吉林省榆树市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）吉0182刑初237号
公诉机关吉林省榆树市人民检察院。
被告人曹琪，出生于山东省日照市，初中文化，住山东省日照市莒县。因涉嫌犯合同诈骗罪，2016年7月13日被刑事拘留，同年7月20日被解回后继续被刑事拘留，同年8月26日被执行逮捕。现羁押于榆树市公安局看守所。
被告人闫晓龙，出生于山东省沂南县，初中文化，莒南县丰源养殖合作社负责人，住山东省临沂市沂南县。因涉嫌犯合同诈骗，2016年9月13日被刑事拘留，同年9月21日被解回后继续被刑事拘留，同年10月19日被执行逮捕。现羁押于榆树市公安局看守所。
辩护人何立官，山东远拓律师事务所律师。
吉林省榆树市人民检察院以榆检刑检刑诉[2017]232号起诉书指控被告人曹琪、闫晓龙犯合同诈骗罪，于2017年5月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。吉林省榆树市人民检察院指派代理检察员许冬梅出庭支持公诉，被告人曹琪，被告人闫晓龙及辩护人何立官均到庭参加了诉讼。期间延期审理二次，现己审理终结。
吉林省榆树市人民检察院指控，2015年1月间，被告人曹琪伪造”个人薪金证明”和”工作证明”，以崔某的名义向中国工商银行股份有限公司莒县支行贷款人民币36万元购买奥迪A6轿车一台，车号×××，并以此车作抵押，借款保证人为日照爱伦汽车贸易有限公司。2015年2月2日，曹琪通过签署”转让协议”的方式将该车抵债，后该车被转卖。
2015年10月，被告人曹琪、闫晓龙通过榆树市广大粮食收储有限公司的业务员李某1联系开始与榆树市广大粮食收储有限公司（以下简称”榆树广大”）做玉米销售业务，由榆树广大在东北组织货源，曹琪和闫晓龙向本地饲料厂销售玉米，约定每吨提取10元费用。此后，榆树广大开始组织货源向莒县、莒南县、连云港等地饲料厂发货。
2015年12月中旬以后，曹琪、闫晓龙与榆树广大开始做华北粮。在做华北粮期间，曹琪、闫晓龙虚构售粮户王某1、王某2、曹某1，并让榆树广大法人于某在吉林榆树向王某1、王某2、曹某1的账户汇款。为隐瞒未购买粮食的事实，曹琪伙同闫晓龙，又利用田某、王某3等人冒充饲料厂工作人员给榆树广大回款。自2015年10月至2016年6月间，通过此手段，被告人曹琪伙同闫晓龙共骗取榆树广大购粮款人民币1347623.13元。
公诉机关针对上述指控，提供了被告人供述与辩解、被害人陈述、证人证言、书证等证据，并认为被告人曹琪伙同闫晓龙以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。
被告人及其辩护人对公诉机关的指控提出以下辩解和辩护意见：
被告人曹琪对公诉机关指控的罪名无异议，但认为第一起指控犯罪数额36万元，案发前偿还11550元，自首时交给公诉机关71000元；第二起指控东北粮款314324元属正常买卖，另榆树广大将我们的正常回款549500元记在刘洪娟名下，我不知情，以上二笔合计863824元应在第二起犯罪数额中予以扣除。
被告人闫晓龙及其辩护人对公诉机关指控的罪名均无异议，但均提出东北粮款314324元属真实交易，不存在空买空卖，另榆树广大将闫晓龙和曹琪正常回款549500元记在刘洪娟名下不妥，因闫晓龙欠榆树广大的粮款，应优先偿还自己债务。以上二笔合计863824元不应作为犯罪数额予以认定。
经审理查明：
一、2015年1月间，被告人曹琪伪造”个人薪金证明”和”工作证明”，以崔某的名义向中国工商银行股份有限公司莒县支行贷款人民币36万元购买奥迪A6轿车一台，车号×××，并以此车作抵押，借款保证人为日照爱伦汽车贸易有限公司。2015年2月2日，曹琪通过签署”转让协议”的方式将该车抵债，后该车被转卖。2015年3月18日曹琪偿还贷款人民币11550元，余款348450元未偿还后隐匿。担保人日照爱伦汽车贸易有限公司于2015年8月25日代为还款70216.29元；2016年1月21日代为还款58574.12元；2016年7月2日代为还款58389.06元，合计人民币187179.47元。案发后，2016年8月31日曹琪退赔日照爱伦有限公司人民币71000元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证明：
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书证实，2015年12月6日山东日照爱伦汽车贸易公司孙道永向山东莒县公安局报案，称曹琪以崔某名字贷款购车，并签订担保合同，后将车抵押转让不偿还债务。莒县公安局于2015年12月17日对该案立案侦查。
