湖南省长沙市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）湘01刑初39号
公诉机关湖南省长沙市人民检察院。
被告人乔小云，女，1974年9月17日出生于湖南省东安县，汉族，中专文化，经商，住东安县。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年6月29日被刑事拘留，同年8月5日被逮捕。现羁押于长沙县看守所。
辩护人胡维新，广东安国律师事务所律师。
被告人吴立科，男，1964年5月11日出生于湖南省东安县，汉族，大学文化，经商，系东安华通进出口有限公司法人代表，住东安县。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2016年6月29日被刑事拘留，同年7月7日被取保候审，同年8月5日被逮捕后又被取保候审。现在家。
辩护人段小强、禹婷，北京德恒（长沙）律师事务所律师。
湖南省长沙市人民检察院以长检刑一刑诉[2017]11号起诉书指控被告人乔小云、吴立科犯走私普通货物罪一案，于二0一七年四月五日向本院提起公诉。本院于2017年4月20日立案受理，依法组成合议庭，于2017年6月8日公开开庭审理了本案。长沙市人民检察院指派检察员向平出庭支持公诉，被告人乔小云及其辩护人胡维新、被告人吴立科及其辩护人段小强、禹婷等到庭参加诉讼。本院依法报湖南省高级人民法院决定延长审理期限三个月。现已审理终结。
湖南省长沙市人民检察院指控：被告人乔小云的丈夫多年来一直经营金属硅锰生意，2015年3月，其丈夫因涉嫌走私出口硅铁被抓后，被告人乔小云与被告人吴立科两人经商议，共出资人民币约700万元开始合伙做硅铁走私生意，并聘请了唐某1、吴某1、鄢某1、唐某3等人帮忙。其中，乔小云为整个走私行为的负责人，负责指挥、具体联系越南购货公司、联系走私过货团伙；被告人吴立科负责收付货款并记账；乔小云和吴立科安排鄢某1、吴某1负责在宁夏、河南等地采购国内硅铁，安排唐某3和唐某1负责在广西、云南联系仓库、过磅、接货和发货、记账。
从2015年3月至2016年2月，被告人乔小云联系好越南购货代理公司（以下统称越南公司）后，安排鄢某1、吴某1从宁夏中卫和河南安阳等地购入硅铁，通过广西和云南的走私过货商唐某2、陈某1、金某（均另案处理）等人将硅铁走私出境，在中越边境卖给或者交给越南公司，之后越南公司再在海防港代理报关后运输至购买国，通过这种方式多次走私硅铁，其具体走私经过如下：
乔小云与越南缘英公司或者太阳公司通过邮件、微信、短信、电话通话等方式商谈硅铁需求的订单后，派鄢某1或吴某1前往宁夏中卫、河南安阳等地采购硅铁，主要的国内硅铁供货商有河南安阳市的王某1、宁夏三元中泰冶金有限公司的狄某、宁夏茂烨公司的黄某2（情况不详）等，国内采购硅铁的价格在人民币4500元人民币左右，货款由乔小云通知被告人吴立科转账支付。之后，鄢某1或吴某1安排货车或火车将硅铁发往广西的鑫鼎仓库、翔海物流仓库和云南的昌源物流等仓库，再由乔小云安排唐某3、唐某1或吴某1在仓库验货入库、送检化验。然后，乔小云联系广西的过货商唐某2、云南东兴的过货商陈某1和云南河口的过货商金某等走私过货团伙到广西、云南的仓库装货。装货出库后，唐某3、唐某1会将出库的硅铁数量和车号记账，并发短信告诉乔小云，乔小云会将短信转发给收货的越南公司，为了逃避海关监管，过货团伙由云南河口、云南蒙自、广西凭祥、广西东兴等地非涉海关的地点偷运至中越边境的界碑附近交货给乔小云联系好的越南公司，后乔小云安排吴立科按每吨硅铁400至600元人民币的“过货费”支付给唐某2、陈某1、金某等走私过货团伙。越南公司收到货物后，将部分货物在越南海防港代理报关运输至购买国。买家（第三国）付款至越南公司账户后，越南公司扣除代理费后转账至乔小云团伙提供的伟太科技、蓝鸟科技等香港账户和湖南南方纺织股份有限公司美元账户，再由以上公司换算成人民币汇至吴立科提供的多个账户；或者越南公司利用多个广西、云南账户，直接向吴立科提供的多个账户汇款，支付购货款。
