湖南省长沙市雨花区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）湘0111刑初97号
公诉机关长沙市雨花区人民检察院。
被告人龙勇，男，1970年2月4日出生于湖南省长沙市，汉族，专科文化，经商，户籍所在地长沙市开福区，现住长沙市开福区。2016年12月10日因非法吸收公众存款罪被长沙市开福区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元（刑期从2015年5月20日起至2020年5月19日）。现羁押于长沙市第二看守所。
长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑检刑诉（2018）116号起诉书指控被告人龙勇犯伪造金融票证罪，于2018年1月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长沙市雨花区人民检察院指派检察员廖某1出庭支持公诉，被告人龙勇到庭参加诉讼。现已审理终结。
长沙市雨花区人民检察院指控，2008年9月，严某1（另案处理）从湖南省湘绣研究所工会主席陈某前处获悉：湖南省湘绣研究所拟找银行合作，将账上闲置资金存到银行收取高额利息。严某1找到被告人龙勇（曾在中国工商银行、兴业银行工作）告知其情况。后经协商，龙勇和湖南省湘绣研究所约定：湖南省湘绣研究所在龙勇指定的雨花农村合作银行狮子山分理处开设一般账户，并存入资金，资金到账后三天内以现金方式收取单笔资金10%作为年利息，并保证资金一年内不动。
2008年9月17日，湖南省湘绣研究所委派财务出纳邹某在长沙雨花农村合作银行狮子山分理处（以下简称合作银行）开设一般账户，账号为80×××12。2008年9月23日，湖南省湘绣研究所第一次向该账户存款500万元。期间被告人龙勇冒充湖南省湘绣研究所的财务人员，在合作银行拿到了湖南省湘绣研究所的整套开户资料，并将湖南省湘绣研究所财务所留的联系电话号码改为自己的手机号码，伪造了湖南省湘绣研究所财务在合作银行所留印鉴中的法人“周策”、会计“尹瑞华”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”三枚印章和伪造圆形的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处业务专用章”、三角形的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处转讫章”共五枚印章，并以湖南省湘绣研究所财务人员的身份在合作银行购买了一本转账支票。被告人龙勇将合作银行的对账单等银行票据送到湖南省湘绣研究所交给财务人员，至此被告人龙勇骗取湖南省湘绣研究所工作人员信任，认为被告人龙勇是合作银行的工作人员；骗得合作银行工作人员的信任，认为被告人龙勇是湖南省湘绣研究所的工作人员。2012年4月初，湖南省湘绣研究所需要在合作银行更换印鉴卡，被告人龙勇在合作银行拿了印鉴卡，到湖南省湘绣研究所盖了“周某”、“尹某2”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”印章，被告人龙勇将自己伪造的“周某”、“尹某2”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”盖章后交合作银行留存。2014年5月，湖南省湘绣研究所再次更换印鉴，被告人龙勇用相同方法，将自己伪造的“沈某强”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”交合作银行留存。被告人龙勇以伪造的《余额对账回单》、《对公计付利息凭证》等金融凭证，让湖南省湘绣研究所误认为资金一直安全。
湖南省湘绣研究所存入长沙雨花农村合作银行狮子山分理处开设的账户内资金共计3000万元，被龙勇使用伪造的预留印鉴的支票转出并使用。其中转账至龙勇私人账户的146万元；转账至龙某（龙勇的父亲）私人账户400万元，转账至严某1私人账户150万元，转账至严某2（严某1的儿子）私人账户的300万元，转账至曹某私人账户150万元，转账至严某1承接工程的相关开发商公司、单位的账户1352万元；取现金额456.3万元。龙勇陆续转账2150万元资金至湖南省湘绣研究所在长沙雨花农村合作银行狮子山分理处的账户，尚有850万元未还给湖南省湘绣研究所。
为证明上述事实，公诉机关提交了户籍证明、刑事判决书、开户资料、银行印鉴卡、转账支票、银行流水、交易明细、进账单、到案经过等书证，证人陈某前、尹某1、邹某、蒋某、廖某2、兰某、章某、郭某、龚某、谭某、黄某、肖某、严某1的证言，被告人龙勇的供述和辩解，辨认笔录及照片，鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人龙勇伪造金融票证，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第（一）、（二）项之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以伪造金融票证罪追究其刑事责任，被告人龙勇投案自首，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，被告人龙勇因犯非法吸收存款罪，判决宣告后刑法执行完毕前，发现漏罪，应当适用《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款，第七十条之规定。
