江西省南昌市西湖区人民法院
民 事 判 决 书
(2016)赣0103民初582号
原告：刘广东，男，1973年2月15日出生，汉族，住北京市西城区。
委托代理人：蔡颖，江西华罡律师事务所律师。执业证号：13601201211670736。
被告：黄云，男，1978年10月2日出生，汉族，住江西省宜春市奉新县。
被告：黄芳，女，1977年12月31日出生，汉族，住江西省宜春市奉新县。
被告：王羽希，女，1991年1月12日出生，汉族，住江西省宜春市奉新县。
被告：江西天虹木业有限公司。住所地：江西省宜春市奉新县赤岸镇邹家山。组织机构代码：78970553-3。
法定代表人：黄云。
原告刘广东诉被告黄云、黄芳、王羽希、江西天虹木业有限公司民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托代理人蔡颖到庭参加诉讼，被告黄云、黄芳、王羽希、江西天虹木业有限公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告刘广东诉称：2014年9月16日，原告与被告黄云、黄芳、王羽希签订《借款协议》一份，约定三被告向原告借款人民币50万元，借款期限到2015年9月15日止。该借款由三被告分12期向原告偿还，每期偿还46667元。如三被告不按合同约定还款期限偿还到期借款本息，那么为实现债权而产生的诉讼费、律师费、差旅费等费用由三被告承担。因合同履行发生争议，双方协议约定由合签署地（南昌市西湖区南宾国际）人民法院管辖，合同还约定了其他事项。被告江西天虹木业有限公司为上述借款本金、利息及原告为实现债权的费用提供连带保证责任担保，保证期限自借款期限届满之日起二年，担保的范围包括借款本金、利息违约金及实现债权的全部费用。《借款协议》签订当日，原告将借款人民币50万元交付于被告黄云、黄芳、王羽希，并由上述三被告共同出具《收款确认书》一份。现《借款协议》约定的还款期限已过，被告黄云、黄芳、王羽希仍未偿还借款本金及利息。原告与被告黄云、黄芳、王羽希签订的《借款协议》系各方当事人真实意思表示，应为有效。被告黄云、黄芳、王羽希未按合同约定履行还款并支付利息义务，已构成违约，根据《中华人民共和国合同法》第六条、第六十条、第一百零七条之规定应当承担继承履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任，同时，因《借款协议》中对逾期还款的罚息及违约金的计算标准超过现行法律所保护的限额，因此对该借款逾期罚息及违约金的计算标准调整为逾期未还的借款本金部分按照月息2%计算至还清全部本金之日止。同时，根据《中华人民共和国担保法》第十八条之规定，被告江西天虹木业有限公司应在合同约定保证责任范围内对本案承担连带责任。现原告提起诉讼，请求：1、判令被告黄云、黄芳、王羽希偿还原告借款本金241913元及利息，利息自2015年3月16日起计算至全部清偿到位之日止（其中2015年3月16日-2015年9月15日按月息1%计算，已产生利息3万元；2015年9月15日起暂计至2016年1月15日按月息2%计算，已产生利息19353元），三项共计人民币291266元；2、判令被告江西天虹木业有限公司对上述借款本金、利息及原告为实现债权而支付的所有费用承担连带担保责任。3、本案诉讼费用及原告为实现债权而支付的所有费用均由四被告承担。
原告刘广东提交了如下证据：
证据一、《借款协议》、《关于保证金的退还或罚没的说明书》各一份。证明：1、三被告向原告借款人民币伍拾万元（￥50万元），借款期间到2015年9月15日止。该借款由三被告分12期向原告偿还，每期偿还46667元。2、证明借款人向出借人缴纳保证金壹万元（￥10000元），并约定如借款人出现超期还款、不足额还款等违约事宜，则该保证金直接罚没，归出借人所有。
证据二、《信用咨询及管理服务协议》、服务费收据各一份。证明被告与冠群驰骋投资管理（北京）有限公司签订书面协议约定：1、由冠群驰骋投资管理（北京）有限公司为被告的本案借款提供有偿服务；2、平台服务费为人民币肆万捌仟元（￥4.8万元），被告同意由原告在交付借款本金的当日一次性从借款本金中扣除，并由原告代为交付给冠群公司。
证据三、《还款管理服务说明书》，证明冠群驰骋投资管理（北京）有限公司履行服务合同约定的义务，向被告告知了还款方式及违约责任。
证据四、收款确认书、支付借款的银行凭证各一张，证明原告已按《借款协议》约定向被告支付了借款人民币伍拾万元（￥50万元），其中银行转账44.2万元。
证据五、《保证合同》、《股东担保决议》各一份，证明江西天虹木业有限公司为本案的借款本金、利息及原告为实现债权的费用提供连带保证责任担保，保证期限自借款期限届满之日起二年，担保的范围包括借款本金、利息违约金及实现债权的全部费用。
被告黄云、黄芳、王羽希、江西天虹木业有限公司未答辩，亦未提交证据。
经审理查明：被告黄云、黄芳、王羽希通过冠群驰骋投资管理（北京）有限公司介绍,于2014年9月16日与原告刘广东签订借款协议一份，协议约定三被告共同向原告借款50万元用于扩大经营规模，资金周转。三被告分12期，于每月15日向原告还款46667元，还款起止日期为2014年9月16日起至2015年9月15日止。若被告未按规定的还款日还款，应向原告支付罚息和违约金。罚息每日按当期应还未还款金额的0.05%收取，每期单独计算。违约金按照当期应还未还款金额的10%，每期单独计算。签订上述《借款协议》的同日，三被告（甲方）与冠群驰骋投资管理（北京）有限公司（乙方）签订信用咨询及管理服务协议（借款人）一份，协议约定：甲方有一定的资金需求，乙方为其提供信用咨询、信用评审、出借人推荐等系列信用管理服务，促成借款。乙方经推荐，与特定的出借人签订了《借款协议》后，需要向乙方支付服务费4.8万元。同日，三被告与原告还签订了一份《关于保证金的退还或罚没的补充协议》，约定借款人即三被告需向出借人即原告交纳借款本金的2%即1万元作为保证金。