案发后统计，被告人乔小云、吴立科、从广西和云南边境走私出境硅铁共计11169.515吨，其中已查明唐某2为乔小云走私过货的硅铁数量为5598吨，陈某1为乔小云走私过货的硅铁数量为75吨，金某为乔小云走私过货的硅铁数量为4758吨，总货值共计人民币7105万余元。经长沙海关关税部门计核，共计偷逃海关税款人民币1290万余元。
对指控的上述事实，公诉机关提供了户籍证明、抓获经过、微信及短信聊天记录、货物交易的邮件内容、记账本、银行卡交易清单等物证、书证；偷逃税款海关核定证明书、检验报告等鉴定意见；证人唐某3、唐某1、吴某1、鄢某1、阮某1、唐某2、陈某1、帅某、魏某1、狄某、黄某1、张某、马某1、刘某等人的证言；被告人乔小云、吴立科的供述与辩解；讯问被告人同步录音录像等视听资料等证据证明。该院认为，被告人乔小云、吴立科的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第一百五十六条之规定，构成走私普通货物罪向本院提起公诉，要求依法判处。
被告人乔小云辩称：“其认为其做的是边贸生意，其并不明知其的行为构成走私犯罪；对起诉指控走私硅铁的数量提出异议”。其辩护人辩称：“在整个走私过程中，被告人乔小云的行为不是关键行为，未实施绕关的直接走私行为，在共同犯罪中起次要作用，应认定其为从犯，请求对其减轻处罚。”
被告人吴立科及其辩护人提出：“被告人吴立科在共同犯罪中系从犯，能够如实供述犯罪事实，且患有冠心病、高血压病三级，不适宜关押，请求对其判处缓刑”。
经审理查明：被告人乔小云的丈夫鄢某2于2006年开始经营金属硅锰生意，鄢某2因涉嫌走私出口硅铁被抓后，被告人乔小云与被告人吴立科于2015年3月签订投资合作协议，约定共同出资人民币700万元合伙做硅铁走私生意，并雇请唐某1、吴某1、鄢某1、唐某3等人帮忙。其中，乔小云为整个走私行为的负责人，负责指挥、具体联系越南公司、联系走私过货团伙；被告人吴立科负责收付货款并记账；乔小云和吴立科安排鄢某1、吴某1负责在宁夏、河南等地采购硅铁，安排唐某3、唐某1负责在广西、云南联系仓库、过磅、接货、发货、记账和取样化验。
从2015年3月至2016年2月，被告人乔小云联系好越南公司后，安排鄢某1、吴某1从宁夏中卫和河南安阳等地购入硅铁，通过广西和云南的走私过货人唐某2、陈某1、金某（均另案处理）等人将硅铁走私出境，在中越边境卖给或者交给越南公司，之后越南公司再在海防港代理报关后运输至购买国，通过这种方式多次走私硅铁，其具体走私经过如下：乔小云与越南缘英公司或者太阳公司通过邮件、微信、短信、电话通话等方式商谈硅铁需求的订单后，派鄢某1或吴某1前往宁夏中卫、河南安阳等地采购硅铁，主要的国内硅铁供货商有河南安阳市的王某1、宁夏三元中泰冶金有限公司的狄某、宁夏茂烨公司的黄某1等，国内采购硅铁的价格在每吨人民币4500元左右，货款由乔小云通知被告人吴立科转账支付。之后，鄢某1或吴某1安排货车或火车将硅铁发往广西的鑫鼎仓库、翔海物流仓库和云南的昌源物流等仓库，再由乔小云安排唐某3、唐某1或吴某1在仓库验货入库、送检化验。然后，乔小云联系广西的过货人唐某2、云南东兴的过货人陈某1和云南河口的过货人金某等走私过货团伙到广西、云南的仓库装货。装货出库后，唐某3、唐某1会将出库的硅铁数量和车号记账，并发短信告诉乔小云，乔小云会将短信及过货人确定的交货地点转发给收货的越南公司，为了逃避海关监管，过货团伙由云南河口、云南蒙自、广西凭祥、广西东兴等地非涉海关的地点偷运至中越边境的界碑附近交货给乔小云联系好的越南公司，后乔小云安排吴立科按每吨硅铁400元至600元人民币的“过货费”支付给唐某2、陈某1、金某等走私过货团伙。越南公司收到货物后，将部分货物在越南海防港代理报关运输至购买国。买家（第三国）付款至越南公司账户后，越南公司扣除代理费后转账至乔小云团伙提供的伟太科技、蓝鸟科技等香港账户和湖南南方纺织股份有限公司美元账户，再由以上公司换算成人民币汇至吴立科提供的多个账户；或者越南公司利用多个广西、云南账户，直接向吴立科提供的多个账户汇款，支付购货款。2016年6月29日5时许，长沙海关缉私局在湖南省东安县恒创花园二单元1102房抓获乔小云，在湖南省东安县同心路122号抓获吴立科。
