广东省东莞市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤19民终7449号
上诉人（一审原告）：中国工商银行股份有限公司东莞分行，住所地：广东省东莞市南城区莞太路胜和路段18号，组织机构代码：19802736-3。
负责人：罗健强，该行行长。
委托代理人：陈智辉，男，1985年1月5日出生，汉族，住广东省东莞市南城区，系该行员工。
委托代理人：刘坚，男，1989年2月13日出生，汉族，住广东省东莞市南城区，系该行员工。
被上诉人（一审被告）：邓子宏，男，1960年12月5日出生，汉族，住广东省东莞市莞城区，
被上诉人（一审被告）：游乐均，男，1964年10月4日出生，汉族，住广东省东莞市莞城区，
被上诉人（一审被告）：李月婵，女，1966年9月26日出生，汉族，住广东省东莞市莞城区，
上诉人中国工商银行股份有限公司东莞分行（以下简称工行东莞分行）因与被上诉人邓子宏、游乐均、李月婵金融借款合同纠纷一案，不服广东省东莞市第一人民法院（2015）东一法松民二初字第1961号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年10月25日立案后，依法组成合议庭进行了审理，本案现已审理终结。
工行东莞分行上诉请求：1.撤销一审判决第一项，改判邓子宏于判决发生法律效力之日起三日内向工行东莞分行偿还贷款本金658956.30元及罚息13045.80元(罚息暂计至2015年9月20日，后续罚息按年利率ll.76%，对于未支付的利息、罚息应按罚息利率支付复息，计至清偿之日止)；2.本案一、二审诉讼费由被告负担。事实和理由：根据双方签订的《小企业借款合同》约定，贷款逾期后开始按照逾期利率计收罚息，对于未按期支付的罚息，也应按逾期利率计收复利。《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发[2003]251号)规定:“对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”从该条款可看出，对于未支付的罚息部分也应该计收复息。
邓子宏、游乐均、李月婵未予答辩。
工行东莞分行向一审法院起诉请求：1.判令邓子宏立即偿还贷款本金666885.85元，利息、罚息、复利5446.23元，共计672332.08元（截止至2015年6月15日，利息0元、罚息5446.23元、复利0元，利息、罚息、复利按中国人民银行规定及借款合同的约定计算至贷款本息全部清偿之日止）；2.工行东莞分行对邓子宏拥有的粤房地证字第××号房产以及游乐均、李月婵拥有的位于东莞市高步新世纪颐龙湾649栋101号别墅享有抵押优先权，对其拍卖、变卖款享有优先受偿权；三、邓子宏、游乐均、李月婵前述债务承担连带保证责任；四、邓子宏、游乐均、李月婵承担本案的全部诉讼费用。
一审法院认定事实：2012年3月20日，邓子宏、李月婵、游乐均与工行东莞分行签订《最高额保证合同》，约定邓子宏、李月婵、游乐均为东莞市石碣仨力五金制造厂（邓子宏投资设立的个人独资企业，已注销）自2012年3月20日至2015年3月19日期间最高债权余额2000000元的范围内提供连带责任保证，保证担保范围包括主债权本金、利息、罚息、复利等。2013年2月27日，邓子宏与工行东莞分行签订《最高额抵押合同》，约定邓子宏为东莞市石碣仨力五金制造厂自2013年2月27日至2018年2月26日期间最高债权余额2000000元的范围内提供抵押担保，抵押担保范围包括主债权本金、利息、罚息、复利等，抵押物为位于东莞市城区××街××号的房产。2013年8月6日，工行东莞分行与李月婵、游乐均签订《最高额抵押合同》，约定李月婵、游乐均为东莞市石碣仨力五金制造厂自2013年8月6日至2018年8月5日期间最高债权余额2000000元的范围内提供抵押担保，抵押担保范围包括主债权本金、利息、罚息、复利等，抵押物为位于东莞市××世纪××号的房产。2014年5月7日，东莞市石碣仨力五金制造厂（与工行东莞分行签订《小企业借款合同》，合同约定：借款金额为1400000元，期限12个月；贷款固定年利率为8.4%；还款方式为借款自实际提款日起按日计息，按月结息，借款到期，利随本清；逾期罚息利率在原借款利率基础上上浮40%确定，未按时支付的利息，按逾期利率计收复利。同日，工行东莞分行向东莞市石碣仨力五金制造厂发放借款1400000元。东莞市石碣仨力五金制造厂未能按期还款，截止2015年9月20日，尚欠本金658956.3元、利息0元、罚息13045.8元、复利0元。