2014年9月15日，原告与被告江西天虹木业有限公司就本案借款签订保证合同一份，合同约定被告江西天虹木业有限公司为本案的借款承担连带责任保证，保证范围为借款本金、利息、罚息、违约金，其他应付款项以及原告为实现债权而支付的诉讼费用、律师代理费和其他费用。保证期间自借款期限届满之日起两年。
另查明，2014年9月18日，原告刘广东向被告黄云转账44.2万元，被告黄云、黄芳、王羽希于2014年9月16日即向原告出具收款确认书一份，内容为收到原告现金5.8万元、银行转账44.2万元。借款发生后，被告按协议足额归还了6期借款，共计归还288087元。
以上事实，有原告提供的证据及庭审笔录在卷证实。
本院认为，原告刘广东与被告黄云、黄芳、王羽希间的借贷事实，有借款协议及转款凭证证明，本院予以确认。针对原告的诉请，本院对本案的事实认定分三点阐述如下：一、关于借款本金问题。原告主张本案的借款本金为50万元，三被告出具的收款确认书虽写明收到原告现金5.8万元、银行转账44.2万元，但经审理查明，该5.8万元现金系原告先行扣除的1万元保证金及4.8万元的服务费。原告向被告实际转款的数额为44.2万元。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”按照该法律规定的精神，出借人在出借款项时不得利用优势地位预先扣除利息，虽然出借人扣除利息时经过了借款人的同意，但该意思表示很可能是借款人为了能得到贷款而不得不同意的非真实意思表示，为维护公平、规范民间借贷秩序，禁止出借人预先扣除利息牟取不当利益。本案中，原告不得利用出借人的优势地位协助中介机构预先扣除相关服务费，原告扣除相关服务费（无论是利息或其他名义的费用）的行为也同样属于《中华人民共和国合同法》第二百条法律规定精神禁止的范围，原告预先扣除的相关费用不能计入本金之内，原告出借款项的数额应当按照实际出借给被告的到账金额认定，故本案的借款本金应为44.2万元。二、关于利息等问题。虽然借款协议中未明确约定利息，但从协议上约定的还款数额来看确实存在利息，原告主张借款的利息为月利率1%，有事实依据，本院予以支持。至于逾期还款的罚息及违约金，因借款协议约定标准过高，原告请求将计算标准调整为按逾期未还本金部分按照月息2%计算至本金还清之日止，符合法律规定，本院予以准许。三、关于被告已还款项288087元的性质认定问题。被告按月归还的借款，应包含已产生的利息，剩余部分应是归还本金。故被告归还的第一期款项46667元应包含：借款发生之日2014年9月18日至2014年10月15日的利息4125.33元（44.2万元×1%/月÷30天/月×28天）及本金42541.67元；以此类推，被告归还的第二期款项46667元应包含一个月的利息3994.58元及本金42672.42元；被告第三期归还的46667元应包含一个月的利息3576.86元及本金43099.14元；被告第四期归还的46667元应包含一个月的利息3136.87元及本金43530.13元；被告第五期归还的46667元应包含一个月的利息2701.57元及本金43965.43元；被告第六期归还的46667元应包含一个月的利息2261.91元及本金44405.09元；被告第七期未足额归还的8085元应包含一个月的利息1817.86元及本金6267.14元。被告共计还款28808元，其中已归还本金266481.02元，尚欠本金175518.98元，利息已付至2015年4月15日。原告诉请中主张2015年9月15日前的利息按照月息1%计算，2015年9月15日后按照月息2%计算，不违反法律规定，本院予以支持。被告江西天虹木业有限公司就本案借款签订了保证合同，即应按照合同约定承担连带保证责任。被告黄云、黄芳、王羽希、江西天虹木业有限公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，应视为其放弃庭审中的诉讼权利，不影响本院依据查明的事实依法作出裁判。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条，《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条，《中华人民共和国担保法》第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告黄云、黄芳、王羽希于本判决生效之日起十日内归还原告刘广东借款本金175518.98元及利息（截至2015年9月15日的利息为8775.95元，2015年9月15日后的利息按本金175518.98元，月利率2%计算至借款还清之日止）；
二、被告江西天虹木业有限公司对上述债务承担连带清偿责任；
三、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5670元，公告费600元，合计6270元，由原告刘广东承担1404元，由被告黄云、黄芳、王羽希、江西天虹木业有限公司承担4866元。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省南昌市中级人民法院，且应在递交上诉状后七日内，到南昌市中级人民法院缴纳上诉费，或办理减、免、缓交手续，逾期不交或未按规定办理相关手续，南昌市中级人民法院按自动撤回上诉处理。
本判决发生法律效力后，当事人应自觉履行判决书确定的全部义务，一方不履行的，权利人可以向人民法院申请强制执行，申请执行的期限为2年，该期限从法律文书规定的履行期间的最后一日后起计算。
审 判 长 黄建红
人民陪审员 郑 颖
人民陪审员 钟华华
二〇一七年一月三日
书 记 员 王碧云
速 录 员 黄前琴