湖南省衡阳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）衡中法刑二终字第122号
原公诉机关湖南省祁东县人民检察院。
上诉人（原审被告人）周弘波，男，1966年5月22日出生，汉族，住祁东县。2013年10月12日因涉嫌犯挪用公款罪，经祁东县人民检察院决定刑事拘留，并上网追逃，同年11月28日被抓获，次日被刑事拘留，同年12月17日被逮捕。现羁押于祁东县看守所。
辩护人刘志华，湖南南岳律师事务所律师。
湖南省祁东县人民法院审理湖南省祁东县人民检察院起诉指控原审被告人周弘波犯挪用公款罪、贪污罪一案，于二○一五年四月二日作出（2014）祁刑初字第219号刑事判决。宣判后，原审被告人周弘波不服，提出上诉。本院于2015年5月11日受理后，依法组成合议庭后，衡阳市人民检察院经阅卷一个月后，同年7月2日公开开庭进行了审理。衡阳市人民检察院指派代理检察员谢鹏程依法出庭履行职务，上诉人周弘波及其辩护人刘志华，证人彭某、匡某某、邹某某等到庭参加诉讼。因案情复杂，湖南省高级人民法院批准延长审限二个月。现已审理终结。
祁东县人民法院经审理查明：被告人周弘波自2010年5月在担任祁东县国有资产管理局（以下简称国资局）局长、祁东县国有资产经营管理有限公司（以下简称国资公司）法人代表、董事长期间，先后挪用公款共计1020万元。其中，安排王某某从国资公司的资金中转入500万元至衡阳源源金山房地产开发有限公司（以下简称源源公司）的账户上，从国资公司开办的祁东县金山建筑安装工程有限责任公司（以下简称金山公司）账户上转给其弟周某丙120万元，从金山公司以投资款的名义划给源源公司95万元。刘某某购土地款305万元，转至源源公司的账上。案发后，携带33.5万元公款潜逃，上述犯罪事实，现分述如下：
一、挪用公款罪
（一）2013年1月4日，被告人周弘波利用其担任国资公司董事长的职务之便，安排国资公司出纳王某某从国资公司的资金中转500万元到源源公司账户，并在转账凭证上注明，其中周某某250万元、何某某100万元、刘永松75万元、王某B75万元，作为四人用于成立源源公司的工商注册登记资金；同年1月5日，又以支付投资款的名义从金山公司账户转95万元至源源公司账户。2013年9月15日，源源公司将500万元注册登记资金划至金山公司账户。
上述事实，公诉机关提供了下列证据予以证实：
1、工商注册登记资料，证明源源公司为私营公司，法定代表人周某某，注册资金1000万元，实收资金500万元（其中股东周某某250万元、何某某100万元、刘永松75万元、王某B75万元）以及经营范围、公司住所等情况。
2、国资公司、金山公司相关银行账、现金日记及会计凭证复印件，证明国资公司于2013年1月4日从邮政储蓄银行转500万元给源源公司在华融湘江银行祁东支行开设的账号上，并在进账单上注明周某某250万元、何某某100万元、刘永松75万元、王某B75万元，用途为投资；2013年1月5日又以支付投资款的名义从金山公司账户转95万元至源源公司账户；源源公司于2013年9月18日又将500万元转至金山公司账户等情况。
3、证人陈某某的证言，证明从国资公司借500万元给源源公司，国资公司没有开会讨论，事后也没有进行通报，这500万元的转账业务是周弘波与王某某办理的，并在银行转账单注明周某某250万元、何某某100万元、刘永松75万元、王某B75万元。
4、证人王某某的证言，证明周弘波将源源公司的账号给了他，并安排他从国资公司转500万元到源源公司账户上；这件事国资公司没有开会讨论，也没有经过财政局领导同意；源源公司不是国资公司的子公司；他不知道他女儿王某B是该公司的股东。
5、证人彭某的证言，证明国资公司转500万元到源源公司之事他不知情，国资公司也未就此事开会讨论，按照财会制度，国资公司的大笔资金的支出，特别是500万元的大额资金的出账，无论是做什么用，必须通过公司董事、监事会讨论通过，还要报县财政局、县领导审批，否则不能出账；源源公司不是国资公司子公司；他亲戚刘永松成为源源公司的股东，他毫不知情。
6、证人肖某某的证言，证明他通过冯某介绍认识了周弘波，周弘波说“我要成立一家房地产公司，你与冯某如果有钱就出一部分钱，你俩为公司出力，多联系业务，公司的注册资金由我想办法”；冯某以其妻何某某的名义入股；周弘波并向他提供了周某某、王某B、刘永松的身份证；注册资金是1000万元，实缴资金500万元，这500万元是周弘波提供的，但他不知道资金的来源，源源公司的工商注册登记是他负责办理的；源源公司的工商注册登记的股东都未到场，各股东的股份以及法定代表人都是周弘波确定的；公司的公章、财务印鉴全部由周弘波管理的；周弘波案发后其家人向他灌输源源公司是国资公司的子公司，他坚持称周弘波在成立源源公司时并未说源源公司是国资公司的子公司，因此，他认为源源公司不是国资公司的子公司。
