安徽省蚌埠市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）皖03刑终142号
抗诉机关蚌埠市淮上区人民检察院。
原审被告单位安徽天源棉花有限责任公司，住所地安徽省固镇县谷阳路东段，法定代表人孙伟。
诉讼代表人宋鑫、张立群，安徽天源棉花有限责任公司破产管理人。
上诉人（原审被告人）孙勇，男，1959年9月8日出生于安徽省怀远县，安徽天源棉花有限责任公司董事长，住安徽省固镇县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪于2010年1月4日被蚌埠市公安局刑事拘留，2010年2月3日经蚌埠市人民检察院批准逮捕，次日由蚌埠市公安局执行逮捕，2010年12月22日经蚌埠市淮上区人民检察院决定取保候审，2011年12月27日解除取保，2012年2月9日经蚌埠市淮上区人民检察院决定逮捕，同日由蚌埠市公安局淮上分局执行逮捕，同年3月8日经蚌埠市淮上区人民检察院决定被监视居住。2013年8月9日，蚌埠市淮上区人民检察院以原审被告人孙勇构成非法吸收公众存款罪作不起诉决定。原审被告人孙勇因涉嫌犯职务侵占罪、骗取贷款罪于2014年1月28日被蚌埠市公安局刑事拘留，同年3月5日经蚌埠市人民检察院以涉嫌犯骗取贷款罪批准逮捕，次日由蚌埠市公安局执行逮捕。现羁押于蚌埠市第一看守所。
辩护人李为民，北京地平线律师事务所律师。
辩护人周波，安徽振固律师事务所律师。
蚌埠市淮上区人民法院审理淮上区人民检察院指控原审被告单位安徽天源棉花有限责任公司、原审被告人孙勇犯骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪一案，于2016年2月23日作出（2015）淮刑初字第00008号判决。蚌埠市淮上区人民检察院向本院提出抗诉；原审被告人孙勇向本院提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。审理期间申请延期审理一次，经安徽省高级人民法院批准，延长审限二个月。蚌埠市人民检察院指派检察员邱晓东、季佳佳出庭支持抗诉，原审被告人孙勇及其辩护人李为民、周波到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
蚌埠市淮上区人民法院审理查明：
（一）关于骗取贷款的事实
2008年9月，被告单位安徽天源棉花有限责任公司（以下简称“天源公司”）向中国农业发展银行固镇支行（以下简称“农发行”）申请棉花收购贷款时，隐瞒本企业真实财务状况，提供虚假财务资料（该公司设有天源公司和固镇县棉花合作社两套账，在两套账之间随意调整账目及盈亏，将天源公司不良资产纳入固镇县棉花合作社账目，在申请贷款时只提供了天源公司调整后的财务资料），经审计事务所出具报告给银行部门调查审核，该项贷款申办资料经过农发行受理并初步调查，后经过农发行蚌埠市分行客户部调查、信贷与风险管理部审查、贷审委审议、行长审批后，认为该公司资产优良，符合农发行《棉花收购贷款办法》的相关条件，具备获得收购贷款资格。遂在2008年9月26日与天源公司签订总金额为1.6亿元（其中1.55亿元信用贷款，500万元抵押贷款），期限为2008年9月27日至2009年8月26日止的《流动资金借款合同》，并先后向天源公司发放1.26亿元准政策贷款（其中1.21亿元信用贷款，500万元抵押贷款）供该公司收购棉花。上述贷款资金实行封闭管理，专款专用，专项用于收购棉花。在农发行贷款资金的支持下，天源公司完成了2008年度的棉花收购工作，并实现销售收入135380802.93余元。但该公司仅缴存8000余万元（其中归还农发行棉花贷款7355万元）进入规定专项的农发行账户，将其余本应进入封闭管理账户用于归还农发行贷款的销售回笼资金逃避农发行监管，转移进入农发行尚不掌握的固镇县保禾棉花经营部、固镇县棉花合作社和天源公司管理人员张某甲、李某甲等人账户中。此后，天源公司将转移的资金用于发放该公司股东股息、吸收的公众存款，以及公司投资和偿还债务，造成农发行5205万元贷款无法收回。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1.常住人口信息，证实被告人孙勇的身份信息。
2.企业法人营业执照、中华人民共和国组织机构代码证，证实天源公司2007年12月28日登记的企业法人营业、组织机构代码情况。
3.中国农业发展银行固镇县支行报案材料、有关情况说明，证实案发情况。