2.移送案件通知书证实，公诉机关指控曹琪诈骗山东日照爱伦汽车贸易有限公司案系由山东省莒县公安局于2016年7月20日移送至榆树市公安局。
3.在逃人员信息表证实，曹琪本起犯罪被上网列逃。
4.日照爱伦汽车贸易有限公司报案材料证实，该公司于2015年8月25日代曹琪偿还70216.29元，截止报案时曹琪未偿还此款。
5.工商银行电子回单证实，付款方是日照杜召霞，收款人是崔某，金额70216.29元，2015年8月25日；2016年1月21日付款58574.12元，2016年7月2日付款58389.06元，合计人民币187179.47元。系日照爱伦汽车贸易有限公司代崔某偿还其在中国工商银行贷款的相关记载。
6.崔某信用卡×××交易明细证实，2015年3月18日还款人民币11550元。
7.崔某×××车定位系统停止时间证实，崔某×××车定位系统停止时间系2015年4月28日，车辆位置黑龙江省哈尔滨市通达街清明三道街交汇处东南162米月亮连锁第38分店行行旺火锅分店。
8.收款凭证、中国工商银行网上电子回单证实，2015年2月4日，日照爱伦公司收到中国工商银行信用卡部的36万元。实际银行将贷款发放给日照爱伦汽车贸易有限公司。
9.牡丹购车专用卡分期付款业务档案资料证实，崔某申请贷款购车的相关手续，其中贷款起止2014年11月3日至2017年11月3日。其工作单位为日照西美丝绸家饰用品有限公司市场部经理，年收入30万元，单位电话180XXXXXXXX，联系人曹琪。
10.牡丹购车专用卡分期付款还款合同、担保抵押合同、汽车购销合同、工商银行信用卡申请表、车辆保险单、购车发票、交首付款收据等证实，崔某以47万元向日照爱伦汽车贸易有限公司购买奥迪A6汽车，向工商银行申请贷款，首付款11万，贷款36万元，分36期还款，首期偿还11043元，以后每期均偿还11043元。贷方每期款项就从透支次月起于每月5日前偿还。时间2015年2月4日签订，均系崔某签名。崔某申请贷款购车、签订汽车购销合同、提供个人薪金证明时间、日照爱伦汽车贸易有限公司提供连带责任担保均为2014年11月3日。
11.协议书、曹琪向崔某借款欠条证实，崔某和曹琪签的协议，曹琪用崔某名买的车，实际车主是曹琪，该车的一切风险由曹琪承担，时间2015年1月1日。曹琪欠崔某人民币105000元，时间为2015年5月13日。
12.转让协议、借条证实，2015年2月2日，因欠款10万元，我自愿用×××抵押，配合办理过户一切手续。崔某签名。
13.户籍证明证实，李某2出生时间、户籍地黑龙江省宝清县人，现住址黑龙江省双鸭山市宝山区矿区路500号。
14.张建国的收条证实，2015年4月26日张建国收到车款222000元，车号×××。
15.机动车质（抵）押合同、委托授权书、借贷合同证实，甲方有崔某签名，但乙方无人签名。
16.债权转让、收条证实，2015年4月24日侯光伟将崔某名下的债权及奥迪车转让给张建国，债权共计186000元。侯光伟收到186000元。
17.债权转让证实，张建国将崔某名下债权及奥迪车一辆转让给李某2222000元。2015年4月26日，张建国签名。
18.机动车车辆品牌违法时间证实，崔某名下×××奥迪车在黑龙江省内各地等的违法时间及地址。
19.日照爱伦汽车贸易有限公司逾期明细表证实，崔某于2015年2月5日货款36万元，由爱伦公司垫付187179.47元，扣车费用14563.38元，估计银行欠款202820.53元，尚欠金额404563.38元。
20.收款收据证实，2016年8月31日日照爱伦汽车贸易有限公司收曹琪车贷款71000元。
21.中国工商银行股份有限公司莒县支行×××任务号证实，该行在分期金额36万元，分期期数36期，商户名称及清算账户名称均系日照爱伦汽车贸易有限公司。
22.车辆抵押登记、税收缴款书、机动车销售统一发票、保险单及保费发票证实证实，崔某购买金色奥迪A6，车号×××，车价格47万元，贷款36万元，缴纳了相关的费用，并将该车抵押给中国工商银行股份有限公司莒县支行。
23.崔某信用卡交易明细查询及电子单证证实，爱伦公司代崔某还款明细如下：2015年8月25日，70216.29元；2016年1月21日，58574.12元；2016年7月2日，58389.06元；2017年1月1日，72052.27元。现崔某名下的×××账户尚欠中国工商银行股份有限公司莒县支行人民币154823.80元。
（二）证人证言
