湖南省娄底市娄星区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）娄星刑初字第51号
公诉机关湖南省娄底市娄星区人民检察院。
被告单位涟源市湘华福利洗煤有限公司，组织机构代码××，所在地湖南省涟源市杨市镇泉溪村。
法定代表人姚升春，系该公司的总经理。
诉讼代表人肖建国，系被告单位涟源市湘华福利洗煤有限公司法律顾问。
被告人姚升春，系涟源市湘华福利洗煤有限公司法人代表，原湖南省涟源市第九届政协政协委员。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年4月9日被娄底市公安局娄星分局刑事拘留，同年5月15日经娄底市娄星区人民检察院批准逮捕，同日由娄底市公安局娄星分局执行，现羁押于娄底市看守所。
辩护人刘雄克，湖南宇能律师事务所律师。
湖南省娄底市娄星区人民检察院以娄星检公诉刑诉【2015】55号起诉书指控被告单位湘涟源市湘华福利洗煤有限公司（以下简称湘华公司）及被告人姚升春犯骗取贷款罪，于2015年2月12日向本院提起公诉。本院于同日受理后，适用普通程序，依法组成合议庭于2015年3月27日公开开庭进行了审理。湖南省娄底市娄星区人民检察院指派检察员周建平出庭支持公诉，被告单位湘华公司的诉讼代表人肖建国、被告人姚升春及其辩护人刘雄克均到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
湖南省娄底市娄星区人民检察院指控：湘华公司自1996年成立，系个人独资公司，被告人姚升春系该公司法人代表。湘华公司自2009年开始即持续亏损，2012年，姚升春为偿还湘华公司及个人的债务，以湘华公司要购买煤炭的名义向工行城南支行（以下简称工行城南支行）申请3000万元贷款，根据湘华公司的实际情况，已经不符合娄底市工商银行的信贷政策，姚升春为能达到骗取贷款的目的，在和银行进行续贷洽谈时，采取隐瞒公司实际情况，伪造公司财务会计报表以虚构湘华公司的营业收入、经营利润等财务数据，伪造没有实际交易的虚假煤炭购销合同及购煤增值税专用发票，以虚增、虚构用于质押的煤炭数量及质量等手段将明显不足值的煤炭作价4035万元质押给工行城南支行，以湘华公司的名义先后分三笔在工行城南支行骗取贷款共计2600万元。2013年5月，前次贷款开始到期，姚升春采取先还后借的方式再次向工行城南支行申请贷款，为能达到骗取贷款的目的，姚升春安排公司的会计周某甲（另案处理）按照第一次贷款的资料，采取前述同样手段伪造贷款资料，以不足值煤炭作质押，再次以湘华公司名义分三笔从工行城南支行骗取贷款共计2600万元，将第一次贷款予以了归还。至2013年12月底，第二次贷款到期，湘华公司偿还了一笔800万元的贷款后，余下贷款1800万元未能归还。经鉴定，湘华公司质押给工行城南支行的煤炭总重量26878.9吨，在2012年10月的市场价格为513.2万元，在2013年6月、7月、8月的市场价格均为363.9万元，截至2014年4月该批质押的煤炭价格为339万元。
被告单位湘华公司在工行城南支行骗取的贷款，被被告人姚升春用于偿还欠款、缴纳税款、购买房产、车辆及弥补公司亏损、维持公司运转等。
2014年4月8日，被告人姚升春在长沙被民警抓获，到案后对其上述犯罪事实供认不讳。
案发后，被告人姚升春用骗得的贷款所购买的房产等财产依法被娄底市公安局娄星分局查封。
该院认为，被告单位湘华公司在向银行进行贷款的过程中，采取弄虚作假的手段欺骗银行，骗取贷款，给银行造成特别重大损失，被告人姚升春身为被告单位湘华公司直接负责的主管人员，被告单位湘华公司和被告人姚升春的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，被告单位湘华公司与被告人姚升春均构成骗取贷款罪。在共同犯罪中被告人姚升春系主犯，还应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款之规定。被告人姚升春被抓获到案后，能如实供述上述犯罪事实，应认定被告人单位湘华公司及被告人姚升春具有坦白情节，对被告单位湘华公司及被告人姚升春依法从轻处罚。
被告单位湘华公司及被告人姚升春对公诉机关的指控的上述事实均无异议。
被告单位湘华公司的诉讼代表人辩称，湘华公司虽存在以欺骗手段骗取银行贷款的犯罪行为，但情节显著轻微，社会危害性较小；生产经营困难是造成湘华公司不能及时归还银行贷款的客观原因；湘华公司是一个社会福利企业，有近百名××人职工，如果对湘华公司及该公司法人代表即被告人姚升春进行严厉刑事处罚不利于社会稳定。
