广东省东莞市第一人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）东一法刑重字第2号
公诉机关广东省东莞市第一市区人民检察院。
被告人苏醒，化名苏某甲，男，1968年11月23日出生，汉族，大学本科文化，被捕前在深圳市务工，户籍所在地为广东省湛江市霞山区绿塘路***号*栋***房。因涉嫌犯职务侵占罪于2001年11月2日被羁押并被刑事拘留，2002年12月31日被释放，2011年12月7日被羁押并被执行逮捕。2015年4月6日被本院取保候审。
辩护人章万银，广东今久律师事务所律师。
东莞市第一市区人民检察院以东一区检刑诉〔2012〕1225号起诉书指控被告人苏醒犯职务侵占罪，于2012年7月26日向本院提起公诉。本院经审理后于2013年8月20日作出（2012）东一法刑初字第1235号刑事判决，以职务侵占罪判处被告人苏醒有期徒刑九年，并处没收个人财产30万元；随案移送的现金2193508元，发还被害单位东莞市展泰贸易有限公司；随案移送的手机2部予以没收，随案移送的身份证、手表1只、戒指1枚发还被告人苏醒。宣判后，被告人苏醒不服，向东莞市中级人民法院提出上诉。
东莞市中级人民法院经审理后认为本案原审判决事实不清，证据不足，于2014年4月28日作出（2013）东中法刑二终字第202号刑事裁定书，撤销（2012）东一法刑初字第1235号刑事判决，将本案发回本院重新审判。本案发回本院重新审判后，本院依法重新组成合议庭，于2014年7月25日、2015年1月23日、2015年6月10日公开开庭审理了本案。东莞市第一市区人民检察院检察员方熙出庭支持公诉，被告人苏醒及其辩护人章万银到庭参加诉讼。本案审理过程中，东莞市第一市区人民检察院于2014年8月12日、2014年12月9日以补充侦查为由建议本院延期审理，分别于2014年9月11日、2015年1月8日建议本院恢复审理。2015年4月8日，经东莞市中级人民法院批准，本案的审理期限延长三个月。现已审理终结。
东莞市第一市区人民检察院指控称，被告人苏醒于1999年11月3日与庾某丙、陈某丁共同出资合伙开办东莞市展泰贸易有限公司（以下简称展泰公司），苏醒任总经理，主管公司的销售业务，安排业务员的工作。展泰公司业务员将售卖货物所得的货款有时直接交给公司的财务人员，有时交给苏醒，再由苏交给公司的财务人员。
2001年8月至9月期间，被告人苏醒本人和指使展泰公司业务员叶某甲将展泰公司存放在广州沙步化工仓库中86.46吨清洗剂（DMF）私自提出后，由其本人及叶某甲将上述货物卖出。其中，叶某甲将约47吨的DMF售卖给高明市华驰化工树脂有限公司，收到货款约30万元交给苏醒，苏醒将该笔货款和其亲自售卖DMF的货款共约55万元占为已有。
2001年9月，被告人苏醒以展泰公司名义通过朋友在香港开出信用证购买了六个集装箱MDI。苏醒将4个集装箱MDI由其本人和指使叶某甲卖出，把所得的货款现金约50万元和一张票面金额约25万元的支票占为已有。
2001年9月至10月期间，被告人苏醒吩咐展泰公司业务员邓某到温州销售该公司六个集装箱MDI和35吨1.4丁二醇。邓某将该些货物销售给温州大邦公司、正纳利公司和金来公司，先后收到货款约195万元，其中邓某将193万元货款分三次交给苏醒，而苏醒将193万元货款占为己有。
2011年12月7日22时30分许，公安机关在本省深圳市福田保税区福源花园D3栋802房将苏醒抓获。
为支持上述指控，公诉机关向法庭出示了如下证据：
（一）被告人供述和辩解。
被告人苏醒在侦查阶段作过有罪供述：1、1999年11月，他与庾某丙、陈某丁三人合作成立展泰公司，陈实际出资100万元，担任副董事长；他出资56万元，担任董事兼经理，负责具体业务，每月工资4000元；庾承诺出资300万元，担任董事长，但未实际出资；公司成立后，香港的坚启公司和旭荣公司帮展泰公司开信用证购买化工原料，因展泰公司一直亏损，展泰公司欠坚启公司300多万元，欠旭荣公司200多万元。2、他于2001年9月叫业务员叶某甲把展泰公司存放在广州沙步仓库里的84.46吨DMF卖掉，按市场价卖得约55万元，他将货款全部拿走了。3、2001年9月，他有请朋友叶某乙帮忙购买6柜94.5吨MDI；他将展泰公司放在东莞中兴仓库的4柜63吨MDI处理掉，得款约50万元和一张259875元的支票。4、2001年9月，他向温州金诚公司借了6柜MDI，他安排业务员邓某去温州卖掉借来的6柜MDI和35吨1.4丁二醇，他分三次收到邓某交给他193万元货款。5、他在9月底告诉妻子徐某乙公司欠下很多钱，他准备拿了公司200万元逃跑，在征得妻子同意后，他和妻子先到广州黄石路租住，10月16日开始，他关掉平时使用的手机，不再与庾某丙、叶某乙、李某乙、麦桂深等人联系。为逃避侦查，他将90万元存在妻子徐某乙在广州中行开设的定期帐户，将89万元存在岳父徐某甲在广州工商行开设的定期帐户，5万多元存在徐某甲在广州工商行开设的活期帐户中，另有20万元于2001年10月31日借给了徐某乙的姐夫陈某丙。
