贵州省贵阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
(2016)黔01刑初115号
公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。
被告人闫寒，男，1965年12月11日出生于贵州省贵阳市，汉族,硕士研究生，原系贵阳铁路建设投资有限公司法定代表人、董事长(正处级)、贵阳铁投商砼有限公司法定代表人、董事长，贵阳市政协委员，住贵阳市南明区。2015年11月12日因涉嫌贪污罪被刑事拘留，同年11月27日被逮捕，现羁押于云岩区公安分局看守所。
辩护人陈文海，北京鑫兴（天津）律师事务所律师，执业证号11201200410922918；
辩护人邵杰，贵州威驰律师事务所律师，执业证号15201119610159481。
贵州省贵阳市人民检察院以筑检刑诉（2016）91号起诉书指控被告人闫寒犯贪污罪一案，于2016年8月10日向本院提起公诉。本院于2016年8月22日立案后，依法组成合议庭，于2016年11月1日公开开庭审理了本案。贵州省贵阳市人民检察院指派代理检察员任永丽出庭支持公诉，被告人闫寒及辩护人陈文海、邵杰到庭参加诉讼。现已审理终结。
贵州省贵阳市人民检察指控：被告人闫寒于2012年6月至2013年4月，担任国有独资公司贵阳铁路建设投资有限公司（以下简称铁投公司）总经理；2013年4月至今，担任铁投公司董事长。2013年5月至今，担任贵阳铁投商砼有限公司（以下简称商砼公司）董事长。被告人闫寒利用上述职务之便，安排他人从商砼公司的账外资金提钱、以采取虚增备料款、虚构道路硬化工程款、伪造合同、来回倒账的方式套取国有资金，个人贪污国有资金63万元人民币（以下币种均指人民币）,伙同他人共同贪污国有资金109.9万元，其中个人实际占有22万元。
公诉机关就起诉书指控的上述事实向法庭出示了书证、鉴定意见、证人证言及被告人供述等证据，认为闫寒个人贪污国有资金63万元，伙同他人贪污国有资金109.9万元，个人实际占有22万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项、第二款之规定，应当以贪污罪追究其刑事责任。
被告人闫寒对起诉书指控的犯罪事实不持异议，提出“我系在配合组织调查他人违纪问题时,主动交代了组织尚未掌握的犯罪事实,应当认定为自首。不懂财会业务,对于财务人员如何转账不清楚，有部分的钱用于公务出差”的辩解意见。
被告人闫寒辩护人提出“被告人闫寒系自首，并且对于在“总经理基金”中所得22万元人民币应当作为违纪资金处理”的辩护意见。
经审理查明：
（一）2012年6月至2013年4月期间，被告人闫寒担任国有独资公司贵阳铁路建设投资有限公司（以下简称铁投公司）总经理，2013年4月起，担任该公司董事长。2013年5月起，担任贵阳铁投公司下属的国有全资子公司贵阳铁投商砼有限公司（以下简称商砼公司）董事长。
商砼公司在2014年3月至4月开始采取销售收入不入账的方式，设立“小金库”截留国有资金。2014年6月至2015年7月，被告人闫寒利用其时任商砼公司董事长的职务之便，以“有些出差费用不好报销”为由，安排时任商砼公司总经理卢某为其提取现金。为了便于提取现金，卢某等人分别于2014年8月
--2015年7月、2014年11月--
2015年4月期间，以商砼公司与贵州大恒兴投资有限公司（以下简称大恒兴公司）签订原材料代购合同，与贵州怡兴通达贸易有限公司（以下简称怡兴公司）签订代购矿粉合同，采取每吨虚增运费20元的方式，侵吞国有资金后作为商砼公司的账外资金。对以虚增运费方式侵吞的国有资金采取和实际产生的运费一同开具运输税发票的方式进行平账。卢某按照被告人闫寒的安排分五次从上述资金中提取共计63万用给被告人闫寒个人使用，具体情况如下：
2014年6月，卢某将从上述国有资金中提取10万元现金交到被告人闫寒家中；
2014年9月,卢某将从上述国有资金中提取25万元现金交到被告人闫寒家中；
2015年2月,卢某将从上述国有资金中提取10万元现金交到被告人闫寒家中；
2015年5月,卢某将从上述国有资金中提取10万元现金与被告人闫寒一同用做到北京费用；
2015年7月,卢某将从上述国有资金中提取8万元现金交到被告人闫寒家中。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1、证人卢某证言证实，其于2010年4月至2014年2月在贵阳铁路建设投资有限公司工作（先后任高级工程师，基础设施部主管、副经理、经理、副总工程师）；2014年2月至今，任贵阳铁投商砼有限公司总经理（2014年11月，任贵阳铁路投资有限公司党委委员，2015年1月任贵阳铁路建设有限公司总工程师）。2014年5月份开始闫寒就以出差需要费用及要求给予补偿为由，安排其从商砼公司提钱出来帮闫寒处理。其先后通过商砼公司的小金库、商砼公司与大恒兴公司、怡兴公司签订的原材料代购合同中虚增运输费用的方式套取商砼公司的资金，2014年至2015年其帮助闫寒套取商砼公司资金共63万元，先后分五次为闫寒提现63万元，其中2014年6月10万元、2014年9月25万元；2015年2月10万元；2015年5月10万元；2015年7月8万元。在上述63万元中其给闫寒的现金有56万元，2015年5月给闫寒的10万元中，有7万元在北京用于花销。其与闫寒出差的费用均是其支付的。