被告人姚升春的辩护人辩称，被告单位湘华与工商银行间的贷款是质押贷款而不是信用贷款，公诉机关起诉书认定的质押物煤炭的数量与价格不符合客观事实，质押物的担保价值应当以签订质押协议时为准；被告单位贷款主要用于企业经营，并非用于被告人姚升春个人挥霍。被告人姚升春主观恶性不大，具有坦白情节，认罪态度较好，请求判处被告人姚升春三年以下有期徒刑。
经审理查明：湘华公司自1996年成立，系个人独资公司，被告人姚升春系该公司法人代表。湘华公司自2009年开始即持续亏损，2012年，被告人姚升春为偿还湘华公司及个人的债务，以湘华公司要购买煤炭的名义向工行城南支行申请3000万元贷款，根据湘华公司的实际情况，已经不符合娄底市工商银行的信贷政策，姚升春为能达到骗取贷款的目的，在和银行进行续贷洽谈时，采取隐瞒公司实际情况，伪造公司财务会计报表以虚构湘华公司的营业收入、经营利润等财务数据，伪造没有实际交易的虚假煤炭购销合同及购煤增值税专用发票，虚增、虚构用于质押的煤炭数量及质量，将明显不足值的煤炭作价4035万元质押给工行城南支行，以湘华公司的名义先后分三笔在工行城南支行骗取贷款共计2600万元。2013年5月，前次贷款开始到期，姚升春采取先还后借的方式再次向工行城南支行申请贷款，为能达到骗取贷款的目的，姚升春安排公司的会计周某甲（另案处理）按照第一次贷款的资料，采取前述同样手段伪造贷款资料，以不足值煤炭作质押，再次以湘华公司名义分三笔从工行城南支行骗取贷款共计2600万元，第二次贷款发放后大部分用于偿还因偿还前次贷款所借的借款。至2013年12月底，第二次贷款到期，湘华公司偿还了一笔800万元的贷款后，余下贷款1800万元未能归还。经鉴定，湘华公司质押给工行城南支行的煤炭总重量26878.9吨，在2012年10月的市场价格为513.2万元，在2013年6月、7月、8月的市场价格均为363.9万元，截至2014年4月该批质押的煤炭价格为339万元。
被告单位湘华公司在工行城南支行骗取的贷款，被被告人姚升春用于偿还欠款、缴纳税款、购买房产、弥补公司亏损、维持公司运转，及个人消费。其中，于2013年7月24日，被告人姚升春从上述贷款中转账150万元至梁某丙的账户，同日从梁某丙的该账户转账支付长沙橘韵投资有限公司购房款149.2062元，以梁某丙的名义于2013年8月7日与长沙橘韵投资有限公司签订商品房买卖合同，购买长沙橘韵投资有限公司华远华中心1号楼B座2604号房。
2014年4月8日，被告人姚升春在长沙被公安民警抓获，到案后对其上述犯罪事实供认不讳，并当庭表示认罪悔罪。
上述事实，有公诉机关提交的以下经庭审举证、质证，且经查证属实的证据予以证明：
1、关于请求对湘华公司骗取贷款予以立案查处的报告、受案登记表、立案决定书、抓获经过，证明公安机关对湘华公司骗取贷款一案依法立案侦查，于2014年4月8日长沙市公安局民警将被告人姚升春抓获归案的事实；
2、工商登记资料，证明被告单位湘华公司是一家依法登记成立的自然人独资的有限公司，被告人姚升春系该公司的法定代表人的事实；
3、户籍资料，证明被告人姚升春的身份，及其犯罪时已满十八周岁，达到完全刑事责任年龄的事实；
4、湘华公司的纳税资料，证明湘华公司的纳税情况及经营情况；
5、被害单位工行城南支行副行长贺某的陈述，证明2012年10月，湘华公司法定代表人姚升春向工行城南支行申请办理2600万元商品贸易融资贷款，提供了53800吨原煤作为质押，当时53800吨原煤按市场行情作价750元一吨，共计价值4035万元，当时姚升春提供了湖南省煤炭质量监督检验中心对该53800吨原煤的检验报告单及相关资料，并联系了湖南全州医药消费品供应链有限公司作为质押物的监管方对该53800吨原煤进行保管监管，签订了《商品融资质押监管协议》、《商品融资合同》，银行于2012年10月24日向湘华公司发放了一笔800万元的贷款（贷款期限为7个月）和一笔900万元的贷款（贷款期限为8个月），于2012年11月1日发放了900万元贷款（贷款期限为9个月），姚升春就这三笔贷款分别出具了贷款借据。2013年6月，贷款期限将要届满时，经银行催收，姚升春偿还了这三笔贷款，但又马上又继续申请贷款。银行于2013年6月26日又向湘华公司发放800万元贷款、于2013年7月22日发放900万元贷款、于2013年8月3日发放900万元贷款，这三笔贷款继续以之前提供的原煤作为质押。2013年12月26日，首笔800万元贷款到期，另外两笔贷款也快到期，经银行催收，湘华公司偿还不了这些贷款，后来姚升春通过担保公司担保代为偿还了800万元贷款。2014年1月，余下两笔900万元的贷款到期，经银行多次催收，姚升春无力偿还，之后银行就无法联系到姚升春了。后来银行准备处理质押物，发现质押的53800吨原煤实际不到30000吨，而且原煤质量也有很多不合格，价值只有400万左右，即使处理掉这些质押物也偿还不了所欠1800万元贷款。基于这种情况，银行就到公安机关报了案的事实；
