福建省惠安县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）闽0521刑初656号
公诉机关惠安县人民检察院。
被告人庄志军，曾用名庄志平，男，1985年7月10日出生于福建省惠安县。因犯绑架罪，于2004年11月8日被福建省泉州市鲤城区人民法院判处有期徒刑十年，2011年1月2日刑满释放。因涉嫌犯合同诈骗罪于2016年2月21日被抓获，同月26日被刑事拘留，因涉嫌犯合同诈骗罪、职务侵占罪于同年4月1日被逮捕。现羁押于惠安县看守所。
惠安县人民检察院以惠检诉刑诉（2016）640号起诉书指控被告人庄志军犯职务侵占罪、信用卡诈骗罪，于2016年8月12日向本院提起公诉。本院于同月18日立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。惠安县人民检察院指派代理检察员蔡超嵘出庭支持公诉，被告人庄志军到庭参加诉讼。现已审理终结。
惠安县人民检察院指控：一、职务侵占
2014年3月至2015年7月间，被告人庄志军作为惠安县螺阳镇“＊＊＊＊广场”销售人员，为骗取房款用作赌博，利用职务之便，未经公司同意并制作虚假的《商品房订购单》、《补充协议书》、《借据》及《收款收据》，将“＊＊＊＊广场”5#A商住楼7号楼11层03单元以每平方人民币（币种，以下均同）7400元的价格销售给吴某1，并分三次私自收取吴某1房屋首付款共计24.2521万元，未上报公司；庄志军还利用职务之便，以可帮助购房者优惠为诱饵，私自收取购房者张某1、林某1、陈某1、陈某4、艾某、陈某3、苏某、林某2等人购房款共计217.68万元，未上报公司。庄志军利用职务便利侵占所得共计241.9321万元，并于2015年7月携款潜逃，将赃款全部用于赌博。
二、信用卡诈骗
被告人庄志军于2013年5月27日向惠安县农村信用社申领一张信用卡，用于透支消费。2015年10月19日，庄志军向该账户还款4200元后未再还款。截止2015年10月19日，庄志军共计透支本金16038.66元。惠安县农村信用社于2015年11月18日起多次以上门、电话及信函等方式催收，但庄志军变更联系方式逃避银行催收且超过三个月未还。
2016年2月21日，被告人庄志军在广西东兴市某路段被当地派出所抓获归案。
公诉机关提供的证据有：被害单位代表陈述、证人证言、有关书证、辨认笔录、被告人供述和辩解等。公诉机关认为，被告人庄志军的行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百九十六条的规定，应以职务侵占罪、信用卡诈骗罪追究其刑事责任。
被告人庄志军对指控的犯罪事实和罪名均无异议。
经审理查明：一、职务侵占事实
2014年3月至2015年7月间，被告人庄志军作为惠安县螺阳镇“＊＊＊＊广场”销售顾问，为赌博，利用职务便利，侵占购房者吴某1、张某1、庄某、陈某1、陈某4、艾某、陈某3、苏某、林某2等人缴交的购房款共计241.1321万元。具体如下：
1.2014年3月间，被告人庄志军在明知5#地块7#B1103室商品房并未推售的情况下，伪造《商品房定购单》、《商品房买卖合同》、《补充协议书》、《借据》及《收款收据》等，将该商品房以每平方7400元的价格销售给吴某1，三次在售楼部收取吴某1支付的房屋首付款共计24.2521万元，用于赌博。
2.2014年8月间，被告人庄志军以可以办理优惠为由，让购买“＊＊＊＊广场”5#地块6#A703室商品房的苏某将购房款交给其。同年8月13日、11月17日，苏某在售楼部先后支付现金18万元、10万元给庄志军。庄志军出具了两张伪造的收款收据给苏某，后将上述款项用于赌博挥霍。
3.2014年9月至10月间，被告人庄志军以可以办理优惠为由，让购买“＊＊＊＊广场”5#地块6#幢B1002室商品房的陈某4将购房款转账到其个人银行账户上。陈某4通过家人以转账和支付现金的方式，分六次支付购房款共计33万元给庄志军，庄志军仅上缴公司15万元，另18万元被其用于赌博挥霍。因陈某4催讨发票，其将购房者周某1通过POS机转账至公司账户上的20万元购房款记在陈某4名下，开具出销售不动产统一发票给陈某4。
4.2014年12月8日，被告人庄志军以可以办理优惠为由，并持其之前将购房者陈某1使用POS机转账至公司账户上的10万元购房款记在购买“＊＊＊＊广场”5#地块5#1602室商品房的曾某名下、开具出的销售不动产统一发票交给曾某，让曾某将购房款转账到其个人银行账户上，曾某遂在售楼部大堂转账9.2万元给庄志军，被其用于赌博挥霍。
5.2014年12月15日，被告人庄志军以可以办理优惠为由，并持其之前将购房者周某1使用POS机转账至公司账户上的10万元购房款记在购买“＊＊＊＊广场”5#地块6#幢B2102室商品房的艾某名下、开具出的销售不动产统一发票交给艾某，让艾某将购房款转账到其个人银行账户上，艾某遂在售楼部大堂转账9.2万元给庄志军，被其用于赌博挥霍。