苏醒还作过无罪辩解：1、妻子徐某乙和岳父徐某甲银行账户中的钱都是他个人所有，其中大部分是在1999年之前赚的，少部分是1999年以后做其他生意赚的。他离开东莞的主要原因是陆某向他追债。2、2001年9月，他用货款给了庾某丙28万元，借给叶某甲25万元，还给香港旭荣公司代表陆某20万元。3、他于1999年用25万元向陆某购买一辆佳美小轿车（粤S×××××），为他个人所有，但由于展泰公司欠旭荣公司的钱，他于2001年10月将车抵押给陆某，所以他借给叶某甲的25万元应该算是自己的钱。4、他于2001年10月在东莞中兴冷库提走4个柜精MDI，这些货物是他私人所有，他曾给了叶某乙10万元订金。
（二）被害单位陈述
被害人庾某丙陈述：1999年11月3日，他与苏醒、陈某丁三人合资成立展泰公司。陈某丁实际出资100万元，苏醒实际出资56万元，他答应出资100万元，后来他用物业向香港坚启公司用作信用证担保来换取入股条件。2001年5月6日，陈某丁退股，他负责归还陈100万元，当作对展泰公司的投资。苏醒任展泰贸易有限公司的股东兼业务经理，一般情况下，公司业务员收到货款后交回给公司财务，但回来较晚的话就将货款交给负责营销的苏醒，次日再由苏醒交回给公司财务。2001年8月至10月，苏醒从业务员邓某处取走公司货款193万元，并指使叶某甲和苏醒自己提走中兴仓库63吨价值107.1万元的MDI、广州沙步仓库86.46吨价值925421.15元的DMF，没有将上述货款交回公司。苏醒在2001年9月底分两次给他共28万元，他用来交付后来存放在中兴仓库的四柜共63吨聚氨酯（MDI）的税款。2001年国庆节后，苏醒提议将4柜从韩国进口的MDI以TDI的名义进行报关，他表示同意。后委托香港新兴货运贸易有限公司将MDI改为TDI申报过关。庾某丙辨认出苏醒。
（三）证人证言
1、证人叶某甲证实：展泰公司有两个公章，一个是“东莞市粤发贸易有限公司”，一个是“东莞市展泰贸易有限公司”，展泰公司的章放在出纳员莫小琳手中，当莫不在公司时，就用“粤发”的公章。“粤发”是公司私刻的，由他保管。公司规定，白天收到的货款交回公司，晚上收到的货款交给苏醒。
2001年8月中旬，根据苏醒指示他将公司存放在广州沙步仓库的DMF（清洁剂）卖给高明市华驰化工有限公司40-50吨，该批货分三次运送，是他签单提货的，第一次收到货款7万元，第二次收到货款16万元，这两次货款他给了苏醒，第三次收到7.8万元，因苏醒不在东莞就叫他保管。9月，苏醒说展泰公司很难维持就快倒闭，问他有什么打算，他说想回湛江开一间士多店，需要25万元。过几天，在东泰花园苏醒家中，苏醒说7.8万元不用给其了，另外再给他17万元，借给他25万元。
2001年9月下旬，苏醒叫他联系万江的中兴冷库，他联系了仓库的李经理，但在9月28日前，这批货还没有到，××，他回了湛江，苏醒就自己处理仓库的事情。
2001年10月中旬，苏醒打电话给他要他联系叶某乙和陆某，让他骗叶、陆说苏醒被抓了，可能出事了，他打电话给叶某乙骗叶说苏醒可能出事了。过了两三天，苏醒打电话给他问叶某乙的反应，他说叶很吃惊，苏醒说自己也没办法。10月31日，苏醒打电话叫他将苏的户口薄从湛江带到广州黄石花园。
他愿意将24.8万元退回公安机关，他知道这些钱有问题。
2、证人赖某证实：2001年8、9月，东莞市粤发贸易有限公司业务员叶某甲主动找到他公司售卖DMF，后分三次（2001年9月22日、24日、25日）运送共47.08吨（11吨、24.2吨、11.88吨）DMF到他公司，他公司支付货款322498元（第一次75350元，第二次165770元，第三次81378元）给叶某甲，叶给他公司开具三张收据，收据上盖“东莞市粤发贸易有限公司”公章。
3、证人叶某乙证实：苏醒与庾某丙合伙开展泰公司。2001年9月份，苏醒叫他帮忙开信用证，从南韩购买6柜MDI共重94.5吨，价值约130万元人民币。苏委托香港嘉华货运公司于9月18日在香港天盈集团公司提货。苏醒于9月10日在展泰公司楼下给他10.7万元订金，剩余的货款120万元至今没有支付。
