浙江省杭州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）浙杭刑初字第194号
公诉机关浙江省杭州市人民检察院。
被告人傅俊。因涉嫌犯合同诈骗罪于2012年7月24日被刑事拘留，因涉嫌犯合同诈骗罪、抽逃出资罪于同年8月29日被逮捕。现押于杭州市上城区看守所。
辩护人金力。
被告人戈某。因涉嫌犯抽逃出资罪于2012年7月24日被刑事拘留，因涉嫌犯抽逃出资罪、窝藏罪于同年8月23日变更为取保候审。
辩护人王国栋。
浙江省杭州市人���检察院以杭检刑诉（2013）88号起诉书指控被告人傅俊犯合同诈骗罪、贷款诈骗罪、抽逃出资罪，被告人戈某犯窝藏罪，于2013年10月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省杭州市人民检察院指派代理检察员鲍常兰及陈诚出庭支持公诉，被告人傅俊、戈某及其分别委托的辩护人金力、王国栋到庭参加诉讼。现已审理终结。
浙江省杭州市人民检察院指控：（一）合同诈骗事实
被告人傅俊实际控制和经营杭州金陵电子有限公司（以下简称金陵电子公司）。至2011年底2012年初，被告人傅俊采用“后账还前账”等借用高利贷进行循环运作，导致其个人实际控制的单位拖欠巨额债务，严重资不抵债。2012年2月，被告人傅俊在明知根本没有履约能力的情况下，以供应钢材为名，与亿银控股有限责任公司（以下简称亿银控股公司）以及受亿银控股���司委托的浙江航天电子信息产业有限公司（以下简称航天电子信息公司）签订两份购销合同，骗取亿银控股公司人民币2000万元以及受亿银控股公司委托的航天电子信息公司开具的3000万元银行承兑汇票。被告人傅俊将上述3000万元承兑汇票贴现后，将人民币1000万元转账至亿银控股公司的公司账户。被告人傅俊将其余4000万元钱款用于归还先前债务、购置个人房产、给予他人使用以及个人挥霍等。至案发前，被告人傅俊无力归还上述钱款。同年4月25日，被告人傅俊与被告人戈某一同携款出逃美国。同年5月5日，被告人傅俊回国后又与被告人戈某一同潜逃至山东，使用伪造的身份证并假借他人名义购房准备长期藏匿。
（二）贷款诈骗事实
1、2011年12月，被告人傅俊在明知无履约能力的情况下，以其实际控制的金陵电子公司名义向中国工商银行杭州羊坝头支行骗取贷款。骗贷过程中，通过编造申贷用途，提交伪造的工矿产品销售合同以及本公司和贷款担保方杭州和顺贸易有限公司（以下简称和顺贸易公司）的虚假审计报告、财务报表等方式，骗取该行贷款人民币500万元，用于归还先前债务。
2、2012年4月，被告人傅俊在明知无履约能力的情况下，以其实际控制的金陵电子公司名义向浙江稠州商业银行杭州城北支行骗取贷款。骗贷过程中，伙同他人，通过虚构申贷用途，提交伪造的工矿产品销售合同以及本公司和杭州宝盈实业有限公司虚假财务报表等方式，骗取该行贷款人民币500万元，用于归还先前债务。
至案发前，被告人傅俊无力归还上述钱款。
（三）抽逃出资事实
被告人傅俊实际控制和经营和顺贸易公司。2010年12月，被告人傅俊在将和顺贸易公司从原注册资金50万元增资至1050万元的过程中，联系他人代为出资人民币1000万元���通过工商行政管理机关变更登记后，该1000万元注册资金于2010年12月9日被抽逃。
（四）窝藏事实
2012年5月，被告人戈某与被告人傅俊一同先后前往美国及山东等地。同年6月至7月，被告人戈某在明知被告人傅俊涉嫌犯罪的情况下，仍出资购买山东省乳山市银滩天鸿海都花苑12号楼1单元603室房产，为被告人傅俊提供隐匿处所与财物。
2012年7月24日，被告人傅俊、戈某在山东省乳山市被抓获归案。
公诉机关为证实上列指控，当庭宣读或出示了工矿产品购销合同、小企业借款合同、工商登记材料、房屋买卖合同、银行账户交易明细等书证；伪造的身份证等物证；证人李某甲、王某甲、王某乙、俞某甲等人的证言；被告人傅俊、戈某的供述等证据材料。认为被告人傅俊之行为已构成合同诈骗罪、贷款诈骗罪、抽逃出资罪，被告人戈某之行为已构成窝藏罪。提请本院依法��处。
