广东省东莞市第二人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤1972刑初376号
公诉机关广东省东莞市第二市区人民检察院。
被告人贺国东，男，1976年4月20日出生，汉族，湖北省浠水县人，大专文化，原系东莞市九丰天然气储运有限公司财务部经理，住浠水县。因涉嫌犯职务侵占罪于2016年10月26日被羁押并被刑事拘留，同年12月2日被逮捕。
辩护人梅学宇，广东瀚宇律师事务所律师。
东莞市第二市区人民检察院以东二区检诉刑诉〔2017〕183号起诉书指控被告人贺国东犯职务侵占罪，于2017年2月14日向本院提起公诉。本院受理后，组成合议庭，于2017年4月19日公开开庭对本案进行了审理。东莞市第二市区人民检察院指派检察员曹锋出庭支持公诉。被告人贺国东及辩护人梅学宇到庭参加诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控称，2009年2月23日，被告人贺国东入职被害单位东莞市九丰天然气储运有限公司（以下简称九丰公司），先后担任财务主管、经理，负责公司财务工作。贺国东在九丰公司任职期间，利用职务之便，3次将公司的款项占为己有，具体犯罪事实如下：
2009年9月至2012年1月期间，中国石化集团第四建设公司（以下简称四建公司）向被害单位九丰公司借款81万元，并签订了相关的借据。2012年11月期间，四建公司欲向九丰公司还款时，被告人贺国东假称该笔还款不能存入对公账户，要求四建公司将款项转到贺的个人账户（62×××91）内。同年11月30日，四建公司遂将上述款项打入贺国东的个人账户内，贺收到该笔款后，以虚假处理将该笔借款冲销，并用于股票投资。
2012年6月至2013年1月5日期间，被告人贺国东在九丰公司LNG项目调试竣工后，以开车调试奖励名义向九丰公司申请80万元作为奖金发放员工。期间，贺国东采取重复申报等手法，分10次共向公司申报了160万元，后贺将其中80万元作为奖金发放，将剩余的80万元占为己有。
2013年5月期间，被害单位九丰公司向河南九州防腐工程有限公司第二分公司（以下简称九州防腐公司）出具一张2013年12月6日到期金额为551527元的银行承兑汇票。同年7月1日，财务部员工通过网银重复向九州防腐公司账户转账551527元，被告人贺国东得知后，联系九州防腐公司假称可提前兑现工程款，并要求收回汇票。九州防腐公司的王某将该张银行承兑汇票退还给贺国东，随后，贺国东指示他人将该张银行承兑汇票套现，并于2013年7月8日将套现的519539元存入贺的个人银行账户内（62×××60）。
2014年6月期间，因九丰公司发现被告人贺国东经手的账目有职务侵占的嫌疑，贺遂离职并逃跑。2016年10月26日9时许，公安民警在湖北省黄冈市抓获贺国东。破案后，无法缴回上述涉案赃款物。
公诉机关提交了相关的证据，据此认为被告人贺国东以非法占有为目的，利用职务侵占公司财物，数额巨大，其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，构成职务侵占罪。提请本院依法惩处。
被告人贺国东当庭表示认罪，但是辩称其没有侵占第二宗80万元奖金，报销单上没有写明是奖金，领款人处签名是被告人所签，被告人领取这些款项后已交给相应的报销部门，但时间太久，不记得给了谁。其余两宗侵占事实没有意见，但是应该构成挪用资金罪。
辩护人提出以下辩护意见：1.公诉机关指控被告人以重复申报员工奖金的手法侵占80万元证据不足，不能推定所有以工程调试费名义的报销都是员工奖金，2012年6月25日已经将员工奖金80万元报销完毕，不可能重复申报，且被告人供述一直非常稳定；2.被告人的行为属于挪用资金性质，其将130万元公款用于个人炒股，由于亏损无法偿还，主观上只是想借鸡生蛋，并非想侵占不还；3.被害单位账务混乱是造成被告人犯罪的重要诱因；4.被告人家庭特别困难，请求从轻处罚。
经审理查明，2009年2月23日，被告人贺国东入职被害单位东莞市九丰天然气储运有限公司（以下简称九丰公司），先后担任财务主管、经理，负责公司财务工作。贺国东在九丰公司任职期间，利用职务之便3次将公司的款项占为己有，具体犯罪事实如下：
2010年9月至2012年1月期间，中国石化集团第四建设公司（以下简称四建公司）向被害单位九丰公司借款81万元，并签订了相关的借据。2012年11月期间，四建公司欲向九丰公司还款时，被告人贺国东假称该笔还款不能存入对公账户，要求四建公司将款项转到贺国东的个人账户（62×××91）内。同年11月30日，四建公司遂将上述款项打入贺国东的个人账户内，贺国东收到该笔款后用于股票投资。
2012年6月6日，九丰公司同意发放80万奖金作为LNG项目开车试运行奖励。被告人贺国东于2012年6月25日、8月13日、8月23日、11月10日、12月28日分别以开车试车调试费、LNG工程调试费（开车奖励）等名义向九丰公司申请报销80万、25万、10万、10万、35万，共计160万元，后贺国东将其中80万元作为奖金发放，剩余的80万元占为己有。
2013年5月期间，被害单位九丰公司向河南九州防腐工程有限公司第二分公司（以下简称九州防腐公司）出具一张2013年12月6日到期金额为551527元的银行承兑汇票。同年7月1日，财务部员工通过网银重复向九州防腐公司账户转账551527元，被告人贺国东得知后，联系九州防腐公司假称可提前兑现工程款，并要求收回汇票。九州防腐公司的王某将该张银行承兑汇票退还给贺国东，随后，贺国东指示他人将该张银行承兑汇票套现，并于2013年7月8日将套现的52万元存入贺国东的个人银行账户内（62×××60）。