6、证人王某甲（涟源市三甲乡阳洞煤矿股东）的证言，证明涟源市三甲乡阳洞煤矿与被告单位湘华公司没有业务往来，相关的煤炭购销合同、增值税发票不是涟源市三甲乡阳洞煤矿签订、开具的事实；
7、证人谢某甲（冷水江市铎山镇东升煤矿股东）的证言，证明冷水江市铎山镇东升煤矿与湘华公司有业务往来，2012年煤矿送过煤炭到湘华公司。2012年12月6日冷水江市铎山镇东升煤矿与湘华公司签订的煤炭购销合同不是他签的，当时冷水江市铎山镇东升煤矿的法人代表是谢林卫的事实；
8、证人金某（姚升春所租用的涟源市杨市镇泉溪村煤坪的管理员）的证言，证明他帮姚升春管理的煤坪自2012年以来，姚升春于2013年12月左右派人去运过一次煤，运了多少他不清楚的事实；
9、证人袁某（湖南全州医药消费品供应链有限公司负责在涟源市杨市镇泉溪村看管质押煤炭的工作人员）的证言，证明他从2014年1月4日开始到涟源市杨市镇为公司看管煤坪，煤坪里堆放着湘华公司质押给中国工商银行娄底分行的约36000吨煤炭。之前湘华公司湘工行贷款2600万元，当时质押了价值4000万元的煤炭，但后来贷款还了800万元，还有1800万元的贷款，质押的煤炭就是现在剩下的36412.5吨（2014年1月25日湖南全州医药消费品供应链有限公司测量所得的数据）煤，其他的煤已经被运走了，但他不知道是什么时候运走的事实；
10、证人周某甲（湘华公司会计）的证言，证明2012年11月份左右姚升春以湘华公司的名义向城南支行申请2600万元贷款，2600万元贷款获批后分三次三笔发放到账，第一笔800万元，第二笔、第三笔都是900万元。半年后，姚升春以先还后贷的方式先还了这2600万元贷款，然后又分三次从城南支行贷出2600万元贷款。姚升春2013年以先还后贷的方式重新向工商银行申请贷款，重新向银行贷款资料，其中的财务审计报告、财务报表、相关业务的业务增值税专用发票凭证、业务购销合同都是他帮姚升春伪造的。根据银行的要求，湘华公司不符合贷款的条件，所以姚升春就要他帮忙做好这些资料到工行贷款，他与姚升春是朋友关系，又帮姚升春打工，就帮姚升春伪造了这些资料。湘华公司从2009年后一直都是亏损的，每年亏损400万元以上。2012年10月份姚升春从城南支行所贷的2600万元贷款都是打到他涟源市杨市煤炭经营有限公司的账户上，然后他按姚升春的要求转到姚升春指定的一些账号上去。2013年下半年，姚升春偿还上述2600万元贷款后又分三次三笔贷款2600万元，也是一笔800万的、两笔900万的，这2600万也是先到他涟源市杨市煤炭经营有限公司的账上，然后由他转到姚升春指定的银行账户上去的。姚升春让他伪造了涟源市杨市煤炭经营有限公司与湘华公司的煤炭购销合同。姚升春老婆（经查系梁某丙）的哥哥梁某乙是涟源市杨市煤炭经营有限公司的法人代表，他是涟源市杨市煤炭经营有限公司的股东，实际上涟源市杨市煤炭经营有限公司实际上是他个人的，盈亏都与梁某乙无关，梁某乙没有投资过一分钱，也从来不参加公司的经营管理。湘华公司2012年10月24日到账的1700万元贷款，按姚升春的指示：他于2012年10月24日转了200万元到他自己的账户上，然后他将其中100万元于2012年10月26日分两笔，每笔50万元转账给了周泽民，同日分两笔每笔50万元将余下的100万元转给了王某乙；2014年10月25日他一转账支票转给王某乙450万元；他通过网银转账给他儿子周鹏程200万元，转到周鹏程账上的200万，其中100万于2012年10月26日分两笔每笔50万元转给了王某乙，同日又分两笔每笔50万元转给周泽民100万元；以转账支票转给娄底市和信工贸有限公司850万元；周泽明账上收到他转的100万元和周鹏程转的100万元，合计200万元于2012年10月26日一次性转到王某乙工行账户200万元。工商银行于2012年11月1日发放到涟源市杨市煤炭经营有限公司的湘华公司的900万元贷款，按姚升春的指示：他于2012年11月1日转账到自己账户100万元；2012年11月1日转账到周鹏程账户上100万元；2012年11月2日转账到梁某丙账上500万元；2012年11月2日又转账到周鹏程账上100万元；2012年11月2日转账到李静账上100万元，转到李静账户上的100万元后来又由他转到了他自己的账户；转到周鹏程账上的200万元后来都转到梁某丙的账户199万元；转到他自己（周某甲）账上的200万元后来转账到梁某丙账上180万元。这900万元他扣了姚升春欠他的21万元货款。2013年6月29日，他公司涟源市杨市煤炭经营有限公司收到工商银行发放给湘华公司的800万元贷款，按姚升春的指示：2013年6月30日他转账到梁某丙的账户200万元、转账500万元到娄底市巨沣贸易有限公司账户、转账100万元到娄底市赋源贸易有限公司账户；转到娄底市赋源贸易有限公司账户的100万元于当日又转到他（周某甲）的账户，他又于2013年7月3日将这100万一次性转到梁某丙的账户上。