2、证人白某1证言证实，其于2014年2月至今，任某投公司总经理助理。其与卢某在大恒兴公司和怡兴公司为商砼公司代购原材料的过程中套取商砼公司的现金。大恒兴公司与商砼公司签订协议为商砼公司代购水泥的价格为365元，其中300元是水泥材料款直接支付给水泥厂家，另65元以运费的名义支付给大恒兴公司，但65元中只有45元是实际支付给大恒兴公司的，剩下的20元就是从商砼公司虚增出来的，大恒兴公司是由其实际控制，其还承诺虚增出来的钱其可以解决公司领导的一些费用，帮商砼公司倒账等。后在2014年11月，其提出供货商由大恒兴公司换成怡兴公司，怡兴公司同样是其实际控制，怡兴公司与商砼公司签订协议，水泥到岸价280元，矿粉到岸价238元，上述价格中运费均为60元，其中20元是虚增的，虚增部分是没有变化的。开具发票给商砼公司的事宜由其负责，部分发票是承运人按每吨45元的单价和实际运输量开具的，其余不够的部分其就找人代开发票，其已将发票拿到商砼公司的财务部冲账或报销。资金套出后其将大恒兴公司、怡兴公司的资金转到其个人账户，由其支付运费给运输人员，剩下虚增部分由其保管。给闫寒的63万元是从2014年6月至2015年7月，卢某称闫寒需要，其先后分五次支取的。
3、证人白某2的证言证实，其2010年至2012年10月在商砼公司生产调度室的工作人员，2013年11月在综合部工作，2013年4月任营销部任副经理，2014年4月至今任营销部经理。商砼公司向客户供货的过程中存在不签订合同且收取的货款不入账而交给白某1保管的情况。不入账的现金由其收取交给白某1，朱某见证，该部分资金大约三十四万元。其将收取现金的情况记录在其本子上，该本子已交给白某1。
4、证人朱某的证言证实，其于2012年12月至2015年11月任商砼公司的会计。商砼公司存在现金收入不入账的情况。2014年3月，白某1安排其客户所交的现金业务不做账而是由白某1收取，该部分资金由白某2记录在本子上，其签字，后来其认为不妥就提出不签字了。白某1收取到的现金让其存在白某1的中国工商银行的卡上。
5、证人杨某1的证言证实：“商砼公司2014年4月零星汇总”的表是其所作的，是根据白某2的要求记录商砼公司销售混凝土给个人、销售方量小的等情况的零星销售。
6、证人陈某1的证言证实，2014年8月，在大恒兴公司为商砼公司代购水泥业务后，其受白某1的聘请为大恒兴公司办理财务上的事情。2014年12月白某1让其作为法定代表人成立了怡兴公司，用来承接商砼公司的水泥和矿粉代购业务，登记的股东系其与魏某1，其与魏某1并未实际出资且没有参与经营。怡兴公司的业务就只是为商砼公司代购水泥和矿粉。大恒兴公司和怡兴公司均是白某1在经营和管理，商砼公司通过开承兑汇票给大恒兴公司和怡兴公司，由白某1进行贴现，此承兑汇票不计入公司的基本账户，其没有处理，只有开转账支票给大恒兴公司和怡兴公司，在基本账户上才会有提现，按照白某1的要求进行财务处理。2014年9月白某1叫其从大恒兴公司的账户上取出25万元给白某1，其通过开现金支票给一个叫许某的人，后让许某将钱取出后，由其交给白某1。其对相关财务凭证进行辨认。
7、证人魏某1的证言证实，其受白某1之托作为大恒兴公司的法定代表人，对该公司的具体情况不清楚，也不清楚白某1用其名义成立怡兴公司的事情。
8、证人谭某、支某、张某1等人的证言证实，大恒兴公司是其三人与白某1在2010年9月出资成立的，大恒兴公司成立后并没有怎么实际经营，二、三年后股东均决定让白某1去注销该公司，但是否注销不清楚。
9、证人周某1证言证实：其系铁投商砼公司的物资部经理。其为帮商砼公司做代购的贵州通福物资公司、大恒兴公司、怡兴公司提供运输服务。其中水泥均是由其运输，而矿粉有一部分是其运输，有一部分是其他人运输。与大恒兴公司的往来为2014年8月至12月，后于2014年12月至2015年8月换为怡兴公司。大恒兴公司、怡兴公司与商砼公司签订的代购协议中约定：大恒兴公司为商砼公司代购水泥到岸单价为每吨365元，怡兴公司为商砼公司代购水泥到岸单价为每吨280元、矿粉单价为238元每吨。运输单价是其与白某1约定的，不开发票。2014年8月至12月，其为大恒兴公司运输台泥水泥的单价为47元每吨，2014年12月至2014年6月，其为怡兴公司运输水泥的单价为每吨40元。