1.证实孙道永证言证实，其系日照爱伦汽车贸易有限公司的经理，其公司销售车辆、还做购车贷款担保业务。其中有一个客户叫曹琪，以崔某的名字贷款购的车，是2014年11月1日购买金色奥迪A6，车号×××，车价格47万元，贷款36万元，客户还款11550元，未还款318366.3元。最后还款是2015年3月18日，公司给垫付70216.29元，现在这车不知道去向。2016年7月，曹琪通过莒县公安局经侦大队还该公司购车款71000元。
另证实，日照爱伦公司是凯达集团的子公司。爱伦公司履行了担保责任，一直带曹琪向莒县工商行还款。
2.证人高某1证言证实，其系日照爱伦汽车贸易有限公司的业务员，其证实曹琪以崔某名义贷款购车其公司担保的情况
另证实，爱伦公司履行了对日照工商行的担保责任，也在代崔某向莒县工商行还款。爱伦公司代崔某还款明细如下：2015年8月25日，70216.29元；2016年1月21日，58574.12元；2016年7月2日，58389.06元；2017年1月1日，72052.27元，总计爱伦公司支付259231.74元，这259231.74元付至崔某的×××账户中。我公司2016年8月31日，收到莒县经侦返还的71000元整，系收追回曹琪车贷款。
3.证人崔某证言证实，我以前和曹琪处对象，2014年11月1日，曹琪用我的名字办的贷款买的车，我在手续上签的名，内容都是银行工作人员填写的。我只给银行提供了户口信息，我本人婚姻信息、我本人的身份证信息，其他资料都是曹琪提供的。车也是曹琪提的。曹琪偿还了一个月贷款，就找不到他了。2015年4月，曹琪找到我说因为借了高利贷还不上钱，通过一个叫盛某的将车抵押给一个姓侯的人，并从姓侯的人那里借了10万元。因为车是我的名，曹琪找到我叫我在一张协议上签的字，还将那张10万元借条叫我看了，后来听说姓侯的将车卖到潍坊去了，再后来曹琪和我说车卖到哈尔滨了。他贷款买车没什么作用，无非就是想用这车抵押借钱还他借的高利贷款。
4.证人谢某证言证实，我一直担任日照西美丝绸家饰用品公司的经理，崔某、曹琪不是我们公司职工。工作证明不是我们出具的。
5.证人李某2证言证实，2015年4、5月份，我从网上加一个卖抵押车的维坊人，合同上他签字是张建国，我去后，那边提供了×××车的抵押手续，崔某签的合同，然后张建国写了转押合同，我就花了222000元买了回来，当时我给张建国钱的时候我是存的现金给他的，通过建行把钱直接存到他的卡上了。
6.证人王某4证言证实，我在中国工商银行莒县支行个人贷款中心工作，负责车贷工作。经过查询，曹琪没有在中国工商银行莒县支行办理车贷。2015年2月4日，崔某在中国工商银行莒县支行办理车贷款36万元，贷款期限36月，按合同约定，三年的本金加手续费397548元。有证据能够证明这36万元发放给日照爱伦汽车贸易有限公司，在我行提供的书证中”任务号×××”，可见分期金额360000万元，分期期数36期，商户名称日照爱伦汽车贸易有限公司，清算账户名称日照爱伦汽车贸易有限公司等信息足以证明。中国工商银行莒县支行已经于2015年2月3日，将崔某名字的×××汽车办理抵押登记。中国工商银行莒县支行没有作为被害人向公安机关报案过。崔某购买的×××汽车的车贷出现逾期以后，日照爱伦汽车贸易有限公司作为我行的合作经销商，日照爱伦有担保责任，所以中国工商银行莒县支行催促日照爱伦履行担保责任，代客户偿还欠款，也就是日照爱伦代崔某偿还欠款。中国工商银行莒县支行截止到2017年12月5日，崔某的信用卡账户余额为负154823.80元，也就是还欠银行154823.80元。签订贷款合同后，曹琪是否偿还过银行贷款不知道，我行和曹琪无合同关系。通过查询信用卡交易明细，截止2017年1月1日，该卡被还清分期付款的第二十三期及其前期的所有金额(本金230000元以及分期手续费、滞纳金和透支利息等),见书证”查询信用卡交易明细”，户名：崔某，此书证第4页，20170101收RMB72052.27元后，该账户余额为0.00；因为不良，2017年6月27日，提前结束分期，截止到2017年12月5日，崔某总共欠154823.80元。中国工商银行莒县支行截止到2017年1月1日，收到崔某名下信用卡还款本金23万元，以及相关的分期手续费、滞纳金和透支利息等。
7.证人曹某2证言证实，我和曹琪是父子关系。在曹琪的家中，我没有找到曹琪偿还爱伦公司款的凭条。至于曹琪还没还，我确实不知道，只有曹琪能说明白。