2013年7月23日（经查应为2013年7月24日），他公司涟源市杨市煤炭经营有限公司收到工商银行发放给湘华公司的900万元贷款，他按照姚升春的指示：2013年7月23日转了100万元到他自己（周某甲）的工行账户、转了100万元到李静的工行账户、转了700万元到湖南鼎元贸易有限公司的工行账户；转到湖南鼎元贸易有限公司账上的700万元后来有分两次两笔转350万元到周某甲的工行账号上，转了300万元到李静的工行账户，余50万元在湖南鼎元贸易有限公司账上；转到李静账上的400万元之后转了100万元到涟源市福利综合厂工行账户、转了300万元到梁某丙工行账上；转到周某甲账上的450万元之后又转了250万元到梁某丙工行账户、转了250万到涟源市福利综合厂工行账户（注：因为还有50万在湖南鼎元贸易有限公司账上，周某甲就垫了50万元）。2013年8月5日（经查应为2013年8月6日），他公司涟源市杨市煤炭经营有限公司收到工商银行发放给湘华公司的900万元贷款，他按照姚升春的指示：2013年8月6日转账200万元到他自己（周某甲）个人的工行账户、转账700万元到湖南鼎元贸易有限公司的工行账户，随后湖南鼎元贸易有限公司于2013年8月6日将其中300万元转到他（周某甲）的个人账户、将其中400万元转到湖南柏晶贸易有限公司；转到湖南柏晶贸易有限公司的400万元于2013年8月6日又转到他（周某甲）的工行账户；随后他将到他账户上的共900万元，转到李静的工商银行账户，李静又将该900万元转到梁某丙的工行账户。上述有关银行账户，由他控制的银行账户有他自己的账户、周鹏程、李静、周泽民、涟源市杨市煤炭经营有限公司、湖南鼎元贸易有限公司、湖南柏晶贸易有限公司的8个工商银行账户。上述银行账户之间的资金往来是没有实际业务往来的。梁某丙尾数为0393、0404的两个工行账号的银行交易记录他（周某甲）在湘华公司进行了会计登记，因为梁某丙是姚升春的老婆，这两个工行账号上的钱实际上都是湘华公司的钱，上述贷款资金大部分流入到了梁某丙尾数为0393的工行账户了。梁某丙工行账户62×××93、62×××04在湘华公司进行了会计登记。梁某丙尾数为0393的工行账户2013年7月24日流出的1492062元，他对这笔钱在湘华公司的账里进行了会计登记，这笔钱是从梁某丙的尾数为0393的工行账户转账到了长沙橘韵投资有限公司尾数为4496的银行账户，这笔钱被他记作了应收款，但至今没有收回到公司账户，这笔钱实际是姚升春在长沙购买华远华中心的房产所用的钱，他听说买的房子落的户主名字是梁某丙。从银行交易记录详单中可以看出，这笔钱是从姚升春尾数为0385的工行账户转进到梁某丙尾数为0393的工行账户，所以这笔钱实际上是从姚升春的账户上转到梁某丙的账户，再由梁某丙的账户付到长沙的房产开发商账户上去的。
11、证人周某甲提供的银行凭证，与证人周某甲的证言相互印证、吻合；
12、涟源市杨市煤炭经营有限公司尾数为8377的工行账户的流水清单，与证人周某甲的证言相互印证；
13、湘华公司尾数为0608的工行账户的流水清单，证明湘华公司该账号的交易情况；
14、湘华公司（向娄底市工行城南支行）申请贷款的报告、湘华公司提供给城南支行的会计报表，经周某甲签字确认，作为贷款资料提供给银行的有关会计报表系周某甲伪造的，证明被告单位湘华公司、被告人姚升春伪造资料骗取银行贷款的事实；
15、从娄底市国税局调取的相关增值税发票信息，结合被告人姚升春提交的贷款资料，证明被告人人姚升春提供的作为贷款资料的相关增值税发票是伪造的事实；
16、证人程某（湖南全洲医药消费品供应链有限公司法务部部长）的证言，证明湘华公司提供煤炭作为质押物向工商银行娄底分行贷款，湖南全洲医药消费品供应链有限公司作为监管方对作为质押物的煤炭进行监管的事实；
17、证人章某（湖南全洲医药消费品供应链有限公司监管部部长）的证言，证明湘华公司质押煤炭给中国工商银行娄底城南支行办理贷款，湖南全洲医药消费品供应链有限公司作为监管方负责以静态质押监管方式监管作为质押物的煤炭，作为监管方只负责对质押的煤炭进行静态监管，至于质押物价值多少钱不归他们公司负责。湘华公司先后向工商银行贷款四次，湖南全洲医药消费品供应链有限公司与工商银行、湘华公司（先后）签订了四分质押监管协议。湖南全洲医药消费品供应链有限公司作为监管方是从2012年开始对湘华公司质押的这批煤炭进行监管的，2013年重新签订监管协议后的煤炭与2012年监管的煤炭是否为同一批煤炭他不能确定，因为湘华公司2013年对2012年的2600万元贷款是分三次偿还的，每次偿还一部分贷款他们公司就对相应数量的煤炭结束了监管义务。他们公司2013年下半年与工商银行、湘华公司签订的三份监管协议对应的煤炭数量是不同的，到现在为止，他们公司依然监管的煤炭数量是有变动的，原因是2013年12月份湘华公司偿还了一笔800万元的贷款，与这笔800万贷款对应的质押物煤炭（监管协议上写的是16000多吨）就被湘华公司运走了，对应另外1800万元贷款的其他三堆煤炭是没有变动的；