被告人傅俊对合同诈骗罪的指控提出：其与亿银控股公司间无真实贸易往来，案涉合同性质实为借款，不应认定为合同诈骗罪；对贷款诈骗罪的指控提出其无诈骗银行贷款的故意，应构成骗取银行贷款罪；对抽逃出资罪的罪名及事实均无异议；请求从轻判处。其辩护人提出如下辩护意见：1、据在案证据不能排除金陵电子公司与亿银控股公司间系借款关系的合理怀疑，起诉书定性为合同诈骗罪的证据不充分，应系民间借贷纠纷；2、傅俊以金陵电子公司名义向银行贷款，所得款项用于归还公司债务，且按期支付贷款利息，无非法占有目的，应认定为（单位）骗取银行贷款罪；3、国家政策对股东出资的要求已从实缴制转为认缴制，据此应在傅俊抽逃出资罪的量刑中酌情考虑。请求以骗取银行贷款罪、抽逃出资罪，对被告人傅俊从轻处罚。
被告人戈某对起诉书指��其犯窝藏罪的罪名及事实均无异议，唯请求从轻判处。其辩护人提出：1、起诉书认定戈某明知傅俊涉嫌犯罪的证据不足；2、其他涉案人员均未处理，戈某犯罪情节显著轻微；3、戈某曾劝说傅俊投案并在案发后代傅俊部分退赃；4、戈某身体状况不好。请求对被告人戈某宣告无罪。
经审理查明：（一）抽逃出资事实
2010年11月，被告人傅俊受让并实际控制和顺贸易公司。2010年12月，被告人傅俊在将和顺贸易公司从原注册资金50万元（人民币，下同）增资至1050万元的过程中，通过他人垫资，在工商行政管理机关变更登记后，于同年12月9日将该1000万元注册资金抽逃。
上述事实有公诉机关出举的下列证据证实：
（1）受理刑事案件登记表，证实公安机关在侦查中发现，和顺贸易公司在增资过程中涉嫌抽逃出资。
（2）被告人戈某的供述在案，供认2010年11月份左右，傅俊���让和顺贸易公司后让其作为法定代表人，该公司注册资金50万元，其占90%、王某乙占10%，不久后公司增资。在公司成立及存续期间，其未出资或增资，公司由傅俊实际控制等事实。
（3）证人王某乙的证言，证明和顺贸易公司受让及增资的过程。其于2007年到金陵电子公司替傅俊开车，兼做网银划款的财务工作等事实。
（4）证人张某甲的证言，证明2010年底，因傅俊欲对和顺贸易公司增资1000万元但无能力，其介绍验资中介李某乙给傅俊等事实。
（5）证人李某乙的证言，证明2010年12月，经张某甲介绍，其为傅俊的和顺贸易公司增资事宜办理工商变更登记方面的服务工作，收取2000元左右费用。另外，因傅俊要增加注册资金1000万元，其介绍一个代办出资业务的人给傅俊等事实。
（6）证人陈某的证言，证明其从事资金出借业务，2010年12月10日打入其账户的资金应该是��人借用资金后的还款，其并不认识傅俊、戈某等事实。
（7）和顺贸易公司工商登记资料、验资报告、资产负债表、现金存款凭证等书证，证实2008年10月22日，杭州胜方电子技术有限公司更名为和顺贸易公司，注册资金50万元。2010年11月17日，由戈某出资45万元受让90%的股权担任法定代表人，王某乙出资5万元受让10%的股权。2010年12月9日，戈某认缴900万元、王某乙认缴100万元，和顺贸易公司增资到1050万元。
（8）银行交易明细，证实2010年12月9日，和顺贸易公司增资账户汇入1000万元，次日即转出。其中，12月10日分三笔将946万元转入杭州大刘机电设备商行（到账后又于同日分别划款2998500元、499750元、4557720元和1399300元至陈某、陈再建、赵延庆和龙宏胜的个人银行卡，用途为归还借款），12月30日将剩余的54万元转入金陵电子公司。
（9）被告人傅俊的供述在案，供认受让���顺贸易公司时未出资，设立目的在于为银行贷款提供担保等。2010年12月，其实际控制的和顺贸易公司在增资过程中，因无力出资，其通过中介机构（姓李）代为增资1000万元，作为公司股东戈某和王某乙的增资款，通过工商验资后即将新增的注册资本抽逃归还给中介机构，该公司之后未正常经营。戈某和王某乙仅是挂名股东均未参与等事实。
上述证据经庭审质证无疑，且证据之间相互印证，本院予以确认。
（二）合同诈骗、贷款诈骗事实