4.中国农业发展银行蚌埠市分行关于安徽天源棉花有限责任公司2008年度棉花收购贷款有关情况的说明，证实农发行对其贷款审批流程、财务信息审核问题的说明。
5.中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行粮食收购贷款办法》和《中国农业发展银行棉花收购贷款办法》的通知，证实农发行关于棉花收购贷款的有关规定。
6.安徽天源棉花有限责任公司申请20000万元棉花收购贷款调查报告，证实农发行蚌埠市分行客户服务部对天源公司经营情况、财务状况等情况的调查。
7.天源公司贷款申请材料、安徽永安会计师事务所审计报告，证实天源公司贷款提供的材料及审计报告情况。
8.中国农业发展银行蚌埠市分行关于安徽天源棉花有限责任公司申请20000万元棉花收购贷款的批复、流动资金借款合同二份、抵押合同二份，证实农发行同意向天源公司发放棉花收购贷款，贷款累放额16000万元、余额12000万元；贷款种类为棉花收购，用于收购棉花；贷款方式为抵押与信用相结合，抵押500万元、信用贷款15500万元。农发行固镇支行就贷款事宜与天源公司签订了流动资金借款合同、抵押合同，借款期限为2008年9月27日至2009年8月26日。
9.证人钮某甲（天源公司副总经理，分管财务）的证言，证实天源公司核算只有一本账，实际操作有二本，一本是公司的，另一本是棉花合作社的，这是因为申请农发行贷款后，规避农发行对资金的监管，公司使用资金方便。天源公司到农发行贷款基本上都是其去办的，其按贷款要求提供了贷款申请、会计报表等资料，为天源公司审计的是合肥永安会计师事务所，实际上公司只提供了天源公司的账，棉花合作社的账没有提供。公司的集资款不少都在合作社账上，如果提供合作社账目给事务所审计，结果公司的生产负债率就高，担心影响贷款和财政支持，经公司班子集体研究决定未提供合作社账目供审计。2008年9月26日，天源公司共从农发行贷款1.26亿元，其中1.21亿元为准政策性贷款，500万元为抵押贷款，农发行贷款专项用于收购棉花，专款专用、封闭管理，棉花销售货款回笼到天源公司在农发行的账户，用于还贷款。天源公司在固镇共有五个户，农发行三个，农行一个，工行一个，农行和工行户都是农发行同意开办的。为了公司资金使用方便，回避农发行监管，便于公司使用回笼的棉花销售款，经领导班子同意，在工行开了张某甲、李某甲的个人账户，其个人在农行开了账户。2009年年初，经公司领导班子决定，把公司账与棉花合作社的账合并，合并后负债增加了，因为棉花合作社账的集资款和部分公司外欠款都在合并后的一本账里反映出来了。
10.证人陈某甲（天源公司副总经理）的证言，证实据其了解，天源公司有二套账，天源公司一套，棉花合作社一套。天源公司基本上每年的9月份就开始向农发行申请贷款，具体申办事项由钮某甲负责。2008年度，天源公司向农发行申请了1.26亿元贷款，回笼资金理论上有1.4亿元，前期回笼的销售款应该回到天源公司账户上归还农发行，后期的销售款没放到公司的基本账户，经孙勇提议，班子成员通过，决定直接将回笼款放到公司的一些职工开设的个人账户里，其中2000多万元用于归还集资款，部分归还南通华鹏的预付货款。
11.证人崔某甲（天源公司副总经理）的证言，证实天源公司有一套账、棉花合作社另有一套账，两套账都是钮某甲负责的财务部管理。2008年的棉花销售回笼款一部分用于归还公司的集资款、股东历年股息。实际上，这些年公司亏损有五千万，为了申报贷款，老板孙勇就让会计把公司账做平。
12.证人左某甲（天源公司副总经理）的证言，证实公司每年都向农发行申请贷款，因为资金紧张，公司专门开会研究，每个人都分配有任务，动员职工及发动亲朋好友到公司集资，利息每月1%。
13.证人周某甲（天源公司副总经理）的证言，公司每个棉花年度都向农发行贷款，已形成惯例，基本不用开会研究，由财务部门具体办理。印象中2008年公司因为收购棉花资金有缺口，专门开会研究过，每个人都有任务，动员职工发动亲朋好友来公司集资，利息每月1%。
14.证人李某甲（天源公司财务副科长）的证言，证实公司有二套账，一套是公司的，另一套是棉花合作社的，二套账独立核算，2009年5月份的时候二套账合并了。二套账都是公司财务部门管理，设两套账是为了规避农发行对贷款资金的监管，方便公司使用资金。公司用职工个人的名字在银行开设有账户，钮某甲在县农行有1个账户，张某甲在县工行有1个账户，其在蚌埠工行有2个户、县农行有1个户，这些卡或存折平时都是其保管，有时钮某甲也拿去保管，密码只有其一个人知道。2008年的集资款都是进入公司在工行的账户，之前的大部分集资款进入到公司用其名字在农发行开设的账户。公司集资款累加大约有2000多万元，2009年5月份全部还清。