6.2015年1月至2月间，被告人庄志军以可以办理优惠为由，让购买“＊＊＊＊广场”5#地块9#D3102室商品房的陈某3将购房款转账到其个人银行账户上。陈某3在售楼部大堂分三次支付购房款共计44.4万元给庄志军，庄志军先后将购房者周某1通过POS机转账至公司账户上的30万元购房款、购房者黄某通过POS机转账公司账户上的20万元购房款记在陈某3名下，开具出两张销售不动产统一发票给陈某3。之后，陈某3又在售楼部大堂通过转账、付现的方式先后支付D3102室商品房购房款和5#地块046车位、064车位、065车位的购买款项及6#地块6#A3002室商品房购房款共计37.98万元给庄志军。上述款项，庄志军均用于赌博挥霍。
7.2015年3月间，被告人庄志军以可以办理优惠为由，让购买“＊＊＊＊广场”3#地块3#幢1105室商品房的张某1将购房款9.4万元转账到其个人银行账户上后，出具一张金额为11万元的伪造的收款收据给张某1，将款项用于赌博挥霍。
8.2015年3月间，被告人庄志军以可以办理优惠为由，让购买“＊＊＊＊广场”5#地块9#D502室商品房及146车位的林某2（以儿子林某3名义购房）将购房款转账到其个人银行账户上。同年3月19日、4月20日、5月26日，林某2在售楼部大堂先后转账25万元、18.5万元、1.2万元、9万元给庄志军。庄志军出具了三张伪造的收款收据给林某2，将款项用于赌博挥霍。
9.2015年7月间，被告人庄志军以已代付7万元房款为由，让购买“＊＊＊＊广场”建筑项目5#地块6#幢A1502室商品房的林某1付给其现金7万元，后将购房者庄某使用POS机转账至公司账户上的7万元记在林某1名下，与林某1使用POS机转账至公司账户上的3万元一起开具出销售不动产统一发票交给林某1。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据予以证实：
（1）证人吴某1的证言，证实2014年3月，其在“＊＊＊＊广场”售楼人员庄志军的带领下看房子。同月15日，其找庄志军购买5#地块7#B1103，庄志军拿了一份订购单让其签名，定金6万元。其当场付了5万元给庄志军，另1万元转账到他的账户。几天后，庄志军说给他1万元回扣，他可能给较多的折扣，其就又转了1万元给他。同年4月5日，其拿了10万元到售楼部给庄志军，因首付款是242521元，庄志军让其在补充协议书和借据上签名，提供了买卖合同、登记备案申请表给其。借据上的还款日期到后，庄志军一直催促付清首付款的余额，其就在6月27日让丈夫陈鹏明拿了82521元到售楼部给庄志军，庄志军出具了一张收款收据。首付款付清后，其多次催促庄志军办理按揭手续，庄志军用各种理由推脱。2015年9月14日，其到售楼部询问，才知道订购单是假的。
（2）证人吴某2的证言，证实2014年4月5日，其陪吴某1到“＊＊＊＊广场”售楼部交钱。一名二十来岁的男子（经查系庄志军）接待并拿了一叠资料给吴某1看。庄志军拿吴某1的身份证登记并让吴某1签名捺印后，吴某1拿了10万元给庄志军，庄志军也没数就直接收起来了。
（3）证人王某1的证言，证实其是惠安县“＊＊＊＊广场”项目销售顾问，在厦门某置业顾问有限公司泉州分公司工作。庄志军在2012年入职，2015年7月离职，也是销售顾问。5#地块7#B1103是其公司销售给潘某的，但不是庄志军销售的。
（4）证人郑某的证言，证实其在惠安县“＊＊＊＊广场”财务工作，负责收取房款及开票。其公司开具的房款票据都是机打的正规发票，公安机关出示给其看的缴款人为吴某1的收款收据不是其公司的，票据上的“郑”也不是其签的。
（5）证人宗某的证言及辨认笔录、照片，证实其在厦门某置业顾问有限公司泉州分公司工作，是惠安县“＊＊＊＊广场”项目的现场经理。庄志军（经辨认，确认）在2012年入职，2015年7月离职，是销售顾问。5#地块7#B1103是其公司销售给潘某的，但不是庄志军销售的。出示的编号YZ00＊＊＊＊＊定购单上现场经理一栏的签名不是其签的。按规定，购房者只能刷卡交款到公司账户上，销售人员不能收取现金。如果购房者不能一次性交清首付款，公司会出具补充协议书和借据给购房者，但不会盖公章。
（6）证人周某2的证言，证实2014年8月，其父亲周某1购买了“＊＊＊＊广场”6#地块6#A2301室，相关合同都是其代签字的，付了261175元后，在庄志军催促下，又分别于2014年10月8日、12月13日、2015年2月5日在售楼部大堂刷卡支付了20万元、10万元、30万元。收款方都是某地产（泉州）有限公司。庄志军说正式发票要一起开具，所以其手上只有POS机刷卡单。其没想到庄志军会将上述60万元转到其他购房者的账上。
（7）证人黄某的证言，证实其在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#A1503室。2015年4月23日，其到售楼部找到庄志军，在大厅的前台P**机上分两次刷卡支付房款20万元，但没开具正式发票。后某地产（泉州）有限公司工作人员说这20万元被庄志军转移到其他购房者名下。
（8）证人陈某1的证言，证实其在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块8#B3101室。2014年12月8日，其到售楼部找到庄志军，在前台P**机上刷卡支付房款10万元。庄志军说财务不在不能开发票，其也没催。直到2015年10月，其才知道刷卡的10万元被转到其他购房者的名下。
