山东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）鲁刑终257号
原公诉机关山东省潍坊市人民检察院。
上诉人（原审被告人）周孙兵。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7���21日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
上诉人（原审被告人）赵振菊。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年10月19日被刑事拘留，同年11月24日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
辩护人肖平礼，山东元康律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）周某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年9月29日被刑事拘留，同年11月4日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
原审被告单位潍坊晟滨海运有限公司，住所地潍坊市奎文区东风东街360号泰华商务大厦A座1501，法定代表人周孙兵。
诉讼代表人陈燕燕，潍坊晟滨海运有限公司股东。
原审被告人欧如平。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年10月10日被刑事拘留，同年11月10日被取保候审，2015年9月19日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
原审被告人童某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年12月3日被刑事拘留，2015年1月5日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人张某甲。2005年10月31日因犯故意伤害罪被福建省惠安县人民法院判处有期徒刑四年六个月，2008年12月16日刑满释放。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年10月21日被刑事拘留，同年11月24日被逮捕。现羁押于山东省潍坊市看守所。
原审被告人林某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年12月27日被刑事拘留，2015年1月12日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人乐某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人尚某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年3月11日被刑事拘留，同年3月26���被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人袁某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年9月25日被取保候审。2015年9月14日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人包某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人贺某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年12月24日被刑事拘留，2015年1月12日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人郑某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年5月26日被刑事拘留，同年5月28日被取保候审。
原审被告人王某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年8月22日被刑事拘留，同年9月18日被取保候审。2015年9月14日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人祁某。2001年6月12日因犯盗窃罪被连云港市连云区人民法院判处有期徒刑二年，2003年2月3日刑满释放。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年9月24日被刑事拘留，同日被取保候审。2015年9月14日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人杨某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年11月19日被取保候审。