10、证人余某1证言证实：其从2010年开始从事运输，主要为商砼公司运输矿粉和粉煤灰等运输业务。从2014年8月开始，与商砼公司约定的矿粉单价为43元每吨，由其负责开具运输发票给商砼公司，到2015年9月份，矿粉的运输单价降到了42元每吨，其每月与商砼公司的物资部对账，经商砼公司的物资部核实运输数量后，按约定的单价将运费支付给其，支付方式有转账、现金。
11、证人吴某1证言证实：其从2001年开始从事运输，2013年，其与另外四人合伙买两台货车为商砼公司运输矿粉和粉煤灰。从2014年8月至2015年8月，与商砼公司约定的矿粉单价为43元每吨，由其负责开具运输发票给商砼公司，其每月与商砼公司的物资部对账，经商砼公司的物资部核实运输数量后，按约定的单价将运费支付给其，支付方式有转账、现金
12、证人魏某2证言证实，其于2013年至今在铁投公司综合部先后任一般工作人员、主管、副经理。其在工作期间多次陪同闫寒出差北京等地。出差前其根据闫寒的安排借支费用，出差回来以后根据花费情况进行全额报销。出差过程中闫寒曾让其处理办公杂费，闫寒本人或者安排其到商场以购买办公用品为名目代开发票后进行报销，其不清楚办公杂费是什么费用。另闫寒还让其多次为闫寒报销其并未陪同出差的差旅费。
13、证人高某1证言证实：其于2012年12月至今任贵阳铁路建设投资有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2014年7月，闫寒曾向其、梅某及刘某2提出能否捐款三十万元给陕西省三原县的河南会馆，其称因当时在开展党的群众路线教育实践活动，等过一段再捐，并提出要报国资委批准同意，后闫寒是否向市国资委汇报其不清楚。捐款三十万元要向国资委汇报的原因是市国资委是铁投公司的出资人，捐款三十万属于重大事项，需报国资委批准。
14、证人杨某2证言证实，其系闫寒的妻子。贵阳市纪委专案组的工作人员在贵阳市南明区╳╳小区，其家阳台上的拉杆行旅箱中发现了白色塑料袋，该袋子中装有18.7万元人民币，面值均为100元的。不知道这笔钱的来源，在搜查之前其也不知道箱子里有钱。已将此笔18.7万元上交到贵阳市纪委的暂扣款账户中。
15、证人王某1证言证实，其系闫寒的母亲，不知道闫寒将钱拿给其丈夫闫某1保管的事。
16、证人闫某证言证实：其系闫寒的妹妹，不知道闫寒将钱拿给其父亲闫某1保管的事。
17、贵州大恒兴投资管理有限公司营业执照、组织机构代码证等证实，贵州大恒兴投资管理公司成立于2013年3月26日,法定代表人为魏某1;贵州怡兴通达贸易有限公司营业执照、组织机构代码证等证实,怡兴公司成立于2014年10月27日,法定代表人为陈某1。
18、《商砼公司专题会议纪要》（2014）3号、商砼公司原材料委托采购合同、委托代购协议等书证证实，2014年8月5日经卢某组织商砼公司专题会议讨论议定在原材料价格不高于市场价的原则下与贵州大恒兴投资管理有限公司签订原材料委托代购合同。商砼公司与怡兴公司于2014年12月1日签订委托代购协议。
19、铁投公司给大恒兴、怡兴通达水泥运费表、商砼公司总支付怡兴公司的矿粉运费表、实际运费表，大恒兴、怡兴通达公司运输水泥明细汇总等书证证实，大恒兴、怡兴公司为商砼公司运输水泥的情况以及通过代购水泥方面，大恒兴和怡兴公司共套取商砼公司资金102.4万元；怡兴公司通过代购矿粉共套取商砼公司资金14.6万元。
20、商砼公司支付款项给大恒兴公司、怡兴公司的财务凭证及运输人员开给商砼公司的运输发票、白某1的工作日志、商砼公司出票及回款情况表、记账凭证、财务凭证、大恒兴公司、怡兴公司银行流水、商砼公司原材料进货明细表（矿粉），等书证证实：通过财务凭证反映2014年9月3日起，商砼公司陆续支付给大恒兴公司水泥款。商砼公司原材料进货明细表证实商砼公司进矿粉的情况。
21、白某1工作日志记载：怡兴公司和大恒兴公司实际支付给运输方的成本费用为224.24万元。
22、白某1所提供账外现金流记录证实：2014年3月19日至2014年4月21日，由白某2记录的商砼公司销售水泥收入不入账金额为366305元。
23、贵阳银行现金支票存根一张、大恒兴公司取款25万元银行流水及凭证证实，2014年9月5日大恒兴公司取款25万元。
24、白某1工商银行账户、交易凭证证实：①中国工商银行账户62×××97开户人为白某1。交易明细及凭证显示，2014年6月16日白某1卡取49900元，6月19日白某1卡取49100元；
②中国工商银行账户62×××25开户人为白某1卡号。交易明细及凭证显示，2015年2月2日用卡支取49000元；2月4日用卡支取200000元；2月12日用卡支取180000元；5月24日用卡支取100000元；
25、中国建设银行核查信息、账户交易查询、取款凭条等书证证实，中国建设银行62×××78账户开户人为白某1，2015年7月16日现金支取80000元。
26、贵阳市市直部门、市属高校（企业）党政主要负责人外出请假备案表证实，2014年6月19日至2015年7月22日被告人闫寒出差情况。
27、2014年至2015年闫寒差旅费明细清单及财务凭证等书证证实，2014年3月17日至2015年7月28日，闫寒自己及与他人一同出差后分17次所报销的差旅费共计167329元。