7、证人冯某的证言，证明周弘波要他入股源源公司，并称大家可以一起赚点钱，他便以其妻何某某的名义在源源公司入股，但并未真正出资入股，对于注册资金的来源他不清楚；另外，冯还证明2013年4月，周弘波说金山公司在搞土方工工程，需买一台挖机。他联系厂方要先交10万元定金，他把情况告诉了周弘波，周弘波与王某某在邮政银行取了10万元钱给他，后来周弘波说暂时不要交给厂家，等他定下来再交，因为是否购买挖机尚未确定下；他问周弘波那10万元钱怎么处理，周弘波又要他买3、4百吨煤回来，他又为周弘波联系买煤之事，但一直没有确定买煤时间，后来周弘波的电话也打不通了，他就将这10万元钱交到祁东县纪委了。
8、证人何某某的证言，证明她是怎样成为源源公司的股东之事，她不知情，她的身份证应该是她丈夫冯某拿去的。
9、证人周某某的证言，证明周弘波是他的大叔叔，2013年他叔周弘波找到他说“国资公司要成立一家子公司，借你的身份证去注册”。他就把身份证给了周弘波，周弘波要他在一份声明上签了名，其内容是他不享受公司的权利，也不承担风险；对源源公司的情况以及他是如何成为该公司的股东和法定代表人的他不知情。
10、证人邹某甲、陈某甲、肖某甲、邹某乙、黄某甲的证言，证明国资公司转500万元至源源公司账户上以及谁是源源公司的股东、法定代表人他们不知情；周弘波也未就公司股东的组成、业务的开展、管理、运作等情况向国资公司通报；源源公司不是国资公司的子公司，国资公司要成立子公司应当经过相关审批程序，才能成立。
11、被告人周弘波的供述，证明其从国资公司转500万元到源源公司账户上用于该公司注册以及源源公司又将500万元转至金山公司账户的事实供认不讳。
上述证据，经庭审质证，被告人周弘波对证据1、2、3.4、5、9、11的真实性不持异议，但对证明的目的提出了异议，认为国资公司出资500万元给源源公司是经过全体董事会、监事会讨论决定的；对证据6.7、8、10均提出了异议，认为证据6、7、8、10中的证言不客观真实，且被告人周弘波从未讲分股份给任何人。对被告人周弘波无异议的证据，本院予以确认，对有异议的证据作如下确认，被告人周弘波认为国资公司出资500万元给源源公司是经过全体董事会、监事会讨论决定的，但从公诉机关提供国资公司的会议记录看，第一次会议（即2012年4月15日）没有讨论成立源源公司的记载；第二次会议（即2013年1月11日）原始会议记录上没有记载，但在打印稿上虽有讨论成立源源公司的记载，但证人陈某某在该会议记录上注明是被告人周弘波在纪委查账后，再次修改最后打印的，同时证人陈某某、王某某、彭某均证明从国资公司借500万元给源源公司，国资公司没有开会讨论；而且国资公司已于2013年1月4日将500万元转给了源源公司，不可能到2013年1月11日才召开董事会、监事会讨论由国资公司出资500万元给源源公司，这足以证明从国资公司转给源源公司500万元未经国资公司董事会、监事会讨论。因此，对被告人周弘波的异议该院不予采纳。
（二）祁东县国林管理处所有位于祁东县人民医院后方的一宗土地拟进行处置，具体工作由国资局负责实施。经评估，该宗土地价值303万元，祁东县园林管理处原主任周某丙及被告人周弘波拟定处置底价确定为305万元。刘某某在得知该宗土地的相关信息之后，意欲参与该宗土地的竞买，与周某丙及被告人周弘波进行了沟通，被告人周弘波及周某丙均同意刘某某交305万元购地保证金。2012年12月，刘某某与被告人周弘波联系交款之事，被告人周弘波向刘某某提供源源公司的财务账户，并叫刘某某将购地保证金305万元存入其提供的源源公司的财务账号。同年12月25日，刘某某将购地保证金305万元存入了被告人周弘波指定的源源公司的账户，导致该款脱离国资局监管。
上述事实，公诉机关提供了下列证据予以证实：
1、华融湘江银行祁东支行分户明细帐及查询结果，证明刘某某于2012年12月25日已将购地款305万元从其银行430622950132839账号存入源源公司在该行开设的83430303000000269账户上。
2、祁东县园林管理处于2013年4月7日出具的证明，证明祁东林全房地产公司已将购买园林管理处位于祁东县人民医院后方的一宗土地资金305万元交国资局，相关手续正在办理之中。
3、县政府办会议记录，证明2013年7月24日，县政府办组织国资局、国土、园林管理处、纪委、检察、刘某某、刘某甲等相关部门和人员就园林管理处位于祁东县人民医院后方的一宗土地召开协调会议，周弘波在会上承认刘某某已交了305万元到国资局。
4、祁东县园林管理处《关于从土地出让金中预付民工工资》、《关于从土地出让金中预付养老保险金》的请示，证明开发商已将305万元预售金交国资局，相关领导及周弘波在两个请示上均签字同意，国资局于2012年2月4日和2013年4月18日分别借给园林管理处100万元、20万元。
5、证人何某、管某某的证言，证明园林管理处要求国资局预付土地出让金，周弘波安排其以借款形式办理，并说园林管理处的土地出让金已交到国资局；园林管理处的报告己明确土地出让金已交到国资局，经领导批字后，周弘波安排到国库办理了120万（其中一次借100万元，一次借20万元）的借款手续。