被告人傅俊于2000年5月10日注册成立并实际控制金陵电子公司，注册资金100万元，后于2008年11月19日增资至2000万元，其中傅俊持股89.25%系法定代表人，费某、姚某分别持股6.5%、4.25%。金陵电子公司成立后经营钢材、电子产品等贸易活动。2008年年底起，因金陵电子公司经营不善，被告人傅俊采用“后账还前账”的手段借用高利贷循��运作资金以偿还银行贷款、支付货款等债务，至2011年底2012年初，其个人及金陵电子公司已拖欠巨额债务，严重资不抵债。2011年12月至2012年4月，被告人傅俊仍以其实际控制的金陵电子公司名义，独自或伙同他人，采用签订虚假钢材购销合同、骗取银行贷款等手段，非法占有5000万元，用于归还先前债务、支付贴息款及购置房产等。同年4月25日，被告人傅俊与被告人戈某一同携款潜逃至美国，回国后又于5月5日潜逃至山东，使用伪造的身份证并假借他人名义购房准备长期藏匿。案发后仅部分退赃，余款无力归还，造成三被害单位实际损失共计4781万余元。具体事实如下：
1、2012年2月，被告人傅俊在明知根本无履约能力的情况下，以其实际控制的金陵电子公司名义，与被害单位亿银控股公司以及受亿银控股公司委托的航天电子信息公司签订两份购销合同，骗取亿银控股公司2000万元以及航天电子信息公司受托开具的3000万元银行承兑汇票。被告人傅俊将承兑汇票贴现后，将1000万元转账至亿银控股公司，其余4000万元钱款被其用于支付贴息款、归还先前债务、购置房产等。案发后，被告人戈某代被告人傅俊退赃1327302.8元，公安机关追回傅俊支付的购房款75万元，以上合计2077302.8元已发还被害单位亿银控股公司。故被告人傅俊造成被害单位实际损失37922697.2元。
上述事实有公诉机关出举的下列证据证实：
（1）受理刑事案件登记表，证实亿银控股公司向上城区公安分局报案称傅俊在签订钢材购销合同时涉嫌合同诈骗。
（2）证人俞某乙、李某甲的证言，证明2012年2月1日与金陵电子公司签订合同向对方采购螺纹钢，价值3000余万元。当时因资金不足，考虑到企业间拆借资金系违规行为，便三方签约，由航天电子信息公司代其公司向金陵电子公司采购上述螺纹钢，航天电子信息公司遂开具3000万元的6个月银行承兑汇票给对方作为预付款，其公司垫付900万元保证金，傅俊于次日将1000万元划到其公司账上。其公司又于2月22日与傅俊签定一份采购合同，总价2900余万元，合同签定后其公司即通过网银将2000万元分四次汇给金陵电子公司，但对方收款后便以各种理由不予交货或不予退款。后得知傅俊已出境且无法联系等事实。
（3）证人金某（已死亡）的证言、宝盈公司提供的情况说明、银行凭证，证实其公司与傅俊的金陵电子公司既有钢材业务往来，也有相互拆借资金的情况，均已结清。傅俊于2012年2月8日代其公司（以员工俞仁衍名义借款）归还广宇小额贷款公司的100万元本金、68400元利息，其于同年4月24日让公司财务胡某甲从该胡的个人农行卡上将140万元划到傅俊农行卡上，作为上述100万元借款的本息及民事诉讼费用。金陵电子公司于2012年2月8日汇至宝盈公司270万、2月10日20万、2月14日100万，是傅俊通过该公司套现后直接打到傅俊个人农行账户上等事实。
（4）证人胡某甲的证言，证明宝盈公司的业务往来均由金某操作。其曾听金某说过，宝盈公司与亿银控股公司有过钢材方面的业务等事实。
（5）证人李某丙的证言、戴某出具的情况说明，证明2012年3月9日、4月5日，金陵电子公司（傅俊）向其公司及个人借款130万元、20万元，后于4月13日、17日划款100万元、50万元还清上述借款等事实。
（6）证人余某甲的证言、丰沅公司提供的情况说明、银行业务凭证，证实丰沅公司与傅俊的金陵电子公司自2010年起有钢材购销的业务往来，无拆借资金，目前金陵电子公司仍欠其公司200余万元的钢材款。2012年2、3月份，金陵公司共有4笔款项汇入丰沅公司，其中2月16日汇入25万、2月18日��入70.5万。丰沅公司于2月18日将100万元的承兑汇票交付金陵电子公司，多余4.5万元为贴息款。其他款项均是公司走账、相互划款增加现金流量。兴旺公司、璋传公司亦如此操作等事实。
（7）证人吴某的证言，证明2012年2月3日，金陵电子公司从航天电子信息公司取得金额各为1000万元的3张银行承兑汇票在其信用社贴现得款28984200元，贴现申请人为北京京润松商贸有限公司。贴现后，该笔款项划至北京京润松商贸有限公司的账户，同日又将其中的28730140元经电汇划至金陵电子公司账上等事实。