15.证人张某甲（天源公司保卫科科长）的证言，证实天源公司用其名字开过卡，应该是在固镇县工行一个卡，农行可能也有一个卡，卡都保管在李某甲处，用于公司转款和提现专用，是孙勇经理和钮某甲让办的。2009年4、5月份，其注册了“固镇县保禾棉花经营部”，在工行开了基本户，后来孙勇给其打电话说，有两笔南通华鹏的货款要打过来，用其这个账户几天，其同意了，江苏南通华鹏公司以现金支票方式转账过来1500万元，这钱公司用于发职工的集资款了。
16.证人陈某乙（农发行固镇支行原行长）的证言，证实2008年9月26日农发行与天源公司签订1.6亿元的贷款合同，期限从2008年9月27日至2009年8月26日，农发行先后向天源公司发放贷款1.26亿元（其中1.21亿元是信用贷款，500万元是抵押贷款），此贷款为封闭运行，专项用于棉花收购。该贷款是农发行根据天源公司提供的审计报告等材料批准的，审计报告中天源公司2005、2006、2007年都是盈利的，当时农发行认为该公司资产良好有偿还贷款能力，不知道天源公司有两套账，贷款逾期后，天源公司归还不了贷款，还欠5555万元（准政策性带收购棉花贷款5205万元、技改贷款350万元），天源公司申请破产清算，2009年7月份，农发行向固镇县公安局报案，后来经调查组专门聘请审计事务所进行审计后，农发行才知道天源公司隐瞒了企业真实的财务状况，提供虚假的财务报告，天源公司原来提供的是天源公司的账目，没有提供棉花合作社的账目，实际上天源公司向外的集资款和公司其他负债都是在棉花合作社的账目上。农发行向企业发放准政策性贷款的前提是企业资质优良，具有偿还能力，如果他们提供反映天源公司的负债和向外集资的欠账将会影响贷款资质，农发行就不会向天源公司发放贷款。
17.证人王某甲（农发行固镇支行副行长，现任行长）的证言，证实农发行不知道天源公司有两套账，贷款逾期后，天源公司归还不了贷款，还欠5555万元，天源公司要求破产清算，固镇县为此成立了专案组调查，农发行才知道天源公司隐瞒了企业真实的财务状况，提供了虚假的财务报告。
18.证人王某乙（农发行固镇县支行客户部工作人员）的证言，证实按天源公司提供的资料，该公司符合贷款条件，但是后期天源公司提出破产，5000余万元贷款无法正常收回，农发行把情况报固镇县委县政府后，经调查发现，该公司提供的是虚假的财务报表及相关资料，也是调查后才知道固镇县棉花合作社存在另一套账。天源公司一是利用贷款回笼结算期，打时间差，规避农发行监管；二是国家储备棉花贷款回笼到帮天源公司竞拍的单位，然后由竞拍单位将货款转到天源公司指定的非农发行账户中，未进入农发行监管账户；三是天源公司将零散销售不做账，而在2009年6月底突击做账，使农发行不能全部监管销售资金回笼情况。
19.证人詹某（农发行固镇支行计划部主管）证言，证实天源公司欠农发行5205万元的棉花收购款没有归还，2009年6月份，天源公司没有把棉花销售回笼款归还到农发行账户，用于归还公司外欠账、集资款了。
20.被告人孙勇的供述和辩解，证实天源公司2008年向农发行申请贷款1.6亿元，实际使用1.26亿元。棉花合作社的账户是天源公司的辅助账户，和天源公司账户一样都显示发放股息。公司总共118股，从2001年到2008年，根据公司年利润情况，按每股2000元至4000元的股息形式分红，2009年发放2008年股息，天源公司用农发行的棉花销售回笼款发放股息，但其认为这也是公司的资金，因为公司当时欠农发行的钱，同时也欠公司股东和集资人的钱。
21.安徽永合司法鉴定所关于安徽天源棉花有限责任公司向农发行贷款提交的2007年度财务报表的司法鉴定意见书，证实天源公司向农发行提交的2007年度利润表各大类发生额及永合鉴定所鉴定结果的差异为：（1）提交报表所反映的收入总额173，274，128.04元；较鉴定结果多5，969，503.53元。（2）提交报表所反映的成本费用总额166，678，786.29元；较鉴定结果少1，813，402.64元。（3）提交报表所反映的本年利润6，595，341.75元；较鉴定结果多7，782，906.17元。
（二）关于非法吸收公众存款的事实