28、商砼公司2014年3月至4月的销售情况汇总、财务销售记录统计台账证实，商砼公司2014年3月至4月的销售情况。
29、铁投公司发行企业债券文件等证实，2011年12月28日市国资委同意铁投公司发行2012年企业债券；2013年5月21日省发改委同意铁投公司发行公司债券的情况。
30、《贵阳市国有企业重大事项管理暂行规定》的通知证实，上述规定第（十一）条第二项规定：国有企业单笔对外捐赠30万元（含30万元）以上的，须报国资委核准。
31、《查封、扣押决定书》证实，2016年6月22日闫寒家属退缴人民币44.2万元，该笔款项由云岩区检察院暂扣。
32、筑检技术鉴（2016）3号鉴定书证实，①2014年3月19日至2014年4月21日由白某2记录的贵阳铁头商砼公司2014年3月至4月销售水泥收入不入账金额是366305元；②商砼公司2014年8月至2015年7月台泥水泥进货吨数是52199.59吨，2014年11月至2015年4月矿粉进货吨数是7326.96吨。
33、被告人闫寒供述，供认：铁投公司是贵阳市国资委全额出资的国有企业，注册资本为15亿，受贵阳市国资委的监督和指导。2012年底2013年初，商砼公司成为铁投公司下属的一家国有全资子公司。其是商砼公司的董事长兼法定代表人，总经理是卢某，副总经理是包某和罗某某，总经理助理是白某1，我是铁投公司的董事长。一方面，其是铁投公司的董事长，又是下属子公司商砼公司的董事长，卢某是商砼公司的总经理，是其下属，以出差等名义安排他提钱给其用，是会执行的。另一方面，卢某告诉过，他提的钱是处理好了的，他从商砼公司提钱出来不需要我用发票报销，从他那里拿钱比较方便。卢某应该是通过一定的方式虚增费用将商砼公司的钱套取出来的，因为他告诉过其，提的这些钱是不需要报销的，已经平帐了的。至于商砼公司具体是虚增什么费用将钱套出来的不清楚。其在担任商砼公司董事长期间，安排商砼公司总经理卢某分五次从商砼公司提钱。第一次是在2014年6月卢某拿给其10万元；第二次是在2014年9月卢某拿给其25万；第三次是在2015年2月卢某拿给其10万；第四次是在2015年5月其安排卢某出差提了10万元，其中7万元用于消费了，3万元给了铁投公司顾问；第五次是在2015年7月，卢某拿给其8万，其中有5万元用于购买化石送给了在北京办事的人员。在接受组织调查前，卢某给的钱中有18万元一直都放在其家阳台上的拉杆箱里，在我接受组织调查期间，已经通知我的家人主动将这18万元上交给了纪委。
（二）2012年6月，被告人闫寒担任铁投公司总经理，2012年9月27日，被告人闫寒主持召开“贵阳铁路投资公司总经理办公会”同意公司综合部《关于设立高管人员工作基金的请示》，决定成由公司高管人员组成的工作基金管理委员会，用定期或不定期的方式以“总经理基金”的名义按照职务给公司中层以上干部发放奖金，并形成会议纪要。时任铁投公司副总经理及商砼公司总经理的梅某、时任铁投公司财务部经理黄某1，采取虚增备料款、虚构道路硬化工程款、伪造合同、来回倒账的方式，分两次套取铁投公司的国有资金共计200万元。并于2013年
----2014年分三次，将其中的109.9万元以“总经理基金”的名义发放给公司部分人员，闫寒个人实际占有22万元。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1、证人黄某1的证言证实，其于2009年9月至2012年9月任某投公司财务主管，2012年9月至今任某投公司财务经理。铁投公司作为贵阳市市域快速铁路花溪改貌货运中心项目的业主，该项目的征地拆迁和安置公司均由铁投公司负责，其中安置点项目的建设是贵州省建工集团第八建筑工程公司，在铁投公司与省建八公司签订的项目建设协议中，明确了该项目的混凝土供应由商砼公司提供，混凝土购销款由铁投公司从省建八公司的应付工程款中扣除，并代其支付给商砼公司，为提供混凝土给省建八公司，商砼公司在花溪改貌设立了混凝土搅拌站。大概在2013年，商砼公司的副总经理包某以个人名义承包了该搅拌站，由包某支付承包费给商砼公司。
2012年9月，闫寒主持召开总经理办公会决定成立“总经理基金”，当时参会的人员有闫寒、高某1、梅某、杨某3、施某、刘某1、陈某2、龙某、周某3以及其本人。因发奖金没钱，闫寒让其想办法弄钱出来发奖金，后其向闫寒提议将铁投公司的钱打到商砼公司的账上，再从商砼公司提钱出来，闫寒同意。根据闫寒安排，铁投公司需100万元发奖金，后通过在“改貌集中安置点所用混凝土委托加工协议中”虚增100万元的备料款，由铁投公司支付给商砼公司后，商砼公司以支付包某承包的混凝土搅拌站备料款的方式将此笔钱提现出来。上述协议由卢某、梅某、闫寒签字，其审核后安排张某2打200万元到商砼公司的账上。后以“总经理基金”的名义发放奖金给相关人员，闫寒分得了10万元，其个人所得了1万元。
