
30.被害人吴某3的陈述：经朋友李志强宣传，我得知张甲俊高息借款的事。2013年6月26日，张甲俊到我的办公室，以日息千分之三的条件向我借款，我同意了，他还提出以6套商铺或房产作抵押。之后，张甲俊以借款方为珠海市久恒电子科技公司区弦、出借方为珠海市粤德建材公司，向我出具借条，金额为800万元。当天，我就转款给张甲俊。借款到期后，张甲俊一直拖着不还。我只收到利息40.8万元，实际损失759.2万元。后经查询，才知道张甲俊已通知朋友转移上述担保房产产权。
31.借条、营业执照、银行进账单证实，珠海市粤德建材公司借给珠海市久恒电子科技公司800万，担保人是朱丽锋、张某1、张甲俊。
32.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过吴某3提供的资料，这800万元的实际借款人是我。珠海市久恒电子科技有限公司是我以区弦的名义找人代办的，该公司的公章等资料都在我处。因吴某3借钱给我是从公司账号转出来的，必须要有业务相关公司的账号收款才行，所以我就以该公司名义出具借条给吴某3。
33.证人区弦的证言：张甲俊帮我到工商部门记注册了珠海市久恒电子科技有限公司。公司成立后，张甲俊没有给我公司公章和我的私章，全部由张保管，我没有参与该公司的经营，也不知道张甲俊以该公司名义向吴总借款800万元。我看过吴某3提供的资料，吴出借的800万元应该是到张甲俊处。我也没有在借条上签过名。
34.被害人曾某2的陈述：大约是2010年10月，张甲俊游说我借款给他，我就用信用卡刷了10万元套现给他。张甲俊出具了一张借条。借款到期后，张甲俊一直以资金紧张为由未归还本金，只是按月息2%支付利息，2年共计4.8万元，实际损失5.2万元。我还介绍了周鑫、唐某1、薛某等人向张甲俊投资，是张甲俊让我帮忙介绍的。
35.借条证实曾某2借给张甲俊10万元。
36.《资金支付情况鉴定意见书》证实，姓名为张甲俊等人的涉案银行账户于2013年3月11日向曾某2支付1次，共79,050元。
37.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：看过曾某2提供的借条，是真实的，实际借款人是我，共计10万元。
38.被害人唐某1的陈述：2013年2月，曾某2告诉我张甲俊经营的公司在向群众借款。从2013年2月至4月，我陆续向张甲俊投资了80万元，张甲俊和我签订了借款协议。10月22日，张甲俊又向我借款25万元。我一共投资了105万元，收回9.6万元，实际损失95.4万元。
39.借款协议书、银行存款凭条证实唐某1向张甲俊借款人民币105万元。
40.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过唐某1提供的借款协议书，属实，实际借款人是我，共105万元。
41.被害人区弦的陈述：2012年4月，经黄子君介绍，我认识了张甲俊。2012年8月，张甲俊告诉我他要贷款200万元给胡学良，他提出支付我月息2%，向我借款200万元，我同意了。8月21日，我转了200万元给张甲俊。因我的银行账户U盾由张甲俊保管，之后张甲俊陆续说有客户贷款，让我借款给他投资。经统计，张甲俊从我的银行账户转走了6,464,911元。我共计收回约二、三十万元。我没有在绰俊公司公司任职。涉案的唐淇路9号41栋702房是张甲俊介绍我向王琰和王小云购买的。
42.区弦的银行账户交易流水：区弦确认银行流水中的6,464,911元为其借给张甲俊的款项。
43.《资金支付情况鉴定意见书》证实，姓名为张甲俊等人的涉案银行账户从2012年12月29日至2013年10月11日向区弦支付7次，共301,500元。
44.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：因区弦的u盾由我保管，所以银行流水账单的网转记录都是我操作的，把区弦的钱转给我，经查我区弦银行流水账单，我经手的款项共计6,464,911元。因我介绍她购买了房产、商铺各一套，款项支付是我操作的，故区弦的投资款应减去该200万元及税款30万元，总金额应为4,164,911元。我们约定月息是2%-3%。
45.被害人汪某的陈述：2013年8月，我从梁某1处得知张甲俊在高息吸存，我便主动联系张甲俊，和他谈好以月息4%为条件向他投资15万元。张甲俊写了张借条给我。我通过网上银行转了14.4万元给他。我一共投资15万元，收到利息1.2万元，损失13.8万元。
46.借条、银行账户历史明细清单证实汪某借给张甲俊15万元。
47.被告人张甲俊的供述和辩解。其在侦查阶段供称：我看过汪某提供的借条，属实，实际借款人是我，共计15万元。
48.被害人陈某4的陈述：我通过曾某2认识了张甲俊。2013年3月，我和张甲俊谈好以月息2%为条件向他投资115万元，张甲俊出具了一张借款协议。2013年4月，张甲俊告诉我他要贷款给胡学良，对方抵押了房子，他提出让我以借款的方式向他投资30万元，并将公证授权我代理处置胡学良的房子。于是，4月3日，我再次向张甲俊投资30万元。我共计投资了145万元。我还介绍了曾某3、王某3、刘利新向张甲俊投资。
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