2001年10月16日早上他联系苏醒还钱，苏称在温州收货款，下午会回到东莞，叫他在新世纪豪园楼下等，还提到麦某也会去。到了下午，他与麦某都联系不到苏醒。叶某甲打电话给他，称苏醒给其打电话声音发抖，后来苏醒的电话关机，问苏醒是否出事，如果出事，其也要关机了。后来叶某甲将手机关闭。
4、证人陈某甲证实：2001年9月，他公司开具信用证为大陆客户苏醒购买6柜MDI（价值149310元美金），货到香港后，大陆的客户于2001年9月18日委托一间叫嘉华货运公司来提货的。直到2003年5月，他公司都没有收到该批货货款。
5、证人罗某证实：他公司于2001年9月帮香港天盈集团处理过一批从南韩运来的货物，根据提货单上缩写为6柜MDI。
6、证人钟某甲证实：2001年9月19日，香港嘉华货运有限公司将两个货柜寄存在他公司，货柜需低温冷藏，后嘉华公司于10月9日将两个货柜拉走。
7、证人蒋某证实：2001年9月20日，香港嘉华公司一位姓梁的先生将两个货柜寄存在中港货柜公司，后于同年10月9日提走。
8、证人黎某证实：2001年9月10日，展泰公司庾某丙联系他公司，要求深宏泰公司帮展泰公司代理进口四柜甲苯二异氰酸酯（TDI或MDI），代理费每柜1000元，他代表公司在深圳市沙头角海关负责报关。
9、证人叶某丙证实：2001年10月，展泰公司庾某丙委托他公司运输存放在香港的四柜MDI到东莞万江中兴冷冻仓库。他公司收到6张提货单，据庾某丙的指示，他于10月8日挑选了4柜MDI（集装箱编号SKRU2640422、SKRU2640530、SKRU2640150、SKRU2640377）存放于香港新兴冷冻仓库，于10月9日拿着深圳沈宏泰公司提供的进口报关单，经沙头角海关检查验货后，将该4柜MDI运到东莞市万江中兴冷冻仓库。为快速通关，他曾建议庾某丙以TDI的名义报关。
10、证人钟某乙证实：2001年9月，庾某丙打电话给他，说有4柜MDI，要他公司帮忙运输和报关。随后嘉华运输公司派人将4柜货物的提单送到他公司，其中两柜存放在香港中港货柜仓储公司，两柜存放在香港合力货柜有限公司，他派人于同年10月9日将四个货柜全部提走运到大陆交给展泰公司，后又将空货柜交回给香港润发仓库。当时还委托了深圳市深宏泰实业有限公司，以TDI的名义完成报关手续。10月16日，他找展泰公司收取运费和报关费用时才发现该公司经理苏醒携款潜逃。
11、证人唐某证实：万海公司在2001年9月没有送过“SKRU2640438、SKRU2640377、SKRU2640530、SKRU2640422、SURU2640150、SKRU2640268”的货柜。
12、证人李某甲证实：2001年9月30日，展泰公司业务员叶某甲到冷库找他，称要存放一些货物。10月9日，展泰公司有4个货柜拉到他冷库门口，展泰公司经理苏醒打电话给他，说其中三柜入冷库存放，还有一柜由展泰公司派来的粤S×××××货车拉走。随后10日、11日、15日，苏醒分别打电话给他，并派粤S×××××货车将剩下的三柜货柜拉走。每车都是70桶。
13、证人王某证实：他帮周某开一辆五十铃的有密封货柜的5吨货车，车牌号码粤S×××××。2001年9月9日、10日、11日、15日共4次到万江中兴冷库装聚氨酯（灰色铁片桶装），共4车，每车70桶，前2车是周某签名提货，后2车是他签名提货。第一次运到广州黄埔路段在路边过给一辆湖南车，联系人高先生。
14.证人周某（询问时间为2015年4月16日）证实：2000年他在开货车的时候，曾经帮苏醒运载过货物。他的车是一部箱式五十铃货车，车牌号码是粤S×××××。当时他经常在莞城区运河边等客拉货，有一次苏醒自己过来找到他叫他帮忙运货，然后他就安排司机王某帮忙把货物运到指定地点。于是双方就认识了。苏醒当时在东城区堑头经营一家公司，但是公司的名称以及苏醒的职务都不清楚。他记得苏醒当时是安排他到万江的中兴冷库拉货物，苏醒说是化工原料，累似油罐一样，圆形的高桶。苏醒直接联系他运货的有2次，由王某个人开他的车去拉了几次，他就不知道。每次拉货之前苏醒会打电话给他，叫他开车到中兴冷库，然后冷库那边的工作人员就会根据他的车牌号码给他上货。不需要提货凭证，直接报车牌号码就可以了。每次拉70桶，大概总重量15吨。拉的货运到广州茅岗交货，具体在哪里交货以及交给谁不清楚，都是王某去办理的。