天源公司未获得中国人民银行批准，2008年8月，经天源公司领导班子研究决定，由于公司面临必须全额归还农发行贷款的压力，要求公司员工动员亲朋好友筹集资金，按月息1%支付利息。2009年5月20日，天源公司将集资款本金及利息全部退给集资人。经安徽鑫诚会计师事务所专项审核报告审计，其中涉及64位参与集资人，无法证明其为天源公司的职工，涉及集资款本金644.06万元，并已全部退资。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1.安徽天源棉花有限责任公司关于筹集资金的通知文件、会议记录，证实2008年8月1日，天源公司因面临全额归还农发行贷款的压力，动员员工动员亲朋好友筹集资金，筹集资金时间2008年8月1日-2008年8月25日，月息1%，筹资任务为员工2万元／人、副科3万元／人、正科4万元／人、副总经理10万元／人，每筹集1万元一次性奖励200元。
2.记账凭证、职工集资本金、利息结算明细表，证实截止2009年5月20日，天源公司已归还职工集资款及利息。
3.银行汇票、进账单，证实2009年5月，天源公司以固镇县保禾棉花经营部账户收取南通华鹏公司经营款1500万的情况。
4.证人李某甲的证言，证实2008年公司为了偿还农发行贷款开会并下文集资，集资1200多万元，参与集资的有单位的人、社会上的人，2009年5月份，集资款本息都偿还了。
5.证人钮某甲的证言，证实2008年7月，为了归还农发行贷款，公司下文要求职工集资，并下达了职工集资任务，一些职工为完成任务让亲戚朋友到公司集资，这次公司集资在1100万左右。其儿子陈晨在天源公司集资5万元，钱是他二姑陈秀玲，利息1万元一年1200元，2009年6月份，其把儿子的集资款本息52230元领回，交还给陈晨二姑。蚌埠铁路的黄正直和崔伟也让其帮他们集过资，崔伟在2006年集资10万元，黄正直在2008年集资10万元，2009年7月份其把两人的集资款本息都退给本人了。
6.证人钮某乙的证言，证实其是固镇县供销社退休职工，2008年10月其给儿子钮军3万元到天源公司集资，2个月后本金是其女儿钮某甲交给其的。
7.证人孙某甲的证言，证实其是固镇县工商局退休职工，孙勇是其姐夫，当时天源公司建厂资金紧张，集资利息高其就去集资了，2002年在天源公司以其哥孙继红的名义集资，后来利息转入本金合计30万元，2009年7月其姐张晓云通知其领回本息314000元。
8.证人孙某乙的证言，证实其在县委组织部办公室任主任，其哥哥在天源公司担任经理，2008年8月其以同学张雪梅名义在天源公司集资50000元，2009年6、7月领回本息，集资业务是嫂子张晓云给其办理的。
9.证人崔某乙的证言，证实其是固镇县供销社下岗职工，其听天源公司职工讲天源公司有集资，利息也比较高，其就去集资，2009年春节前后其在天源公司集资10万元，取出来用一段时间后又集入了，2009年6、7月份其在天源公司工作的弟弟洪坤通知其去领回本息。
10.证人秦某的证言，证实其是县粮食局直属粮站下岗职工，其丈夫黄才是天源公司职工，公司有要求集资，其就自愿参与集资，2008年8月在天源公司集资3万元，其姐姐以其名义也参与了集资，具体金额记不清了，集资本息已领回。
11.证人姚某的证言，证实其以前在县土产公司工作，土产公司破产后一直在家，其父母和姐都在天源公司工作，他们介绍其集资，2008年，其在天源公司集资6万元，2009年6月领回本息。
12.证人孙某丙的证言，证实其在固镇县供销社工作，任办公室主任，2008年在天源公司集资3万元，其家属左侠是天源公司的，其是通过她集资的，本息已领回。
13.证人钮某丙的证言，证实其在天源公司石湖棉花合作社工作，2009年3月8日其以家属孟严红的名字在天源公司集资3万元，2009年5月22日领回本息。
14.证人邓某的证言，证实其是固镇县天源公司员工，其以个人名义在天源公司集资10万元，其父亲邓凡兵（××）集资10万元，2008年8、9月份，帮烟草公司退休工人梁素侠集资2万元，帮固镇县实验中学教师徐颖集资4万元，其是有集资任务的，梁素侠是其父亲的朋友，徐颖是其嫂子，其就让她们集资，算其任务。
15.证人杨某甲的证言，证实其在县地税局工作，天源公司的朋友黄吉友跟其说天源公司有集资，2008年其就去天源公司集资15万元，2009年5、6月份领回本息。
16.证人李某乙的证言，证实其是固镇县气象局局长，其在政府开会听说天源公司资金紧张，其就在天源公司集资4万元，后来有利息转的集资款8800元，其存折交给钮某甲及她公司的驾驶员，后来驾驶员将收据交给其的，2009年6月左右，钮某甲打电话让其把集资款本息领回，其一共领回5万多。
17.证人严某的证言，证实其在固镇县办公室工作，天源公司资金困难，其跟孙勇关系不错，就筹措了一部分资金到天源公司集资，2008年2月25日集资18000元，2007年3月15日集资70000元，2007年10月20日集资91000元，其家属董长侠也经手帮别人集资，具体多少不清楚。