被告人龙勇对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。
经审理查明，2008年9月，严某1（另案处理）从湖南省湘绣研究所工会主席陈某前处获悉：湖南省湘绣研究所拟找银行合作，将账上闲置资金存到银行收取高额利息。严某1找到被告人龙勇（曾在中国工商银行、兴业银行工作）告知其情况。后经协商，被告人龙勇和湖南省湘绣研究所约定：湖南省湘绣研究所在龙勇指定的雨花农村合作银行狮子山分理处开设一般账户，并存入资金，资金到账后三天内以现金方式收取单笔资金10%作为年利息，并保证资金一年内不动。
2008年9月17日，湖南省湘绣研究所委派财务出纳邹某在长沙雨花农村合作银行狮子山分理处（以下简称合作银行）开设一般账户，账号为80×××12。2008年9月23日，湖南省湘绣研究所第一次向该账户存款500万元。期间被告人龙勇冒充湖南省湘绣研究所的财务人员，在合作银行拿到了湖南省湘绣研究所的整套开户资料，并将湖南省湘绣研究所财务所留的联系电话号码改为自己的手机号码，伪造了湖南省湘绣研究所财务在合作银行所留印鉴中的法人“周策”、会计“尹瑞华”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”三枚印章和伪造圆形的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处业务专用章”、三角形的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处转讫章”共五枚印章，并以湖南省湘绣研究所财务人员的身份在合作银行购买了一本转账支票。被告人龙勇将合作银行的对账单等银行票据送到湖南省湘绣研究所交给财务人员，至此被告人龙勇骗取湖南省湘绣研究所工作人员信任，认为被告人龙勇是合作银行的工作人员；骗得合作银行工作人员的信任，认为被告人龙勇是湖南省湘绣研究所的工作人员。2012年4月初，湖南省湘绣研究所需要在合作银行更换印鉴卡，被告人龙勇在合作银行拿了印鉴卡，到湖南省湘绣研究所盖了“周某”、“尹某2”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”印章，被告人龙勇将自己伪造的“周某”、“尹某2”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”盖章后交合作银行留存。2014年5月，湖南省湘绣研究所再次更换印鉴，被告人龙勇用相同方法，将自己伪造的“沈某强印”、“湖南省湘绣研究所财务专用章”交合作银行留存。被告人龙勇以伪造的《余额对账回单》、《对公计付利息凭证》等金融凭证，让湖南省湘绣研究所误认为资金一直安全。
湖南省湘绣研究所存入长沙雨花农村合作银行狮子山分理处开设的账户内资金共计3000万元，被龙勇使用伪造的预留印鉴的支票转出并使用。被告人龙勇陆续转账2150万元资金至湖南省湘绣研究所在长沙雨花农村合作银行狮子山分理处的账户，尚有850万元未还给湖南省湘绣研究所。详情如下：
1、2008年9月23日湖南省湘绣研究所将500万元存入被告人龙勇指定的账户，9月25日，被告人龙勇自己也在该账户内存入18万元。2008年10月16日、17日，龙勇冒充湖南省湘绣研究所财务人员的身份，骗得合作银行工作人员的信任，使用盖有假印章的转账支票将湖南省湘绣研究所的500万元存款和自己的18万元存款，分318万元和200万元从银行转出至其控制的湖南易某贸易有限公司的账户。
2、2010年4月20日，湖南省湘绣研究所转账存款200万元，同年4月20日、4月22日、4月28日，被被告人龙勇以同样方式分别用伪造的转账支票转出70万元、80万元、50万元，共计200万元转到浏阳市华昌货运信息部等账户内。
3、2011年1月10日、12日，湖南省湘绣研究所分别存款100万元共计200万元到合作银行账户，同年1月11日、1月19日、1月20日、1月21日，被被告人龙勇以同样方式分别用伪造的转账支票转出20万元、60万元、55万元、65万元，共计200万元转到湖南仁基投资管理有限公司、浏阳市华昌货运信息部账户。
4、2012年4月11日、12日，湖南省湘绣研究所两次分别存款300万元共计600万元，被被告人龙勇以同样方式分别用伪造的转账支票转出100万元、350万元、150万元，共计600万元转到浏阳市华昌货运信息部账户。
5、2012年5月18日，湖南省湘绣研究所存款600万元，同年5月21日，被被告人龙勇以同样方式用伪造的转账支票转出600万元到浏阳市华昌货运信息部账户。