15、证人陈某乙证实：2001年10月16日他公司向展泰公司苏醒购买一柜MDI，开具展泰公司的收据，他开具一张农村信用合作社的支票给苏醒，金额为259875元，出票时间为2001年11月6日，他叫苏醒到期后拿支票到他公司再给其现金。10月20日，他收到展泰公司传真，称苏醒携货款潜逃，他多次电话苏醒均未果，他通知公司财务到银行更改公司印鉴。他愿意将该柜货退还。
16、证人邓某证实：他于2000年3月入职恒生公司任业务员，负责推销化工产品和收货款。2001年9月19日，苏醒打电话给他说苏向樟木头金诚公司借了六柜货，货正在温州，叫他去温州将货卖掉，等展泰公司的货从香港运到后再还给金诚公司。9月20日他乘飞机到温州，马上联系金诚的老板李某乙，因提货手续没有办好，他等到23日早上才从李某乙马仔叶玉王处拿到提单（叶玉王签名），当日下午他把提单交给温州码头的货运公司，叫他们把其中2柜货送到温州正纳利聚氨酯有限公司；24日他又叫码头运输公司提2柜货到温州正纳利聚氨酯有限公司，送1柜货到温州金日利聚氨酯公司，送1柜货到温州市大邦公司。他从温州正纳利聚氨酯有限公司收到货款1058400元，从温州金日利聚氨酯公司收到263025元，从温州市大邦公司收到264600元，他没有给三间公司开具收到货款的收据，但是在三间公司的入库单上有签名。
9月27日早上，他从温州正纳利聚氨酯有限公司出纳员叶小姐处收到60万元货款；下午2时，苏醒到温州后，他让苏在东风旅馆302房内保管该笔货款；他外出与叶小姐、吴小姐到银行取款42万元。他与苏醒都订晚上的机票，他回武汉过中秋节，苏醒回广州，他在出租车上向两名女出纳员介绍苏醒。在机场，他将102万元货款给苏醒。10月10日，他飞到温州，次日从温州正纳利聚氨酯有限公司收到65万元货款，他于当日飞回广州，在白云机场将65万元交给苏醒，之后他就独自乘的士回东莞。10月15日，苏醒再次安排他到温州收货款，他于当日飞到温州收到温州金日利公司收到货款263025元，又于当日飞回广州，在机场停车场给交给苏醒260000元，他将剩余的3025元交回财务。
2001年他经手展泰公司和温州正纳利公司的生意，他负责具体办事、收货款，后来制作了三份领款凭证。称在做生意的过程中，付款和发货的时间可能有前有后。他认识叶某甲，不认识陈某乙、李某乙。
17、证人麦某证实：苏醒是展泰公司的业务经理，他经庾某丙介绍认识，苏是专门负责展泰公司化工方面的业务。他与苏醒的业务往来都是通过电话谈妥的。
2001年9月初，盛丰公司购买一批1.4丁二醇并委托东莞市展泰公司代为销售。苏醒于9月21日派车（司机叫王飞）将35吨1.4丁二醇运往温州销售。10月16日上午，他再次电话催收货款，苏醒称在温州已收齐货款，下午能回到东莞，但他于当日下午3时许再次联系苏醒，苏醒已关机。
18、证人李某乙证实：2001年9月份，展泰公司经理苏醒称在温州的客户急需6柜的精MDI，让他借给展泰公司，他同意后，展泰公司业务员邓某就在温州金诚公司借走6柜精MDI，后来，苏醒在东莞只归还他樟木头金诚公司1柜精MDI。精MDI每吨1.75万元人民币，每柜15.75吨。苏醒在借这6柜之前，曾去过温州，是找他弟弟谈生意（具体不清楚），但一直没有进行。
19、证人叶某丁证实：2001年9月22日、24日，展泰公司业务员邓某先后将4柜MDI卖给正纳利公司。他公司出纳员叶莉平在9月份和10月份分两次将货款以现金方式共1058400元给邓某。9月20日左右，邓称公司有100多吨1.4丁二醇，他说需要35吨，该批货从东莞运到温州，每吨10600元，35吨共367500元（实为371000元），该款也是叶莉平负责支付给邓某的。
20、证人叶莉平第一份笔录证实：因公司业务往来认识邓某。2001年9月27日，她支付了邓某约80万元。下午有与邓某、大邦公司出纳一起去银行取钱，大邦的出纳员也取钱给邓某。取完钱后，她三人去一间旅馆接了邓的一个同事，邓介绍说是公司的小老板，来温州是帮邓一起将货款带走。在车上，邓称买了机票回老家，小老板说晚上回广东。叶莉平辨认出邓某，辨认出被告人苏醒就是一起乘坐出租车邓称为老板的男子。
第二次笔录（2015年5月15日）证实：2011年至今她在温州市正纳利公司任出纳。邓某是公司很久以前的一个客户，邓卖货给她公司，她负责支付货款。那段时间，邓有很多货物卖给她公司，邓也到公司领过很多次货款。2001年9月27日，邓来过她公司要货款，因这件事之前跟广东警察说过了，所以记得时间。领款凭证是先填好的，邓某先签字，如果公司负责人签了字，邓某会把领款凭证交给她，她再支付货款给邓某。公安机关向她出示的显示领款时间为2001年10月11日的领款凭证上对应的款项，肯定不是她之前说的2001年9月27日的货款80万元。2001年9月27日的货款肯定也制作了领款凭证，当时有复印交给广东的警察，因为当时的笔录中就说明要提供相对应的领款凭证。现在这些领款凭证因时间久远，已经被公司销毁了。公司不存在先由领款人领款，以后再找公司负责人签字补填领款凭证的情况，尤其是金额比较大的，她是不敢把钱先给人的。