2014年1月初，闫寒再次提议以“总经理基金”的名义发奖金，根据闫寒的安排需100万元发放奖金，梅某提出以铁投公司支付给商砼公司的道路硬化费的名义将这笔钱打到商砼公司的账上，再以支付改貌搅拌站备料款的方式将这笔钱从商砼公司的账目上提现出来。之后商砼公司上报一份“关于临时借款和工程款的请示”，请示中临时借款1500万元是真实发生的，工程款100万元是虚构的，账务部收到此请款申请后就打了100万元给商砼公司，后叫梅某提出其中70万元给其财务部，用于发放，此笔资金分二次发放给相关人员，闫寒分得22万元。在上述虚构所套出的资金中，第一次剩余40万元是在商砼公司的账上，提现的60万元中40多万元用于发奖金，10多万元放在铁投公司的小金库。第二次套出的100万元中70万元用于发奖金，剩余30万元，商砼公司自己留了5万元，另外25万元放在铁投公司的小金库。“总经理基金”只有中层干部和领导班子得，其他一般人员是没有的且不知情。以上所套取的200万元铁投公司并没有平账，原因为包某找其说2013年4月和2014年1月打给包某的60万和70元，包某并没有实际得到，是包某替商砼公司走账拿给铁投公司的，让其扣除130万元，包某还拿了一份铁投公司与商砼公司的混凝土购销合同，合同上显示的是65万元左右。闫寒清楚发放奖金的钱的来源渠道，是其向闫寒汇报的。“总经理基金”是一个私自发钱的名目，通过虚假合同套取国有资金进行分配的一种方式，分配后如果还有多余的钱就放在“小金库”账上。“总经理基金”的钱都是由其负责，沈某1负责出纳工作，张某2负责做账。
2、证人梅某的证言证实，2009年4月其进入铁投公司工作，先后任项目部经理、基础设施部经理、副总经理。2012年8月其任商砼公司的负责人，2013年4月兼任商砼公司总经理，2014年2月不再兼任商砼公司的总经理回铁投公司工作。其帮铁投公司通过商砼公司走过两笔账，将钱套出提现后用于发放铁投公司人员的奖金。一共两笔，一笔70万元，一笔60万元。2012年底贵阳铁投公司的财务黄某1找到其，说公司年终要发奖金，根据闫寒的安排，总公司需要60多万元来发放中层以上干部的年总奖金，但总公司不好一下提出这么大额的资金，所以希望帮忙用商砼公司走这笔账，把这笔钱提出来，让我想办法，就想到虚设一份铁头商砼公司与铁投公司签订的混凝土购销合同，通过支付合同价款的方式先把这笔钱从铁投公司支付给商砼公司，再通过支付包某承包的改貌混凝土搅拌站备料款这样类似的名义把这笔钱提出来交给铁投公司。后来就安排财务人员与包某一起采用我想到的用假合同和虚列支出的方式，把60多万元（具体数额记不清楚了）提出来后交给了黄某1。其大约得了3、4万元。2013年底，黄某1说，按照董事长闫寒的安排，铁投公司需要70万元左右的钱来发放班子领导和中层干部的年终奖金。因为考虑总公司不能直接以发奖金的形式从账上提出这么大笔的现金，所以需要用商砼公司的名义过帐，把这笔钱提出来。后来，想到虚报一个改貌货运中心道路硬化项目，这样总公司就可以支付道路硬化费的名义把这笔钱下拨到商砼公司账上，再通过虚列支出到包某承包的改貌分站的方式把这笔钱从商砼公司账上提取出来给铁投公司。以商砼公司的名义打了一份请款申请，向总公司申请拨付100万元道路硬化费用，把申请交给了黄某1。没过多久，这笔100万元的款项就从总公司下拨到了商砼公司账上。接着，就安排包某与财务对接，以备料款的名义从商砼公司账上提现70万元，然后就交到铁投公司黄某1处。这笔钱用于发放奖金，其大约得了5万多元，其代表商砼公司与铁投公司签订的65万元的混凝土购销合同是虚假的，合同中约定的混凝土采购也没有真实发生。闫寒决定用上述套取国家资金用于发放奖金的，并交代其和黄某1的。
3、证人包某的证言证实，其于2010年10月至今在铁投公司工作。铁投公司与商砼公司签订了“改貌集中安置点所用混凝土委托加工协议”，由商砼公司负责供应贵阳花溪改貌货运集中安置点一期工程所需的混凝土，并承担混凝土的采购、拌和、运输等工作，2013年初，其承包了此项业务。2012年11月份，梅某对其提出因发放铁投公司的奖金，故需从商砼公司走账，即铁投公司将钱打到商砼公司的账上后，再以支付其所承包的改貌混凝土搅拌站备料款的名义将这笔钱从商砼公司的财务提现出来。几个月后，梅某告诉钱已经到商砼公司的账上，让其去找财务以“支付改貌混凝土搅拌站备料款”的名义提60万元现金给梅某，之后其在现金支票上签字（一张为20万元，一张为40万元）后，由商砼公司财务将60万元提现后，由其交了给梅某。不久后为处理上述资金其找到梅某要求拟一份虚假铁投公司与商砼公司的购销合同，合同金额65万多元，此份合同由梅某拿走分别盖了铁投公司和商砼公司的公章，闫寒与汤某也分别盖了私章。2014年1月初，梅某告诉其铁投需要70万元发放奖金，铁投公司已将100万元打到商砼公司的账上，让其到商砼公司财务以“支付改貌混凝土搅拌站备料款的名义”提70万元后再交给铁投公司的黄某1。其到商砼公司财务，得知此笔钱要打到其个人账户提现，因此将自己的中国建设银行卡账户：62×××64的密码告诉财务并将银行卡交给公司财务，由财务人员提取70万元现金，后其将70万元交给黄某1，黄某1给其打了70万元的收条。上述70万元和60万元均是以虚构备料款的名义套出的。