原审被告人傅某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年11月20日被取保候审。
原审被告人何某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年12月3日被取保候审。
原审被告人仲某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年11月11日被取保候审。
原审被告人金某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年1月15日被刑事拘留，同年2月10日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人金某乙。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人沈某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人吴某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年6月26日被刑事拘留，同日被取保候审。
原审被告人汤某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年8月21日被刑事拘留，同年9月18日被取保候审。2015年9月14日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人刘某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年9月18日被取保候审。2015年9月14日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人李某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月15日被逮捕。2016年2月4日被潍坊市中级人民法院取保候审。
原审被告人姜某。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年11月20日被取保候审。
原审被告人何某乙。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年12月3日被取保候审。
原审被告人陈某甲。因涉嫌犯走私普通货物罪于2014年11月24日被取保候审。
原审被告人俞能平。因涉嫌犯走私普通货物罪于2015年4月2日被取保候审。
山东省潍坊市中级人民法院审理潍坊市人民检察院指控原审被告单位潍坊晟滨海运有限公司、原审被告人周孙兵、欧如平、张某甲、林某、赵振菊、包某、贺某、郑某甲、童某、金某甲、乐某、金某乙、沈某、吴某、尚某、李某甲、王某甲、周某甲、杨某、傅某、何某甲、仲某、汤某甲、刘某、姜某、祁某、袁某、何某乙、陈某甲、俞能平犯走私普通货物罪一案，于二0一六年一月二十七日作出（2015）潍刑二初字第6号刑事判决。原审被告人周孙兵、赵振菊、周某甲均不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，对一审认定的事实和适用法律进行了全面审查，认为本案不属于必须开庭审理的案件，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：被告单位潍坊晟滨海运有限公司成立于2011年，法定代表人周孙兵。2013年至2014年被告人周孙兵分别与王德顺（另案处理）、蔡超群（另案处理）、周海宁（另案处理）、被告人欧如平等人合谋逃避海关监管，从公海走私柴油，并雇佣张某甲、林某、赵振菊、包某、贺某、郑某甲、童某、金某甲、乐某、金某乙、沈某、吴某、尚某、李某甲、王某甲、周某甲、杨某、傅某、何某甲、仲某、汤某甲、刘某、姜某、祁某、袁某、何某乙、陈某甲、俞能平等进行海上走私活动。详述如下：
1、2012年，潍坊晟滨海运有限���司，被告人周孙兵与周海宁（另案处理）、被告人欧如平等人共同出资购买“滨海运”船，计划用于潍坊森达美港挖航道工程，后未实施。自2013年5月起，被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵、欧如平及周海宁开始利用“滨海运”船走私进口柴油。由被告人周孙兵和周海宁通过王德顺、蔡超群联系供油母船；由周海宁和被告人欧如平负责制作虚假水路运单等用于向海事部门申报；由周海宁负责联系国内买家；由被告人欧如平负责管理资金，负责对外支付买油款、收取国内买家货款，按照各方出资比例分配利润；由姚宏健（另案处理）任管事、负责随船出海走私柴油，2013年8月管事更换为被告人林某，2013年10月管事又更换为周裕宜（另案处理）。2013年4、5月间，被告人欧如平及周海宁先后招聘到被告人赵振菊、尚某、仲某、吴某等船员。