21、证人胡某甲证实：邓某以展泰公司业务员的身份，于2001年9月卖给金来聚氨酯有限公司1柜MDI（15.75吨），9月25日货到公司，邓给他公司一张材料入库单，该单右上角写有“广东东莞”字样。他公司以现金的方式于10月15日付给邓货款263025元。
22、证人胡某乙证实：2001年9月24日，展泰公司邓某卖了1柜MDI给大邦公司，邓给他一张材料入库单，单的右上角写有“广东东莞市展泰贸易有限公司”，他公司出纳于9月27日付款270900元给邓某。此外，龙湾码头的货审核严格，一般都是货物所属公司的工作人员才能处置货物。
23、证人吴某证实：2001年9月27日，邓某拿一张领款凭证到她处领款，她看到有董事长签名，就与邓一起到银行取钱，开始去农业银行永中分理处没有取到钱，后来去龙湾支行取了27万元左右交给邓。当时正纳利公司的女出纳员也取钱给邓。之后，三人去扶贫开发区的一间旅馆接东莞公司的一个同事，该男子30多岁。
24、证人徐某乙证实：2001年9月29日，苏醒说其工商银行账户内有70多万元，叫她把这些钱转到广州去，说还有一部分钱。开始称她认为这些是货款。她听苏醒说过，其收到货款就带回家，有时考虑到安全问题，就存放在银行里面。后来称她认为这些钱是公司结束后应分得的钱。到离开东莞时，苏醒陆续拿回一百多万元现金，与之前的一起共200多万元。她将89万元存在她父亲徐某甲名下，90万元存在她名下，5万多元存在父亲的活期帐户中，有20万元借给她姐夫陈某丙。苏醒说欠别人的钱，后来她与陆某联系将东泰花园的房子转给陆时，陆说苏醒欠其很多钱。
25、证人徐某甲证实：他于2001年10月29日跟随女儿徐某乙、女婿苏醒从浙江宁波乘坐火车，于30日到广州。31日，徐某乙陪他到广州一间工商银行办事处，以他的名义存款89万元。
26、证人陈某丙证实：2001年10月中旬，他打电话向苏醒借20万元用于资金周转，苏说叫人带一张25万元的支票给他。20日左右，苏醒的朋友拿给他一张农村信用社的支票，价值25987500元（出票账号00×××96-8），到期日为2011年11月6日。10月底，他急需用钱，因苏醒不在广州，他再次打电话给徐某乙借钱，10月30日，在广州黄石路工行，徐某乙到工行提了现金20万元借给他。11月2日下午，徐某乙打电话给他，叫他把借的20万拿到东莞市公安局。
27、证人庾某甲证实：展泰公司由庾某丙、陈某丁、苏醒投资成立，他哥哥庾某丙叫他担任法人代表，实际上他没有投资，也没有参与该公司的任何经营管理活动。庾某丙是董事长，陈某丁是副董事长，苏醒是业务经理，苏每月都领取工资。2000年，展泰公司出了一份委托书，委托苏醒为展泰公司的经理，有他与庾某丙、陈某丁三人的签名。展泰公司于2001年11月苏醒被抓后停止运营。
28、证人陈某丁证实：1999年11月庾某丙成立展泰公司，注册资本50万元人民币，法定代表人是庾某甲。2000年2月，她与苏醒加入展泰公司，每人占三分之一股份，协议每人出资10万元，后来她实际出资100万元，苏醒出资约60万元，庾以其物业为公司在香港开信用证抵押作为出资。2000年2月，她与庾某丙、庾某甲签署一份委托书，委托苏醒任经理，负责公司经营业务，每月领取4000元工资和相关的电话费、油费、接待费等，她与庾某丙不领取任何费用。2001年2月，公司已经亏损很多钱，她于5月6日退出公司。
29、证人姚某证实：苏醒是展泰公司业务经理，叶某甲和邓某是业务员。一般情况下，苏醒联系客户，叫叶某甲或邓某将货物卖出并收取货款，有时叶或邓自己也会拉业务找客户，但双方的价钱要苏醒同意才能成交。2001年10月，苏醒被公安机关带走后还欠公司193万元，她在会计凭证上写明“苏醒借款193万元”。这笔钱是2001年9月底到10月中旬，邓某收到共1953525元，扣除开支23525元(住宿、机票、伙食、车子等)，邓交给苏1**万元。之前，苏醒收到货款后一般会在次日交回公司，最迟也是两三天后交回，但2001年9、10月苏醒收到的货款或单据一直没有交回公司。邓某去温州处理的这批货是属于展泰公司的，否则邓就不会将在温州出差的单据拿回公司报销。