（8）证人蒋某甲的证言，证明其与傅俊之子傅潇捷系男女朋友关系，傅俊为二人在半岛水岸华庭购买的商品房支付过75万元的购房款。2012年4月25日，其与傅潇捷至上海浦东机场送傅俊、戈某离境，傅俊给其一张工行卡及身份证。后其按照傅俊要求，将卡里的20万元汇给丁美娟，其余32.9万元取现后交给傅俊的前妻蒋某乙等事实。
（9）证人蒋某乙的证言，证明2012年4月25日，傅俊让蒋某甲交给其30万元作为归还债务之用，可能因为其现居住的房子系其婚前财产，而该套房产被傅俊抵押给上海海昌国际有限公司等事实。
（10）证人周某的证言，证明2008年3月至2009年4月期间，傅俊因经营钢材生意需要资金为由，以他本人及金陵电子公司名义陆续向其及其公司借款上亿元，月利率2%-3%。傅俊及其公司归还的本金和利息超过其出借的资金。支付利息款在3000万元左右。2009年3-4月，因傅俊不能按期还款，其便不再出借资金等事实。
（11）证人邵某的证言，证明2011年起，其与傅俊有较为频繁的资金往来。2012年2月24日，金陵电子公司划到泛博公司账上的1960万元是傅俊拆借给其的资金，截止到这天，傅俊共拆借给其2300万元左右。3月6日至4月13日，其从泛博公��账上划出6笔共1770万元资金到金陵电子公司账上，3月7日至4月13日，其让张某乙从周欣的银行卡划出8笔共计1330万元到傅俊的银行卡上，以上共计3100万元是其给傅俊的资金。上述时间段，金陵电子公司也划出一笔300万到泛博公司。核算后，其划给傅俊的款项多840万元，扣除其之前欠傅俊的300-400万债务，傅俊还欠其400-600万元等事实。
（12）证人张某乙的证言，证明其公司与傅俊的公司无业务往来但有资金往来，2012年2月8日至3月8日傅俊打入其公司账户的2910万元系傅俊归还其姑父邵某个人欠款。之后其通过个人及公司账户又向傅俊划款2970万等事实。
（13）证人顾某的证言，证明2012年4月24日晚，傅俊将一张存有40.6万元的农行卡交给其，称将去外地，让其代为处理卡内资金。次日，其按照傅俊的要求，将其中38万元划至沈某农行卡，作为傅俊归还沈某的欠款，2万元取现���给“阿强”，剩余6000元由其自己使用等事实。
（14）证人沈某的自书材料，证明2012年3月，傅俊向其借款50万元。同年4月25日，傅俊通过顾某汇至其农行卡38万元，尚欠12万未归还。
（15）证人张某甲的证言、现金缴款单，证明2011年5月，傅俊以金陵电子公司名义向和瑞科创小额贷款公司贷款500万元，由其公司担保，期限一年。但傅俊公司仅归还100万元，其余400万元和3.6万利息由其公司代为归还等事实。
（16）证人费某、姚某的证言，证明金陵电子公司于2000年5月注册成立，注册资金100万元，姚某投入30万元但系挂名股东，2008年增资至2000万元，费某实际出资130万元。公司所有经营活动由傅俊掌控，费某于2000年底到金陵电子公司工作，负责跑银行、财务出纳，2人均未参与公司决策管理和经营，未分红。公司在成立前期运作平稳，效益不错，2008年金融风暴后开始走下坡路，2010年底起，经营较困难，债务越来越重，2011年春节公司已无力支撑等事实。
（17）证人胡某乙、孙某的证言，证明根据公司财务账表，自2008年起公司的经营状况呈逐年恶化趋势，资产负债率在85%-90%之间，且连年亏损。从近年来各项财务指标分析，公司已处于破产边缘，曾向多家银行贷款，资金到账后不少资金用在归还债务方面等事实。
（18）证人扈某的证言及其提供的财务凭证、证人孔某的证言，证实扈某欠傅俊及其公司的债务不到1000万元，孔某及其公司欠傅俊及金陵公司500万元未还等事实。
（19）购销合同、工矿产品销售合同、委托代理采购协议、银行承兑汇票、银行凭证，证实2012年2月1日，航天电子信息公司受亿银控股公司委托，与金陵电子公司签订价款为30246000元的购销合同。同月2日，航天电子信息公司开具三张金额各为1000万元的银行承兑汇票给金陵电子公司，保证金900万元由亿银公司提供。2月22日，亿银控股公司与金陵电子公司签订价款为29012920元的工矿产品购销合同，于同月24日，通过网银转账2000万元给金陵电子公司账户。