18、证人谢某乙（湖南全洲医药消费品供应链有限公司业务部部长）的证言，证明2012年10月盘点了湘华公司用于质押的煤炭，湖南全洲医药消费品供应链有限公司与工商银行、湘华公司签订的监管协议上认定的质押物煤炭为53800吨，2013年姚升春续贷了2600万元后在2013年底还了一笔800万元的贷款，因此现在的煤可能没有53800吨了，具体少了多少要看监管台账；
19、证人梁某甲（涟源市地方税务局第三分局工作人员）的证言，证明湘华公司2010年度申报经营亏损2451292.45元，2011年度申报经营亏损2180918.53元，2012年度申报经营亏损6711022.85元。经他们税务局审查认可湘华公司2011年度亏损1534420.9元、2012年度亏损6711022.85元。从湘华公司申报的利润表中可以看出湘华公司2013年度累计亏损金额为2099130.48元；
20、涟源市地方税务局第三税务分局提供的湘华公司2008年以来的财务报表、纳税资料，与证人梁某甲的证言相互印证；
21、涟源市国家税务局提供的湘华公司2008年-2013年增值税纳税申报表，与上述证据相互印证；
22、证人王某乙（娄底市和信工贸有限公司法人代表）的证言，证明他经营的娄底市和信工贸有限公司与涟源市杨市煤炭经营有限公司、湘华公司没有业务往来的事实，与证人周某甲的证言相互印证；
23、周泽明卡号尾数为0889的工行账户交易流水、李静卡号尾数为8227的工行账户流水、湖南柏晶贸易有限公司尾数为6931的工行账户流水、涟源市福利综合厂尾数为8854的工行账户流水、鼎元贸易有限公司尾数为7968的工行账户流水、赋源贸易有限公司尾数为5367的工行账户流水、巨沣贸易有限公司尾数为7010的工行账户流水、和信工贸有限公司尾数为5480的工行账户流水、周某甲卡号尾数为4020的工行账户流水、王某乙卡号尾数为2403的工行账户流水、周鹏程卡号尾数为4266的工行账户流水、梁某丙卡号尾数为5367的工行账户流水、梁某乙卡号尾数为7982的工行账户流水，姚升春尾数分别为3011、2011的信用社账户流水，梁某丙卡号尾数为6444的北京银行账户的流水、与上述证据相互印证、吻合；
24、被告人姚升春银行卡号尾数为1738（账号尾数为1408）、1360（账号尾数为3256）、0205（账号尾数为7747）、0385（账号尾数为8757）、1391（账号尾数为8524）、3120（账号尾数为9635）、账号尾数为0978的工行账户流水，证明被告人姚升春上述工行账户的交易情况；
25、祁柳账号尾数为7893（银行卡号尾数为6476、3783）的工行账户流水清单，证明改账户的资金流转情况；
26、梁某丁账号尾数为5808（银行卡号尾数为3033）、7033（银行卡号尾数为5910）、5683（银行卡号尾数7206）的工行账户流水清单，证明相关账户的资金流转情况
27、湘华公司2012年向工行城南支行贷款2600万元的申请贷款资料及借款借据，证明湘华公司该次贷款的情况；
28、湘华公司2013年6月向工行城南支行贷款800万元的申请贷款资料，其中的部分资料经周某甲确认系其伪造的，证明湘华公司伪造贷款资料申请该次贷款的情况；
29、湘华公司2013年7月向工行城南支行贷款900万元的申请贷款资料及借款借据，其中的部分资料经周某甲确认系其伪造的，证明湘华公司该次贷款的情况，及湘华公司伪造贷款资料申请贷款的事实；
30、湘华公司2013年8月向工行城南支行贷款900万元的申请贷款资料及借款借据，其中的部分资料经姚升春确认系伪造的，证明湘华公司该次贷款的情况，及湘华公司伪造贷款资料申请贷款的事实；
31、涟源市国家税务局提供的湘华公司2011年1月至2014年2月开具增值税专用发票清单，与湘华公司提供给银行的作为贷款申请资料的增值税专用发票对照，证明湘华公司提供伪造的增值税专用发票作为贷款资料申请贷款的事实；
32、娄底市国税局提供的有关138份增值税专用发票的信息、娄底市国税局出具的证明，证明湘华公司提供伪造的增值税专用发票作为贷款资料骗取贷款的事实；
33、证人肖某（湘华公司会计）的证言，证明湘华公司2010年以来一直是亏损的，2012年姚升春买了一批煤堆在杨市镇湘华公司的煤坪里，并且有监管公司的人监管，他知道姚升春是要用煤炭做质押向工商银行贷款。公司的会计账簿2012年底他移交给了周某甲了的事实；