30、证人胡某丙证实：他2001年10月前在展泰公司做业务员，苏醒是展泰公司的老板之一，主持公司的日常运作。展泰公司的业务员收回货款后一般交回给财务，若是下班后收到的就交给苏醒，等上班后到财务处报告货款的去向，由财务到苏醒处核实后再开收据给他。苏醒收到业务员交的钱是没有收条的。苏醒一般不会将货款留在业务员处过夜。
31、证人庾某乙证实：他从展泰公司成立到2001年4月在展泰公司做司机，负责接送业务员收取货款、送货单等。苏醒是公司总经理，负责安排业务员邓某、胡某丙、叶某甲、钱忠成收取货款。苏醒收到业务员交来的钱是不会开具收条给业务员，业务员不会将收到的货款放在次日才交给莫或苏。
32、证人苏某乙证实：苏醒是他的哥哥，他最后一次见苏醒是2011年9月19日在他家中，平时都是苏醒找他。
33、证人陆某证实：他于1993年通过苏某乙认识苏醒。1999年下半年，苏醒说其与庾某丙、陈某丁合伙办了一间东莞市展泰贸易有限公司，专门做化工原料。从2000年4、5月份开始，他妹妹在香港开的旭荣实业有限公司，帮苏醒以展泰公司的名义发传真到香港帮展泰公司开信用证购买化工原料，展泰公司自己组织运输，货到大陆的口岸，展泰公司就付款给旭荣公司。到2001年6月5日，因展泰公司欠旭荣公司5271567.65元港币，旭荣公司从这时起不再帮展泰公司开信用证了。9月1日，苏醒还给他20多万元人民币（折合港币20万元），9月5日，苏醒通过一个姓麦的香港人汇给旭荣公司40万港币。苏醒加入展泰公司后，每次都是以展泰公司的名义与香港旭荣公司和他所在的东莞同舟公司做生意的。
2001年10月16日下午1时多，他打电话给苏醒，苏醒称要将粤S×××××小轿车抵押给他，但是没有说抵多少钱。当日下午4时，叶某乙与他联系询问苏醒的情况。当晚，他与叶某乙经过了解，苏醒的女儿有一段时间没有去读书了，苏醒及徐某乙的电话也打不通了。约一周后，徐某乙打电话给他，称要将东泰花园的房子抵债给他，之后多次联系过户手续的问题，但是不肯与他见面，不肯透露苏醒的去向。
（四）勘验、检查笔录
搜查笔录及扣押物品清单，证实：公安机关依法对叶某甲位于本省湛江市霞山区人民南路45号10栋4门302房进行搜查，在叶某甲的父母卧室搜到113000元现金并予以扣押的情况。
（五）鉴定结论
1、资产评估报告书，证实：东莞市正量资产评估有限公司出具，证实92款丰田佳美3.0汽车一台，车牌号码粤S×××××，价值82000元。
2、审计报告，证实：东莞市正量资产评估有限公司出具，证实展泰公司未收到2001年8-9月苏醒向温州金诚公司借六个货柜MDI销售后货款；未收到苏醒处理公司存放在广州沙步仓库86.46吨DMF货款；未收到苏醒通过叶某乙购买六个货柜MDI货款；未收到香港盛丰企业有限公司麦某委托苏醒销售35吨1.4丁二醇货款。
（六）书证
1、抓获经过，证实：被告人苏醒系被动归案，无自首、立功情节。
2、扣押物品清单，证实：公安机关依法从苏醒处扣押摩托罗拉W220手机1部。
3、调查函，证实：苏醒的身份情况。
4、营业执照复印件及工商登记查询资料，证实：东莞市展泰贸易有限公司基本情况，注册资本50万元，法定代表人庾某甲，自然人股东庾婉霞、庾某甲，每人出资25万元，各占50%股份。
5、现金收入单、收款收据复印件，证实：展泰公司于2000年2月16日、22日共收到苏醒投资款共250000元。
6、任职授权书，证实：展泰公司委任苏醒为该公司总经理，负责公司的全面业务，从2000年2月至2002年2月，任职期为二年。
7、退股决议，证实：经庾某丙、苏醒、陈某丁三人于2001年5月6日签署该决议，同意陈某丁退出展泰公司。
8、业务员收货款与财务情况，证实：该公司业务员及苏醒在收取货款后一般直接交财务入账，但有时业务员也将货款直接交苏醒，再由苏醒与财务交接；苏醒在自行收取货款或收取业务员交来的货款后直接支付供应商的，回到公司再将单据或货款、余款与出纳、业务员核对结算。
9、支出证明单，证实：苏醒在展泰公司任职期间，公司支付给苏汽油费、招待费、电话费、餐费、汽车维修费、粤S×××××车船税、汽车保险费、路桥费等相关费用的情况。
10、工资单，证实：苏醒于2000年2月在展泰公司领取工资2000元，从2000年4月至2001年7月，苏每月在展泰公司领取4000元工资，每份工资单均有苏醒签名。
11、工资表复印件，证实：苏醒妻子徐某乙在美加公司2000年7月的工资为780元。
12、银行查询情况，证实：徐某乙名下中国银行定期帐户有存款900000元，徐某甲名下银行存款共取出951961元。
13、证明材料（东泰幼儿园出具），证实：苏醒的女儿从2001年9月30日开始未到幼儿园读书。