6、2012年6月20日、21日、26日，湖南省湘绣研究所分别存款200万元共计600万元，被被告人龙勇以同样方式分别用伪造的转账支票于同年6月29日、7月2日各转出300万元、共计600万元到长沙星凯纸业有限公司、湖南华某1实业有限公司的账户。
7、2013年4月22日、23日，湖南省湘绣研究所分别存款100万元和200万元共计300万元到合作银行，被龙勇以同样的方式转出至湖南华某1实业有限公司的账户。
被告人龙勇先后于2009年11月30日向湖南湘绣研究所转款270万元，2011年1月11日转款100万元，同年1月18日转款130万元，2012年7月3日转款400万元，2014年2月17日转款500万元，同年5月5日转款600万元，同年8月29日转款100万元，同年12月15日转款50万元，共计转款2150万元。
2015年6月16日，被告人龙勇在公安机关投案自首并如实供述犯罪事实。
上述事实，被告人龙勇在开庭审理过程中亦无异议，且有以下经开庭举证、质证并确认的证据证明，足以认定：
1、被告人龙勇的供述，证明其通过伪造湖南省湘绣研究所在长沙雨花合作银行狮子山分理处开设银行账户使用的预留印鉴，然后用加盖了伪造的预留印鉴的转账支票在狮子山分理处人工柜台操作转账事宜，将账户内的资金转至其掌握的账户，并根据狮子山分理处提供的对账单，制造假的对账单，篡改余额，用私刻的狮子山分理处的假公章盖章送达给湘绣所，以掩盖其支取款项的行为，其累计从湘绣所账户中转出资金3000万元，尚欠850万元的事实；并证明龙勇于2015年6月16日就私刻印章加盖在支票上转走湖南省湘绣研究所存款向公安机关投案自首的事实。
2、证人严某1的证言，证明其介绍湖南省湘绣研究所工会主席陈某前与被告人龙勇认识的情况。
3、证人陈某前的证言，证明湖南省湘绣研究所领导班子有拿出500万元进行投资理财的意向，并将这个任务交给了陈某前，其后，他与严某1联系，并在严某1的介绍下与龙勇见了面，并安排湖南湘绣研究所财务科长尹某1与龙勇对接。
4、证人尹某1的证言，证明其担任湖南省湘绣研究所财务科长期间，经陈某前介绍认识被告人龙勇，并认为他是农村合作银行的一个主任。2008年9月初，湖南省湘绣研究所所长周某召集陈某前、尹某1、龙勇开会，商量湖南省湘绣研究所在农村合作银行狮子山分理处开设一个基本账户，保证资金一年不能转出，年利息为7.5%，资金到账后三天付利息。此后，尹某1安排出纳邹某带着资料和办公室的人一同到狮子山分理处开了账户。湖南省湘绣研究所一共向狮子山分理处这个账户转入2000多万元，收回1000多万元。
5、证人邹某的证言，邹某的职务为湖南省湘绣研究所出纳，她证实湖南省湘绣研究所在合作银行猴子山分理处的80×××12账户每笔资金都是尹某1口头指示，她具体实施，每次都是她按要求填写好转账支票和进账单，加盖法人私章就交给尹某1，再由他在转账支票上加盖财务专用章和个人私章，并通知龙勇来单位取走转账支票和进账单，回银行完成转账工作。
6、证人蒋某的证言，蒋某2014年3月后任湖南省湘绣研究所财务科长，她证实2015年6月，因为要从狮子山分理处账户转款300万元到交通银行基本账户里，她安排邹某去转账，发现账户上只剩4000余元了，账户里900余万元被他人于2008年10月16日至2011年1月21日分十笔转至其他账户，并发现转帐支票上的印鉴与该所在狮子山分理处开户时预留的印鉴不符。
7、证人兰某的证言，证明被告人龙勇不是狮子山分理处的工作人员，龙勇多次到分理处取、送对账单，使得她认为龙勇就是湖南省湘绣研究所的财务人员。
8、证人章某的证言，证明湖南省湘绣研究所的开户申请书上的电话号码进行了涂改，但他有可能疏忽了，没有严格执行规定。
9、被告人龙勇的户籍证明材料，证明被告人龙勇系完全刑事责任能力年龄人。
10、湖南省长沙市开福区人民法院(2016)湘0105刑初字66号刑事判决书，证明被告人龙勇因非法吸收公众存款罪于2016年12月13日被长沙市开福区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元，刑期从2015年5月20日起至2020年5月19日。
11、雨花区农村合作银行收付款流水，证明从2008年9月23日起至2014年12月15日止，湖南省湘绣研究所付款3000万元，收款2150万元，尚有850万元未能归还。
12、农村信用合作社转账支票存根，证明湖南省湘绣研究所向其一般账户80×××12转款的的情况。
13、长沙市公安局物鉴定书，证明送检材料标记为05201628470001，2008年10月16日向湖南易某贸易有限公司转账318万元的《转帐支票》、标记为05201628470002的《湖南农村合作银行印鉴卡》上“湖南湘绣研究所财务专用章”印某与对应样本相同内容的印某均不是同一枚印章盖印；标记为05201628470003的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处业务专用章”印某与对应样本相同内容的印某均不是同一枚印章盖印。