6、证人刘某某的证言，证明2012年12月25日，周弘波向他提供了源源公司的账号，他将305万元购地款转入源源公司账号的经过等情况。
7、证人刘某甲的证言，证明他是刘某某的父亲，他儿子刘某某交给周弘波305万元购地款，园林管理处和国资局周弘波没有出具任何收据，2013年4月，园林管理处向他出具了国资局收到刘某某购地款305万元的证明。
8、证人周某丙、陈某某、陈英、刘某乙、周某乙、蒋某某的证言，均证明园林管理处的这宗土地的处置工作由国资局负责，园林管理处只负责提供该宗土地的相关资料；刘某某交了资局借了120万元。
上述证据，经庭审质证，被告人周弘波及其辩护人均提出了异议，认为园林管理处的这宗土地于2011年1月6日公开拍卖时流拍，一直未进行处置，直至2013年4月6日国资局才同意园林管理处重新开始对其名下的土地进行处置，且刘某某向源源公司账户支付305万元的时候，拍卖程序尚未开始，这305万元是刘某某个人借给源源公司的。原审法院认为，被告人周弘波及其辩护人对上述证据提出的异议，于事实不符，该院不予采纳。且公诉机关提供的证据形式、来源合法，且能相互印证，形成了证据链，能够证明本案事实，具有证明力，可以作为本案的定案依据，该院予以确认。
（三）2013年3月1日、13日、4月7日被告人周弘波在其弟周某丙未在国资公司其及所谓子公司中承包任何工程的情况下，利用其担任国资局局长、国资公司董事长的职务之便，以支付工程款的名义，安排财会人员从金山公司账户分三次共转120万元至其弟周某丙在邮政银行的账户上；同年4月25日，周某丙用该款中的75万元以被告人周弘波的女儿周某A的名义在湖南中润城镇置业有限公司开发的长沙市格兰小镇购买了二期项目中的第138幢903房套房一套。
上述事实，公诉机关提供了下列证据予以证实：
1、证人周某丙的证言，证明2013年元月份，他与王某乙、金某某签订了祁东县洪桥镇南山大道土石方工程中的爆破工程承包合同，爆破总工程量20多万立方，工程价款200多万元，王某乙、金某某在合同签订后10日内先向他支付100万元，同年3月13日金山公司付给他工程款100万元，同年4月7日又付给他15万元，他将这115万元其中的75万元转至他在工商银行的账户，用于支付其长沙市格兰小镇以周某A的名字购房的购房款；这个爆破工程实际施工是祁东民爆公司，但炸药和放炮这两方面的钱由他支付，他所领到金山公司的钱，待工程完工后，他与金某某等人进行结算。
2、金山公司、周某丙银行账户流水记录、周某A在长沙购房凭证，证明金山公司于2013年3月1日、13日、4月7日共转给周某丙120万元，周某丙于同年4月25日支付其以被告人周弘波之女周某A的名义在湖南中润城镇置业有限公司开发的格兰小镇购买二期项目中的138幢903房的房款75万以及签订了购房合同和出具了销售发票、POS机刷卡等情况。
3、祁东县公路局团购房土石方工程的书证，证明该工程总造价为11，219，299元，由湖南保丰房地产开发有限公司（以下简称保丰公司）摘牌取得承包权，该公司将该工程以摘牌价与王某乙、金某某签订了转包合同，保丰公司按项目总造价的1070万元向王某乙、金某某收取管理费；王某乙、金某某将该工程的爆破工程又承包给祁东福安爆破工程队。
4、证人赵某的证言，证明格兰小镇二期138幢903房产权人是周某A，买房时留的电话也是周某A的手机号码，房子应该是周某A的，因为他们有车位出售，他便打电话告诉周某A，几天后，周某A跟周总和一个40多岁的中年妇女一起来看了车位，并一次付清7万多元钱的车位费，周某A还打电话问他什么时候可以交房。
5、证人官某某、唐某某、桂某的证言，证明他们分别是祁东县公路局局长、会计、党组成员，祁东县公路局团购房土石方工程是保丰公司承包的，后来保丰公司将该工程转包给王某乙，该工程款应当由国资公司拨付给公路局，再由公路局按工程进度拨付，该工程经他局测量已完成8万立方米，按进度已达到总工程量的三分之一，应该支付工程款300万元，王某乙写了两次领条共计200万元工程款，他们在领条上签了字，但据说没有全额领到工程款。以及他们局的团购房土石方工程挂牌出让的经过等情况。
6、证人彭某甲、彭某乙、邱某某的证言，证明他们分别是保丰公司董事长、财务负责人、副总，祁东县公路局团购房土石方工程由保丰公司以1100多万元摘牌取得的，并与公路局签订了协议；他们公司将该工程按摘牌价转包给王某乙和金某某，他们按项目总造价的1%向王某乙、金某某收取管理费，工程款由国资公司付给公路局，再由公路局按工程进度付到他们公司与王某乙方在邮政银行设立的双控账户上，以及取得该项目和转包给王某乙、金某某的经过等情况。
7、证人王某乙、金某某、周某丁的证言，证明他们知道保丰公司承包了祁东县公路局南山大道南侧石料场项目，他们找到保丰公司老总彭某甲，要保丰公司将该项目的土石方工程承包给他们做，保丰公司提出要交1%的管理费，他们以王某乙、金某某的名义与保丰公司签订了协议；该工程款应当由国资公司拨付给公路局，再由公路局按工程进度付到保丰公司与他们在邮政银行设立的双控账户上；他们只领到23万元工程款。
