安徽省合肥市瑶海区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）皖0102刑初247号
公诉机关合肥市瑶海区人民检察院。
被告人王彪，曾用名王标，男，1974年2月18日出生，汉族，安徽省舒城县人，户籍地安徽省合肥市包河区，现住合肥市。2015年5月20日因涉嫌犯受贿罪被安徽省合肥市人民检察院指定居所监视居住，同年6月3日被被肥西县人民检察院刑事拘留，6月18日经合肥市人民检察院决定，次日由肥西县公安局执行逮捕。现羁押于肥西县看守所。
辩护人王昭文、张娜娜，安徽万世律师事务所律师。
合肥市瑶海区人民检察院以瑶检公诉刑诉[2016]75号起诉书指控被告人王彪犯受贿罪、贪污罪，于2016年2月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年3月17日公开开庭审理了本案。合肥市瑶海区人民检察院指派检察员杨雪芳出庭支持公诉，被告人王彪及其王昭文、张娜娜到庭参加诉讼。公诉机关因调取新的证据，于2016年3月18日建议延期审理，本院决定延期审理，于2016年4月18日恢复审理。经合肥市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。
公诉机关指控，一、受贿罪
2010年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿公司副总经理、总经理期间，利用职务上的便利，为钟某、金某、汪某在工程项目承接、缓交管理费、撤销分公司等方面提供帮助，非法收受三人给予的现金9万元，另钟某为其子缴纳学费3.33万元，共计人民币12.33万元。
贪污罪
1、2013年至2015年，被告人王彪在担任安徽省地质矿产勘查局327地质队（以下简称327地质队）副队长、安徽地建公司总经理期间，指使他人两次以虚假发票报帐的方式从单位财务套取公款19万元，其中10.76万元被其用于解决327地质队老同志工作、住房及协调关系等费用，余款8.18万元被其个人占有。
2、2013年7月至2015年4月间，被告人王彪指使他人以虚列材料费、截留应上交公司的管理费或利润款等方式从宣城星隆国际广场项目部及单位财物骗取公款共计57万余元存放于私设的小金库，供其个人支配。其中24万余元被其用于327地质队困难补助等开支，余款23.5万元被其个人占有。
3、2011年至2015年，被告人王彪在担任安徽地建公司副总经理、主持工作、总经理期间，与该公司副总经理计某、李某、财务部副经理马某（均另案处理）共谋，在安徽地建公司已隐瞒收入的方式，非法占有国有财产共计33.16万元。其中，王彪分得赃款5.2万元。
案发后，被告人王彪退赃40万元。
针对以上指控，公诉机关当庭出示、宣读了内部承包协议、地建公司的文件、收据、营业执照、身份文件、地建公司财务帐、收条、银行记录、奖金凭证、领款单、收支帐、票据、小金库来源的书证、奖金流水、收条、公司的制度文件、奖金补差表、奖金发放表、地建公司营业执照、组织机构代码证、情况说明、会议记录、视频资料、归案经过、户籍信息、同案犯计某、李某、马某的供述、证人钟某、张某、汪某、金某、邵某、姚某、方某、齐某的证言、被告人王彪的供述等证据。公诉机关认为，被告人王彪的上述行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十五条、第三百八十二条第一款之规定，构成受贿罪、贪污罪。
被告人王彪对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均不持异议。其辩护人提出的辩护意见是，钟某给小孩子交的学费不应认定是受贿款，其交的学费是工程合同签订后，应该是王彪和钟某的私人关系，而且代缴的票据钟某并没有交给王彪。起诉书指控的第三起贪污也不能认定为犯罪。前二次王彪都没有参与分配，说明主观上没有占有国有资产的故意。根据公司暂行办法，发放奖金是由公司进行审核，贪污不能由向队长汇报就不是贪污，不向队长汇报就是贪污，补差是有一定的合理性。综上私发奖金不是贪污罪，即使是犯罪也是私分国有资产罪。被告人王彪系自首、自愿认罪、案发后积极退赃、主观恶性不深，希望对其减轻处罚。私发奖金只能以其自己拿到的钱为准。建议对其判处二年以下有期徒刑，并适用缓刑。