（9）证人庄某的证言，证实其在2015年6月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#534车位使用权，分三次刷卡分别支付30000元、600元、70000元，都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（10）证人林某1的证言，证实其在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#A1502室。付了首付后，其想卖掉房子，庄志军说要先办理按揭。其说没钱，庄志军说先帮其付7万元，想要发票给他现金就可以了。其就在2015年7月拿了7万元现金给庄志军并在售楼部刷卡3万元后，庄志军给了一张10万元的销售不动产统一发票。
（11）证人陈某2的证言，证实其父亲陈某4在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#B1002室。2014年9、10月间，庄志军打电话说款项直接转账到他个人账户，他可以帮忙办理优惠。其就四次转账30.5万元、二次通过堂兄付现2.5万元，共支付给庄志军33万元，庄志军说可以抵扣35万元。之后，某地产（泉州）有限公司出具了三张共35.1万元的销售不动产统一发票给其。其刷卡都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（12）证人张某1的证言，证实其在2014年2月购买了“＊＊＊＊广场”3#地块3#幢1105室。2015年3.4月间，庄志军说可以给优惠，其就转账9.4万元到他个人账户上用于抵11万元房款。庄志军出具了一张盖有公章的11万元收款收据。后经某地产（泉州）有限公司工作人员核实，这张收款收据是庄志军伪造的。其刷卡转账都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（13）证人陈某3的证言，证实其在2013年11月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块9#幢D3102室、046车位、064车位、065车位。庄志军说转账到他的账户，可以办理优惠。9#幢D3102室，其分三次转账给庄志军共44.4万元，开具了两张共50万元的销售不动产统一发票；又转账6万元并支付现金9000元给庄志军，庄志军出具了一张盖有公章的8.5万元收款收据。046车位、064车位、065车位，其共转账20.93万元给庄志军。6#地块6#A3002室是在没有签订任何手续的情况下，其汇款11万元到庄志军个人银行账户上的，后来庄志军又汇回8500元。因他“跑路”了，没有办法办理购房的相关手续。其刷卡都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的，现金也是在售楼部交给庄志军的。
（14）证人艾某的证言，证实其在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#B2102室，首付款付清后，庄志军说转账到他的账户可以办理优惠。2014年12月15日，庄志军拿了一张10万元的销售不动产统一发票，让其支付92000元，其就转账92000元到庄志军的个人账户。其刷卡都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（15）证人曾某的证言，证实其在2013年9月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块5#1602室。庄志军说转账到他的账户可以办理优惠。2014年12月8日，庄志军拿了一张10万元的销售不动产统一发票，让其支付92000元，其就转账92000元到庄志军的个人账户。其刷卡都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（16）证人苏某的证言，证实其在2013年10月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块6#A703室，是售楼部王某2接待的。2014年间，一个自称是庄志军的人打电话说，王某2是他妻子，因怀孕，购房的后续手续由他来办，并说可以优惠。其就在2014年8月13日、11月17日分别付现金18万元、10万元给庄志军，他出具了两张盖有公章的收款收据，并说正式发票要交完款才有。后经核实，这两张收款收据是伪造的。其是在售楼部拿现金给庄志军的。
（17）证人林某2的证言，证实其用儿子林某3的名字在2015年2月间购买了“＊＊＊＊广场”5#地块9#D502室及146车位。2015年3、4月时，庄志军打电话说有优惠。其就在同年3月19日、4月20日分别转账25万元、18.5万元给庄志军，庄志军出具了两张盖有公章的金额分别为28万元、23万元的收款收据。车位也是分两次转账1.2万元、9万元给庄志军，庄志军出具了一张盖有公章的金额为139100元的收款收据。上述款项均无正式发票。后经核实，收款收据都是庄志军伪造的。其刷卡、转账都是在庄志军的陪同下在售楼部大堂刷的。
（18）《商品房定购单》、《商品房买卖合同》、《补充协议书》、《借据》、《商品房买卖合同（网上签约）登记备案申请表》及《收款收据》等，证实5#地块7#B1103室买受人系潘某的事实及被告人庄志军伪造虚假购房材料，收取吴某1购房款的情况。