8、证人王某的证言，证明他与王某乙是朋友，关系一直很好，2013年4月份，王某乙对他说其在外面搞工程缺资金周转，陆续从他那借了40万元，同年6月他找王某乙还钱，王某乙说没有钱，同年7月王某乙说他在祁东县公路局南山大道南侧石料场土石方工程占30%的股份，并以74.8万元转让给他，他表示同意，他与王某乙约定，继续由王某乙负责去公路局、财政局协调拨付工程款，并经合伙人金某某、周某丁同意，他与王某乙签订了《股份转让协议》，协议签订后，王某乙将其保管的一份《爆破工程承包协议书》交由他保管；这个工程在他未参与之前是王某乙、金某某、周某丁三个人承包的，他参与之后是他、金某某、周某丁三个人承包的；此外，这个工程没有其他合伙人；该工程总共只拨付了23万元工程款。
9、曾某某、邓某某的证言，证明祁东县公路局团购房土石方工程的爆破工程由王某乙、金某某承包给祁东县福安爆破工破工程款。
10、被告人周弘波的供述，其供述王某乙、金某某与湖南保丰公司签订土石方工程承包协议之后，王某乙、金某某又将爆破工程以265万元承包给周某丙；在王某乙、金某某与湖南保丰公司签订协议之前，他在王某乙、金某某约定“土石方工程款必须通过金山公司的账户结算”。事后金山公司已支付王某乙35万元、支付周某丙100万元，具体数字以银行记录及相关记账凭证为准；根据相关规定，爆破工程中的装药、埋药、引爆等工程需要有资质的公司做，所以南山大道石料场全部爆破工程由祁东县民爆公司负责。
上述证据，经庭审质证，被告人周弘波对公诉机关提供的证据1、2、10不持异议，对证据3、4、5、6、7、8、9均提出了异议，认为祁东县公路局团购房项目是金山公司与保丰房地产公司共同摘牌取得的，金山公司从保丰房地产公司分得的土石方工程包干价款后，国资公司应当将土石方工程款拨付给金山公司，金山公司依照约定将工程款支付给周某丙并非挪用公款。该院认为，被告人周弘波提出的异议与事实不符，该院不予采纳；且公诉机关提供的证据形式、来源合法，且能相互印证，形成了证据链，能够证明本案事实，具有证明力，可以作为本案的定案依据，该院予以确认。
二、贪污罪
2012年9月27日，祁东县国资公司出纳王某某在被告人周弘波的安排下，从金山公司的账户上转出50万元至被告人周弘波在云南开设的个人账户上。2013年9月21日祁东县纪委对被告人周弘波立案调查，被告人周弘波闻讯后从该账户上取走33.5万元潜逃，至今未归还。
上述事实，公诉机关提供了下列证据予以证明：
1、金山公司的账目及记账凭证，证明2012年9月27日金山公司从邮政储蓄银行转50万元至被告人周弘波在邮政储蓄银行云南省瑞丽市人民路支行开设的607546001210280331账户上的事实。
2、周弘波邮政储蓄银行607546001210280331明细账，证明被告人周弘波于2012年9月27日，在邮政储蓄银行云南省瑞丽市人民路支行开设了该账户，当日金山公司转入该账户50万元；被告人周弘波于2012年9月28日至11月20日先后3次从该账户共计取款40，000元；2013年1月2日在云南省某某市世纪金源营业所取款126，000元；同年10月7日在郴州市邮政储蓄银行分别取款100，000元、235000元的事实。
3、证人王某某的证言，证明2012年9月份，周弘波和周某某、邹某某等人去云南瑞丽之前，周弘波对他说“我去云南那边联系业务，如需要资金，你从金山公司账户上转一笔钱给我，金山公司的印鉴在我妻子贺中南那”；周弘波去云南不久就打电话给他，要他从金山公司账户上转50万元到他在云南开}一至周弘波在云南开设的账户上；周弘波从云南回来后，他多次问周弘波那50万元钱怎么处理，周弘波说“钱在那里，没关系”；金山公司没有收入，账户上的钱全部是国资公司账户上转入的，这50万元是国资公司管理的国有资产；周弘波在纪委被查的前一天早上打电话给他说“我去衡阳办事了”。后来就联系不上了。
4、被告人周弘波的供述，证明其对上述事实供认不讳。上述证据，经庭审质证，被告人周弘波对上述证据的真实性不持异议，但对证明的目的提出了异议，认为2012年9月27日，祁东县国资公司出纳王某某从金山公司的账户上转50万元到其在云南开设的账户上，是被告人周弘波与同事为国资公司在云南采购银器和玉石所需费用，因被告人周弘波已用私款和用朋友的款项支付了货款。然后，从金山公司转到其账号的50万的余款中取33.5万元归还自己和朋友的钱并无不当。原审法院认为，被告人周弘波对上述证据的真实性不持异议，只是对证明目的提出了异议。因此，对公诉机关提供的上述证据本院予以确认。