证人周某2的证言证实，铁投公司以支付改貌搅拌站备料款的名义打给商砼公司200万元，其中100万余元商砼公司用于支付劳务费和材料款，60万元其于2013年4月从银行取出后交给包某，该60万元分别为两张现金支票即20万元和40万元。
证人朱某的证言证实：2014年1月商砼公司转账给包某70万元，后其代包某从银行将此70万元取出后交给了包某，其对相关凭证进行辨认。
证人沈某1的证言证实，其于2011年5月至今任某投公司财务部副经理。2010年开始铁投公司设立有“小金库”，黄某1是“小金库”的主管，其是出纳，张某2是会计。“小金库”的钱分别存在其工商银行6212262402008419570和遵义市商业银行62293903000008400的个人账户上。“小金库”资金的来源一是商砼公司将未入账的销售收入拿给铁投公司，二是公司通过虚开发票的方式将公司账上的资金套出。在2013年2月小金库几乎就没钱的。2013年2月以后，“小金库”资金的主要来源是商砼公司在2013年4月、2014年1月分别交给其60万元和70万元。2012年下半年，综合部将发放“总经理基金”的总经理办公会会议纪要给财务部，后黄某1称商砼公司准备拿60万元的现金交给其发奖金，2013年4月16日商砼公司的姜燕给其60万元称是商砼公司的领导让交给其的，后此笔钱发放了46.4万元的奖金。2014年1月黄某1称商砼公司准备拿70万元交给其发“总经理基金”，后梅某称按铁投公司领导的安排交给其70万元，清点后黄某1打了一张收条，此次发放了55.5万元，之后又发了一次。以上“总经理基金”的发放中闫寒分三次得了22万元，但闫寒均未在发放清单上签字。具体为：2013年的10万元中5万元是其到闫寒办公室拿现金给闫寒，剩下的5万元是刘某2代闫寒领取拿给闫寒的，2014年的12万元，第一笔是其到闫寒办公室拿现金给闫寒的，第二笔是黄某1代闫寒领的，这些钱闫寒均得到了的。铁投公司发放奖金后剩下的钱均存入其银行卡作为小金库的钱。“总经理基金”的发放人员范围包括公司董事长、总经理、党委副书记、副总经理、部门经理、部门副经理等共计13人。
证人张某2的证言证实：其于2009年4月至今在铁投公司工作，系财务部出纳。对铁投公司“小金库”只是负责会计工作，财务部由黄某1负责。“小金库”的资金来源于商砼公司的公款。2013年10月闫寒出国培训从财务部分两次提钱共计10万元并未走公司的账，具体情况其不清楚。2013年6月闫寒为出国培训支付给了市委组织部7万余元，此笔支出在财务上有记载。其不清楚具体三次发放“总经理基金”的事宜，是沈某1告诉其有一笔46.4万元的支出费用让其计入小金库的现金流水账。
证人施某的证言证实：其于2009年5月至今任某投公司总经理助理。2012年9月，闫寒告诉其考虑大家比较辛苦，要想个办法给大家增加收入。其就向闫寒提议设立“总经理基金”来实现这个想法。闫寒同意后让其安排综合部提出方案，其将要求告知了综合部刘某1并让刘某1拟定方案。过了一两周后，刘某1将设立“总经理基金”的方案做了出来，其将方案交给闫寒后，由闫寒主持召开了总经理办公会，并在会上通过了综合部的“总经理基金”提议，参会人员有闫寒、高某1、梅某、杨某3、黄某1、刘某1、陈某2、龙某、周某3和其。2013年初闫寒作为高层正职分配的金额为10万元，此次大概发放46万多元，2013年11月，闫寒再次提出发放“总经理基金”，2014年1月闫寒作为高层正职分配的金额为10万元，2014年2月闫寒作为高层正职分配的金额为2万元。“总经理基金”的具体事项由财务部负责，“总经理基金支付清单”军事由黄某1制表，其和高某1作为复核人，由闫寒批准的。其共领了14万元人民币，已交公司财务部门。
证人刘某1的证言证实：其于2011年5月至2012年9月任某投公司综合部副经理，2012年9月至今任某投公司经理。2010年初，由其与黄某1、沈某1、陈某2商量设立了铁投公司“小金库”。小金库”是公司的财务部在负责管理，主要用来处理公司一些不太方便处理的费用，经部门负责人、分管领导、董事长审核，再由财务部经理黄某1签字才能使用。公司正规费用的报销是需要填写费用报销单，并提供相关的发票，而使用小金库里面的钱只填付款证明单，并不需要提供相关票据。对“小金库”的资金来源并不清楚。2012年9月的一天，铁投公司总经理助理施某对其说公司领导准备给大家增加一些收入，准备设立总经理基金发放给公司班子成员和部门负责人，让其参考一下网上类似的方案，拟写一份总经理基金方案。之后，其就拟写了一份关于设立铁投公司高管人员工作基金的请示，并将请示交给了施某，由他转交给时任总经理闫寒审阅。没过多久，铁投公司就召开了总经理办公会。