经审理查明，公诉机关指控，一、受贿罪
2010年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理、总经理期间，利用职务上的便利，为钟某、金某、汪某在工程项目承接、缓交管理费、撤销分公司等方面提供帮助，非法收受三人给予的财物共计人民币12.33万元。具体事实如下：
1、2011年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理、主持工作、总经理期间，利用职务之便，接受项目承包人钟某（另案处理）的请托，为其在承接宣城星隆国际广场工程等方面提供帮助。
2014年下半年的一天晚上，为了感谢王彪在该工程分包上的关照，钟某送其现金3万元。
2014年7、8月份，为了感谢并继续获得王彪在工程分包等方面的关照，钟某两次为王彪儿子王孝岳上学及办理转学等缴纳费用共计3.33万元。
2、2011年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理、主持工作、总经理期间，利用职务之便，接受项目承包人金某的请托，为其在承接地矿家园部分项目工程、工程款结算等方面提供帮助。为了感谢王彪并继续获得关照，金某于2011年春节至2015年春节前，分五次向王彪送款共计3万元。
3、2009年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理、主持工作、总经理期间，利用职务之便，在撤销地建公司第三分公司（以下简称第三分公司）事宜上为汪某提供帮助。为了感谢王彪没有撤销第三分公司以及继续获得对该公司业务的关照，汪某于2010年春节至2015年春节，分六次向王彪送款共计6万元，其中3万元被其个人占有，另3万元被其上交单位。
上述事实的证据有，
（一）书证
1、安徽省地质矿产勘查局文件、安徽地矿公司文件、干部信息登记表，证实安徽省地矿局327地质队属于事业单位，被告人王彪属于事业编人员。王彪于2004年任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理，2013年4月任总经理，2013年7月主管公司全面工作；2009年任327地质队副队长（副处级）分管综合管理科、保卫科等部门。
2、内部承包协议2份，证实地建公司2011年7月与钟某签订宣城星隆国际广场项目工程，2011年8月与黄亮（与金某合伙）签订地矿家园协议。2007年与金某签订铁路工程学校项目工程。
3、安徽地矿建设工程有限责任公司文件地建为[2010]018号，证实地矿公司成立地矿家园小区项目部。
4、合肥中汇实验中学收款收据8张，证实钟某为王彪儿子王孝岳交纳33300元学费的事实。
5、安徽地矿建设工程有限责任公司第三分公司营业执照及交纳管理费收据，证实第三公司系安徽地矿建设工程有限责任公司设立的分公司，负责人汪某，以公司名义承揽工程，自负盈亏，每年上缴10万元管理费，2005年至2013年共交90万元管理费。
（二）证人证言
1、证人钟某的证言，证实2014年6月，王彪的儿子王孝岳中考时未达到最低录取分数线，只能上私立学校。一次在闲谈中，王彪对他说小孩中考考的不好，只能上私立学校。他说，他有个亲戚章某认识合肥市育英学校分校（合肥中汇实验学校）的老师，可以让王彪的儿子上这个学校。2014年7月初，他让章某联系好学校后，开车送王彪的儿子到合肥市育英学校分校报名，王彪当天有事没去。到了学校门口后，章某让他去交学费，接着他拿出他的一张银行卡交给章某去刷卡交费。后来，章某回来后将银行卡和交费收据交给他，说这是第一学期的学费、学籍费等费用1万多元。2014年8月下旬，王彪的儿子要到合肥七中去借读，需要办理转学手续。过了几天，在去育英学校办转学手续时，育英学校要我把王孝岳3年剩下的学费都交齐。他就拿了他的一张银行卡在学校刷卡交纳了剩下的学费22500元。交费后，育英学校交给他一张22500元的收据，他一共给王彪的儿子交纳33300元学费。这33300元学费就是他要送给王彪的，主要是感谢王彪将宣城星隆国际广场工程指定给他干，同时希望继续得到王彪在其他项目承接上的关照和支持。