（20）吉林省永吉县农村信用合作联社提供的情况说明、贴现申请书、贴现凭证、电汇凭证等材料，印证3000万元银行承兑汇票贴现、资金流向情况。
（21）新疆裕盛达棉业有限公司提供的说明、电子回执、记账回执等，证实金陵电子公司因资金周转，于2011年12月19日向裕盛达公司拆借资金1200万元，后金陵电子公司于2012年1月20日归还200万元、2月1日归还300万元、2月3日归还700万元。
（22）杭州四平有限公司出具的情况说明、银行凭证，证实金陵电子公司于2012年2月24日转给四平公司的40万元，系傅俊让其帮忙套现，同日套现后转到傅俊个人工行卡。
（23）杭州滨盛置业有限公司提供���商品房买卖合同、75万元划款凭证，证实2011年10月31日，蒋某甲向杭州滨盛置业有限公司购买滨江区半岛水岸华庭2-2-204，2-2-304商品房两套。2012年2月3日，金陵电子公司支付75万元购房款至滨盛公司水岸华庭账户。
（24）和瑞科创小额贷款有限公司提供的情况说明及借款合同、借款凭证、还款凭证等书证，证实2011年8月12日，金陵电子公司向和瑞科创公司借款500万元，借期6个月，担保人杭州明贺钢管有限公司。2012年2月8日，金陵电子公司归还200万元，同月9日归还300万元、支付利息66666元（分两笔汇入，金额分别为200万、1066666元）。
（25）广宇小额贷款有限公司提供的个人借款合同、保证合同、委托还款付息说明、借款凭证、还款凭证等书证，证实2011年6月30日，俞仁衍向广宇小额贷款公司借款100万元，由金陵电子公司担保。2012年2月8日，金陵电子公司代为归还本金100万元，次日，金陵电子公司代为支付利息68400元。
（26）上海海昌国际有限公司提供的情况说明、销售合同、增值税发票等资料，证实海昌公司与金陵电子公司多年合作经销钢材，贸易形式是每月由金陵电子公司根据市场需求发订单给海昌，海昌公司再向其他厂商订购。每个贸易周期到约定账期后金陵电子公司将货款加利润付至海昌公司账户。2011年12月海昌公司从金陵电子公司收回资金及毛利8447903.83元。至2012年4月末，金陵电子公司欠海昌公司货款25020155.4元。
（27）杭州求是金属材料有限公司出具的情况说明、记账凭证等书证，证实该公司与金陵电子公司有多年贸易往来，金陵电子公司于2012年4月13日、17日分别退给该公司200万元（2笔100万元）、100万元货款冲减预付账款科目，截至2013年9月4日，金陵电子公司尚欠该公司货款9898225.9元。
（28）和瑞控股有限公司出具的情况说明、借款协议、质押担保书、民事起诉书等，证实2012年3月26日，该公司借给金陵电子公司235万元，后于4月18日归还50万元，该公司对未付款项起诉债务人及担保人，后经法院调解，由担保方以车抵债偿还120万元，尚有697970元未归还。
（29）杭州兴旺实业有限公司、杭州璋传实业有限公司出具的情况说明，证实该两家公司的螺纹钢购销业务由金陵电子公司（傅俊）代办。2011年12月份，从金陵电子公司购入螺纹钢并销售给杭州丰沅物资有限公司，货款收回后，分别支付金陵电子公司货款2703142.4元、2233942元。
（30）进账单、交易回单等银行凭证，证实航天电子信息公司从亿银控股公司收取承兑汇票保证金900万元。
（31）金陵电子公司、傅俊个人银行账户明细、来往账明细查询，证实傅俊将大部分所得钱款用于归还公司及个人债务。其骗取的4000万元资金中，用��归还前债2427.5066万元、支付拖欠货款1325.56万元、支付贴息款126.986万元、支付购房款75万元。
（32）金陵电子公司工商登记资料，证实杭州金陵电子公司成立于2000年5月10日，注册资金100万元，上海金陵股份有限公司持股70%、姚某持股30%，于2003年6月25日变更为傅俊、姚某各持15%，于2005年4月15日变更为上海金陵国际贸易有限公司持股30%，傅俊、姚某各持35%，于2007年5月23日增资至1120万元，并由傅俊担任法定代表人，于2008年11月19日增资至2000万元，股东结构变更为傅俊持股89.25%、费某6.5%、姚某4.25%。