另查明，2012年4月15日，国资公司召开一届董会第一次会议，被告人周弘波在会上提出筹建三级民营建筑企业，因国企不能涉入民营建筑企业，由国资公司借600万元由他方注册一家公司。经参加会议的全体董事、监事讨论决定“由国资公司一次性借600万元，一个月后收回”。同年5月15日被告人周弘波便以其弟周某丙、同乡周某B、监事长彭某的亲戚刘永松、出纳王某某之女王某B四人的身份和名字，从邮政银行开设了四人个人账户，并在自先打印的“因生产经营需要向国资公司借款600万元，借款利息按银行同期贷款利息（年利率6.56%）计付”的借条上的借款人栏内签上其弟周某丙、同乡周某B的名字和加盖自刻周某丙、周某B的私章后，交由监事长彭某和出纳王某某分别签上刘永松和王某B的名字，被告人周弘波在借条上签具了“根据董事会研究决定，同意暂借款600万元”的意见，然后安排国资公司财务人员陈某某、王某某将国资公司的国有资金600万元从邮政银行分别转到其为周某丙、周某B、刘永松、王某B四人设立的个人账户上（其中周某丙430.8万元、周某B49.2万元、刘永松60万元、王某B60万元）；同日又将该款从上述四人的个人账户上全部转至金山公司账户上，作为周某丙、周某B、刘永松、王某B四人的出资，用于成立金山公司的工商注册登记资金。
金山公司、源源公司的营业执照登记的企业性质均为民营企业，但该两家公司的注册股东均为名义股东，各股东并未到工商行政管理局办理工商注册登记。
祁东县人民检察院已查封被告人家庭的财产价值112.5万元（购买价），其中周弘波之妻贺中南在民鑫小区祁天新景1711室套间房一套，周弘波之女周某A在长沙格兰小镇二期138幢903房和地下车位一个。
又查明，被告人周弘波挪用公款、贪污共计1053.5万元，户扣划2，143，931.02元；源源公司于2013年9月18日已划给金山公司500万元；衡阳市润达房地产王某丁退回保证金95万元）；尚有2441，068.98元赃款未追回。
公诉机关还提供了下列综合证据予以证明：
1、审计移送处理书、祁东县纪委案件移送函、立案决定书，证明2013年9月6日，祁东县审计局受县委组织部的委托对被告人周弘波离任国资局局长进行经济责任审计时，发现其涉嫌挪用巨额公款，于同年9月21日移送祁东县纪律检查委员会处理；2013年10月11日，祁东县纪律检查委员会以被告人周弘波涉嫌犯挪用公款罪移送祁东县人民检察院；同日，祁东县人民检察院决定立案侦查。
2、到案经过，证明被告人周弘波于2013年11月28日被抓获归案。
3、中共祁东县委祁干（2010）24号、（2011）69号、祁政人（2013）7号任免通知，证明被告人周弘波于2010年5月31日任国资局局长（试用期一年）；2011年8月21日经县委研究同意其按时转正；2013年9月11日经县人民政府决定免去被告人周弘波国资局局长职务。
4、国资局主要工作职责、工作方案，证明国资局主要工作职责范围是参与制订国有资产管理体制改革的有关政策措施；拟定全县国有资产管理的政策制度并组织实施；编制县级国有资产预算草案，组织国有资产预备执行；管理县直企业、行政事业单位国有资产，监缴国有资产收益；组织实施国有资产产权登记和产权界定；负责资产评估项目的立项和理性审核；参与组建企业集团，国有企业公司（股份制）改制等企业改革工作；负责国有资产产权纠纷调处和行政仲裁；拟订和执行清产核资的有关制度、办法、组织实施清产核资工作；祁东县委办、政府办为推行行政事业单位国有资产管理体制改革加强资产经营收益征管工作，并制定工作方案。
5、祁政函（2012）7号关于成立祁东县国有资产经营管理有限责任公司的通知，证明国资公司是经县政府同意成立的。
6、财务管理制度，证明祁东县财政局各局、股室的专项经费、包干经费、公用经费及报账程序、方式等情况。
7、工商注册登记，证明国资公司的成立时间、法定代表人、股东和监事会成员以及注册资本；金山公司、源源公司的成立时间、企业名称、类型、注册资本、法定代表人、股东成员及经营范围等情况。
8、建设部（2001）24号文件、《建筑业企业资质管理规定》、三级及以下建筑企业资质认定，证明办理建筑资质的条件、程序等规定。
9、辨认笔录，证明由证人王某丁从侦查机关提供的12张不同人物的男性免冠照片中，指认出3号照片是与他洽谈合同的被告人周弘波；由证人赵某星从侦查机关提供的12张不同人他签约格兰小镇138幢903房的周某丙，女性5号照片是在格兰小镇购买地下停车位的周某A。
1O、司法鉴定意见书，证明被告人周弘波于2012年5月5日从国资公司以借款名义转账至周某丙、王某B、刘永松、周某B四人账户上共计600万元，2013年1月4日以转账投资名义转至源源公司500万元（其中王某B75万元、周某某250万元、刘永格75万元、何某某100万元）；2013年4月7日转账至金山公司219，299元，三项合计11，219，299元至鉴定日尚未归还国资公司，国资公司2013年3月31日24#凭证依据不适当、不完整、不充分的凭证附件冲销了该项往来款，造成这11，219，299元已归还的假象；刘某某于2012年12月25日付款至源源公司开设于华融湘江银行祁东县支行83430303000000269账户内的305万元资金，根据祁东县人民检察院提供的相关证据，该款项为刘某某拟购买祁东县园林处土地的资金，应上缴国资局，但该资金一直由源源公司使用，至鉴定日止该资金仍未上缴国资局，致使该资金脱离国资局监管，使用权发生改变。