会上，分管综合部的总经理助理施某对公司设立高管人员工作基金的请示进行了汇报，请示中明确了工作基金列入公司的经营费用预算，由财务部负责管理，正职每人按10万/年、副职每人5万元/年的标准发放，参会的人员认为这样能为大家增加福利，都表示同意。当时的参会人员有总经理闫寒、总经理助理施某、纪委书记高某1、副总经理梅某和杨某3、财务部经理黄某1、人力资源部经理陈某2、开发部经理龙某、基础设施部副总经理周某3和其本人。2013年和2014年公司大概有40人左右，总经理基金的发放范围限定在班子成员、部门经理和部门副经理，公司的一般员工和部门主管是不在发放范围内的。其从2013年4月开始分三次领取3.5万元，按方案正职是10万元/年。“总经理基金”的具体事项由财务部负责，其不清楚奖金的具体来源。
证人高某1的证言证实：其于2012年3月至12月，任某投公司党总支副书记、专职纪检员，2012年12月至今任某投公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2012年9月，在总经理办公会上通过了综合部的“总经理基金”请示汇报，参会人员有闫寒、施某、梅某、杨某3、黄某1、刘某1、陈某2、龙某、周某3和其。其于2013年4月领取了5万元，闫寒领取10万元，此次共发放46.4万元。2013年11月，闫寒提出按2012年的模式发放“总经理基金”，2014年1月闫寒得到10万元，其得到8万元，2014年2月闫寒得2万元，其得1万元。以上闫寒共计领取22万元。“总经理基金”的具体事项由财务部负责，其不清楚奖金的具体来源，其共领了14万元人民币，已交铁投公司财务部。
证人杨某3的证言证实：其于2012年5月至今任某投公司副总经理。2012年9月，由闫寒主持会议在总经理办公会上通过了综合部的“总经理基金”请示汇报，参会人员有闫寒、高某1、施某、梅某、黄某1、刘某1、陈某2、龙某、周某3和其。其于2013年4月领取了5万元，闫寒领取10万元，此次共发放46万多元。2013年11月、2014年1月其分两次领取13万元，后2014年2月发奖金其不知情。闫寒作为高层正职共分配到22万元。“总经理基金”的具体事项由财务部负责，其不清楚奖金的具体来源。
证人龙某的证言证实，其于2009年10月至今在铁投公司工作，任开发部经理。2012年9月下旬，闫寒主持召开的总经理办公会通过了“关于设立高管人员工作基金的请示”，该方案中确定高层正职是10万元/年，参会的人员由闫寒、高某1、梅某、杨某3、施某、刘某1、陈某2、黄某1、周某3和其。2013年4月，财务部沈某1通知其领奖金，其领了8000元。2014年1月、2月其分两次领了2万元、5000元。其不清楚“总经理基金”的资金来源。其共领取的3.3万元已上交铁投公司纪委。
证人陈某2的证言证实，其于2011年7月至2012年9月任某投公司综合部副经理、人力资源部副经理，2012年9月至2014年10月任某投公司人力资源部经理。2012年9月下旬，闫寒主持召开的总经理办公会通过了“关于设立高管人员工作基金的请示”，该方案中确定高层正职是10万元/年，参会的人员由闫寒、高某1、梅某、杨某3、施某、刘某1、龙某、黄某1、周某3和其。2013年4月，财务部沈某1通知其领奖金，其领了1万元。2014年1月其领了2万元。其不清楚“总经理基金”的资金来源，该基金中层以上的干部才有且发钱是要其不要告诉其他人。
证人卢某的证言证实，2012年9月下旬，闫寒主持召开的总经理办公会通过了“关于设立高管人员工作基金的请示”，其因事请假未参会，该请示中载明高层正职是10万元/年。2012年11月梅某让其安排基础设施部拟写一份合同，将200万元备料款打到商砼公司，合同拟好后进行了会签。2013年4月，财务部沈某1通知其领奖金，其领了8000元。2014年1月、2月其分两次领了2万元、5000元。其不清楚“总经理基金”的资金来源。其共领取的3.3万元已上交铁投公司纪委。
证人刘某2的证言证实，其于2012年3月至2013年7月任某投公司综合部工作人员，2013年7月至2014年2月任综合部主管，2014年2月至2015年8月任党群工作部副部长、纪检监察室副主任，2015年8月至今任纪检监察室副主任。2012年下半年，闫寒主持召开的总经理办公会通过了“关于设立高管人员工作基金的请示”，该方案中确定高层正职是10万元/年，参会的人员由闫寒、梅某、杨某3、施某、刘某1、陈某2、黄某1、周某3等人，该会议纪要精神下发给各班子成员、各部门负责人，其不知道“总经理基金”发放的具体情况。
证人汤某的证言证实，其于2009年3月至2012年5月，任贵阳铁投公司总经理；2012年5月至2013年2月任某投公司董事长。“总经理基金”是由闫寒召开总经理办公会讨论决定的，当时闫寒与其商量时是称用正常经费来发，其并不知道所发放“总经理基金”的钱的来源，也不知道商砼公司与铁投公司签订改貌集中安置混凝土协议的事，该份协议不需要其的批准，由闫寒决定即可。