8.证人盛某证言证实，我和曹琪是朋友，他因为做生意，向我借了共计22万元，他说等把自己的奥迪LHA813车卖了还我钱。后来我听说他欠外边很多钱，别人要去开他的奥迪车，我就和我的伙计侯光伟一起上了日照，当时曹琪开了一个羊肉馆。我们去时曹琪和崔某在那里。经商谈，我和侯光伟就把车开回来了。后来我微信里有一个维坊贩卖二手车的号，我就给了曹琪，我和维坊那人说了曹琪的手机号，然后他和曹琪联系的，他们联系成了，就到大海水产那里，崔某签了字，曹琪把车卖给了那个人，卖了多少钱不知道，当时曹琪还了我186000元，还欠我34000元。维坊那车贩子微信号×××，名字叫山东汽贸。具体车是曹琪还是崔某的不清楚，曹琪说买车的时候都是他付钱的。
（三）被告人供述和辩解
被告人曹琪供述，2014年11月份时，我贷款买一台奥迪A6，47万，首付11万元，从工行贷款36万元，还款期限为36期。山东日照爱伦汽车贸易有限公司为购车担保的，在日照工行签的牡丹卡购车专用分期付款还款合同/担保（抵押）合同，合同是崔某签的，都是我带着崔某去签的字，实际是我购车，崔某只是给我顶名。崔某的工作证明是假的，是我制作的，交给爱伦公司的，工作证明是我找一个叫郭杰的人开的，家是江苏的，我给他100元钱，盖着日照西美丝绸家饰用品公司的章。货款所购车辆是2015年2月2日上牌后办理与工商银行的贷款手续，车号为×××，手续办完后我只还款一次，还款大约1万多元，我就没钱还了，日照爱伦公司就打电话催款，我就撒谎说工程款没下来呢，并且叫爱伦公司先给垫付车辆贷款，爱伦一直给我垫付到2015年8月25日，一共给垫付大约7万元。2015年2月份，我因开饭店赔钱，无力还车辆贷款，就将这台车以10万元抵押给一个叫盛某的人了，我让崔某和盛某签了《机动车质抵押合同》、《借贷合同》《委托授权书》，将这台车抵押给了盛某，我没有钱抽车了，盛某将车卖了。盛积良就是盛某。这车的GPS不是我拆的，日照爱伦公司联系不到我，因为我换手机号了。
2014年11月3日0055489号收据上体现的11万元首付款，我没有缴纳。我交到爱伦公司的钱是保证金、保险、税款等。2015年2月2日税收缴款书体现我交33599.7元是购车缴税款。2014年11月18日发票上体现交款7714.58元是我购车的商业险，交款1020元交强险钱。2015年3月18日我还向银行还款11550元，2015年8月25日崔某信用卡收到70216.29元是日照爱伦公司代还的。日照爱伦公司总计代我向银行还款2015年8月25日70216.29元；2016年1月21日58574.12元；2016年7月2日58389.06元，合计187179.47元。案发后，我到莒县公安局经侦大队投案自首时归还车贷款71000元，日照爱伦公司还给出具了收条。
二、2015年10月，被告人曹琪、闫晓龙通过榆树市广大粮食收储有限公司的业务员李某1联系开始与榆树市广大粮食收储有限公司（以下简称”榆树广大”）做玉米销售业务，由榆树广大在东北组织货源，曹琪和闫晓龙向本地饲料厂销售玉米，约定每吨提取10元费用。此后，榆树广大开始组织货源向莒县、莒南县、连云港等地饲料厂发货。2015年12月中旬以后，曹琪、闫晓龙与榆树广大开始做华北粮。在做华北粮期间，曹琪、闫晓龙虚构售粮户王某1、王某2、曹某1，并让榆树广大法定代表人于某在吉林榆树向王某1、王某2、曹某1的账户汇款。为隐瞒未购买粮食的事实，曹琪伙同闫晓龙，又利用田某、王某3等人冒充饲料厂工作人员给榆树广大回款。自在此期间，通过此手段，被告人曹琪伙同闫晓龙共骗取榆树广大购粮款人民币453799.13元。案发后，被告人闫晓龙家属代为退赔榆树广大经济损失人民币20万元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证明：
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书证实，被害人于2016年6月17日报案至公安机关及简要案情。公安机关于2016年7月12日对此案立案侦查。
2.抓获经过证实，闫晓龙于2016年9月13日在山东临沂兰山区柳青街道办事处颐高上海街二期4号楼2007室被抓获。
3.临时寄押证明书证实，被告人闫晓龙于2016年9月13日至2016年9月20日被临时寄押于临沂市看守所。
4.本地常住人口详细查询结果证实，被告人闫晓龙出生于1988年11月16日等自然身份情况。
5.和解协议书证实，被告人闫晓龙之妻任礼芹代闫晓龙退赔被害人榆树广大粮食收储有限公司人民币20万元，闫晓龙剩余款项应在5年内偿还完毕，每年偿还不低于10万元，如闫晓龙不按约还款，追究法律还款责任。对闫晓龙的行为表示谅解并不再追究闫晓龙的刑事责任，请求司法机关从轻处罚闫晓龙。出具日期2016年11月25日。被害单位法定代表人于某。
6.在逃人员信息表证实，闫晓龙因合同诈骗于2016年7月26日被上网列逃。