14、公安机关情况说明，证实：公安机关因侦查各工作需要，于2002年1月4日将苏醒提押出东莞市看守所开展调查取证工作并在市公安局特警大队进行审讯一次，随后苏醒被送回看守所羁押的情况。
15、库存明细表，证实：该公司在2001年9月20日，有393桶共86.46吨DMF存放于沙步仓。
16、入出沙步仓库记录及发票，证实：该仓库经苏醒电话通知，截止2001年9月24日已全部发完储存的393桶二甲基甲酰胺（DMF），并于2002年4月1日收取了展泰公司仓租和装车费的情况。
17、赖某提供的收据，证实：高明市华驰化工树脂有限公司三次付给东莞市粤发贸易有限公司叶某甲DMF货款，2001年9月22日付11吨75350元，24日付24.2吨165770元，25日付11.88吨81378元，共计47.08吨322498元。
18、代理进口协议书，证实：2001年9月10日，东莞市展泰贸易有限公司委托广东省深圳市深宏泰实业有限公司代理进口甲苯二异氰酸酯，办理报关等手续，手续费1000元/柜。
19、寄存货柜单据，证实：嘉华货运公司联系人梁先生将两个货柜（货柜编号：2640530、2640422）从2001年9月19日寄存在合力货柜公司，于同年10月9日提走。
20、中港货柜仓储有限公司收据，证实：该公司于2001年9月20至2001年10月9日为嘉华公司的梁先生储存两个货柜（货柜编号：2640438、2640377）。
21、新兴（中港）货运有限公司托运单，证实：该公司于2001年10月8日收到为恒生/展泰托运4个货柜（编号为2640377、2640150、2640422、2640530）的托运单，收货人余生，电话138××××0101（与庾某丙的电话号码一致）的情况。
22、完税证明，证实：2001年10月9日4柜TDI（实为MDI）在沙头角海关通关及完税情况。
23、东莞中兴冷库提货凭证，证实：2001年10月9日、10日、11日、15日粤S×××××货车到中兴冷库提货，每次70件，提货签名人有周某、王建文。
24、收据复印件，证实：展泰公司于2001年10月16日从陈某乙处收到15750公斤MDI货款259875元。
25、支票复印件，证实：陈某乙开具的农村信用合作社支票情况（金额259875元，出票日2001年11月6日）。
26、民事裁定书，证实：香港天盈集团因苏醒与韩国公司购买冻MDI化工原料没有支付相关款项一事，请求法院对苏醒的财产进行保全。
27、货款去向表复印件，证实：邓某在2001年9月至10月到温州出差所收取6柜MDI和35吨1.4丁二醇货款的流向及产生出差费用的情况。
28、发票、机票等复印件，证实：邓某于2001年9-10月到温州出差期间费用凭证。
29、材料入库凭证及领款凭证复印件，证实：
（1）2001年9月24日，温州市大邦化学有限公司有15.75吨MDI入库，客户系东莞市展泰贸易公司，2001年9月27日，大邦公司批准支付上述款项270900元，展泰公司的领款人“邓世琳”；
（2）2001年9月22日、9月24日，温州正纳利聚氨酯有限公司分别有31.5吨MDI入库（共计63吨），2001年10月11日，正纳利公司相关人员批准支付上述款项1058400元，领款人“邓世琳”；2001年9月25日，温州正纳利聚氨酯有限公司有35吨1.4丁二醇入库，2001年10月11日，正纳利公司批准支付上述货款371000元，领款人“邓世琳”；
（3）2001年9月25日，温州金来聚氨酯有限公司有15.75吨MDI入库，2001年10月15日，金来公司批准支付上述货款263025元，领款人“邓世琳”。
（七）物证
随案移送物品一批：人民币2193508元、手机2部、中国银行存折2本、建设银行卡1张、钱包1个、手表1只、戒指1枚、身份证3张。
公诉机关据此认为被告人苏醒的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。故提请法院依法惩处。
在法庭上，被告人苏醒辩解：第一宗犯罪事实中，只记得叶某甲卖过一部分货物，交给他货款20多万元，不记得其他；第二宗犯罪事实中，只卖过一个货柜，收到一张25万元的期票，但该期票还没有兑换就已经被抓获了；第三宗犯罪事实中，确有安排邓某卖出涉案货物，但是没有收到邓交付的任何货款。