（19）销售不动产统一发票、POS机刷卡存根、银行交易查询，证实周某1、陈某4、张某1、黄某、庄某、林某1、陈某3、艾某、曾某、苏某、林某3、陈某1缴交房款的情况。
（20）劳动合同，证实被告人庄志军与厦门某置业顾问有限公司泉州分公司签订劳动合同的情况。
（21）＊＊＊＊广场联合销售代理合同、营业执照，证实某地产（泉州）有限公司（甲方）委托厦门某置业顾问有限公司惠安分公司（乙方）销售代理公司的约定情况，包括乙方不得以任何名义和方式收取任何房款、预付定金等。
（22）某地产（泉州）有限公司出具的说明及处理方案，证实现场置业顾问均由厦门某置业顾问有限公司泉州分公司派遣、被告人庄志军的工作职责范围及应对本案采取的处理方式。
（23）被告人庄志军对上述犯罪事实的供述在案。
二、信用卡诈骗事实
2013年5月11日，被告人庄志军向惠安县农村信用合作联社紫山信用社申请办理一张信用卡，用于透支。截至2015年10月19日，庄志军共计透支本金16038.66元未还，款项被其用于赌博。自2015年11月18日起，惠安县农村信用合作联社紫山信用社多次以电话、上门及信函等方式向庄志军催收，均未果。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据予以证实：
⑴证人张某2的证言，证实2013年5月27日，庄志军向其所在的惠安县农村信用社紫山信用社申办了一张信用卡。2015年10月19日，庄志军透支消费后未能还款。其所在行通过上门、电话、短信、信函等方式多次催收均未果。截至2016年4月，庄志军透支本金16038.66元。
⑵信用卡申请材料，证实被告人庄志军申请办理信用卡的情况。
⑶信用卡管理系统查询、贷记卡交易明细表，证实被告人庄志军持有的信用社信用卡透支消费情况及欠款情况。
⑷催收材料，证实自2015年11月18日起，信用社多次通过电话、上门、信函等方式对被告人庄志军进行催收。
⑸被告人庄志军在侦查阶段的供述，供认其于2013年5月27日向惠安县农村信用社紫山社申办了一张信用卡，截至2016年4月，透支本金16000多元，钱被其赌博输了，所以没能力还。其有收到家人转交的催收单。其辞职后外逃，变更联系方式没有向信用社工作人员说明。
另查明：2016年2月21日，被告人庄志军在广西东兴市某路段被东兴市公安局江平边防派出所民警抓获，归案后如实供述犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据予以证实：
⑴抓获经过，证实被告人庄志军被抓获过程。
⑵临时羁押证明书，证实被告人庄志军被抓获后于2016年2月21日至同月25日临时羁押东兴市看守所。
⑶刑事判决书、刑事裁定书、释放证明书，证实被告人庄志军前科情况及服刑情况。
⑷户籍证明，证实被告人庄志军的基本身份情况及犯罪时已达刑事责任年龄。
以上各节证据，经审查，来源程序合法，内容客观真实，各证据间能够互相印证，与本案具有关联性，可以作为定案根据，本院予以采信。公诉机关指控的犯罪事实清楚、证据确实、充分，足以认定。
本院认为，被告人庄志军利用职务上的便利，将应上交给公司的钱款合计2411321元非法占为己有，数额巨大；且以非法占有为目的，使用信用卡超过规定期限透支本金人民币16038.66元，数额较大，并经发卡银行两次催收后超过三个月仍不归还，其行为分别构成职务侵占罪、信用卡诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人庄志军一人犯数罪，应实行数罪并罚。被告人庄志军曾因故意犯罪被判处有期徒刑，刑罚执行完毕后在五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，应当从重处罚。被告人庄志军多次职务侵占，可酌情从重处罚。被告人庄志军为赌博实施犯罪，主观恶性较大，可酌情从重处罚。被告人庄志军归案后能如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可从轻处罚。据此，根据被告人的犯罪事实、情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百九十六条第一款第（四）项、第二款、第六十九条第一款、第三款、第六十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款、第二条第一款、《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉有关信用卡规定的解释》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条的规定，判决如下：
一、被告人庄志军犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年七个月，并处没收财产人民币十万元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币二万元，决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币二万元，没收财产人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月21日起至2024年2月20日止。罚金应于本判决生效之日起十日内缴纳。）