自2013年5月至2013年10月，被告人赵振菊、尚某、仲某、吴某等人驾驶“滨海运”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方式分16次从东经125°左右、北纬31°左右我国领海以外的专属经济区域走私进口柴油共计11634.448吨，偷逃税款人民币2239.44万元。2013年10月，“滨海运”船船员多数离职，周海宁又先后招聘到被告人童某、金某甲、何某乙、陈某甲、何某甲、俞能平等船员。自2013年11月至2014年4月，被告人童某、金某甲、何某乙、陈某甲、何某甲、俞能平等人驾驶“滨海运”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方式分23次从东经122°至123°、北纬30°至31°我国领海以外的专属经济区域偷运走私进口柴油共计17057.682吨，偷逃税款人民币3323.6578万元。“滨海运”船所走私的柴油主要销售给了山东明治石油化工��限公司、潍坊龙峰石油仓储有限公司、上海苏誉石油化工有限公司和上海溪美石油化工有限公司。
被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵、欧如平参入“滨海运”船全部39个船次走私，走私进口柴油共计28692吨，偷逃税款人民币5563.1万元。被告人童某、何某甲参与23船次的走私，走私进口柴油17057.682吨，偷逃税款人民币3323.6578万元。被告人金某甲参与18个船次的走私，走私进口柴油13315.674吨，偷逃税款人民币2586.21万元。被告人仲某、吴某参与16船次走私，走私进口柴油11634.448吨，偷逃税款人民币2239.44万元。被告人尚某参与10个船次的走私，走私进口柴油7369.494吨，偷逃税款人民币1431.36万元。被告人林某参与7个船次的走私，走私进口柴油5161.344吨，偷逃税款人民币1004.91万元。被告人赵振菊参与6个船次的走私，走私进口柴油4264.954吨，偷逃税款人民币808.09万元。被告人何某乙、陈某甲、俞能平参与5个船次的走私，走私进口柴油3742.008吨，偷逃税款人民币737.4434万元。
2、2013年8月，被告单位潍坊晟滨海运有限公司和周海宁合伙从唐山海港海联船舶污染物清除应急有限公司租赁“胜海888”船用于走私进口柴油。被告人周孙兵和周海宁约定由周海宁负责具体操作，制作虚假海事申报，联系国内买家并销售走私柴油，通过王德顺、蔡超群联系供油母船，同时约定由被告人欧如平管理资金，负责对外支付买油款、收取国内买家货款，按照各方出资比例分配利润。由姚某某任管事、负责随船出海走私柴油，2014年2月管事更换为陈华弟。自2013年8月至2014年4月，姚某某、陈某某指使被告人赵振菊、杨某、姜某、傅某等人驾驶“胜海888”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方���分36次从东经125°左右、北纬31°左右我国领海以外的专属经济区域走私进口柴油共计26485吨，偷逃税款人民币5165.4万元。“胜海888”船所走私的柴油主要销售给了上海溪美石油化工有限公司、潍坊龙峰石油仓储有限公司、上海苏誉石油化工有限公司。
被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵、欧如平、赵振菊、杨某、傅某参与“胜海888”船全部36个船次走私，走私进口柴油共计26485吨，偷逃税款人民币5165.4万元。被告人姜某参与8个船次的走私，走私进口柴油5956.128吨，偷逃税款人民币1175.3853万元。
3、2013年6月，被告单位潍坊晟滨海运有限公司与蔡超群（另案处理）共同出资从威海震迅船务有限公司购买了“坤和油18”船，过户后更名为“安晟油9”船，双方合作利用“安晟油9”船共同走私进口柴油。由蔡超群联系供油母船、办理虚假海事签���和走私柴油的销售，并指派被告人张某甲作为其代表（管事）随船负责运油，由被告单位潍坊晟滨海运有限公司负责船员招聘和船舶航行。后被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵指派公司人员陈华新（另案处理）先后招聘到被告人袁某（船长）、汤某甲（大副）、包某（二副）、王某甲（轮机长）、祈新江（大管轮）等船员，并由陈某某作为船东代表（管事）负责随船出海走私柴油。自2013年10月至2013年12月中旬，陈某某、被告人张某甲指使被告人袁某、汤某甲、包某、王某甲、祈某某等人驾驶“安晟油9”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方式分5次从东经124°30′左右、北纬33°左右的我国领海以外的专属经济区域偷运走私进口柴油共计10997.885吨，偷逃税款人民币2119.8679万元。2013年12月底，蔡某某终止与被告���位潍坊晟滨海运有限公司合作走私柴油。被告单位潍坊晟滨海运有限公司又与王德顺合作利用“安晟油9”船走私进口柴油，由王德顺负责联系供油母船并帮助潍坊晟滨海运有限公司制作虚假海事签证，被告单位潍坊晟滨海运有限公司负责船员招聘和船舶航行。