18.证人左某乙的证言，证实其在固镇县县委党校工作，其听在天源公司的朋友说有自己任务，让其帮忙完成，其就到天源公司参与集资，2007年2月集资5万元，2008年8月又集资2万元，集资款本息都已退给其。
19.证人李某丙的证言，证实其在固镇县人事局任副主任科员，其听说天源公司有集资行为，找的孙勇，把钱存到李某甲提供的账户上，其以其名义在天源公司集资27万元，以其爱人顾平名义集资6万元，本息均已退给其。
20.证人李某丁的证言，证实其在固镇县供销社任书记，天源公司是县社下属企业，其知道他们的集资信息后，以其名义在天源公司集资19万元，以其父亲李国太名义集资12万元，集资款本息均已领回。
21.证人夏某的证言，证实其在固镇县县委党校工作，担任副校长，其听说天源公司集资，就到天源公司参与集资，每次李某甲都给其开票，收据有的是其名字，有的是其家属强亚珍的名字，最近两三年都有集资，2009年一共领回本息20万多点，其中有其在劳动局工作的弟弟夏阳的50000元。
22.证人谢某甲的证言，证实其在固镇县徽商银行工作，2008年6、7月份在天源公司集资6万元，2009年5月领回本息。
23.证人王某丙的证言，证实其在固镇县医院工作，其在天源公司的朋友黄吉友跟其讲的集资信息，2008年8月在天源公司集资6万元，2009年7月份领回本息67000元。
24.证人杜某的证言，证实其2003年到县建设局工作，之前一直在棉麻公司工作，其以前在棉麻公司的同事陶广州跟其说让其帮忙完成集资任务，2008年其和4个亲戚朋友以其名义在天源公司集资12万元，其出的5万，烟草公司葛传忠、垓下居委会杜彩云一共集资7万，2009年6月领回本息。
25.证人徐某甲的证言，证实其是固镇县城关第一小学退休职工，钮某甲跟其说天源公司集资，2009年2月份其参与天源公司集资10万元，本息已领回。
26.证人赵某甲的证言，证实其是固镇县五金公司下岗职工，其听别人讲天源公司有集资，跟钮某甲确认后，2009年4月其以在镇医院工作的丈夫徐明林的名字集资10万元，用其名字集资8万元，2009年5月领回本息。
27.证人杨某乙的证言，证实其在固镇工委任书记，2008年其听说天源公司资金紧张，钮某甲问其是否有资金放入公司，1分的利，其就把27万元转到天源公司在工行的账户上，其认为27万元是借款，但天源公司给其具的是集资款收据，2009年4月份，领回本金利息282600元。
28.证人杨某丙的证言，证实其是固镇县烟库退休职工，2008年8月7日在天源公司集资3万元，集资信息是其听外面的人说的，因利息比银行高其就去集资，2009年6、7月份领回本息31400元。
29.证人单某甲的证言，证实其在自来水厂工作，2009年其在天源公司集资4万元，6、7月领回本息，集资信息是其听朋友说的。
30.证人王某丁的证言，证实其是百货公司下岗职工，2008年8月其以家属孙霞名义在天源公司集资10万元，每一万元奖励200元，过3、4个月就取回了，2009年3月其以自己名义集资，2009年5月钮某甲打电话让其领取本息101660元，集资信息是其听人讲天源公司集资利息较高，就去集资了。
31.证人黄某甲的证言，证实其是固镇县档案局退休员工，2009年4、5月份，其以在恒康医院打工的丈夫杨信任的名义在天源公司集资8万元，集资信息是听别人讲的，本息已领回。
32.证人周某乙的证言，证实其在固镇县农委工作，2008年8月在天源公司集资2次，一次23万，一次11万，2009年1月集资2万，本息已领回，集资信息是其跟天源公司陈某甲一起下乡出差时听陈某甲说的。
33.证人王某戊的证言，证实其是个体户，2008年3月在天源公司集资1万元，5月集资6.5万元，2009年5月领回本息，集资信息是听邻居安秀玲讲的。
34.证人乔某的证言，证实其是个体户，2008年3月在天源公司集资3万元，2009年5月领回本息，集资信息是听邻居安秀玲讲的。
35.证人孙某丁的证言，证实其在农机二厂工作，2008年8月其在天源公司集资2万元，2009年6、7月领回本息，参加集资是觉得天源公司利息高。
36.证人刘某的证言，证实其是固镇县县委党校教务科科长，其听朋友讲天源公司有集资活动，2009年5月就在天源公司集资，具体多少记不清了，本息已领回。
37.证人徐某乙的证言，证实其在原新马桥政府工作，2007年6月，其以女儿刘璐名义在天源公司集资9万元，2008年9月份，其以个人名义在天源公司集资3万元，2009年6月领回本息，集资信息是其听街上的人说的。