11、祁东县土地矿产资源储备交易中心提供园林管理处土地的相关书证，证明园林管理处位于人民医院家属房北向的一宗地，地号为0016400188，使用面积8102平方属国有土地；2007年县政府召开了专题会议，决定在鼎山公园园艺场北面修建一条林区道路，将园艺场附近林区道路以南的闲置土地由国土资源局公开挂牌出让；2010年12月8日，祁东县规划管理局以祁规字第（2010）15号下发了园林管理处原园林场部分土地出让规划条件的通知；2011年11月5日，祁东县园林管理处以其与开发商一起完成了前期土地平整、挡土墙砌筑、自来水安装等工程，已投入2，090，129.47，并以开发商不断上访为由向县政府请示出让该宗土地，县长、主管副县长均在该请示上签具了拟同意和按程序公开处置的意见；2013年4月26日，国资局以祁国资行字（2013）26号批复，同意园林管理处对所报资产进行处置，将资产处置收入全额缴入国资局专户；园林管理处该宗土地经评估价格为3，038，250元；园林管理处以开发商已将305万元预售款交到国资局专用账户上为由，于2013年1月28日、3月26日两次书面向县政府请示从土地出让预售款中拨付100万元、20万元用于支付民工工资和偿还单位养老保险金，经主管县长同意，园林管理处从国资公司分两次共借120万元；2013年7月24日县政府办组织国资局、国土、园林管理处、纪委、检察、刘某某、刘某甲等相关部门和人员就园林管理处位于祁东县人民医院后方的一宗土地召开协调会议，决定对刘某某已交到国资局的305万元，应予退回，但刘某某与周弘波未达成一致意见前，该宗地不进行公开拍卖。
12、金山公司的相关账目及凭证，证明金山公司的资金来源于国资公司及资金去向等情况。
13、源源公司银行流水，证明2013年7月5日，被告人周弘波以源源公司法人代表周某某的名义与衡阳市润达房地产开发有限公司王某丁签订了房地产合作协议，并于同日从源源公司账户转给该公司工程信用金100万元；国资公司、刘某某转入其账号的金额以及该公司划给金山公司500万元等情况。
14、周弘波家庭房产购买凭证，证明被告人周弘波除目前所居住的位于财政局老家属宿舍的房产外，2012年11月27日以其妻贺中南的名义以278，350元的价格购买了祁东县洪桥镇民鑫小区祁天新景1711室建筑面积146.5平方；2013年8月17日以其女周某A的名义在湖南中润城镇置业有限公司以75，000元购买了格兰小镇二期第B036号地下车位等情况。
15、扣押移送物品清单，证明侦查机关扣押被告人周弘波的银器，己移送给国资局。
16、价格鉴定结论书、鉴定报告，证明侦查机关扣押被告人周弘波的银器价值人民币173，050.1元。
17、会议记录，证明2012年4月15日国资公司召开了董事、监事会议，讨论借款600万元筹建二级民营建筑企业，借款期限为一个月。
18、证人陈乙的证言，证明他进入国资局时，国资公司已经成立，他列席了国资公司第一次会议，但他没有发表意见，这次会议周弘波讲了600万元的事，陈某某在作记录，会后陈某某没有将记录让他签字，只是会前要他在会议议题表上签到栏内签了名；2013年第一次会议没有讨论源源公司的事情，记录内容不属实。
19、证人雷某乙的证言，证明他是财政局党组成员、纪检组长，周弘波是国资局长兼国资公司经理，周弘波自2013年9月20日起擅自离岗近20天无音讯。
20、证人罗某某、李某乙、肖某丙、刘某丁的证言，证明国资公司要成立子公司应当经财政局领导、县政府领导同意；周弘波并未就成立金山公司、源源公司的事向他们汇报；他们对国资公司转600万元给金山公司，转500万元给源源公司毫不知情；刘某某将305万元购地款交到源源公司账上他们也不知情，周弘波没有向他们汇报，与购地相关的款项应当交国资局，先入国库，再按程序审批后拨付。
21、证人李某丁、刘某丁的证言，证明周弘波向他们咨询过申报建筑资质的有关程序和条件，国资公司是否可以办理建筑类公司，他们认为法律上对国有公司进入建筑行业没有禁止性规定，国有公司也能够成立建筑公司，申报建筑资质，需具备的条件和要求等情况。
22、证人周某丁的证言，证明祁东县经济开发区成立了两家公司，一家是祁东经建投资公司，是国资局出资的国有独资公司，周弘波任公司监事；另一家是状元投资公司，是国有控股的私营企业，公司注册资本3000万元，其中经建投资公司出资1650万元，占55%的股份，国资公司出资900万元，占30%国有企业从事建筑和房地产行业在法律上没有禁止性规定；国有公司再要成立子公司，应召开董事会集体讨论决定后，报国资局批准，重大投资要报县政府常务会议研究决定。
23、证人周某A的证言，证明她不知道其父周弘波、母亲贺中南在外有投资情况，她家在民鑫小区购买的房子已卖给了罗虎；长沙格兰小镇的房子是她叔周某丙借她身份证买的，她从来没去看过那套房子，其叔还与她签了协议，该房与她无关。