后被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵指派公司人员陈华新作为船东代表（管事）负责随船出海走私柴油，陈华弟负责办理港口和码头事宜。陈华新先后招聘到被告人周某甲（船长）、贺某（大副，2014年6月离开“安晟油9”船）、刘某（大副，2014年6月招聘到“安晟油9”船）、郑某甲（二副）、王某甲（轮机长）、祈新江（大管轮）等船员。自2013年12月底至2014年7月，陈华新指使被告人周某甲、贺某、刘某、郑某甲、王某甲、祈某某等人驾驶“安晟油9”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方式分14次从东经123°至124°、北纬32°左右我国领海以外的专属经济区域偷运走私进口柴油共计30141.4吨，偷逃税款人民币5961.4736万元。“安晟油9”船所走私的柴油主要销售给了潍坊龙峰石油仓储有限公司和上海苏誉石油化工有限公司。
被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵、王某甲、祈新江参与“安晟油9”船全部19个船次的走私，走私进口柴油共计41139.3吨，偷逃税款人民币8081.3414万元。被告人周某甲参与14个船次的走私，走私进口柴油30141.4吨，偷逃税款人民币5961.4736万元。被告人贺某参与10个船次的走私，走私进口柴油21668.27吨，偷逃税款人民币4266.73万元。被告人郑某甲参与10个船次的走私，走私进口柴油21439.13吨，偷逃税款人民币4254.7778万元。被告人张某甲、袁某、包某参与5个船次的走私，走私进口柴油10997.885吨，偷逃税款人民币2119.8679万元。被告人汤某甲参与4个船次的走私，走私进口柴油8804吨，偷逃税款人民币1695.2415万元。被告人刘某参与4个船次的走私，走私进口柴油8473吨，偷逃税款人民币1694.74万元。
4、2014年5月，被告单位潍坊晟滨海运有限公司从荣成市海运有限公司购买“荣祥68”船。后被告人周孙兵将该船在名义上租赁给公司人员陈华弟（另案处理）经营，实际上该船由被告单位潍坊某某海运有限公司操作经营。被告单位潍坊某某海运有限公司与王德顺（另案处理）约定，由王某某负责联系走私供油母船并帮助潍坊某某海运有限公司制作虚假海事签证，被告单位潍坊晟滨海运有限公司负责船员招聘和船舶航行，并派公司人员陈清（另案处理）协助王德顺传送虚假海事签证，双方合作走私进口柴油。被告单位潍坊晟滨海运有限公司指派公司人员陈华���先后招聘到被告人乐某（船长）、李某甲（大副）、包某（二副）、金某乙（轮机长）、沈某（大管轮）等船员，并由陈华弟作为船东代表（管事）负责随船出海走私柴油。自2014年6月至2014年7月，陈华弟指使被告人乐某、李某甲、包某、金某乙、沈某等人驾驶“荣祥68”船，采用伪造离港签证和航海日志、航行中关闭AIS船舶自动识别系统以绕越设关地方式分6次从东经124°30′左右、北纬33°左右的我国领海以外的专属经济区域偷运走私进口柴油共计12699.4吨，偷逃税款人民币2533.082万元。“荣祥68”船所走私的柴油主要销售给潍坊某某石油仓储有限公司和上海某某石油化工有限公司。
被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵、乐某、包某、金某乙、沈某参与“荣祥68”船全部6个船次的走私，走私进口柴油共计12699.4吨，偷逃税款人民币2533.082万元。被告���李某甲参与3个船次的走私，走私进口柴油共计6413.3吨，偷逃税款人民币1285.86万元。
综上，被告单位潍坊晟滨海运有限公司、被告人周孙兵利用“荣祥68”船、“安晟油9”船、“滨海运”船和“胜海888”船走私进口柴油共计100个船次，走私进口柴油10.9016万吨，偷逃税款人民币21342.9234万元。被告人欧如平参与39个船次的走私，走私进口柴油28692吨，偷逃税款人民币5563.1万元。被告人王某甲、祈新江参与19个船次的走私，走私进口柴油41139.3吨，偷逃税款人民币8081.3414万元。被告人赵振菊参与42个船次走私，走私进口柴油30749.954吨，偷逃税款人民币5973.49万元。被告人周某甲参与14个船次的走私，走私进口柴油30141.4吨，偷逃税款人民币5961.4736万元。被告人杨某、傅某参与36个船次走私，走私进口柴油共计26485吨，偷逃税款人民币5165.4万元。被告人包某参与11个船次���走私，走私进口柴油23697.285吨，偷逃税款人民币4652.9499万元。被告人贺某参与10个船次的走私，走私进口柴油21668.27吨，偷逃税款人民币4266.73万元。被告人郑某甲参与10个船次的走私，走私进口柴油21439.13吨，偷逃税款人民币4254.7778万元。被告人童某、何某甲参与23个船次的走私，走私进口柴油17057.682吨，偷逃税款人民币3323.6578万元。被告人金某甲参与18个船次的走私，走私进口柴油13315.674吨，偷逃税款人民币2586.21万元。