证人沈某2的证言证实，其于2011年8月至今系铁投公司基础设施部的一般工作人员，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。
证人杨某3的证言证实，其于2010年8月至2011年7月系铁投公司综合部的一般工作人员，2011年7月至今系公司开发部主管，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。
证人袁某的证言证实，其于2012年5月至2014年3月系铁投公司资产管理部一般工作人员，2014年3月至2015年4月系资产管理部主管，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。
证人周某3的证言证实，其于2012年10月至2013年12月系铁投公司基础设施部一般工作人员，2013年12月至2014年8月系基础设施部主管，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。2012年9月的一天，因卢某请假故派其参加总经理会议，在该会议上参会人员对综合部提出的关于设立高管人员工作基金的情况进行讨论，大家均同意设立高管人员工作基金，参会人员有其、闫寒、高某1、梅某、杨某3、施某、黄某1、刘某1、龙某。
证人高某2的证言证实，其于2010年8月至2013年12月系铁投公司综合部一般工作人员，2013年12月至今系人力资源部主管，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。
证人邓某的证言证实，其于2009年4月至今系铁投公司综合部一般工作人员，其不清楚公司设立和发放“总经理基金”的情况。
证人周某2的证言证实，铁投公司以支付改貌搅拌站备料款的名义打给商砼公司200万元，其中100万余元商砼公司用于支付劳务费和材料款，60万元其于2013年4月从银行取出后交给包某，该60万元分别为两张现金支票即20万元和40万元。
证人朱某的证言证实：2014年1月商砼公司转账给包某70万元，后其代包某从银行将此70万元取出后交给了包某。
《关于设立贵阳铁路建设投资有限公司高管人员工资基金的请示》、铁投公司总经理办公会纪要（第11次）等书证证实，铁投公司综合部于2012年9月25日向公司提出请示设立高管人员工作基金，成立由高管人员组成的工作基金管理委员会，由公司总经理办公会批准，高管人员支配。基金的管理部门是公司财务部，工作基金分别正职按10万元/年、副职5万元/年。奖励分为定期奖励和不定期奖励。定期奖励是结合年度考核，一年一奖励，不定期奖励为部门申请、经高管人员提议后执行。2012年9月27日经铁投公司第11次总经理办公会讨论决定同意综合部的上述请示。主持人：闫寒；出席人员：高某1、梅某、杨某3、施某；列席：黄某1、刘某1、陈某2、龙某、周某3。缺席：黄某2（出差）、卢某（请假）。
《授权委托书》证实：铁投公司董事长汤某对总经理闫寒其对单笔金额在500万元（含）以下的工程进度款、工程预付款、土地征收补偿安置费的签字审批权由汤某授权给闫寒。
2、《改貌集中安置点所用混凝土委托加工协议》、《贵阳花溪孟某貌集中安置点项目委托代建合同书》、《建设施工合同》等书证证实，贵阳铁路建设投资有限公司与贵阳铁投商砼有限公司签订改貌集中安置点所用混凝土委托加工协议。贵阳花溪改貌货运中心集中安置点一期工程由贵阳铁路建设投资有限公司投资，贵州建工集团第八建筑工程有限责任公司中标承建。商砼公司与贵州建工集团第八建筑工程有限责任公司另行签订商品混凝土供应合同。本工程混凝土价款由铁投公司在施工单位进度款中代扣代付给商砼公司，铁投公司先期支付贰佰万元备料款商砼公司备料，备料款从进度款中逐次扣回。闫寒作为总经理签字同意。
《铁投改貌现场站内部承包协议》、商砼公司总经理办公会纪要（2013年4月3日）、经济合同会签表等书证证实，因刘建兵辞职，铁投改貌现场站内部承包人变更为包某。因改貌现场站地域原因，砂、石单价普遍偏高，加之水泥价格上涨，故改貌现场站向公司上缴每立方米净利润由30元每立方米调整为20元每立方米。商砼公司与包某2013年4月7日签订的协议中执行上述会议纪要内容。
《商砼公司混凝土购销合同》证实：贵阳铁路建设投资有限公司与贵阳铁投商砼有限公司签订混凝土购销合同，合同金额为65.555万元。
用款申请单、记账凭证、转账支票存根证实，2012年11月16日由基础设施部沈某2经办，部门负责人卢某、梅某签字，闫寒审批，通过支票的方式由铁投公司打款200万元给商砼公司。
银行对账单、财务凭证证实：2012年11月至2013年4月，商砼公司的贵阳银行账户（账号：12×××10）的资金流动情况：2012年11月19日商砼公司收到铁投公司的预收账款200万元，20','2018-09-29
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