7.行政处罚决定书证实，王某3因伪造户籍内页被莒南县公安局处行政拘留5日，并处罚款人民币500元。
8.户籍证明、证明证实，闫晓龙、曹琪无违法犯罪记录。曹琪曾用名曹守峰；盛某曾用名盛积良。刘洪娟因涉嫌诈骗，被河北省永年县检察院审查起诉，后因不到案将该案退回公安，一直未到案，于2016年4月27日刑拘在逃，2016年12月16日抓获。
9.山东回款明细表、对公活期账户交易明细及客户收付款入账补制回单证实，榆树广大从山东的回款明细及相关的回单。合计收回2199080.17元，付款减收回款下欠款1436768.83元。
10.支付山东粮款明细表及农业银行网上银行电子回单证实，自2015年12月12日至2016年4月15日榆树广大共支付山东粮款3635849元及每笔付款的银行回单。包含李某1三笔费用3万元，此款无回单。
11.王某3委托书及付款凭证证实，王某3出具委托书委托临沂明荣饲料有限公司将其在贵公司货款汇入账号×××王某3开户行莒南建设银行，若出现任何经济纠纷与贵公司无关及农行卡号×××。另证实临沂明荣饲料有限公司付款给王某3的相关凭证。
12.曹帅、王某3委托书及付款凭证证实，曹帅、王某3委托临沂明荣饲料有限公司将其在该公司的货款汇入农行×××卡号，开户名王某1。及相关的付款金额等相关情况。
13.山东省农村信用社跨行转账凭证证实，临沂澳威饲料科技有限公司给榆树广大的转账凭证。金额分别为2万元、3万元、29970.68元。
14.临沂澳威饲料科技有限公司收榆树广大玉米凭证及临沂澳威与临沂天仓业务往来明细证实，临沂澳威饲料科技有限公司收榆榆树广大玉米凭证及临沂澳威与临沂天仓业务往来明细与证人任某证言对应。
15.榆树广大与山东方面款项明细证实，此明细系王某1、王某2、张某1、曹某1、李某3银行卡汇入款项流转去向以及王某3、田某银行卡内款项来源、去向。
16.金某银行卡×××卡2015年12月24日至2016年6月20日交易明细证实，金某通过网上银行转账往于某×××卡打款的相关情况。
17.王某1银行卡×××卡2015年8月24日至2016年6月20日交易明细证实，王某1卡往于某×××卡网银转账及给李某1×××卡转账支付的相关情况。
18.王某2银行卡×××自2015年12月1日至2016年6月20日交易明细证实，王某2与于某等人的网银转账金额的相关情况。
19.曹某1银行卡×××自2015年12月24日至2016年6月20日交易明细证实，曹某1与于某等人的网银转账金额的相关情况。
20.李某3银行卡×××自2015年12月24日至2016年6月20日交易明细证实，李某3银行卡与于某等人的网银转账金额的相关情况。
21.张某1银行卡×××自2015年12月24日至2016年6月20日交易明细证实，张某1银行卡与于某等人的网银转账金额的相关情况。
22.闫晓龙名下银行卡信息证实，闫晓龙在农业银行开卡的相关信息。
23.闫晓龙×××自2013年10月15日至2016年6月20日银行卡信息证实，闫晓龙与孙某、王某2、于某、李某1等人的交易明细等相关情况。
24.徐田智×××银行卡自2015年12月25日至2016年6月24日交易明细证实，徐田智与闫晓龙、孙某、徐某1等的往来明细。
25.李某1银行卡×××自2015年11月1日至2016年6月1日交易明细证实，李某1与于某、高某2、王某1、王某3等人的往来明细。
26.王某3银行卡×××自2014年8月8日至2016年6月20日交易明细证实，王某3与临沂明荣、莒南明荣、莒南明荣与榆树广大的往来明细。
27.田某银行卡×××自2014年3月28日至2016年6月20日交易明细证实，田某与闫晓龙、榆树广大等的交易明细。
28.闫金花银行卡×××自2016年1月3日至2016年7月1日交易明细证实，闫金花与王某1、王某3等人的交易明细的相关情况。
29.王某5银行卡×××自2014年3月20日至2016年7月1日交易明细证实，王某5与闫金花、王某1等人的交易明细的相关情况。
30.金某等人名下的银行卡信息证实，金某、王某2、田某、王某3、张某1、王某1、曹某1、李某3、闫金花、王某5、徐田智名下的所有银行卡的相关信息资料。
31.榆树广大向山东购买玉米明细表证实，榆树广大向山东购买玉米支付粮款3567600.9元明细的相关情况。
32.山东回款明细证实，山东闫晓龙以单位及个人名义给榆树广大回款2199080.17元。