被告人乐某、金某乙、沈某参与6个船次的走私，走私进口柴油共计12699.4吨，偷逃税款人民币2533.082万元。被告人仲某、吴某参与16船次走私，走私进口柴油11634.448吨，偷逃税款人民币2239.44万元。被告人张某甲、袁某参与5个船次的走私，走私进口柴油10997.885吨，偷逃税款人民币2119.8679万元。被告人汤某甲参与4个船次的走私，走私进口柴油8804吨，偷逃��款人民币1695.2415万元。被告人刘某参与4个船次的走私，走私进口柴油8473吨，偷逃税款人民币1694.74万元。被告人尚某参与10个船次的走私，走私进口柴油7369.494吨，偷逃税款人民币1431.36万元。被告人李某甲参与3个船次的走私，走私进口柴油6413.3吨，偷逃税款人民币1285.86万元。被告人姜某参与8个船次的走私，走私进口柴油5956.128吨，偷逃税款人民币1175.3853万元。被告人林某参与7个船次的走私，走私进口柴油5161.344吨，偷逃税款人民币1004.91万元。被告人何某乙、陈某甲、俞能平参与5个船次的走私，走私进口柴油3742.008吨，偷逃税款人民币737.4434万元。
案发后扣押“荣祥68”船及所载走私柴油2128.28吨，变卖柴油所得款人民币892.783万元。
另查明，周某甲、刘某、仲某、陈某甲、何某乙、何某甲、杨某、姜某、傅某、俞能平、袁某、祁某等系自首。被告人汤某甲、王某甲、祁某、袁某具有立功情节。
上述事实，有经当庭举证并经质证而认定的下列证据予以证实：
1.书证
（1）潍坊海关缉私分局出具的受案登记表、立案决定书、到案经过、抓获经过、归案情况说明等证实，本案受案、立案情况及各被告人归案经过。
（2）户籍、身份信息等一宗证实，本案该30名被告人的年龄、户籍等基本身份情况。
（3）潍坊海关缉私分局出具的扣押决定书及扣押清单证实，扣押“荣祥68”号船一艘，“荣祥68”船气象记录簿一本、油类记录簿一本、航行计划责任书及“荣祥68”号船所载柴油2128.18吨。
（4）潍坊晟滨海运有限公司企业信息、公司情况说明、柴油购销合同等证实，潍坊晟滨海运有限公司情况：其住所为潍坊市奎文区东风东街360号泰华商务大厦1501室，法定代表人周孙兵。公司名下当前四艘油船及载重量分别为：“胜海888号”载重量为1000吨；“滨海运号”载重量1000吨；“安晟油9号”载重量为2400吨；“和顺7号”载重量为2100吨。
（5）“荣祥68”船所载货物过磅单、港口作业申报资料、港口作业合同，船舶进出港签证信息、涉案货物入库单、出库单、仓储协议、仓储中转合同、货物磅单、货物出入码头单据及相关单证、情况说明、水路货物运单、船舶载运货物清单、码头信息登记表，收费单据、油库称重计量单、油品提货出门证、“荣祥68”船航海日志复印件、航行的轨迹图等资料证实，“荣祥68”船使用虚假海事签证，虚假申报装货码头，伪造航海日志，到公海走私进口柴油以及将走私的柴油运输、卸货、销售的事实。
（6）潍坊龙峰石油仓储有限公司提供授权委托书、油品中转协议、代存出库记录表、运输柴油工作记录、原油运输车辆日报表等证实，潍坊龙峰石油仓储有限公司代存走私柴油情况。
（7）买卖合同、交接协议、收款收据、船舶管理协议、船舶所有权登记证书等证实，潍坊晟滨海运有限公司购买荣成市海运有限公司“荣祥68”船的情况。
（8）“安晟油9”船进出港签证信息等资料、港口作业申报单、进出港签证信息等资料、签证申请单、载运货物清单、油品中转协议、商品验收单、船舶货仓检验报告、船舶进出港计划申报表、港口作业申报单等、油品购销合同、付款记录、卸货情况说明、卸货合同书、水路货物运单及发票、燃料油购销合同、油品入库验收单及财务记账凭证和发票等、AIS轨迹回放图等证实，“安晟油9”船虚假申报装货码头、记录，走私进口柴油以及将走私的柴油运输、卸货、销售的情况。
（9）“安晟油9”船舶基本资料、“安晟油9”船舶买卖及挂靠情况说明、船舶交接书、船舶管理挂靠协议书证实，潍坊晟滨海运有限公司购买威海震讯船务有限公司“安晟油9”船的情况。
（10）“胜海888”船卸油情况及提货人情况、进出港签证信息、港口作业申报单、载运货物清单、油品中转协议、出库通知、出库通知单、卸船通知单、代存单、出库单、船舶进出港计划申报表、港口作业申报单、油品购销合同、付款记录、水路货物运单及发票、燃料油购销合同、燃料油质量检验报告、油品入库验收单、财务记账凭证发票、AIS轨迹回放图等证实，“胜海888”船虚假申报装货码头、记录，走私进口柴油以及将走私的柴油运输、卸货、销售的情况。
（11）“滨海运”船所载货物过磅单、港口作业申报资料、港口作业合同、港口作业申报资料、船舶进出港签证信息��涉案货物入库单、出库单、仓储协议等相关单证，中海油能源物流有限公司等公司提供的情况说明一宗及航行轨迹图、航海日志复印件等证实，“滨海运”船虚假申报装货码头、记录，走私进口柴油以及将走私的柴油运输、卸货、销售的情况。
（12）潍坊海关缉私分局调取的潍坊晟滨海运公司银行账户、交易明细，及周孙兵、欧某某、陈某某、林某某、陈某、陈某某、周某某、郑某某、郑某乙、郑某丙、陈某某、周某乙等个人银行卡交易明细证实，购船、购油等走私资金及销售走私柴油的资金交付等资金流转情况。