2014年6月期间，因九丰公司发现被告人贺国东经手的账目有职务侵占的嫌疑，贺国东遂离职并逃跑。2016年10月26日9时许，公安民警在湖北省黄冈市抓获贺国东。破案后，无法缴回上述涉案赃款物。
上述事实，有经过当庭举证质证的证人路某、孙某、欧某、刘某、王某、贺某、赖某、高某、李某的证言及辨认笔录，到案经过、调查函、证明、银行交易流水、工程支付证书、入账单、银行汇票、资金使用表、费用报销单、入职材料、劳动合同、借款单、营业执照、情况说明等书证，现场勘查笔录、现场图、现场照片，审讯录像，被告人贺国东的供述与辩解及指认笔录等证据予以证实，足以认定。
针对控辩双方争议较大的第二宗犯罪，有以下相关证据予以证实：
书证
1.LNG项目开车试运行奖励申请报告，证明九丰公司同意发放80万奖金作为LNG项目开车试运行奖励。
2.费用报销单，证明贺国东于2012年6月25日、8月13日、8月23日、11月10日、12月28日分别以开车试车调试费、LNG工程调试费（开车奖励）等名义向九丰公司申请报销80万、25万、10万、10万、35万。
3.记账凭证，证明根据上述报销单九丰公司支出相应的费用。
证人证言
1.欧某的证言，欧某是九丰公司出纳员，其证实贺国东在2012年期间，分10次以开车调试费为名目报销了160万元的情况，当时贺国东在领款人处签名。
2.刘某的证言及辨认笔录，刘某原是九丰公司总经理。刘某称，2012年5月九丰天然气LNG工程建设完工后，集体总公司批了80万元作为奖金发放，由贺国东负责发放，他大概填了5张报销单。我记得贺国东拿其中一张报销单给我审批的时候，我发现用途栏上有涂改的痕迹，我问他为什么要改成调试费而不直接写奖金，他说不要让别人误会我们公司整天发奖金。我审批完80万元奖金后，贺国东在分批提钱的时候又拿审批调试费用单给我审批，我问贺国东不是已经审批过了吗，贺国东说每次提钱时还要办理财务手续。刘某辨认出贺国东。
3.李某的证言及辨认笔录，李某是九丰公司人事行政副经理。李某称，贺国东是公司的财务经理，我们经过财务审计小组发现他侵占公司三笔款项。我们多次通知贺国东回公司处理，但他一直不回，也不归还侵占的款项。从今年5月份起，我们打不通他的电话，于是决定报警处理。其中，第二笔款项是公司对员工的奖励金80万元，贺国东经手的报销单报销了160万元，但只有80万元发给员工，且5张报销单上面报销人的名字都不是我本人签的，我在公司工作期间，从来没有见过这样的费用报销单。
针对上述证据以及控辩双方争议的焦点问题，本院综合分析评判如下：
关于被告人和辩护人提出没有侵占第二宗80万元资金。首先，费用报销单、欧某、李某的证言和贺国东的供述均可证实贺国东在2012年6月至12月期间，分别以开车试车调试费、LNG工程调试费（开车奖励）等名义向九丰公司申请报销并领取了160万元；其次，刘某和李某的证言均能证实贺国东除了将其中80万元交给刘某作为奖金发放外，剩余的80万元未被用于奖金发放或其他工作用途；最后，80万元数额较大，贺国东作为九丰公司的财务经理和这笔款项的领款人却无法说明该笔款项的去向。综上，足以证实贺国东侵占了80万元，因此贺国东及辩护人提出没有侵占80万元的意见，没有任何证据支持，本院不予采纳。
关于被告人和辩护人提出贺国东的行为属于挪用资金罪。经查，从作案手法来看，贺国东采取骗取等手段非法占有单位财物，并非挪用，且每次侵占的金额均较大，但贺国东没有归还过任何资金，后侵占的资金也没有用于填补之前侵占的资金；从资金的去向来看，贺国东将侵占的资金用于股票等高风险的投资活动，但据贺国东的供述，其股票投资一直处于亏损的状态，根本无力偿还涉案的款项；从贺国东的偿还能力来看，贺国东的收入无力偿还其所侵占的巨大资金，另外，贺国东在事发后离职并逃跑，距离侵占三笔资金的时间已经三年多，也没有向公司偿还任何款项。综上，被告人贺国东主观上具有非法侵占公司财产的目的，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。因此公诉机关指控的罪名事实清楚，证据充分，被告人及辩护人所提意见不予采纳。
本院认为，被告人贺国东以非法占有为目的，利用职务之便侵占本单位财物，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应依法予以惩处。公诉机关指控被告人贺国东犯职务侵占罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人贺国东归案后如实供述自己的主要犯罪事实，认罪态度较好，可以依法从轻处罚。辩护人第4点辩护意见，本院予以采纳，其他辩护意见均不予采纳。
根据被告人的犯罪事实及情节、悔罪表现等，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人贺国东犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月26日起至2023年4月25日止。）
二、责令被告人贺国东于本判决发生法律效力之日起十日内向被害单位东莞市九丰天然气储运有限公司退赔2161527元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李年富
审 判 员 黄 琪
人民陪审员 梁焕弟
二〇一七年五月五日
书 记 员 施婉仪