在2014年的一天晚上，大约在8、9点钟，王彪打电话对他讲，为了接工程，自己正在陪客户吃饭，要陪客户单位人晚上打麻将。叫他准备2-3万元钱送过去，并叫他和一个姓陆的朋友（小陆哥）联系，这个姓陆的和王彪关系不错。接着他就拿了3万元现金用个塑料袋装着送到了东至路一家茶楼下面，把3万元现金送给了姓陆的，姓陆的收下后我就走了。送这3万元钱给王彪主要是为了感谢王彪把工程项目分包给他，同时也希望王彪在其他项目上给他提供关照和支持。：王彪将宣城星隆国际广场项目分包给他，并在该项目工程款拨付方面给我提供了关照。
2、证人章某的证言，证实钟某是他家属的侄女婿，在2014年6月底的一天，钟某打电话对他讲，有一个朋友的小孩（男孩）今年中考没考好，只能上私立学校，问他可有熟人能上一所好的私立学校。他讲这个分数上合肥育英学校应该没问题，钟某让他在报名时帮忙办理相关报名手续。2014年7月初，钟某开车带着他朋友的小孩（好像姓王）一起到了合肥育英学校，钟某的朋友当天没过来。在报名交费时钟某将自己的一张银行卡交给他，他拿着银行卡就到学校财务刷卡交费了，一共刷卡交纳了1万余元学费。
3、证人汪某的证言，证实安徽地矿建设有限责任公司第三分公司是2004年他到地矿公司后由他组建成立的，该公司独立核算，自主经营。实际上该公司是由他个人经营，他借用地矿公司第三分公司的牌子经营而已。另外，他每年需向地矿公司上交10万元管理费。在王彪担任327地质队领导后，他一直想把包括第三分公司在内的一些不规范的公司以及挂靠的公司撤掉。后来，王彪把其他一些不规范的公司撤掉了，但我们第三分公司没有撤掉还保留在。为了感谢王彪没有撤掉第三分公司以及希望他以后继续能给第三分公司在业务上给予关照，所以我每年春节前都会给王彪送钱，在2010年、2011年、2012年、2013年、2014年、2015年6年春节前，我都到王彪办公室每次送给他1万元现金。每次送钱时我都是用黄色信封袋装着，6次我共送给王彪6万元现金。王彪一般客气一下，接着就收下了。
4、证人金某的证言，证实2006年，他承接分包了327地质队职工集资宿舍楼。后来，他又陆续承接分包了合肥铁路工程学院教学楼工程、尊悦大酒店项目、地矿家园11、14号楼、合肥星隆国际购物广场商业楼等项目。从2006年至2010年春节，为了感谢王彪在工程分包等方面给他的关照，在每年春节前我一般会给王彪送点烟酒。在2011年、2012年、2013年、2014年、2015年每年春节前，他都会以给王彪儿子包压岁钱的名义送钱。其中，这5年春节中有一年春节他送的是10000元现金（可能是在2013年春节前），其余4年他每次都是送5000元现金，一共是3万元。他在将红包送给王彪时，王彪一般都会先客气一下，接着就收下了。王彪主要在合肥铁路工程学院教学楼工程、尊悦大酒店土建工程、合肥星隆国际广场商业楼工程分包上给予我关照。
（三）被告人王彪的供述与辩解，证实2004年5月至2013年4月，他任安徽省地矿局327地质队安徽地矿建设工程有限责任公司（以下简称安徽地矿公司）副总经理，主管该公司建安（房建）分公司等公司业务。2013年4月，他任安徽地矿公司总经理，主管该公司建安分公司、水利水电分公司、路桥分公司等公司业务。2010、2011年期间，地矿公司作为承建商承接了宣城星隆国际广场工程，这个工程合同金额约2亿元，体量比较大，地矿公司就决定将这个工程分包给一些包工头去做。听到这个消息后，经常给地矿公司承接工程的包工头钟某找到他讲，自己在公司干了不少工程，想干宣城星隆国际广场项目，让他帮帮忙说说话，他答应会帮忙的。当时想干这个工程的包工头比较多。后来，地矿公司管理人员就宣城星隆国际广场项目的承接问题开了一次会，考虑到钟某的资金、设备、人员实力都不错，会上他的主导意见是由钟某来承接，大家也同意了他的意见。会后，地矿公司决定将这个项目由钟某来干。大概在2011年下半年，地矿公司与钟某签订了一部内部承包协议，协议约定钟某须上交地矿公司工程金额2.5%的管理费。2012年夏天的一天，钟某到我的办公室找到他，对他讲，感谢他在宣城项目上对他的关照，接着他拿出一张银行卡递给他，说卡里存了10万元钱让他收下。他不敢收，叫钟某不要搞这个，后钟某就拿着银行卡离开了。在2014年6月，他儿子王孝岳中考没有达到合肥市最低录取分数线，只能通过挂学籍上私立学校。有一次在闲谈中，钟某对说有个亲戚认识合肥市育英学校分校（合肥中汇实验学校）的老师，可以让他的儿子上那所私立学校，他让钟某联系。