34、湖南省煤炭质量监督检验中心出具的情况说明，证明相关煤炭质量检验报告所检验的煤样系湘华公司提供的委托样，并非该检验中心参与煤坪现场取样的事实；
35、原煤检验报告，证明送样检验单位为湘华公司，湘华公司质押给银行的原煤的质量，与湘华公司作为申请贷款资料提供给银行的检验报告对照，结合被告人姚升春的供述，间接证明湘华公司以质劣的原煤充质优的原煤质押给银行骗取贷款的事实；
36、湖南省工程勘察院出具的《杨市镇1、2、3号煤场储煤方量测量计算小结》，证明湘华公司质押给银行的原煤的方量为15795.9立方米，其中1号煤场4146.9立方米、2号煤场8187.4立方米、3号煤场3461.6立方米；
37、价格鉴定书，证明湘华公司质押给银行的现存的原煤：2012年10月1号煤场的4146.9立方米原煤价值1857800元、2号煤场的8187.4立方米原煤价值2534814元、3号煤场的3461.6立方米原煤价值739392元，合计价值5132000.00元；2013年6月1号煤场的4146.9立方米原煤价值1658750元、2号煤场的8187.4立方米原煤价值1549053元、3号煤场的3461.6立方米原煤价值431312元，合计价值3639000.00元；2013年7月1号煤场的4146.9立方米原煤价值1658750元、2号煤场的8187.4立方米原煤价值1549053元、3号煤场的3461.6立方米原煤价值431312元，合计价值3639000.00元；2013年8月1号煤场的4146.9立方米原煤价值1658750元、2号煤场的8187.4立方米原煤价值1549053元、3号煤场的3461.6立方米原煤价值431312元，合计价值3639000.00元；2014年4月1号煤场的4146.9立方米原煤价值1612305元、2号煤场的8187.4立方米原煤价值1408230元、3号煤场的3461.6立方米原煤价值369696元，合计价值3390000.00元；
38、证人梁某乙（涟源市杨市煤炭经营有限公司法人代表）的证言，证明2012年12月份他妹夫姚升春将涟源市杨市煤炭经营有限公司的法人代表变更为他，他在该公司没有投资一分钱，他也没参加过公司的工作和管理。该公司实际上是姚升春的，另外还有个股东周某甲占股20%，周某甲同时是涟源市杨市煤炭经营有限公司和湘华公司的会计。姚升春的湘华公司要到工商银行贷款，想通过涟源市杨市煤炭经营有限公司走账，姚升春才把该公司的法人代表变更为他的。涟源市杨市煤炭经营有限公司平时是周某甲负责的。他妹妹梁某丙是湘华公司的出纳。他个人与姚升春、湘华公司没有经济往来。他只知道湘华公司的贷款资金到涟源市杨市煤炭经营有限公司账户上没多久就转出去了，资金去了那里他不知道。2012年下半年姚升春让他带他的身份证去娄底的一个工商银行办理了一个账户手续，他只是在有关手续上签了名，具体是周某甲去办的，办的是什么账户手续他也不清楚；
39、证人梁某丙的证言，证明她与姚升春于2010年相识，2012年6月她与姚升春生了一个男孩取名姚浩博，但她跟姚升春没领结婚证。她2013年在长沙华远华中心26楼购买了一套价值200多万的房子。她与姚升春没有经济往来。她在工商银行有三个账户，其中卡号尾数为0393、0404的两个账户平时用得多，另外一个用得少。卡号尾数为0393、0404的两个账户平时是用来帮姚升春转账的，她自己也有一些资金存在这两张卡里。卡号尾数为0393、0404的两个账户她都开通了短信提醒功能和网银转账功能，这两张卡经常会有大额资金转入，流入卡内的大额资金都是姚升春的。平时姚升春会问她卡上有钱到账没有，如果有资金到账的话姚升春就会要她转账到他指定的账户上去，他就按姚升春的要求照办。她银行卡上的资金她一般都会集中转账到卡号尾数为0404银行卡内，然后她再从尾数为0404的工行卡内转出。因为她是按姚升春的要求转账，相关转账凭证她给了公司的会计周某甲。她不知道姚升春转入她账户的资金的来源。2012年11月2日她卡号尾数为0393的工行账户到账680万（其中从卡号尾数为4020的银行账户汇入80万，从卡号尾数为4266的银行账户汇入100万，从账号尾数为8377的银行账户汇入500万），当日她转出944455元到95×××21的银行账户；
40、证人梁某丁的证言，证明其2012年5月份借过900万元给姚升春周转，姚升春说贷款下来了就可以还他。2012年农历10月份左右姚升春把900万元本金还给了他，还付了20多万元的利息。之后他也向姚升春借过钱；
41、证人吴某（姚升春的司机）的证言，证明姚升春贷款需要提供煤炭质量检验报告，他帮姚升春送过煤炭样品到娄底市质量技术监督局的煤炭检验中心检验过煤炭，煤炭样品是不是湘华公司的煤炭样品他不清楚。2012年贷款时也搞了煤炭质量检验，但送样品和拿检验报告都是姚升春去办的。他卡号尾数为0412的工行卡一直是拿给梁某丙在用，该账户里的资金往来跟他都没有关系；