一审法院认为：邓子宏、李月婵、游乐均经传唤拒不到庭参加诉讼，视为放弃质证和抗辩的权利。工行东莞分行与东莞市石碣仨力五金制造厂签订的《小企业借款合同》是双方的真实意思表示，合法有效，双方均应当按照合同的约定履行各自的义务。工行东莞分行向东莞市石碣仨力五金制造厂发放的流动资金贷款已到期，东莞市石碣仨力五金制造厂未能按期偿还贷款，已违约。作为东莞市石碣仨力五金制造厂的投资人，在该厂已注销的情况下，邓子宏应对借款承担清偿责任，其中贷款本金658956.3元、罚息13045.8元（罚息暂计至2015年9月20日，后续罚息按年利率11.76%，计至清偿之日止）。
关于保证。根据《最高额保证合同》的约定，李月婵、游乐均为东莞市石碣仨力五金制造厂提供最高额连带保证担保，担保债权最高债权余额为2000000元，现借款已逾期，李月婵、游乐均应承担连带清偿责任。
关于物的担保。虽然工行东莞分行与邓子宏、李月婵、游乐均签订《最高额抵押合同》，但因双方未对抵押的房屋办理抵押登记，根据《中华人民共和国物权法》第一百八十七条的规定，抵押权未设立。对工行东莞分行要求就抵押物享有抵押权并对拍卖、变卖的价款享有优先受偿权的请求，不予支持。
综上所述，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百八十七条，《中华人民共和国担保法》第十四条、第十八条、第二十一条、第二十七条，以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决：一、邓子宏应于判决发生法律效力之日起三日内向工行东莞分行偿还贷款本金658956.3元及罚息13045.8元（罚息暂计至2015年9月20日，后续罚息按年利率11.76%，计至清偿之日止）；二、李月婵、游乐均对工行东莞分行的第一项债权在最高债权余额2000000元范围内承担连带清偿责任；三、驳回工行东莞分行的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费10523.32元，由邓子宏、李月婵、游乐负担。
本院对一审查明的事实予以确认。二审中，当事人没有提交新的证据。
本院认为：本案为金融借款合同纠纷。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十八条的规定，二审应针对工行东莞分行上诉请求的有关事实和适用法律进行审查。根据当事人的诉辩意见，本案二审争议焦点在于，工行东莞分行能否就罚息向邓子宏等主张复利。由于罚息是对借款人逾期归还贷款本金而给工行东莞分行造成损失的补偿，如对逾期罚息再计收复利，无异于对借款人实施双重惩罚，不符合《中华人民共和国合同法》第一百一十三条、第一百一十四条的规定，对借款人亦不公平。因此，工行东莞分行主张对罚息计收复利，本院不予支持。
综上所述，工行东莞分行的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十八条、第一百七十条第一款第（一）项的规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费50元，由中国工商银行股份有限公司东莞分行负担。
为终审判决。审
审判长 祁晓娜
审判员 何 飞
审判员 邓晓畅
二〇一七年一月九日
书记员 聂敬烜
附：相关法律条文
《中华人民共和国合同法》
第一百一十三条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。
经营者对消费者提供商品或者服务有欺诈行为的，依照《中华人民共和国消费者权益保护法》的规定承担损害赔偿责任。
第一百一十四条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百六十八条第二审人民法院应当对上诉请求的有关事实和适用法律进行审查。
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。