过了几天，钟某打电话说已经和他亲戚联系好了，可以去报名入学了。大概在2014年7月初，钟某开车带着他儿子去报名入学，并交纳了学费、学籍费1万余元钱。2014年8月，他找人把他儿子弄到合肥七中去寄读，为了办理转学手续，钟某又到合肥育英学校分校办了转学手续，又交了3年剩下的学费2万多元钱。当时钟某说他平时对自己那么关照，为他小孩交这点学费是应该的。不是在2013年下半年就是在2014年上半年的一天晚上，他参加一个应酬。吃完饭后准备打麻将，因他当时口袋没带钱，就打电话通知钟某送3万元现金到东至路上一家叫江南百合的茶楼来。钟某立即把3万元现金通过陆某交给他。这3万元现金他当晚输掉了1、2万元钱，下剩的钱被他个人用掉了。钟某为他小孩交的3万多元的学费和送给他的3万元打麻将款，是因为钟某一直想感谢他，想有所表示，他也确实在工程上帮了钟某不少忙。
汪某在2006年前就地矿公司第三分公司经理，但不是地矿公司的正式在编人员。2009年我担任327地质队副队长后，他就想把第三分公司撤掉，汪某晓得他想撤掉第三分公司，所以每年春节前都会送钱给他。他送钱给我主要目的是叫我不要把第三分公司撤掉，他想继续当第三分公司的经理。在2010年、2011年、2012年、2013年、2014年、2015年6年，每年春节前汪某一个人到我办公室都送给他1万元现金，6次共6万元。其中2010年、2011年春节前送的2万元现金，他交给原建安公司办公室主任李某登记保管。2012年、2013年、2014年春节前汪某送给他的3万元现金，都被他个人花掉了。2015年春节前汪某送给他的1万元现金，他交给地矿公司经营部副经理姚某登记保管。正因为他每年春节前都送钱给我，所以第三分公司到今天也没有被撤掉。
金某在2011年、2012年、2013年、2014年、2015年每年春节前，为了感谢他在工程分包上的关照，都给小孩包压岁钱的名义给他送钱，其中2013年春节送10000元，其余4个春节前各送5000元现金，合计为3万元。这3万元钱都被他个人消费花去了。
以上证据，已经当庭举证、质证，能够相互印证，可以认定
贪污罪
1、2013年至2015年，被告人王彪在担任安徽省地质矿产勘查局327地质队（以下简称327地质队）副队长、安徽地矿建设工程有限责任公司总经理期间，指使他人两次以虚假发票报帐的方式从单位财务套取公款19万元，其中10.76万元被其用于解决327地质队老同志工作、住房及协调关系等费用，余款8.18万元被其个人占有。
2、2013年7月至2015年4月间，被告人王彪指使他人以虚列材料费、截留应上交公司的管理费或利润款等方式从宣城星隆国际广场项目部及单位财物骗取公款共计57万余元存放于私设的小金库，供其个人支配。其中24万余元被其用于327地质队困难补助等开支，余款23.5万元被其个人占有。
3、2011年至2015年，被告人王彪在担任安徽地矿建设工程有限责任公司副总经理、主持工作、总经理期间，与该公司副总经理计某、李某、财务部副经理马某（均另案处理）共谋，在安徽地矿建设工程有限责任公司以隐瞒收入的方式，非法占有国有财产共计33.16万元。具体事实如下：
（1）2012年初，经被告人王彪同意决定，计某安排李某从财务部借40万元备用金。2012年7月，在造表核发过安徽地矿建设工程有限责任公司全体人员2011年度奖金后，王彪和计某、李某、马某四人开会研究，由计某提议，李某从40万元备用金中拿出10.6万元用于账外发放奖金，王彪和李某、马某均表示同意。后由李某造表发放，其中计某、李某、马某分得赃款2.5万元、4万元、2.5万元，后李某安排以假发票将该10.6万元备用金予以平帐。
（2）2013年下半年，在造表核发过安徽地矿建设工程有限责任公司全体人员2012年度奖金后，王彪、计某、李某、马某开会研究账外增发2012年度奖金。后王彪安排马某负责造表，计某负责筹钱。后计某从宣城星隆国际广场工程项目承包人钟某处拿13.56万元（该款系钟某应上交给地建公司的利润），并交给被告人马某具体发放。其中，计某、马某、李某分得赃款2万元、2.75万元、4.9万元。
（3）2014年中旬，在造表核发过安徽地矿建设工程有限责任公司全体人员2013年度奖金后，经王彪同意决定，计某从宣城星隆国际广场工程项目承包人钟某处拿9万元（该款系钟某应上交地建公司的利润），用于账外发放奖金。其中，王彪、马某分得赃款5.2万元和2.9万元。