33.欠条、还款协议及刘洪娟往来证实，由于刘洪娟与榆树广大做粮食销售，经双方结算，2015年10月26日刘洪娟尚欠榆树市广大公司110万元，担保人闫晓龙。刘洪娟前期欠款1185319元，2015年10月29日还款7万元；10月31日还款15000元；11月30日还款15万元；2016年1月7日还款10万元；1月18日还款5万元；2月21日还款5万元；3月21日还款99500元；4月2日还款10万元。欠款余额550819元。
34.账户明细查询证实，榆树广大支付义县信远粮食贸易有限公司粮款的相关记载。体现李某1、于某打入出纳员高某2名下。
35.金某提供的记账凭证上证实，榆树广大在金某处购买玉米车数、吨数等相关记载。
36.平邑和牧饲料有限公司证明、原料收货报告单、委托书、山东增值税发票、客户回单证实，2015年12月9日收到泰安市长城粮库东北玉米一车（车号为57191，到厂数量40.26吨，入账金额88216），2015年12月15日先付5万元货款，2016年1月6日结清余款38216元，2015年11月25日收到泰安市长城粮库开具的本车业务增值税普通发票，本车业务完成。款项打到泰安市长城粮库公户，2015年11月19日收到泰安市长城粮库给开具的付款委托书。
37.刘洪娟代存商品统计表、山东玉皇粮油食品有限公司码单、内部贷款凭证、款项收据证实，刘江娟于2015年12月16日（三笔）、12月31日（一笔）在山东玉皇粮油食品有限公司代存玉米分别为31980公斤、77510公斤、118320公斤、154650公斤。刘洪娟于2016年1月11日、1月15日分别向山东玉皇粮油食品有限公司借款12万元，2016年3月23日还款6万元（备注中慧数量）、3月28日还款11421.78元（备注中慧饲料）、4月25日还款7万元（状元饲料）。
38.莒南县中惠同盛饲料有限公司收货凭证、验收单、入库单、客户收付款入账通知价1.93元，运输车辆号鲁DG6－617，款付榆树广大76034元。
39.连云港慧牧饲料有限公司原料收货报告单、银行转账手续证实，该公司于2015年11月至12月收购榆树广大四车玉米，后通过该公司公户将所购每一笔玉米款转入榆树广大公户17－114901040013957账号。
40.莒南中慧宏达饲料有限公司过磅记录表及记账凭证证实，莒南中慧宏达饲料有限公司于2015年收购榆树广大二车玉米，玉米款182616.66元全部支付榆树广大。
41.莒县中慧同泰饲料有限公司记账凭证、外购入库单、客户收付款入账通知证实，2015年莒县中慧同泰饲料有限公司外购榆树广大玉米37715公斤。该公司于2016年1月11日将粮款84481.6元转账给榆树广大的对公账户。
42.临沂状元饲料有限公司外购入库单、称重单、吉林增值税普通发票、银行转账凭证证实，2016年1月20日临沂状元饲料有限公司收购榆树广大玉米39820公斤。该公司将粮款46000元转账给榆树广大对公账户，下欠尾款20897.6元。
43.日照和牧饲料有限公司过磅单、原料收货报告单、吉林增值税普通发票证实，日照和牧饲料有限公司于2015年12月7日收购榆树广大玉米42090公斤。该公司将粮款94281元转账给榆树广大对公账户。
44.临沂太合中慧饲料有限公司原料收货确认单、玉米验收单、到货通知单、外购入库单、过磅单、收粮小票、银行转账凭证及账户明细信息、出库单证实，临沂太合中慧饲料有限公司收购榆树广大玉米三车，该公司分五笔结清粮款共260196.75元，回款至榆树广大对公账户。收购闫晓龙价值178803.67元，此款已全部转入闫晓龙8269账户中。
45.榆树广大营业执照证实，榆树广大于2014年3月7日成立，法定代表人于某。
46.榆树广大银行分户账、账户明细清单、银行卡交易明细清单、已销户账户明细清单证实，榆树广大分户账及相关客户的银行卡明细清单，体现蒋洪岩、于某、李某1、朱某、张某2、王健鹏、李某4、徐某1、孙某、张君、高某2交易等相关记载。
47.榆树广大证明及应收账款刘洪娟明细分类账证实，刘洪娟初期欠榆树广大1100319元。经谈判榆树广大公司将319元予以减免，刘洪娟给公司出具110万元欠条。经多次索要，刘洪娟儿子闫晓龙表态，此款由其承担担保责任，并确保每月还款不低于15万元，此款刘洪娟不还闫晓龙还。自2015年11月30日至2016年4月2日榆树广大共收到以下回款：2015年11月30日收15万元；2016年1月7日收10万元；2016年1月18日收5万元；2016年2月21日收5万元；2016年3月21日收99500元；2016年4月2日收10万元。六笔回款合计人民币549500元，均计入刘洪娟应收账款，榆树广大负责在山东催款的业务员李某1和刘洪娟均表示认可。另外双方均有银行交易记录，无需担心对方赖账，并且刘洪娟也表态，等到账目结清后，一并抽取欠条，现公司保存的刘洪娟欠条仍为原数，但公司的应收账款刘洪娟欠款余额为550819元。当时我们公司回收刘洪娟该六笔欠款549500元，也根本不知是闫晓龙的回款。