24、证人邹某某的证言，证明他是白鹤派出所所长，周弘波是他妻的舅舅；2013年上半年的一天，周某丙与他讲“我承包了消防大队斜对面的一个工程爆破部分，你帮我去公安局办这个工程的爆破手续，具体需要多少钱，周弘波到时会给你的”。后来周弘波问他说“周某丙有没有跟你说办爆破手续的事”。他说周某丙已讲了，他想办法去办；然后周弘波要王某某从邮政银行取了15万元钱给他，过了几天后，他把15万钱全部给周某丙，周某丙从中拿了5万元给他办爆破手续，他与公安局治安大队、民爆公司联系多次，花了4000元钱，后来周某丙说这个爆破手续不办了，他将剩下的4万多元钱全部给周某丙了。
25、证人王某丁的证言，证明他是通过肖某某介绍认识了周弘波，肖某某说周弘波是源源公司周总，周弘波要求他公司从湖南粮油批发市场项目中分两栋房子给源源公司做，周弘波与他达成了协议，并以周某某的名字与他公司签订了房地产合作协议，过了几天周弘波从源源公司账户转给他公司工程信誉金100万元。
26、国资公司相关银行账、现金日记及会计凭证复印件，证明国资公司于2012年5月15日通过邮政储蓄银行转给周某丙430.8万元、周某B49.2万元、刘永松和王某B各60万元的银行个人账户上，是依据周某丙、周某B、刘永松、王某B四人共同出具的借条以及银行转账凭证入账。
27、证人陈某某的证言，证明他是国资公司董事兼任会计，2012年4月15日，国资公司召开了第一起全体会议，被告人周弘波提出成立金山公司，并从国资公司借600万元给金山公司注册；国资公司的董事、理事因为金山公司是国资公司全额控股子公司，因此，对借款给金山公司没有异议，只是要求金山公司在完成工商注册登记后，将借款偿还给国资公司，并按年利率6.56%支付利息；会上讨论是将600万元借给金山公司，而周弘波并没有将600万元借给金山公司，而是在借款人周某丙、王某B、刘永松、周某B未到场的情况下，将国资公司的600万元打到了周某丙、王某B、刘永松、周某B四人（其中周某丙430.8万元，王某B60万元，刘永松60万元，周某B49.2万元）的个人账户上，然后又从这4人个人账户上到金山公司账户上；周弘波对这600万元的借款没有向县财政局主管领导汇报，也没有相关领导的批示。
28、证人王某某证言，证明他是国资公司出纳，国资公600万元给金山公司注册，最后会议达成一致意见，同意借款600万元给金山公司，但只能用于注册，不能作他用，待注册完成一个月内返还给国资公司；周弘波说在金山公司给他女儿王某B一些股份，他便提供了王某B的身份证给周弘波办理金山公司工商注册登记；周弘波在借款人未到场的情况下，以周某丙、王某B、刘永松、周某B的名字向国资公司出具借条借款600万元，其中周某丙430.8万元，王某B60万元，刘永松60万元，周某B49.2万元，他还代他女儿王某B在借款金额60万元的借条上签了王某B的名，然后周弘波安排他与陈某某到银行将600万元按借条上的借条上的借款数额转到4借款人的个人账户上，再又从这4人个人账户将款转到金山公司账户上。
29、证人彭某的证言，证明他是祁东县审计局财政金融股副股长兼国资公司监事长，开会讨论国资公司借600万元给金山公司的内容与陈某某、王某某的证言一致；另外证明国资公司的600万元具体是如何借出的值不知情，周弘波要他提供刘永松的身份证办理金山公司工商注册登记，并要他代刘永松在借款金额60万元的借条上签了刘永松的名。
30、证人周某丙的证言，证明周弘波要他向其提供身份证用于金山公司注册；他没有向国资公司借过钱，且欠条上周某丙的签名不是他签的；他没有向周弘波提供印章，他只听周弘波讲借钱是为了工商注册，不归他所有，也不要他偿还，他不享受股东权利，也不承担股东义务。
31、证人周某B的证言，证明他与周弘波是同乡，从事建筑行业多年，2012年5月份周弘波要他做金山公司股东，并要他提供身份证用于公司注册，周弘波说“以你和其他股东的名义从国资公司共借600万元用于注册金山公司，利息为6.56%，金山公司注册成立之后，马上将这600万元连本带息归还给国资公司，不要你们承担风险，只要你们在借条上签字就行了”。他在周弘波事先打印好的借条上签了字，但他没有向周弘波提供自己的印章，他的印章是周弘波找人刻的；2013年8、9月份，周弘波要他在一张打印好的“我不在金山公司实际出资，不参与经营，也不参与分红”的声明上签字。
32、证人王某B的证言，证明她是王某某之女，她父亲要她提供身份证用于金山公司注册，并说周弘波在金山公司给了她一些股份，要她好好养身体，待身体养好后到公司上班。
33、证人邹某甲、陈某甲、肖某甲、邹某乙、黄某甲的证言，证明国资公司开会讨论借600万元给金山公司的内容与证人陈某某、王某某的证言基本一致；另证明从国资公司转600万元到周某丙、周某B等人的个人账户上他们不知情；以及金山公司的股东、法定代表人他们不知情；周弘波也未就公司股东的组成、业务的开展、管理、运作等情况向国资公司通报；金山公司不是国资公司的子公司，国资公司要成立子公司应当经过相关审批程序，才能成立。