（33）被告人傅俊的供述在案，供认其经营的杭州金陵公司在2008年金融危机中遭受巨额亏损，而后，其开始依靠高利借贷维持公司运转，其中2008年底至2010年，其向周某借款四、五千万，归还他本金加利息在六、七千万以上，还有其他高利借贷，公司已资不抵债。巨额利息导���亏损越来越大，2011年底左右公司钢材生意无力经营，也无货款收入，其只能以后账还前账的方式运作资金，至2011年底2012年初，其个人及公司负债在6000万元以上。为了应付催讨归还前债，2012年2月，其与亿银控股有限公司及受其委托的浙江航天电子信息产业有限公司先后签定了二份钢材购销合同，获取2000万元转账支票及3000万元银行承兑汇票。其支付贴息款后共实际取得4870余万元，将1000万元划给亿银控股有限公司，用于支付承兑汇票的保证金，所得3870万元用于归还先前债务、支付拖欠货款、购买房产等。公司债务与其个人已无法区分，对外债权亦有以公司名义或其个人名义出借，尚有4000余万元外债，实现可能性不大。2012年4月25日，其与戈某出逃美国携带10万元美金（部分从戈某股票账户内取出，部分系之前向亲戚蒋加宝所借），后被海关查扣，回国后又于5月5日携5万元与戈某逃往山东省海阳市，并购房准备长期藏匿、逃避公安机关抓捕等事实。
上述证据经庭审质证无疑，且证据之间相互印证，本院予以确认。
2、金陵电子公司与上海海昌国际有限公司间多年购销钢材，至2011年12月，金陵电子公司尚有3000余万元货款未付。同月，被告人傅俊在明知无履约能力的情况下，以其实际控制的金陵电子公司名义，通过提交伪造的工矿产品销售合同以及本公司和贷款担保方和顺贸易公司的虚假审计报告、财务报表等方式，向被害单位中国工商银行杭州羊坝头支行骗取贷款500万元，用于支付上述所欠部分货款。后被告人傅俊按月向中国工商银行杭州羊坝头支行支付贷款利息共计113019.45元，造成被害单位实际损失4886980.55元。
上述事实有公诉机关出举的下列证据予以证实：
（1）受理刑事案件登记表、情况说明，证实公安机关在侦查中，经傅俊主动交代，发现其以金陵电子公司向工商银行杭州羊坝头支行申贷过程中涉嫌贷款诈骗。
（2）被告人戈某的供述在案，供认2011年11月，傅俊对其称杭州和顺贸易有限公司要向工商银行羊坝头支行申请贷款，但公司资质不够。2011年12月份的一天，傅俊称已和工商银行羊坝头支行谈妥，以金陵电子公司名义申请贷款，和顺贸易公司作为担保单位，让其签字。有关申贷资料均系傅俊指使公司财务人员向银行提交，其不知情，仅去银行签字等事实。
（3）证人王某甲的证言，证明其与傅俊2009年左右经朋友介绍相识，金陵电子公司曾在存款业务方面帮忙，后便发生申请贷款方面的业务。2011年12月，金陵电子公司曾向其银行申贷500万元，性质属贸易融资，担保方为杭州和顺贸易有限公司，洽谈这笔业务的是其与信贷员余某乙。当时傅俊申贷理由为他公司从新疆进购棉花缺部分资金，并提出以其他单位作担保，鉴于进购后发生销售的棉花业务通常回笼资金的周期不长，故同意放贷500万元，贷款期限为5个月。按要求，傅俊在申贷过程中曾提交金陵电子公司2008年、2010年财务审计报告以及两公司2011年下半年的财务报表，因贸易融资贷款，傅俊还提供一份金陵电子公司与上海海昌国际有限公司签订的工矿产品销售合同。对傅俊提交的审计及财务报告亦未专门核实，也未与海昌公司联系，贷前调查工作确实没做到位等事实。
（4）证人余某乙的证言，证明傅俊的金陵电子公司向工商银行羊坝头支行申请500万元的贷款，提供财务报表、工矿产品销售合同等材料复印件，无抵押物，由和顺公司提供担保。其与王某甲实地贷前调查并要求提供原件时，傅俊以会计不在岗或原件已提交其他银行申贷等为由推脱。此后，金陵电子公司于2012年1至4月份按期支付贷款利息，4月底后据说该公司出事，目前该笔贷款无法收回等事实。
（5）证人孙某的证言，证明金陵电子公司向工行羊坝头支行提交的2011年7月至12月资产负债表和损益表由傅俊交给其签名后送交银行。此前傅俊告诉其已经与贷款银行谈妥，并曾听傅俊提起若不对公司的相关财务数据进行加工就无法从银行取得贷款等事实。