48.榆树广大情况说明证实，关于司法会计鉴定报告鉴定截止2016年7月12日曹琪、闫晓龙欠榆树广大粮款1347623.13元，此款包括广大在辽宁购买四车东北粮支付粮款314324元，包括支付李雷的费用三笔3万元，其余款项均为广大支付给闫晓龙、曹琪华北粮粮款100329.13元。在曹琪、闫晓龙被羁押期间，闫晓龙妻子在公安机关代其退赔榆树广大20万元。鉴定时四车东北粮的损失系以榆树广大购买高某2玉米实际支付金额计算所得，此四车东北粮系曹琪租用玉皇粮油场地为榆树广大保存的，后来广大想将此四车粮拉回时，得知四车东北粮被出售。后来玉皇粮油证实系闫晓龙母亲刘洪娟出售的，抵顶刘洪娟欠玉皇粮油的欠款。此四车东北粮榆树广大系针对闫晓龙和曹琪，与刘洪娟无关。
（二）鉴定意见
司法鉴定报告书及明细表证实，截止2016年7月12日曹琪、闫晓龙欠榆树广大粮款1347623.13元。明细表体现欠款包括东北粮款314324元、李某1费用3万元。（榆树市广大粮食收储有限公司应收账款山东办事处
--李雷）
（三）证人证言
1.证人李某1（李雷）证言证实，我是榆树广大的业务员，2015年10月份，我在山东莒南县跑玉米销售业务时认识了曹琪，曹琪主动和我说，可以帮助向当地的饲料厂销售玉米，但每吨提取10元好处费，我向法人于某汇报了，于经理也同意了，于经理要求一定要公对公打款。我和曹琪先后去了沂南太合中慧饲料、大店中慧宏达饲料、莒县久久和牧饲料，连云港惠牧饲料、平邑和牧饲料、临沂澳威、莒南明荣、莒南吕慧、莒县中慧同泰、沂水中慧，曹琪和我都是到各个饲料厂的采购部，我把立公户的完整资料交给各个饲料厂的工作人员。2015年11月16日至12月14日，广大用汽运总共发了15车玉米，将近600吨，其中有4车因为水分超标，饲料厂不收，卸到曹琪给找的库房中。2015年12月14、15日左右，曹琪找到我说东北粮掉价不赚钱，他就怂恿我联系点当地粮做点贸易粮得了，反正你们都是为了赚钱。我和公司法定代表人于某汇报后，公司也同意了。然后曹琪和我去滕州，曹琪带我见到了当地做粮食的金某和龙老板，也看到了粮食了，谈妥价格，我们双方也同意购销，同时约定货到饲料厂验收合格付款，曹琪带我回到莒南后，从12月25日开始，我和曹琪开始从金某和龙老板处组织货源向饲料厂发货，主要是玉米，从金某和龙老板处总共发走18车玉米，每车40吨，大约720吨左右。曹琪跟我说饲料厂都是在卸货的一个礼拜左右回款还得押二到三车，但是因为此前和金某、龙老板约定货到饲料厂验收合格就给付货款，按曹琪的说法，饲料厂一周才能回款，这就造成需要我们公司提供资金先行给付金某和龙老板，这批贸易粮是曹琪联系的货源提供的货主，饲料厂又都是曹琪联系的具体业务，公司要求接货送货，曹琪找各种理由，说我总出现，饲料厂看出我是东北的，该不给高价了，不让我去接货和厂里沟通，并且各个饲料厂之间距离都100公里以上。所以这批贸易粮，没有车车接货送货，只有四五车我看到饲料厂门口了，这18车玉米，金某8车，龙老板10车，金某的货款，公司用的于某的网银打的款，金某货款打给他本人了，龙老板的货款打到王某2的卡上了，卡号是曹琪提供的，曹琪说王某2是龙老板的侄子，我们也信以为真了，这18车也陆续到了应该饲料厂回款的时间了，我找曹琪催款，曹琪以个人名义用个人的银行卡给回了部分款，名字有田某、王某3、回款回到了广大的对公账户中了，我问曹琪为什么以个人名义回款，曹琪说田某是临沂澳威的法人，王某3是莒南明荣饲料厂的财务人员，我们也信以为真了。到了2016年1月22日左右，曹琪说金某和龙老板那没货了，他又找了几个货主，分别是曹某1、张某1、李某3、王某1，这几个货主我一个没看到，货主都是曹琪找的，价格也是曹琪报的，我们公司就同意发货了。到了4月16日，这批贸易粮发了13车，卸到哪个饲料厂和多少吨都是曹琪报给我的，曹琪报给我的数是沂水中慧5车，莒南中慧3车，临沂奥威2车，莒南明荣3车，还是和之前的模式一样，公司这边于经理按曹琪提供的货主给打货款，到了饲料厂汇款时间，仍然是田某、王某3个人的银行卡给回款回到了榆树广大账户中了，截止到5月7、8号，因为时间长，发货量不大，虽有利润但抵不上费用，公司决定把资金撤回。我就找到曹琪，准备和曹琪一起去饲料厂催款，曹琪跟我说别去了，饲料厂的货款已全部结清，但钱被闫晓龙占用了。我就和曹琪一起去闫晓龙家找闫晓龙，闫晓龙承认这钱被他占用了，闫晓龙说这钱替他母亲刘洪娟还外债了，我和闫晓龙算账，闫晓龙总计欠我们公司177多万元，我看事已经至此，我就在临沂等了10天左右，期间闫晓龙给了我26万元，我打款回公司了，我要求曹琪和闫晓龙和我回榆树到公司说清楚。