34、户籍证明，证明被告人周弘波的年龄等身份情况。
35、执行裁定书、协助扣划存款通知书、非税收入一般缴款书，证明本院执行局根据祁东县国资局的申请于2014年1月5日从源源公司扣划。2，143，931.02元至国资公司账户；衡阳市润达房地产开发有限公司王某丁退回保证金95万元给国资公司。
被告人周弘波的辩护人为支持其辩解意见，向该院提交了如下证据：
1、授权经营协议，证明金山公司授权国资公司管理金山公司一切事务和经营活动，经营成果和盈利归国资公司所有，亏损由国资公司负担，金山公司所有股东不得主张股东权利，不享受盈利，不负担亏损，金山公司所需的所有资质证明和证照均由国资公司负担，费用由国资公司垫付，从经营盈利中收回。
2、国资公司组织探索资本金运营发展规划的报告，证明国资公司就如何组织和探索资本金运营发展向县政府作了汇报。
3、证人彭某的证言，证明国资公司在第一次董事会在讨论国资公司的发展规划报告中明确提出国资公司准备成立两家子公司搞房产开发和建筑企业，这次会议讨论了由国资公司出资600万元成立一家三级资质的民营建筑企业。就是后来的金山公司，开始说借款600万元给金山公司注册，他在借条上签了字；金山公司股东是四个挂名股东，都是国资公司人员的亲戚朋友，其中周弘波介绍了两个，他介绍了一个，王某某的女儿因身体不好，也挂了一个名，这些挂名股东没有领取工资；国资公司与金山公司是两块牌子一套人马，国资公司的会计陈某某、出纳王某某也是金山公司的会计、出纳。
4、证人周某B的证言，证明2012年清明节前，周弘波对他说“国资公司准备成立一家具有建筑施工资质证书的建筑施工企业的全资子公司，所有费用由国资公司负责”；周弘波借他的身份证办理金山公司的登记手续，周弘波还讲了用他的身份证到银行开了账户，国资公司先把钱转到他的账户，然后从他的账户转到金山公司账户，但他没有去过工商局；周弘波还告诉他，金山公司是国资公司的子公司，他名下的股份是国资公司的，他既不享受公司股东权利，也不承担公司债务，公司盈亏与他无关，他还与公司签了协议。
5、证人陈某甲的证言，证明他曾参加过几次国资公司召开的会议，周弘波在第一次会上说，国资公司要成立一个子公司，注册资金由国资公司提供，国资公司提供资金是有偿的，金山公司的盈利，国资公司要分红，但成立源源公司他不晓得。
6、证人某丙的证言，证明他是金山公司员工，2012年10月份他与国资公司的一些人开了两台车去云南考察和采购一些银子做的工艺品和一袋玉石，听周弘波说玉石很贵重，价值几十万，周弘波还要他做一个摆玉器的不锈钢柜台放国资公司门面，当时国资公司门面还没装修好，银器和玉石都放在周弘波家里。
7、证人周某丙出庭作证的证言，证明周弘波是他胞兄，2012年上半年，周弘波说国资公司准备办一个建筑安装方面的公司，因政策的原因不能直接由国资公司去办，向他借身份证，并要他做名义股东，他为了支持其兄的工作，便将身份证借给周弘波，他不参与公司的经营和分红；另外证明他在侦查机关所作的证言是事实。
8、证人陈某某出庭作证的证言，证明周弘波是他妻子的姨父，他与周弘波去云南考察了一次，他看到周弘波为单位采购了玉器和银器；卷内的会议记录都是他提供的，他在会议记录上所签具的意见除侦查第七卷36页上所签的“迫于淫威”这句话不是事实外，其他所签意见都是事实；另外还证明他在侦查机关所作的证言都是事实。
9、玉石实物照片3张、光碟一张，证明被告人周弘波代表国资公司在云南采购的玉石的情况。
上述证据，经庭审质证，被告人周弘波及其辩护人对公诉人提供的证据1、3、4、5、6、7、8、9、12、13、14、15、17、18、19、22、23、24、25、26、27、28、29、30、31、32、34、36的真实性不持异议；对证据2、10、11、16、20、21、33提出了异议，认为证据2的到案经过，他不是被抓获归案而是主动投案的；证据10司法鉴定意见书，不能就资金性质作出鉴定，但对鉴定书所确定的数字不持异议；证据11不客观、不真实；证据16仅对纯银进行鉴定，但未对银器涨跌的差价以及工艺品加工费进行鉴定；证据20中的证人罗某某、李某乙的证言不真实；证据21的证人李某丁、刘某丁的证言与事实不符；证据33的证人邹某甲、陈某甲、肖某甲、邹某乙、黄某甲证明其未就公司股东的组成、业务的开展、管理、运作等情况向国资公司通报以及金山公司不是国资公司的子公司，国资公司要成立子公司应当经过相关审批程序，才能成立，不是事实，而金山公司是依照公司法依法成立的国资公司的子公司。
公诉人对被告人的辩护人提供的证据7、8不持异议；对证据1、2、3、4、5、6、9均提出了异议，认为证据1授权经营协议，国资公司作为甲方没有在协议上签字和加盖公章，不具有协议形式；证据2国资公司组织探索资本金运营发展规划的报告，该报告','2018-10-01
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