2015年5月19日，肥西县检察院办案人员在地矿公司王彪办公室将其带至肥西县检察院办案工作区，后就涉及的相关经济问题对其询问，在侦查机关以受贿罪对其立案侦查后，被告人交待了主要犯罪事实，并主动交待了办案机关尚未掌握的贪污犯罪事实以及收受汪某3万元、金某3万元现金犯罪事实。
案发后，被告人王彪退赃49.21万元。
另查，安徽省地质矿产勘查局327地质队属全额拨款省直事业单位，是安徽省地质矿产勘查局的二级单位（正处级），单位地址位于合肥市瑶海区长江东路115号。安徽省地质矿产勘查局327地质队下属的安徽地矿建设工程有限责任公司现为国有控股企业，安徽地矿建设工程有限责任公司的经营范围主要为房屋建筑、公路、水利、水电等工程施工，住所地为合肥市瑶海区长江东路115号，公司总经理、副总经理及部门负责人等管理人员均属于事业编制人员。
上述事实，有下列证据证实：
（一）书证
1、组织机构代码、企业法人营业执照、资质证书、安徽省地质矿产勘查局327地质队及安徽地矿建设工程有限责任公司任职文件、情况说明，证实安徽省地质矿产勘查局327地质队属全额拨款省直事业单位，是安徽省地质矿产勘查局的二级单位（正处级），安徽省地质矿产勘查局327地质队下属的安徽地矿建设工程有限责任公司现为国有控股企业，注册资本9006。68万元，其中安徽地矿投资集团公司持有股权51%（国有），327地质队持有股权49%，现任法人代表王彪。安徽地矿建设工程有限责任公司的经营范围主要为房屋建筑、公路、水利、水电等工程施工，住所地为合肥市瑶海区长江东路115号，公司总经理、副总经理及部门负责人等管理人员均属于事业编制人员。安徽地矿建设工程有限责任公司日常生产经营活动由该公司独立自主决策，重大事项报327地质队研究并上报安徽地矿投资集团有限公司批准。
2、安徽地矿建设工程有限责任公司财务账，证实邵某于2013年5月二次从公司账上借备用金19万元，后于2014年以假的水泥发票在账上报销。
3、收条及银行卡记录，证实邵某将19万元交于齐某。
4、327地质队离退休管理科科长吴某记录的账外资金凭证共11份，证实2013年至2015年共从王彪驾驶员齐某处领款79200元未办理领款手续，该款用于离退休人员的困难补助。
5、姚某保管的小金库开支账，证实王彪交其4张领款单，其中吴某79800元，马某甲2万元，朱某甲4000元，李某甲4400元以上四笔共计108200元，证实王彪将上述19万元中为公开支108200元的事实。
6、姚某保管的小金库收支账：原地矿公司办公室主任李某在2013年4月调离地建公司时，按王彪安排交其41000元（此款来源为王彪收的推辞不掉的现金）小金库账让其保管，2013年11月至2015年2月共收入4笔，其中王彪交给其二笔共132221元，计某交给其二笔共45万元，共计623221元。其中用于327地质队困难补及零星开支（票据35张）共200276元，王彪于2013年7月至2015年4月共11次从中支取275000元无票据，其中2013年7月19日1万元、2013年10月27日2万元从账上报销，计某从中支取3笔共40000元无票据，余款46173元。
7、宣城星隆国际广场项目部账目及现金流水，证实钟某于2014年1月21日备用金2笔共37万元。
8、收条，证实计某于2015年2月16日向钟某出具借条，收条宣城星隆项目部10万元。当日姚某打收条给计某，收到宣城星隆项目部10万元。
9、安徽地矿公司地建账[2006]36号文件，该文件内部银行管理办法第二条规定，严禁集团公司所属子公司在外部银行私自开设账户。第三条规定，集团公司所属子公司在内部银行开设账户，各种费用支出等由内部核算。第七条规定，内部银行加强管理，不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行，支付现金，应从库存现金中支付，健全现金账目，账款相符。
10、安徽省地矿局327地质队文件2份地财[2010]58号、地财[2013]77号，证实安徽省地矿局327地质队制定了小金库专项治理工作实施方案，严禁设立小金库。