14、广东恒泰司法鉴定所印章印文鉴定意见书，证明检材（JC）上加盖的印某“湖南省湘绣研究所财务专用章”、“尹某1印”、“周某”、“沈某强印”《湖南省农村信用社余额对账回单》转账支票原件上“湖南湘绣研究的财务专用章”印某与样本（YB）上签章处加盖的印某“湖南省湘绣研究所财务专用章”、“尹某1印”、“周某”、“沈某强印”均不是同一枚印章盖印形成；由湖南省雨花农村合作银行提供的《湖南省农村信用合作社余额对账回单》的送达联与其提供的同名回单上加盖的“长沙雨花农村合作银行狮子山分理处业务专用章”公章印某不是出自同一枚印章盖印形成。
15、转帐支票，证明被告人使用伪造的“湖南省湘绣研究所财务专用章”、“尹某1印”、“周某”或“沈某强印”在转帐支票上盖印，从湖南省湘绣研究所一般账户80×××12转走巨额款项的事实。
16、辨认笔录，证明被告人龙勇辨认出证人尹某1和严某1。
17、湖南湘绣研究所开户资料、开户经过说明，证明湖南湘绣研究所在长沙雨花农村合作银行开设一般帐户的情况。
本院认为，被告人龙勇为谋取不正当的经济利益，伪造金融票证，情节特别严重，其行为已构成伪造金融票证罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人龙勇犯罪后主动向公安机关投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。被告人龙勇因犯非法吸收存款罪被判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元，在该判决宣告后，刑罚执行完毕前发现还有本罪没有判决，应当对本罪作出判决，并把前后两个判决所判处的刑罚，在总和刑期以下，数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期之内。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款第（一）项，第六十七条第一款，第六十九条，第七十条，第六十四条，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：
一、被告人龙勇犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元；合并前罪非法吸收存款罪所判处的有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元，决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币三十万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期从2015年5月20日起至2029年5月19日止）。
二、责令被告人龙勇退赔被害单位湖南湘绣研究所经济损失款人民币850万元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 申遇友
人民陪审员 涂 娟
人民陪审员 戴 伟
二〇一八年八月二日
书 记 员 舒 艳
附：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十七条有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）伪造、变造汇票、本票、支票的；
（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；
（三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；
（四）伪造信用卡的。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》
第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。
被告人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；被告人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。
并非出于被告人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知被告人的亲友，或者亲友主动报案后，将被告人送去投案的，也应当视为自动投案。
被告人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。
犯有数罪的被告人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。
共同犯罪案件中的被告人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。
被告人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。
第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚；对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。