42、证人翦花的证言，证明其使用的相关账户与姚升春之间的资金往来情况；
43、证人梁某戊的证言，证明相关账户的资金流转情况；
44、证人肖建国的证言，证明他与姚升春梁某丙之间的资金往来情况；
45、证人陈某的证言，证明姚升春借过他100万，2012年10月底连本带利还了他105万；
46、证人易某的证言，证明湘华公司的账户2012年10月打过122万元到他的账户，这笔钱是姚升春还他的借款；
47、证人祁某的证言，证明他借过银行卡给梁某丁走账，间接证明本案有关贷款资金的流向；
48、证人姚某甲的证言，证明姚升春2013年8月12日转账偿还过他70万元煤款；
49、证人王某丙的证言，证明2012年11月份姚升春分三笔转账付过他45万元货款；
50、证人梁某己的证言，证明他与姚升春有一笔160万元的资金往来，姚升春转账给他的160万元是姚升春偿还所借肖雪华的160万元借款，姚升春借肖雪华的钱是用于去还贷款，姚升春付过7.2万元手续费和利息给肖雪华；
51、证人谢某丙的证言，与梁某己的证言相互印证；
52、证人姚某乙的证言，证明其与姚升春之间的煤炭交易情况及货款支付情况；
53、证人谭某的证言，证明二〇一三年六七月他借给姚升春100万，姚升春用了两三个月就通过周某甲的账户转账还到了他的工行账户；
54、证人梁某庚的证言，证明她与姚升春的生意往来情况，2013年8月5日梁某丙账户打给他的两笔共13万元是支付给他的煤款；
55、证人周某乙的证言，证明他2013年7月借款900万元给姚升春还工商银行的到期贷款，姚升春再从银行贷款出来还给他，2013年8月份姚升春还了他一笔50万、一笔将近700万的给他，还欠他200万左右。2013年6月份的时候，姚升春向唐艳媛的借了800万还工商银行的到期贷款，钱是从周容的账户打给姚升春的，后来姚升春从银行重新贷款出来后就还到了周容的账户的事实；
56、证人姚某丙的证言，证明2013年8月他借了姚升春30万元，借了四五天就由他的朋友刘俊伟帮他还了30万给姚升春；
57、证人毛某的证言，证明2013年6月底姚升春拿他和他朋友的信用卡刷了51.2万元，相当于姚升春借了他51.2万元，过了几天，姚升春就将51.2万元还到了他工行卡上；
58、证人姚某丁的证言、借据，证明2010年10月，姚升春借他63.42万元，姚升春2013年6月13日用现金还了19000元，同年8月23日转账还了10万元；
59、证人梁某丁的证言，证明2011年底和2012年姚升春共向他借款950万元，这950万元后来姚升春用从银行贷的款还给他来了。2012年底，他向姚升春借款1000万周转，于2013年就还给了姚升春。2013年6月左右他借姚升春20万元，借一个月就还清了；
60、证人贺某的证言，2013年7月，当时姚升春的贷款下来了，他向姚升春借款25万元还信用卡欠款，后来他通过翦宜全的账户还姚升春16.5万元，另还了8.5万元现金；2013年5月姚升春到处筹钱还银行到期贷款，当时他借5.3万元给姚升春去还贷款，后来这钱姚升春还给他了。后来他还帮姚升春买了一次保险，金额是1.8万多元，被保险人是姚升春的老婆梁某丙；
61、证人李某（涟源市人民法院工作人员）的证言、湖南省涟源市人民法院（2010）涟民二初字第368号民事调解书，证明姚升春为履行涟源市人民法院（2010）涟民二初字第368号民事调解书确定的义务于2012年11月2日转款94.4455万元到其个人的工行账户，他扣除法院收取的费用后将其中92.9955万元转账给了申请执行人涟源市农村信用合作联社的事实；
62、姚升春、梁某丙的银行账户流水，证明相关账户的交易情况；
63、相关企业、个人的账户交易流水，证明本案中的贷款资金的流转去向情况。
64、长沙橘韵投资有限公司出具给梁某丙的收款收据及相关银行凭证，证明2013年4月20日长沙橘韵投资有限公司收取梁某丙购房定金50万元；
65、北京银行客户回单，证明梁某丙于2013年7月24日通过其卡号为62×××93的工商银行账号付款1492062元至长沙橘韵投资有限公司尾数为00×××96的北京银行账户的事实；
66、梁某丙银行卡号尾数为0404（账号尾数为5930）、0393（账号尾数为8881）、9982（账号尾数为2275）的三个工行账户的流水，证明梁某丙上述账号的交易情况；证明梁某丙卡号尾数为0393（账号尾数为8881）的工行账户于2013年7月24日从账（卡）号为62××××85的账户流入资金150万元，同日从梁某丙的该账户流出资金149.2062万元至账号为00×××96的账号；