11、公司奖金补差单据、记账凭证、员工工资及奖金发放单据，证实2012年9月25日，李某以购置慰问品的名义从徐静处借款106000元，随后，由计某审核，并由李某、马某制表，以补差2011年度公司奖金的形式，分别发放给马某25000元、计某25000元、李某40000元、江勇8000元、丁婷5000元、巫小丽3000元；2013年10月24日，计某让汪军以公司开支名义借款135600元，后计某从钟某处取款135600元，并以补差2012年效益工资的形式，由马某分别发放给计某20000元、李某49000元、马某27500元、江勇8800元、秦为军1500元、高申林1500元、朱建军1500元、徐飞1500元、程艳3000元、巫晓丽1500元、张锐8800元、张秀丽2000元、许素荣6000元、刘云30**元；2014年10月13日，计某让汪军从钟某处借款90000元。
12、安徽省地质矿产勘查局文件及内部生产经营业绩考核奖惩办法、会议记录、记账单据、327地质队2011年度、2012年度、2013年度经营目标考核兑现奖发放单据，证实自2011年1月1日起，安徽省地质矿产勘查局所属地勘单位法定代表人和党委书记只能按照“安徽省地矿局内部生产经营业绩考核奖惩办法”进行奖罚，不得享受本单位内部的经营考核奖励，也不得在本单位领取政策以外的任何补贴或实物（单位福利除外），领导班子其他成员不管是否兼任企业负责人，年初确定执行一种考核奖励办法，不能重复奖励。奖金必须以工资表的形式发放，不许用其他形式发放，2011年度、2012年度、2013年度的效益工资（奖金），安徽地矿建设工程有限责任公司都已登记造表，并发放完毕。
（二）、扣押物品清单、缴款凭证，证实案发后，被告人王彪退出违法所得共计人民币49.21万元，已由肥西县人民检察院扣押。
（三）归案经过，证实2015年5月19日，肥西县检察院办案人员在地矿公司王彪办公室将其带至肥西县检察院办案工作区，后就涉及的相关经济问题对其询问，侦查机关于当日以受贿罪对其立案侦查后，被告人交待了主要犯罪事实，并主动交待了办案机关尚未掌握的贪污犯罪事实以及收受汪某3万元、金某3万元现金犯罪事实。
（四）户籍证明，证实被告人王彪的基本身份情况。
（五）证人证言
1.证人邵某的证言，证实2013年2月初（春节前）的一天，地矿公司副总经理兼建安公司经营实体承包负责人计某把他喊到办公室，说王队（王彪）要用钱，让他以借用备用金的形式拿9万元出来交给王彪。他就去公司财务办好了借9万元备用金的借款手续，他到王彪的办公室请示，王彪对他讲把这9万元钱直接交给王彪的驾驶员齐某保管。他就将相关的借款手续交给了齐某。2013年7月下旬，计某把他叫到办公室，说王队（王彪）要用钱，让他再以借用备用金的形式拿10万元出来交给王队。接着他就按照计某的要求，去公司财务办好了借10万元备用金的借款手续。他到王彪的办公室请示这10万元钱该怎么拿，王彪讲这10万元钱要急用，要尽快取出来，直接交给齐某。齐某给他打了一张10万元收条。这19万元的预借备用金取出后，计某要求他完善一下手续。2012年11月底，他花钱从社会上买了一张10万元水泥发票，后经计某签字从财务上报销了。2013年4月，他又花钱从社会上买了一张10万元水泥发票，后经计某、王彪签字从财务上报销了。2014年9月，他又花钱从社会上买了一张250040元水泥发票，后经计某、王彪签字从财务上报销了。他用3张虚假水泥发票从公司财务上共报销了450040元，交给计某、齐某共计43.5万元，两比相差15040元。这15040元是他买这3张发票的发票钱。
2、证人姚某的证言，证实在2013年4、5月份，王彪让他保管建安公司的账外账，这个账外账他一直保管至今。大概在2013年4、5月份，时任地矿公司副总经理王彪王彪对他讲，建安公司为处理一些不好处理的费用设有一个小金库，小金库余款41000元放在李某（建安公司办公室主任）处保管，李某马上要调到327队党办去了，这41000元余款以及小金库往后就交他我保管，以后队里及公司一些不方便的开支就从这个小金库里支出，王彪要他记好账，每笔收支都要如实记载。自2013年5月起，陆续有一些不方便的费用从这个小金库中支出。自2013年5月至2015年4月，他经手的建安公司账外账收入62万余元，支出57万余元，余额4万余元。笔记本上的4页原始记录都是他本人记录的。这上面详细完整记录了建安公司小金库的收支情况，从这份他所记录的原始记录上看：他经手的小金库收入共计623221元。