（6）小企业借款合同、最高额保证合同、金陵电子公司申贷资料，证实傅俊与工商银行羊坝头支行就借款用途、金额、借期、利率、贷款发放及由和顺贸易公司提供最高额保证等作出约定，并提供工矿产品购销合同、银行转账凭证等资料。该笔500万元贷款于2011年12月28日直接转入上海海昌国际有限公司，贷款到期日为2012年5月14日。
（7）金陵电子公司、和顺贸易公司财务报表及税务报表，证实上述公司真实的纳税及财务状况。
（8��银行查询单，证实傅俊共向中国工商银行杭州羊坝头支行支付四期贷款利息计113019.45元。
（9）上海海昌国际有限公司提供的情况说明、销售合同、增值税发票等资料，证实2011年12月，经与金陵电子公司协商后增加一笔钢材贸易订单，金额为8364260元，数量1850.5吨。当月，海昌公司从金陵电子公司收回该笔资金及毛利，第一笔于12月28日收回工行羊坝头支行支付的500万，第二笔3447903.83元，共计8447903.83元。至2012年4月末，金陵电子公司共欠海昌公司货款25020155.4元。傅俊提供给工行羊坝头支行的编号为20111226的工矿产品购销合同不属实，该份合同中的合同专用章和委托代理人沈颖谷的签名均系伪造。
（10）字样为“上海海昌国际有限公司合同专用章”的印章一枚，经被告人傅俊当庭辨认，系其私刻用于伪造合同的印章。
（11）被告人傅俊的供述在案，供认金陵电子公司���上海海昌国际有限公司多年购销钢材，合同五年一签，最近一次于2009年或2010年签订，每月为一个账期，按账期结清货款并发货。2011年12月，双方协商追加一笔订单，海昌公司从杭州市场进货并按订货单发货后，其公司无力支付844余万元货款，而欲从银行贷款。当时金陵电子公司已无还贷能力、其实际控制的杭州和顺贸易有限公司亦无担保能力。由于其手头与海昌公司的合同签约时间均是申贷之前，不符银行要求，故其以和顺贸易公司作担保，私刻上海海昌国际有限公司合同专用章、仿冒签名以变造一份工矿产品销售合同，将公司2011年7月以来的资产负债表和损益表上的财务数据作变动后提交银行。王某甲带领银行工作人员余某乙做贷前调查时，其以财务人员不在等为由推脱。其从该行骗取的500万元贷款直接电汇给海昌公司用于还债。戈某对其骗贷行为不知情，仅���为担保方签名，公司股东亦均不知情。后其仅支付2012年1-4月的利息，未归还本金等事实。
上述证据经庭审质证无疑，且证据之间相互印证，本院予以确认。
3、2012年4月，被告人傅俊在明知无履约能力的情况下，伙同他人，以其实际控制的金陵电子公司名义，通过虚构申贷用途，提交伪造的工矿产品销售合同以及本公司和杭州宝盈实业有限公司虚假财务报表等方式，向被害单位浙江稠州商业银行杭州城北支行骗取贷款500万元，用于归还先前债务等。造成被害单位实际损失500万元。
上述事实有公诉机关出举的下列证据予以证实：
（1）受理刑事案件登记表，证实公安机关在侦查中，经傅俊主动交代，发现其以金陵电子公司向浙江稠州银行杭州城北支行申贷过程中涉嫌贷款诈骗。
（2）证人王某乙的证言，证明用于贷款的工矿产品销售合同是其依据傅俊的要求制作���打印并签名，但当时其并不清楚合同的用途等事实。
（3）证人孟某的证言，证明宝盈公司金某带来金陵电子公司的傅俊与其商谈贷款事宜，后于2012年4月，由宝盈公司担保，金陵电子公司向该行申请一笔500万元的融资贷款，银行对双方提交的工矿产品购销合同、2010年至2011年的公司资产负债表和损益表等财务资料等均并未仔细核实，材料是否真实并不清楚。该笔贷款目前收回的希望很小等事实。
（4）证人傅某的证言、借款合同、承兑汇票，证明2012年2月15日，傅俊以帮助承兑汇票贴现为名从傅某处借款500万元。同年3月底归还100万元，同年4月，先后归还100万、50万、60万、90万，至今仍有100万元未归还等事实。
（5）证人王某丙、张某丙的证言、银行交易明细，证明2012年2月，傅俊通过张某丙向王某丙借款200万元，后傅俊归还100万本金及3万元利息，其余100万元本金���张某丙垫付归还给王某丙等事实。
（6）证人沙某的证言、借款合同，证明2011年12月21日，傅俊向其借款500万元，约定利息1.8%。后于2012年1月中旬至4月上旬，分多笔归还60万元左右，至今仍有440万元本金未归还等事实。