38.证人单某乙的证言，证实其在审计局工作，2008年其在天源公司集资6万元，2009年5月领回本息，原来在经委工作同事梁侠的丈夫在天源公司工作，集资信息是其通过梁侠介绍的。
39.证人张某乙的证言，证实其在刘集粮站工作，2008年8月，其在天源公司集资12万元，过了两天，其家属荀凤云也集了5万，2009年5月领回本息，集资信息是天源公司的左某甲告诉其的。
40.证人陈某丙的证言，证实其在固镇县供电局工作，担任经理职务，2008年8月，其在天源公司集资3万元，2009年6、7月领回本息，集资信息是其同学钮某甲告诉其的，让其帮忙完成任务。
41.证人王某己的证言，证实其在固镇县农发行工作，2008年7月，在天源公司集资30万元，用的其家属的名字时凤鸣，2009年7月领回本息，利息计算到5月20日，集资信息是钮某甲说的。
42.证人许某的证言，证实其在固镇县农村合作经济经营管理局工作，2009年2月在天源公司集资6万元，钱是给组织部孙俪的，孙俪给其开的收据，2009年6月份孙俪将本息退给其时其才知道这笔钱是天源公司集资用的。
43.证人崔某甲的证言，证实其是天源公司副总经理，2008年其同学孙忠德汇8万元给其委托其集资，2009年1月其又把孙忠德的本息88800元继续交到公司集资，2009年7月其把孙忠德的集资款本息92500元汇到孙忠德存折。2009年7月，孙勇安排其将其同学李传玲在天源公司的集资本息58500元汇到李传玲存折，李传玲集资时其不知道。
44.证人朱某的证言，证实其是固镇县农发行员工，2008年8月在天源公司集资8万元，其是听钮某甲说有集资，帮钮某甲完成任务的，2009年6、7月份，钮某甲通知其去领取集资本息。
45.证人吕某的证言，证实其在固镇县农发行营业部工作，2008年8月份左右在天源公司集资5万元，其中有其弟弟吕千里的2万5千元，集资信息是从钮某甲处得知的，集资本息已结清。
46.证人王某庚的证言，证实其在固镇县农发行工作，2008年8月23日，其出2万，其朋友出7万，共9万元在天源公司集资，钮某甲说在她名下集资，后来收据开的是其名，集资本息已结清。
47.证人桑某的证言，证实其在固镇县农发行工作，在天源公司集资8万元，2009年6月领回本息，钮某甲经常到其单位办业务，说天源公司有集资，其集资也是帮钮某甲完成任务。
48.证人赵某乙的证言，证实其在固镇县农发行营业部工作，2008年8月在天源公司集资5万元，当时是钮某甲找其，要其在天源公司集资，集资本息已结清。
49.证人屈某的证言，证实其是退休教师，2008年8月其在天源公司集资4万元，是女儿赵某乙帮其办的手续。
50.证人崔某丙的证言，证实其在固镇县农委工作，2008年8月在天源公司集资8万元，集资信息是听黄吉友说的。
51.证人丁某的证言，证实其是固镇县中医院退休职工，2008年3月在天源公司集资3万元，当时不放心，在收据其名字后加了梁某的名字，2008年10月集资5万元，集资的信息是其听社会上的人讲天源公司有集资，利息高，其就去集了。
52.证人王某辛的证言，证实其在固镇县新马桥原种场工作，2008年8月中旬在天源公司集资5万元，集资信息是听厂里人讲的。
53.证人黄某乙的证言，证实其在固镇县政法委办公室工作，2008年10月左右，其在天源公司集资3万元，集资信息是下半时听天源公司员工说的，其跟钮某甲认识，打电话确认后就去参与集资了。
54.被告人孙勇的供述和辩解，证实公司改制后因资金不足从2001年开始就一直有集资，2007年、2008年公司进行了大量的集资，用于归还农发行贷款，到2009年3月底，公司集资款余额有1800多万元。
55.安徽鑫诚会计师事务所皖鑫所审专字（2010）第2号专项审核报告，证实天源公司于2009年5月20日归还全部集资款本金18，562，272.60元、参与集资人数为201人，其中：涉及64位参与集资人，无法证明其为天源公司的职工，涉及集资款本金6440600元，并已全部退资。
（三）关于贪污的事实