其中第一笔收入现金41000元是李某交给他的，大概在2013年4月份；2013年11月7日，他收到票据报销款122221元。2014年1月21日，计某交给他现金350000元；2015年2月13日，王彪交给他10000元现金，王彪对他讲这是三分公司的钱；2015年2月16日，不是计某就是钟某交给他现金100000元，讲这钱是从宣城项目部拿的。从他保管的小金库中共支出577048元，其中，有20万余元用于327地质队困难补助及零星开支（有票据35张）。另外公司领导王彪拿去现金245000元；计某拿了6万元交给离退休办吴某，还有一些公司看望老同志等费用总计4万余元，他笔记本上都有记录。
3、证人齐某的证言，证实从2003年开始，他一直给王彪开车。2013年春节前、2013年7、8月份，王彪分两次安排他从邵某处领了19万元。这19万元由我保管，但由王彪支配。王彪每次安排人从他跟前拿钱时，他都在这些领款单写上日期、金额、姓名，王彪本人每次从他跟前拿钱时，他也在这些领款单上写上日期、金额，并注明是王总拿的。2013年1月30日，李某甲领走4400元；2013年1月31日，朱学光领了4000元；2013年2月，吴某从领的79800元；2013年2月，马某甲领走2万元。这4个人从他跟前领钱都是王彪安排的，下剩的8万余元钱都被王彪陆续领走了。吴某从他跟前领走现金时他当天未做记录，是后来补记的领款单，当时记录时可能多记了600元，具体金额以调查为准。
4、证人钟某的证言，证实2014年1月（春节前），地矿公司副总经理计某打电话给他，叫他准备350000元现金，给地矿公司用。后他就叫项目部郭孝芳准备了350000元现金给我。350000元现金准备好后，他就开车送到计某办公室。这350000元现金他是用一个塑料手提袋装着，在计某办公室交给了计某。这350000元属于他应上交给地矿公司的管理费或利润分成。2015年2月（春节前），地矿公司副总经理计某打电话给他，叫他准备100000元现金给公司用。他拿了100000元现金送到了计某办公室。计某当时叫他把这100000元现金送到姚某办公室交给姚某。于是，他就到姚某办公室把这100000元现金交给了姚某，姚某当时打了一张100000元收条，并让计某在收条上签了名后交给他。这100000元属于他应上交给地矿公司的管理费或利润分成。
2011年9月，他与安徽地矿建设工程有限责任公司（地建公司）签订了一份建设工程内部承包协议，他挂靠地建公司承接宣城星隆国际广场19#-22#楼及地下广场工程（宣城星隆国际广场工程），协议约定其应向地建公司缴纳工程造价2.5%的管理费，并要求其保证上缴地建公司不低于1000万元的利润分成（含2.5%的管理费），计某曾从宣城星隆国际广场工程项目部拿过两次钱，分别是135600元和90000元，这两笔钱都是他应当上缴给地建公司的利润，等工程决算时，其将会从应交给地建公司的总利润中扣除。第一次是2013年7月份的一天，计某给他打电话，说地建公司要用钱，让其送20万元到他的办公室，他当时在宣城，安排会计郭孝芳将20万元现金送给了计某，当时计某没有给郭孝芳打条子，过了一段时间，汪军在宣城星隆国际广场项目部办公室交给他64400元现金，并说计某让他打一张135600元的借条，第二次是2014年10月份的一天，计某打电话让他送9万元现金到他的办公室，并说地建公司需要用钱，让他将钱交给汪军，他打电话给妻子郭孝文，让她准备9万元现金，并让郭孝文和汪军联系，后来听郭孝文说她将9万元现金交给了计某，汪军当时给她打了一张9万元的借条。
5、证人方某的证言，证实其自2013年3月担任327地质队党委书记，地矿公司（安徽地矿建设工程有限责任公司）财务独立核算，但资金由327地质队内部银行统一管理，地矿公司对每笔资金的进出没有决定权，自2010年以来，327地质队根据考核办法和经营指标的完成情况，每年都对地矿公司主要经营者的年度奖金和地矿公司的奖金总额进行核定，地矿公司领导班子成员再开会研究决定每个员工的奖金数额，并造表登记，由327地质队的内部银行打到每个员工的工资卡上，327地质队不允许地矿公司以现金或账外形式发放奖金，直到王彪、计某等人被调查后，其才知道地矿公司违规在账外发放奖金。
（六）同案犯供述