5月29日，我们三个回到榆树广大和于某见面了，于某问钱是怎么从饲料厂出来的，闫晓龙和曹琪说他俩打的委托书，私刻的榆树广大公章，把钱骗出来了，闫晓龙承诺钱会还给我们公司，截止6月1日，在我们公司期间，闫晓龙只给汇款56000元。后来于某、我和闫晓龙、曹琪一起回到莒南，我们就分开了，闫晓龙回到临沂，我和于某让曹琪带我们去饲料厂，曹琪来到我们住处，说这批贸易粮根本就没买粮，货主也是闫晓龙找的银行卡，把钱打过来，也是找到的田某和王某3的银行卡给你们回的，曹琪给我们提供的厂家、货主、车号、吨数都是假的，闫晓龙也承认了，我们就电话报案了。
2.证人张某3证言证实，我是榆树广大的记账员，我们公司提供的支付山东粮款明细，自2015年12月1日至4月20日，支付款合计3635849元，这是我公司在这次李雷联系，曹琪介绍卖给山东饲料厂的玉米总金额，公司提供的山东回款明细表，自2015年12月24日至2016年6月15日，合计收回2199080.17元，这就是我公司实收山东转回的粮款，差额款是1436768.83元。
3.证人李某5证言证实，我是广大铭诚员工，榆树广大是下属单位。2016年6月9日，我与于某、李某1在山东莒南闫晓龙的丰源养殖合作社的办公室见的面，谈了闫晓龙诈骗榆树广大钱的事情，我们把谈话的内容录音了，闫晓龙承认骗榆树广大钱款共计1495310元（包含4车东北粮），当时闫晓龙承认后，我们让他还款，闫晓龙说没钱，我用电话159XXXXXXXX打的110报的警。
4.证人张某4证言证实，我在山东临沂明荣饲料公司工作，任财务主管。我们公司没有叫王某3的。有一个叫王某3的是向我们公司销售原料的客户，她的身份信息是3713
---
2783，在2016年度，截止目前为止，王某3向我公司销售玉米7车，我公司按照王某3的委托，把货款全部结清了。分别是2016年1月8日80060元；2016年1月9日77920元；2016年1月11日82600元；2016年1月13日76470元；2016年1月21日77970元；2016年1月30日100560元；2016年4月8日66590元。我们公司将上述货款前6笔转账给了王某3委托的王某3农行6228
--7970账户，第7笔我们按照2016年4月7日曹帅的委托，打给了王某1的6228--5376农行账户。
5.证人王某6证言证实，我在临沂明荣饲料公司做采购业务，公司没有叫王某3的，我们公司的财务主管叫张某4。我公司有个客户叫王某3，我不认识也没见过，曹琪给我们公司发货，主要发玉米，我认识曹琪，曹琪户头立的是王某3的账户，从账面上看，2016年度，王某3的账户一共向我公司销售了7车玉米。我公司按王某3和曹帅的委托已全部支付，曹帅就是曹琪。王某3的户头是曹琪来开立的，我公司没设立与榆树广大的对公账户，曹琪也没有带人到我公司设立榆树广大的对公账户。
6.证人任某证言证实，我在临沂澳威饲料公司任财务经理。我公司于2016年1月19日，收购榆树广大一车玉米，车号×××，我公司按41222KG结算，79970.68元，我公司于2016年2月29日、3月11日、5月20日，分三笔2万元、29970.68元、3万，汇款给榆树广大的对公账户，至此，我们之间的业务全部结清。我公司与榆树广大的业务是刘洪娟联系的。公司没有叫田某的，公司法人是刘丙启。公司没有叫曹琪或曹帅、闫晓龙、田某、王某3、王维东、张某1、李某3、曹某1、王某1的人，也没有同这些人的业务往来。
7.证人王某1证言证实，我在丰源养殖合作社做业务员，这个合作社有二个老总，分别是闫晓龙和曹琪。同时闫晓龙还在临沂市新区经营一家中信信托的小额贷款公司。曹琪和王某3处对象，曹琪还叫曹帅，我是2015年4、5月份认识的曹琪。我有一张银行卡，卡号是6228
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5376，这张卡没收到过玉米款，但曹琪借过我的这张卡，说是收取东北榆树的玉米款，我就借给他了。银行卡5376交易清单2016年1月6日网银转账80315，2016年1月16日网银转账77450元，这些钱哪来我不知道，是曹琪用我的卡。2016年1月6日转支8万元；2016年1月16日转支77450元，这些都是曹琪操作的。我和于某不熟悉，李某1我知道他叫李雷，我和曹琪见过李雷，我没给李雷转过账。我没有玉','2018-09-29
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