被告人孙勇于2000年担任固镇县棉麻公司（固镇县供销社下属企业）经理期间，在固镇县棉麻公司改制过程中，利用职务之便，将固镇县棉麻公司（以下简称“棉麻公司”）全资子公司固镇棉花生产合作社（以下简称“棉花合作社”）的应纳入改制评估范围的资产633.61万元、负债-87.13万元，合计资产720.74万元予以隐匿，未纳入改制资产评估。2006年7月28日，以被告人孙勇为首的棉麻公司领导班子开会决定将合作社资产以孙勇名义并入其控股的天源公司，同时经股东大会研究决定，将“固镇县棉麻公司”更名为“安徽天源棉花有限责任公司”，公司原注册资本118万元，本次以未分配利润增资1732万元，每年股东红利仍按118原始股构成进行分配。此次增资后，被告人孙勇注册资本认缴比例从4.90%变更为97.60%。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1.中共固镇县委组织部文件、干部基本情况登记表，证实被告人孙勇的身份职务情况（孙勇原系固镇县农委的正科级干部）。
2.企业法人营业执照、2000年度企业法人年检报告书，证实固镇县棉麻公司2000年及2000年以前经济性质属于集体经济。
3.投资证明、企业法人资金担保证明、集体所有制企业法人组织章程、企业申请注销登记注册书，证实固镇县棉麻公司于1999年4月20日投资100%成立固镇县棉花生产合作社，2002年5月8日注销。
4.企业法人申请开业登记注册、2002年度企业法人年检报告书、企业法人营业执照，证实固镇县棉麻公司于2002年5月16日申请开业的登记，固镇县棉麻公司经济性质为股份合作制以及公司出资情况、分支机构等情况，2006年，“固镇县棉麻公司”更名为“安徽天源棉花有限责任公司”。
5.宿州拂晓会计师事务所于2001年3月10日出具的评报字（2001）第11号安徽省固镇棉麻公司整体资产评估报告书，证实改制时，经宿州拂晓会计师事务所评估，固镇棉麻公司资产估值3236万元，负债6091万元，净资产-2855万元。
6.固镇县供销合作社联合社固供字（2001）16号文件，证实固镇县供销社同意棉麻公司资产评估立项报告的情况。
7.安徽珠城会计师事务所出具的验资报告，证实固镇县棉麻公司原注册资本118万元，2004年1月31日申请增加注册资本800万元，变更后的注册资本为918万元。2006年7月28日，固镇县棉麻公司将未分配利润转增注册资本1732万元，变更后的注册资本为2650万元。
8.新增注册资本实收情况明细表、注册资本变更前后对照表，证实2006年孙勇认缴新增注册资本1732万元，认缴后所占股份从4.90%变更为97.60%。
9.关于变更《固镇县棉麻公司》名称和扩大注册资本的决议，证实2006年7月28日，经股东大会研究决定，将“固镇县棉麻公司”更名为“安徽天源棉花有限责任公司”，公司原注册资本118万元，本次以未分配利润增资1732万元，每年股东红利仍按118原始股构成进行分配。
10.固镇县棉麻公司改制实施方案，证实棉麻公司对固镇县供销社报告改制实施方案的情况。
11.固镇县供销合作社联合社文件、固镇县深化企业改革领导小组办公室文件，证实供销社上报县企领导小组棉麻公司改制方案及县企领导小组办公室同意该方案的批复。
12.股息分配表，证实2002年至2008年，棉麻公司、天源公司股息分配情况（均以118股原始股分配）。
13.证人徐某丙（固镇县供销社原主任）的证言，证实固镇县棉麻公司是固镇县供销社的下属单位，2000年县政府要求对县供销社下属单位进行改制，棉麻公司也在改制范围内，当时孙勇是县社副主任兼棉麻公司经理。改制单位先向县供销社报改制申请及实施方案，县社审核同意后，再把申请报县企业办。县供销社召开动员大会时，要求改制企业把所有的企业资产都纳入评估改制范围。2000年改制时，棉麻公司出资成立了固镇县棉花生产合作社，其资产也是属于棉麻公司的，棉花合作社的资产也应该纳入棉麻公司的资产评估并参与改制。没人向其汇报过棉花合作社的资产没有纳入棉麻公司的资产评估、改制的情况，县供销社领导班子也没开过会。固镇县棉麻公司改制后名称没有变，但性质变为股份制企业，公司资产属于孙勇在内的公司股东个人所有。
14.证人左某甲（安徽天源棉花有限公司副经理，改制前任固镇县棉麻公司下属棉花加工厂副厂长、厂长）的证言，证实2000年底，根据固镇县政府和当时相关政策的要求，需要对固镇县棉麻公司进行改制，改为股份制企业，其通过缴纳现金入股成为公司股东。改制时，固镇县棉花生产合作社的管理人员、资产都是固镇县棉麻公司的，其资产应该纳入固镇县棉麻公司的评估，并参与改制。
15.证人谢某乙（安徽天源棉花公司工会主席、监事会主席、改制前任固镇棉麻公司工会主席）的证言，证实2000年底，根据固镇县政府和当时相关政策的要求，将固镇县棉麻公司改制为股份制企业，后来经过评估，棉麻公司负债2800多万，其通过缴纳现金入股成为棉麻公司股东。改制前其没有参加过棉麻公司那些资产纳入评估、改制的会议；改制后其也没有参加过要把棉花生产合作社资产并入改制后的棉麻公司或天源棉花公司的会议。