（7）流动资金借款合同、最高额保证合同、金陵公司提交的申贷资料、资金流向、情况说明，证实傅俊与浙江稠州银行杭州城北支行就借款金额、用途、借期、利率、贷款发放，及由傅俊、金某、宝盈公司提供最高额保证等作出约定，并提供工矿产品销售合同、会计报表等材料。该笔500万元借款借期一年，于2012年4月6日、4月9日分200万、300万转入和顺公司。
（8）金陵电子公司、宝盈公司财务报表及税务报表，证实上述公司真实的财务状况。
（9）宝盈公司出具的情况说明，证实宝盈公司于2012年4月6日、4月9日收到和顺公司划入的往来款199万、300万��其中55万由金某个人使用，其余部分划至傅俊个人农行账户。另金某因车祸已于2012年12月22日死亡。
（10）傅俊农行卡交易明细，证实该账户于2012年4月6日转入199万，后于同日转给傅某100万元、王某丙51万元、沙某10万元；于4月9日转入245万，后于4月9日转给沙某20万元、王某丙50万元、蒋素珍6万元，4月12日转给毛红卫140万元。
（11）被告人傅俊的供述在案，供认2012年4月初，其与宝盈公司负责人金某商议，欲向银行贷款还债。金某向其介绍浙江稠州商业银行杭州城北支行管信贷的孟某。形成申贷初步意向后，其明知金陵电子公司无贷款能力、宝盈公司无担保能力，仍指使公司驾驶员王某乙按其要求制作一份虚假的工矿产品销货合同，标的物为螺纹钢，供货方为金陵电子公司，需方系其控制的和顺贸易公司，销售金额600万元，由宝盈公司提供担保，又制作2009年至2011年虚假的资产负债表和损益表，将上述资料提交银行申贷500万元。贷款分200万元、300万元两笔划款至和顺贸易公司账户，其让公司财务将其中199万和300万划给宝盈公司，宝盈公司又将其中的199万和245万先后划至其个人的农行卡。金某拿走贷款中的55万元，其将剩余款项用于归还沙某等人。当时公司经营非常困难，债务庞大，根本无力还本付息等事实。
上述证据经庭审质证无疑，且证据之间相互印证，本院予以确认。
（三）窝藏事实
2012年4月底至5月初，为躲避债务，被告人傅俊与被告人戈某一同先后前往美国及山东等地。同年6月至7月，被告人戈某在明知被告人傅俊涉嫌犯罪且已被公安机关上网追逃的情况下，仍出资购买山东省乳山市银滩天鸿海都花苑12号楼1单元603室房产，为被告人傅俊提供隐匿处所与财物。
2012年7月24日，被告人傅俊、戈某在山东省乳山市被抓获归案。
上述事实有公诉机关出举的下列证据予以证实：
（1）受理刑事案件登记表，证实公安机关在侦查中发现，戈某为因涉嫌合同诈骗而被公安机关追逃的傅俊提供住所，帮助逃避追捕，涉嫌窝藏。
（2）被告人傅俊的供述在案，供认2012年5月4日逃到山东海阳后，于7月从戈某的朋友处听说其已被杭州警方上网追逃，对涉嫌的罪名不知情，其与戈某租住王某庚父女提供的房子，身边只有5万余元。为躲避追捕，其还以朋友王某丁儿子王某戊的名义，以戈某的朋友俞某甲从杭州带来30万中的20万元在海阳市下辖的乳山市购买一套二手房。戈某曾以她的房产为其偿债1000万元左右，但对其经营及债务情况不清楚等事实。
（3）证人俞某甲（工作单位杭州市公安局警卫局南屏服务中心）的证言，证明2012年6月，其与戈某的通话中告诉戈某傅俊已被警方网上追逃。7月，戈某让���从之前寄存的存款中提出30万元送到青岛给戈某用于购房。戈某自2011年9月4日至2012年4月19日陆续存放私人养老金共计168万元在其处，其中30万元送到青岛给戈某，40万元退赃等事实。
（4）证人王某丁、王某戊的证言，证明2012年7月，傅俊向王某丁提出因被黑社会追杀无法使用自己真实身份，让其帮忙购房。之后王某丁带儿子王某戊一同到山东帮助傅俊、戈某购房等事实。
（5）证人王某己、王某庚的自书证言，证明父女二人因戈某称其与傅俊二人因欠高利贷被黑社会追杀让王某己带去山东躲避，王某己将戈某二人安排在山东海阳市庄上村荣坤仓家。6月中旬左右，戈某打电话告诉王某庚傅俊是被通缉等事实。
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