（13）山东黄河三角洲石油化工电子商务有限公司提供的东营恒运达石油化工有限公司营业执照和相关工商注册申请信息，东营市工商行政管理局提供的东营恒运达石油化工有限公司工商注册申请资料，上海市浦东新区市场监督管理局���供的上海苏誉石油化工有限公司、上海鸿森石油化工有限公司基本资料证实，东营恒运达石油化工有限公司、上海鸿森石油化工有限公司、上海苏誉石油化工有限公司的基本情况。
（14）山东省交通运输厅港航局提供的“荣祥68”船、“安晟油9”船登记注册资料证实，“荣祥68”船、“安晟油9”船系内河货运船舶，许可经营范围为国内沿海及长江中下游各港间成品油运输。
（15）山东省济南船舶检验局潍坊分局提供的“滨海运”船的海上货船适航证书证实，“滨海运”船被准予航行近海航区（航线）作油船用。
（16）河北省唐山船舶检验处提供的“胜海888”船的海上货船适航证书证实，“胜海888”船被准予航行沿海航区（航线）作油船用。
（17）福建省仓山监狱提供的罪犯档案资料证实，张某甲于2005年10月31日因犯故意伤害��被福建省惠安县人民法院判处有期徒刑四年六个月，2008年12月16日刑满释放。
（18）江苏省彭城监狱释放证明证实祁某于2001年6月12日因犯盗窃罪被连云港市连云区人民法院判处有期徒刑二年，2003年2月3日刑满释放。
（19）潍坊海关缉私分局出具的情况说明证实，汤某甲、王某甲、袁某、祁某具有立功情节。
2.证人证言
（1）邬某（“荣祥68”船大副）证实，自2014年5月28日至6月18日在“荣祥68”船任大副，期间参与“荣祥68”船到公海走私柴油三次。
（2）朱某甲（“荣祥68”船水手）证实，自2014年5月29日到“荣祥68”船担任水手，期间“荣祥68船”在公海上共装过6次油，都是外国油船给加的油，2次卸在上海港，4次卸在潍坊港。
（3）翁某（“荣祥68”船水手）证实，2014年4月经中介介绍到“荣祥68”船做水手，���间“荣祥68”船共在海上走私柴油6次。
（4）汤某乙（“荣祥68”船水手）证实，自2014年5月29日到“荣祥68”船任水手，在担任水手期间，“荣祥68”船到公海上装过5次柴油，卸到上海1次，卸到潍坊4次。
（5）梁某甲（“荣祥68”船水手）证实，2014年5月28日到“荣祥68”船任水手，在担任水手期间，“荣祥68”船到公海上装过6次柴油，卸到上海和潍坊港。
（6）殷某（“荣祥68”船机工）证实，自2014年5月30日到“荣祥68”船任机工，在担任机工期间，“荣祥68”船一共到公海上装过6次油，卸到上海2次，卸到潍坊4次。
（7）戎某（“荣祥68”船机工）证实，2014年5月底经中介介绍到“荣祥68”船任机工，在担任机工期间，“荣祥68”船去公海上一共装过6次柴油，卸到上海港口2次，卸到潍坊港4次，每次都是空载出港，在海上加满柴��后到目的港卸油。
（8）陈某乙（“荣祥68”船厨师）证实，2014年5月份，我弟弟陈华弟介绍我到“荣祥68”船做大厨，船员共14人，船东代表是陈华弟。我在海上看到“荣祥68”船与别的船靠在一起，具体做什么不清楚。
（9）蒋某（“荣祥68”船二管轮）证实，2014年5月30日到“荣祥68”船任二管轮，在担任二管轮期间，“荣祥68”船去公海上一共装过6次柴油，卸到上海港口2次，卸到潍坊港4次。
（10）于某（“安晟油9”船二管轮）证实，2013年8月15日开始在“安晟油9”船任二管轮，2013年12月26日离开。我在船上期间，“安晟油9”船从公海上加过4、5次油。
（11）柴某（“安晟油9”船水手）证实，2013年8月份开始在“安晟油9”船任水手，2013年10月离开。我在担任水手期间，“安晟油9”船从公海上加过4次油。
（12）滕追��（“安晟油9”船机工）证实，2013年8月12日开始在“安晟油9”船任机工，2014年7月16日离开。我在担任机工期间，“安晟油9”船从公海上加过十几次油。
（13）梁某乙（“安晟油9”船机工）证实，2013年8月份开始在“安晟油9”船任机工，2014年7月离开。我在担任机工期间，“安晟油9”船从公海上加过十几次油。
（14）高某（“安晟油9”船机工）证实，2013年8月份开始在“安晟油9”船任机工，2014年7月离开。在担任机工期间，“安晟油9”船从公海上加过十几次油。去公海加油时，陈管事会告诉我们不要乱说话。
（15）陈某丙（“安晟油9”船水手）证实，2013年6月份开始在“安晟油9”船任水手，2013年10月离开。我在担任水手期间，“安晟油9”船从公海上装过4次油。