辩护人提出如下辩护意见：1、指控被告人侵占55万元DMF货款事实不清，苏醒借给叶某甲的25万元应定性为挪用资金；2、指控被告人苏醒侵占4个集装箱货柜MDI的货款现金50万元及支票25万元，无相关证据证实；3、指控被告人侵占193万元货款，证据有巨大缺陷；4、被告人在本案中的行为不应认定为展泰公司的行为，其只是在合伙关系中的行为，故无论其是否侵占相关款项，均不应认定为职务侵占；5、本案2002年经开庭后，法庭准许公诉机关撤诉，公诉机关也以证据不足作出不予起诉决定，现公诉机关在没有补充有效证据的情况下，再次起诉，是自相矛盾。
经审理查明，被告人苏醒于1999年11月3日与庾某丙、陈某丁共同出资合伙开办东莞市展泰贸易有限公司（以下简称展泰公司），苏醒任总经理，主管公司的销售业务，安排业务员的工作。展泰公司业务员将售卖货物所得的货款有时直接交给公司的财务人员，有时交给苏醒，再由苏交给公司的财务人员。
2001年8月至9月期间，被告人苏醒安排展泰公司业务员叶某甲将展泰公司存放在广州沙步化工仓库中的约47吨清洗剂（DMF）私自提出后卖出。叶某甲将上述货物售卖给高明市华驰化工树脂有限公司，收到货款约30万元后交给苏醒，苏醒将该笔货款占为己有，并将其中的约25万元以个人名义借给叶某甲。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的证人叶某甲、赖某的证言、收据、被告人苏醒的供述等证据证实，足以认定。
另查，
（一）关于公诉机关指控的第一宗犯罪事实的认定问题。在公诉机关提交的相关证据中，展泰公司提交的仓库明细表（列明存放86.46吨清洁剂在沙步仓库）仅为一份内部记录表，没有任何人员的签章或者公司的印章；沙步仓库出具的入出仓记录虽备注有“以上货物393桶，经苏醒电话通知全部发完。”字样，但没有沙步仓库的经办人员签名，也没有得到苏醒的确认，故在被告人苏醒仅确认安排叶某甲处理了沙步仓库的部分货物（约47吨）的情况下，现有证据不足以认定被告人苏醒私自处理了展泰公司存放于沙步仓库的货物86.46吨，并将共计55万元的货款占为己有。但被告人苏醒安排叶某甲卖掉展泰公司的约47吨货物，并将约30万元货款占为己有的事实，本院予以确认。
（二）关于公诉机关指控的第二宗犯罪事实的认定问题。首先，虽有涉案中兴冷库的经营者李某甲指认涉案的货物系经被告人苏醒电话通知提出，但相关提货单上面并没有被告人苏醒的签名确认，没有客观证据佐证李某甲的指证；货车车主在时隔十几年后虽陈述系受苏醒雇请到中兴冷库提取货物，但并未对被告人苏醒进行辨认，货车司机也仅证实受货车车主安排提货的情况，并未明确指向系为被告人苏醒提货。因此，现有证据不足以证实被告人苏醒私自处理了涉案的4货柜货物。其次，涉案的支票尚未兑现，不足以证实苏醒具有非法占有该支票面额的货款。综上，现有证据不足以证实被告人苏醒私自处理了展泰公司的4货柜货物，并占有相应货款的事实。
（三）关于公诉机关指控的第三宗犯罪事实的认定问题。虽现有证据可以证实被告人苏醒安排邓某卖掉展泰公司的六个集装箱MDI和35吨1.4丁二醇，但直接证实邓某将涉案的193万元货款交付给被告人苏醒的，仅有邓某一人，没有收据等客观证据佐证，且邓某陈述的交付货款给苏醒的时间，早于领款凭证证实邓某在正纳利公司领取相关货款的时间，存在明显矛盾，也不合常理。故现有证据不足以证实被告人苏醒非法占有涉案193万元货款的事实。
（四）关于被告人及辩护人所提的辩护意见。1.被告人苏醒及辩护人就本案事实方面提出的辩护意见基本属实，本院已作采纳并对犯罪事实重新认定。2.被告人苏醒将公司货款以个人名义借出，系非法占有，而非挪用，故辩护人所提苏醒借给叶某甲的25万元系挪用资金的意见不成立，不予采纳。3.展泰公司系依法成立的公司，被告人苏醒系展泰公司的职员，符合职务侵占罪的主体要件，故辩护人所提犯罪主体方面的意见不能成立，不予采纳。4.公诉机关撤诉后补充相关证据后重新起诉，符合法律规定，故辩护人所提相关辩护意见不成立，不予采纳。
本院认为，被告人苏醒无视国法，利用职务上的便利，将本公司财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人苏醒犯职务侵占罪，罪名成立，本院予以支持。但公诉机关指控的部分事实证据不足，本院不予支持。
本案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第四十七条、第六十四条规定，判决如下：
一、被告人苏醒犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年六个月','2018-09-28
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