1、同案犯计某的供述，证实其他2011年担任安徽地矿建设工程有限责任公司（地建公司）副总经理，主要分管公司的房建业务，地建公司系327地质队下属企业，王彪是327地质队副队长兼地建公司总经理，地建公司的年度奖金总额由327地质队进行考核，且每一年的奖金都推迟到下一年进行发放，在2012年以前，地建公司每个人的奖金数额由王彪确定好后，每个人到他的办公室领取，但从2012年以后，地建公司每个人的奖金都要通过工资卡进行发放，他在地建公司总共3次参与违规发放了奖金。第一次是2012年7月份，当时327地质队已经核定过地建公司的奖金，王彪召集他和李某（时任地建公司副总经理兼办公室主任）、马某（时任地建公司财务部会计）在办公室开会，王彪在会上说：“327地质队已经把我们的奖金核定下来了，大家跟着我干，奖金不能一年比一年少，我们地建公司每个人的奖金要在去年的基础上增加10%。”并要求李某和马某做个表格交看看，他和李某等人都表示同意，过了几天，李某和马某在王彪的办公室将造好的表格交给他和王彪看，当时需要增发的奖金总额有10万元左右，他说数额这么大，提议这笔钱先从地建公司的备用金中出，等到年底的时候再用虚假的工程材料费发票进行冲账，并安排李某具体办理此时，王彪、李某和马某都表示同意，后经王彪同意，李某安排徐静从财务部借出40万元备用金，并将其中的106000元用于增发2011年度奖金。第二次是2013年下半年，327地质队已经核定过地建公司2012年度奖金，王彪召集其和李某、马某到王彪的办公室开会研究增发奖金事宜，王彪在会上说今年的奖金要在去年奖金的基础上增加10%，并安排马某负责造表，安排他负责筹钱，随后不久，马某将造好的表格交给他，他拿着表格来到王彪的办公室，并对王彪说如果按照表格上的奖金数额进行增发，还差十几万元，只能从钟某的项目部拿钱，这样便于以后处理，王彪表示同意，随后，他打电话给钟某，说地建公司需要用钱，让钟送20万元到其办公室，后来钟某安排自己妻子的妹妹送了20万元，他将马某喊到办公室，并交给马某18余万元，让马负责发放奖金，事后马某发给他2万元奖金，另外马某还交给他5万元现金（用大信封装着），说这是发给王彪的奖金，但王彪不要，马某走后，他拿着装有5万元现金的大信封来到王彪的办公室，但王彪一直推辞没有收下，这样总计发放的奖金数额只有13万余元，2013年10月份，他到宣城检查工作时，将剩余的6万多元交给了汪军，并安排汪军将这6万多元交给钟某，给钟某打一张13余万元的借条。第三次是2014年中旬左右，地建公司2013年的奖金已经发放完毕，财务部会计江勇到他办公室签字的时候，经常问他自己和马某的奖金怎么搞，他说这事他做不了主，要跟王彪汇报后才能决定，后来他到王彪办公室汇报，王彪说按照往年的惯例搞，他说如果给财务部的两个会计增发奖金，只能从钟某的项目部拿钱，王彪听后表示同意，他回到办公室后，打电话给钟某，让钟送9万元到办公室，后来钟某将9万元交给汪军，汪军将9万元交给他，并说已给钟某打了一张9万元的条子，随后，他交给马某29000元，交给江勇9000元，剩下的52000元交给了王彪，对他们说这是增发的奖金。2011年9月份，地建公司与钟某签订了一份建设工程内部承包协议，由钟某承包宣城星隆国际广场工程，协议约定钟某应向地建公司缴纳2.5%的管理费，同时地建公司还与钟某达成一份口头约定，要求地建公司最终的分配利润不得低于工程总造价的4%，他两次从钟某项目部拿的钱都是钟某应当上缴给地建公司的管理费或利润，马某和江勇作为地建公司的会计，他们的奖金应由327地质队核算发放，不能从地建公司账外发放，这一点他们两个都应该知道。
2、同案犯李某的供述，证实他自2011年1月担任安徽地矿建设工程有限责任公司（地建公司）副总经理兼办公室主任，2013年4月担任327地质队党政办主任，地建公司是327地质队的下属公司，王彪是327地质队副队长兼地建公司总经理，计某是分管建安公司的副总经理，地建公司每一年的奖金都要推迟到下一年进行发放，且奖金总额由327地质队进行核定，2012年之前，地建公司每个人的奖金由王彪确定好后，都到他的办公室领取，自2012年以后，地建公司每个人的奖金都要通过工资卡打卡发放，不允许以现金方式或账外发放，他知道地建公司有过两','2018-10-09
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