16.证人陈某甲（安徽天源棉花公司副董事长、副总经理，改制前任固镇县棉麻公司副经理）的证言，证实2000年底，固镇县县政府要求对县供销社的下属企业进行改制，固镇县棉麻公司也在改制范围，要求改为股份制企业。后来经过宿州一家会计师事务所评估，棉麻公司负债2885万。改制后公司原职工通过认购公司股权成为棉麻公司的股东。其当时以现金方式认购股权。棉麻公司改制后，有一次公司需要做项目，要增加公司的注册资本金，孙勇开会说要把棉花生产合作社的资产转过来，以增加公司的注册资本金，这说明当时固镇县棉花生产合作社的资产没有纳入评估范围。
17.证人钮某甲（安徽天源棉花公司副总经理、分管财务，改制前任固镇县棉麻公司统计员）的证言，证实1999年棉麻公司投资成立了固镇县棉花生产合作社，棉花生产合作社的账目是由棉麻公司财务人员管理，但和棉麻公司是分别建账。2000年底，固镇县棉麻公司改制时，子公司固镇县棉花生产合作社的资产未纳入资产评估范围，这是当时棉麻公司的孙勇、周某甲、陈某甲、谢某乙等领导班子决定的。改制时，棉麻公司的账目是按照公司领导的安排提供给宿州拂晓会计事务所的，孙勇安排人通知财务所，不要将棉花合作社的账目提供给宿州拂晓会计事务所。棉麻公司改制后，棉花合作社一直在经营棉种业务，直到2008年左右，天源公司领导班子开会决定棉花合作社的账目并入到天源棉花公司。棉花合作社资产并入天源公司具体是财务室的李某甲、吴某、周某丙等人负责，并账时，棉花合作社的净资产大概有几百万。
18.证人崔某甲（安徽天源棉花有限公司原副总经理）的证言，证实2000年底改制前，固镇县棉麻公司孙勇是经理、陈某甲、周某甲、黄某丙是副经理。2000年底，根据固镇县县政府的要求，固镇县棉麻公司需要改制成为股份制企业，当时县政府还成立了改制领导小组。当时棉麻公司也成立了以孙勇为组长，其和陈某甲为副组长，钮某甲、梁某为成员的“固镇县天源棉麻有限责任公司”筹备小组，并向公司职工宣传以自愿投资入股的方式改制为股份制企业，后来有30多位职工通过购买股权成为股东，其当时购买了6股，每股1万元，以现金形式交到公司财务。棉麻公司改制资产评估结果是总负债2855万，具体对那些资产评估，其不清楚。固镇县棉花生产合作社的资产没有被纳入评估其最初不知道，2006年左右，固镇县棉麻公司改名为安徽天源棉花有限责任公司，需要增加公司的注册资本，当时孙勇提出来2000年公司改制时，棉花合作社的资产没有纳入评估，要把棉花合作社的资产并入天源公司。当时棉花合作社的资产是以孙勇的名义并入天源公司的，但棉花合作社资产的收益每年仍按改制时每位股东持有的股份分红，由股东享受这部分资产收益。
19.证人梁某（安徽天源棉花有限公司原人事科长）的证言，证实2000年底改制前，固镇县棉麻公司孙勇是经理，陈某甲、周某甲、黄某丙、左某甲是副经理，钮某甲负责公司财务。改制时，公司成立了以孙勇为组长，崔某甲、陈某甲为副组长，其和钮某甲为成员的“固镇县天源棉麻有限责任公司”筹备小组，其负责人事方面的事情。改制时，职工自愿认购股权成为股东，其买了2股，2万元股本以现金形式交到公司财务。改制时，资产评估的事是孙勇安排公司财务具体负责的，当时负责公司财务的是钮某甲。
20.证人黄某丙（改制前任固镇县棉麻公司副经理）的证言，证实2000年底改制前，固镇县棉麻公司孙勇是经理，其和陈某甲、周某甲是副经理，钮某甲是财务负责人。2000年底，棉麻公司成立了以孙勇为组长，其和陈某甲为副组长，钮某甲、梁某为成员的“固镇县天源棉麻有限责任公司”筹备小组，职工自愿认购股权成为股东，其买了1股，1万元股本以现金形式交到公司财务。孙勇的股份最多。改制时，资产评估的账目都是孙勇安排钮某甲把公司账目提供给宿州拂晓会计师事务所。最初，其不知道棉花生产合作社的资产没有纳入评估，也不知这部分资产如何处理。2006年左右，固镇县棉麻改名为安徽天源棉花有限责任公司，棉花合作社的资产也并入到天源公司。棉麻公司改制后，公司分红都是按照股东持股比例进行分红。
21.证人李某甲（棉麻公司、天源公司财务工作人员）的证言，证实棉麻公司和棉花生产合作社的账目是棉麻公司财务室负责管理，但是是分别建账，当时财务室的人员有其和吴某、周某丙等人，钮某甲是财务室负责人。固镇县棉麻公司改制后，棉花生产合作社一直在经营业务，直到2008年左右，天源公司领导班子决定把棉花合作社账目并入天源公司，钮某甲安排并账。改制后，公司分过几次红，按照持股比例进行分红。
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