（16）张某乙（“滨海运”船水手）证实，2013年6月至8月底，在“滨海运”船做水手。开始船长赵振菊，后换了一个船长叫尚某，大副仲某，轮机长吴某，管事姓姚，福建人。我下船的时候，管事换了一个姓林的。我到“滨海运”之后，“滨海运”在东营港准备装油，管事安排我到油罐车过磅的地方负责看磅。我当时没有觉得这船有什么问题，装完船后，船从东营港离开。过了成山头之后，管事与人联系，告诉船长一个位置，船长在电子海图上标出这个位置，关闭了AIS船舶识别系统，偏离正常航线向东南方向开出去，跑到晚上的时候，大副安排我们打开阀门，把舱里的油排出去，我才知道舱里装的全是水。从成山头往外开了两天两夜的时间，管事通过高频呼叫加油船，联系上之后，根据对方提供的坐标找到加油船，船长指挥我们的船与对方的船靠到一起，管事通过卫星电话与老板联系，报告船已经靠上去了，老板安排给供油船���款，对方收到款后，才把油管递过来，我们接上油管开始加油，装的是柴油，装了700吨左右，这一船油卸到了张家港。“滨海运”船去海上拉油在航海日志里没有如实记录。船长专门交代过，航海日志不能如实记录，去海上加油的情况不能记录，船长根据船舶航行时间、距离等编造出虚假的航行轨迹，大副、三副都是根据船长编造的轨迹来记录或直接签名。
（17）王某乙（“滨海运”船三副）证实，2013年8月至2013年10月，参与“滨海运”船走私柴油8次。2013年10月，张某乙打电话给船上的老板说要举报“滨海运”船走私，“滨海运”船靠到码头上的时候，欧某某到“滨海运”船上了解情况，主要问了我船长尚某平时为人以及和张某乙之间的矛盾，欧某某说他是公司的财务人员。
（18）郑某乙（潍坊龙峰石油仓储有限公司法定代表人）证实，我和周孙兵认识大约7、8年了，大约在2014年春天刚过，他在我公司储存了些柴油，这些柴油我公司一开始帮助他们卖了有三、四百吨，过后陈某某又往我的油罐里卸过大约三、四船，每次数量在2000多吨。这些柴油中，我们卖掉了20-30%，其他的都被陈某某派车拉走了，把柴油卖掉后，陈某某让我把卖油的钱扣除我的差价后打给周孙兵。
2003年我在潍坊有个加油站叫潍坊明联石油有限公司，到2012年加油站拆掉了，剩下一套购销成品油的手续。2012年周孙兵花20万元买这套手续，2013年下半年周孙兵让我把潍坊明联石油有限公司变更到欧某某名下，当时周孙兵带着欧某某一起过来的。
（19）郑某丙（潍坊龙峰石油仓储有限公司油库主任）证实，2013年1月4日明联公司法定代表人变更为我的名字，实际控制人还是郑某乙。2014年4、5月份明联公司的法定代表人变更���欧如平，有一艘油船挂靠在公司名下，船名为“滨海运”。
（20）何某丙（上海苏誉石油化工有限公司法定代表人）证实，从周孙兵的公司共购买了6船柴油，分别是“荣祥68”船2船、“安晟油9”船2船、“胜海888”船1船、“滨海运”船1船。
（21）宋某（上海苏誉石油化工有限公司业务员）证实，2013年至2014年6月份，上海苏誉石油化工有限公司购买过“安晟油”的2船和“荣祥68”的2船柴油。
（22）樊某（上海溪美石油化工有限公司法定代表人）证实，2013年7月份至2014年3月份，上海溪美石油化工有限公司一共从周孙兵那里购买了35370.795吨柴油。卸在上海水产码头和上海杨浦海军何家湾油库码头。溪美公司购买的柴油都是“胜海888”、“滨海运”两艘船运过来的。
（23）蔡某（上海溪美石油化工有限公司法定代表人）证实，2013��7月份至2014年3月份，上海溪美石油化工有限公司从周孙兵、周海宁那里购买柴油。卸在上海水产码头和上海杨浦海军何家湾油库码头。溪美公司购买的柴油都是“胜海888”、“滨海运”两艘船运过来的。
（24）张某丙（潍坊晟滨海运有限公司财务）证实，潍坊晟滨海运有限公司基本情况。以及东营恒运达石油化工有限公司、东营泉运石油化工有限公司的实际控制人是周孙兵。
（25）王某丙（潍坊晟滨海运有限公司财务）证实，潍坊晟滨海运有限公司基本情况。
（26）张某丁（天津融贺通贸易有限公司法定代表人）证实，2014年6、7月份，天津融贺通贸易有限公司为“荣祥68”船代理向南疆海事局办理过3次船舶签证手续，以天津博丰顺通燃料销售有限公司的名义办理的。
（27）朱某乙（山东童海港业股份有限公司业务部经理）证��，“安晟油9”船在2013年10月16日、2014年1月9日在童海港卸过柴油，但是没有在童海港装过柴油。
（28）许某（山东童海港业股份有限公司业务部副部长）证实，“滨海运”船在2013年8月份到童海港卸过733.586吨柴油，“胜海888”船在2014年3、4月份一共到童海港卸过6船柴油，总量4465.468吨。
（29）张某戊（南通市远邦石油有限公司经理）证实，2014年3月6日，“滨海运”船到南通市远邦石油油库码头（如皋港）卸过743.5吨柴油。
（30）李某乙（中国石化燃料油销售有限公司山东威海分公司业务经理）证实，2014年2月份，我公司从烟台利丰石油有限公司购买了2214.855吨燃料油，油是从“安晟油9”船卸到我公司在石岛港的油库。
（31）陈某某（潍坊晟滨海运有限公司股东）证实，潍坊晟滨海运有限公司注册成立于2011年6月，注册地址潍坊��奎文区东风东街360号泰华商务大厦1501室，注册资本2000万元，实收资本510万元，出资人为周孙兵和我，其中周孙兵出资408万，投资比例80%，我出资102万，投资比例20%。公司主要经营代理船舶买卖、航务信息咨询等。公司有财务部、海务部、机务部、业务部等部门。晟滨公司给船舶做代理，代理费一般是晟滨公司先替所代理的船舶支付港口方面的费用，然后再由船东通过个人卡支付给晟滨公司，这个财务记录上面都有。