67、《长沙市商品房买卖合同》，证明梁某丙于2013年8月7日与长沙橘韵投资有限公司签订商品房买卖合同，梁某丙向长沙橘韵投资有限公司购买华远华中心1号楼B座2604号房的事实；
68、被告人姚升春的供述与辩解，证明2012年10月份他以湘华公司的名义，以提供原煤做质押担保，向城南支行贷款2600万元，该笔贷款分三笔发放到账，分别到期后，他采取先还后贷的办法，他先分别分三笔偿还了这2600万贷款，然后立即又以原煤质押的方式，从城南支行分三笔贷出2600万元，办了三次贷款手续，其中两笔贷款900万元，一笔贷款800万元。到2013年12月底，他偿还了银行那笔800万元的贷款，剩下1800万元的贷款他就没能力偿还了。他办理贷款向银行提供的公司的组织机构代码、工商营业执照、国税地税税务登记证、福利企业证都是真实的；提供的公司财务报表是不真实的，公司实际上自2008年下半年开始就一直亏损，提供给银行的财务报表是盈利的，这是他和会计周某甲做的假财务报表；提供给银行的他个人以及公司的银行流水有一部分是没有真实业务往来做假做出来的银行流水；提供给银行的与业务单位的购销合同也有一部分是假的；提供给银行的业务增值税专用发票有很多是虚假的，一般是将增值税发票的金额改大来证明公司业务量大；他提供给银行用于质押的原煤的数量和质量也不是真实的，价值只有1400万元左右，但他是按4000多万的价值提供给银行做质押的。获得银行贷款的标准很严格，如果全部提供真实的资料，以他公司的条件肯定贷不到款，所以他只好在相关的资料上做假，以便获得银行的贷款。公司本来有一些存煤，为了能顺利从工商银行贷款，他又从朋友梁富（付）民那里借了900万元，以每吨360元至450元的价格购进了一批无烟煤堆放在公司的三个煤堆里，同时他也进了少数优质煤，把这些优质煤堆在这些普通煤的表层。因为当时是做3000万贷款的准备，需要大量优质煤做质押，所以他就从质押物的质量和数量上做文章，于是他先跟监管公司沟通，要监管公司出具质押煤炭重量为53800吨的报告，然后又要监管公司的谢某乙与他公司的司机吴文波从公司煤堆里取了最好的煤去湖南省煤炭质量监督检验中心做检验，银行根据煤炭检验报告结合当时煤炭市场行情作出了750元一吨的估价，所以他才成功将实际只有1400万元左右的煤炭按4000多万的价值质押给了银行，并顺利从城南支行贷到了2600万元。他每次向工商银行办理贷款时都提供了一些虚假资料。根据签订的《委托支付协议》，2012年10月份的那次2600万的贷款分三次发放到了涟源市杨市煤炭经营有限公司的工行账户，其中2012年10月24日到账两笔共1700万（一笔800万元，一笔900万元），2012年11月1日到账900万元。2013年申请的三笔贷款共计2600万元，也是分三笔发放到涟源市杨市煤炭经营有限公司的工行账户，其中2013年6月26日到账800万元，2013年7月22日到账900万元，2013年8月2日到账900万元。2012年10月份所贷2600万元，2012年10月24日发放到位的1700万元，这1700万到账后流向谭志超800万元、吴名容16.4万元、王某丙10万元，梁某丙200万元、祁某200万元、易科122万元、李学涛70万元、陈某105万元、另外从梁某丙的工商银行账号转账出190万元，因为他之前欠这些人的钱，贷款到位后他就偿还了这些人的钱；2012年11月银行发放的900万元贷款，转账给他老婆梁某丙尾数为0393的工行账户700万元，这700万元后来用于偿还了他欠梁某丁的借款，另外转账给李某94.4455万元用于偿还他父亲姚石华在涟源市杨家滩信用社所欠的贷款，另外还有一些钱就是被用来支付他公司之前所购煤炭的货款或者工程款，其中付给曾五连25万元煤炭款、付给王某丙30万元煤炭款、付给刘升初8万元煤炭款、付给周顶文6.98万元工程款。2013年的那三笔贷款共2600万元，实际上是2012年的2600万元贷款的续借，他先借钱分别还了2012年的三笔贷款，然后再重新贷出来，三次贷款下来后就被他直接还了债，很少一部分是他自己用的。就是他先还银行800万元，然后又接着贷款800万元，再还掉另外一笔到期的900万元贷款，然后又贷款900万元，然后又还掉另外一笔到期的900万元贷款，又贷款900万元。因此，2013年的三笔贷款2600万元的用途实际上就是2012年的2600万元贷款的用途。2012年10月份是一次性向工行申请贷款2600万元，但贷款是分三笔分别发放到位，因此分三笔发放的贷款有三个不同的期限。这三笔贷款在不同的时间分别到期后，他分别先还再贷，所以2013年他是申请了三次贷款，分三次办理的贷款手续，共先还后贷260','2018-10-09
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