二、责令被告人庄志军退出违法所得人民币2411321元赔偿给被害单位某地产（泉州）有限公司，退出违法所得人民币16038.66元赔偿给被害单位惠安县农村信用合作联社紫山信用社。（款项应于本判决生效之日起十日内退出。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。
审 判 长 戴榕彬
审 判 员 连春梅
人民陪审员 何雪珍
二〇一六年十一月十七日
书 记 员 张振达
附本案引用的主要法律条文：
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
《中华人民共和国刑法》第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
《中华人民共和国刑法》第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑最高不能超过二十年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
如果数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行。
《中华人民共和国刑法》第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。
《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”、“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。
刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”、“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”、“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。
刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”、“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。
《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉有关信用卡规定的解释》规定的“信用卡”，是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为第规定的“恶意透支”。
有以下情形之一的，应当认定为第第二款规定的“以非法占有为目的”：
（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；
（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；
（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；
（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；
（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；
（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。
恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为第规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为第规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为第规定的“数额特别巨大”。
恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责','2018-10-09
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《中华人民共和国婚姻法》第三十二条男女一方要求离婚的，可由有关部门进行调解或直接向人民法院提出离婚诉讼。
人民法院审理离婚案件，应当进行调解；如感情确已破裂，调解无效，应准予离婚。 有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚： （一）重婚或有配偶者与他人同居的；
（二）实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的； （三）有赌博、吸毒等恶习屡教不改的； （四）因感情不和分居满二年的； （五）其他导致夫妻感情破裂的情形。
一方被宣告失踪，另一方提出离婚诉讼的，应准予离婚。 《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。
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