（32）周某乙（潍坊晟滨海运有限公司业务经理）证实，2013年底在潍坊晟滨海运有限公司任业务经理，负责船舶代理。潍坊晟滨海运有限公司的老板是周孙兵。2014年5月，周孙兵向其借款20万元。
3.鉴定意见
（1）潍关税核字（2015）01号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“��祥68”船6次走私柴油偷逃税款共计人民币25330820.95元。
（2）潍关税核字（2015）02号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“安晟油9”船5次走私柴油偷逃税款共计人民币21198678.99元。
（3）潍关税核字（2015）03号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“安晟油9”船2次走私柴油偷逃税款共计人民币8362812.22元。
（4）潍关税核字（2015）04号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“安晟油9”船12次走私柴油偷逃税款共计人民币51251923.71元。
（5）潍关税核字（2015）05号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“滨海运”船6次走私柴油偷逃税款共计人民币8080872.02元。
（6）潍关税核字（2015）06号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“滨海运”船10次走私柴油偷逃税款共计人民币14313561.2元。
（7）潍关税核字（2015）07号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“滨海运”船23次走私柴油偷逃税款共计人民币33236577.75元。
（8）潍关税核字（2015）08号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“胜海888”船25次走私柴油偷逃税款共计人民币35627765.52元。
（9）潍关税核字（2015）09号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“胜海888”船3次走私柴油偷逃税款共计人民币4272434.98元。
（10）潍关税核字（2015）10号中华人民共和国潍坊海关涉嫌走私的���物、物品偷逃税款海关核定证明书证实，“胜海888”船8次走私柴油偷逃税款共计人民币11753852.53元。
4、被告人供述
（1）被告人周孙兵对走私的犯罪事实供认不讳，还供述，2012年买的“滨海运”这条船，准备用来拉油，但是我没有钱，我就找到周海宁和他岳父欧某某，他们同意出钱。2013年5月，滨海运开始出海“拉油”（走私）。我、周某某和欧某某就一起来做“拉油”（走私）生意。对外付款、卖货收款欧某某负责。“胜海888”是2013年8月份我、周某某和欧某某从天津一家公司租的加油船，载重700多吨，租金一月8万，是晟滨公司与天津公司签订的合同。当时我没有钱，周某某和欧某某借钱共投入了500万。我们讲好利润和这500万的利息最后统一结算。大约2013年9月开始跑船，胜海888船的船员都是欧某某和周某某找的。周某某对外联系供油船，欧某某负责给供油船打钱和收卖油的钱。“胜海888”在上海港卸油最多，还有日照港和潍坊港，日照和潍坊都是卖给了郑某乙，这个欧某某清楚，上海那边基本上也是给了那个姓樊的老板。
（2）被告人赵振菊供述，2013年5月份开始在“滨海运”船任船长，2013年6月底离开“滨海运”船。我在“滨海运”船任船长期间，“滨海运”船从公海加过油。2013年5月份至2013年6月底一共跑过6次。2013年8月初在“胜海888”船任船长，2014年5月底离开“胜海888”船。大概是在2013年7月份，潍坊一个姓欧的老板给我打电话，说有条新船，让我去干船长，2013年7月末让我去唐山，我在唐山港上的“胜海888”船。这个姓欧的老板是福建人，大概50多岁，在2013年5、6月份，我在潍坊港见过他一面，当时我是在“滨海运”船任船长。在我担任“胜海888”船船长期间，“胜海888”船总共在公海加油36次。“胜海888”船在公海加油，陈管事叮嘱我们不要随便乱说话，告诉我去公海上加油时关掉AIS系统、GPS系统，还让我修改航海日志。AIS系统是船舶识别系统，平时由我负责管理，每次去公海上加油时，陈管事就安排我关闭AIS系统，等船到港之后才让我打开。GPS系统也是由我来负责管理，每次去公海加油时，陈管事就安排我把GPS系统关掉。“胜海888”船加油的起运港都是伪造的，因为“胜海888”船根本就没有在起运港加过油，都是从公海上加的油，具体怎么伪造的我不太清楚。
（3）被告人林某对参与走私的犯罪事实供认不讳，还供述，2013年4月份左右，我在茶馆喝茶的时候认识了欧某某，2013年7月份欧如平就让我到“滨海运”船上当管事，','2018-10-09
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