经统计，被告人乔小云、吴立科从广西和云南边境走私出境硅铁共计11169.36吨，其中，唐某2为乔小云走私过货的硅铁数量为5589.89吨，陈某1为乔小云走私过货的硅铁数量为75吨，金某为乔小云走私过货的硅铁数量为4758吨，总货值共计人民币7105万余元。经长沙海关关税部门计核，核计偷逃海关税款共计人民币12900248.25元。
上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、长沙海关关税处于2016年7月20日出具的湘关税核（2016）6号中华人民共和国长沙海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及计核资料清单，于2016年9月8日出具的湘关税核（2016）7号中华人民共和国长沙海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及计核资料清单，核定偷逃税款共计12900248.25元。
2、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单、扣押决定书、申请书、发还清单，证明长沙海关缉私局在抓获乔小云时，对其所住的房间进行搜查，从其睡房搜出8个手机、2台笔记本电脑、账本18本、银行卡21张、公章2个、护照1个、存折2本、零散材料1袋，依法对上述物品进行了扣押，后在乔小云的申请下，依法对其房贷车贷保险款的4张银行卡和2台笔记本电脑予以发还；在抓获吴立科时，对其人身、住所、车辆进行搜查，从其身上搜出手机1个、在住所搜出笔记本电脑2台、手机5个、营业执照及税务登记证、组织机构代码证各1份、吴立科及其妻子的身份证、护照各1本、印章3枚、账本2本、电话本1本、银行卡12张、存折2本，依法对上述物品予以扣押，后在吴立科的申请下，对其与案件无关的其生活、经营所用的银行卡、电脑等东西予以发还。
3、长沙海关缉私局物证鉴定所湘缉物鉴（电证）字[2016]0024、0025、0026、0027、0028、0029、0031号鉴定检验报告，证明案发后，侦查机关从扣押的被告人乔小云、吴立科及证人鄢某1、唐某3、吴某1、唐某1、阮某1分别使用的U盘、手机、笔记本电脑、监控主机等电子设备中提取数据的事实。
4、乔小云确认的其与阮某1、金某、吴立科、吴某1、唐某1、唐某3、鄢某1、唐某2、陈某1、阿某1、小藤、阿某4、阿某2等人之间的短信及微信内容：
乔小云确认的与阮某1短信记录内容及微信聊天记录，证明乔小云销售硅铁给阮某2，乔小云和越南客户阮某2的翻译阿某8联系磋商，对硅铁的规格、件数、吨数、单价、总货款、取样送检、收款账户等进行协商确认。部分内容有：在边境几号界碑可以走货；界碑在探路，也没找好路；如果河口不能走就走爱店，或者再等几天；广西都走不了的，上次边境出了枪击，大整顿；不用交税，但代理费很高。
乔小云确认与阮某2短信记录，证明乔小云和越南公司的阮某2交易情况，包括2015年11月29日交易75#0.5铝（10-50）200.85吨，2015年12月8日乔小云收到阿某6汇款100万元。部分内容有：现在可以确定62和63号界碑可以过。
乔小云确认与金某短信记录，证明乔小云于2015年7月16日至2016年2月２６日期间将过货硅铁规格型号、数量、重量、车辆等信息发给金某，委托金某走私硅铁4758吨并支付过货费的事实。内容有：过了没？没有一家过成；情况不是很好，暂时河口禁止一切货车出入，最少停半月以上；我们风险更大，2.3号界碑接不了。
乔小云确认与吴立科短信记录，证明乔小云安排吴立科支付国内卖家货款、唐某1等人工资、运费、仓库费、阿某1金某的代理费、化验费等费用及收支账户情况。
乔小云确认与吴某1短信记录，证明乔小云安排吴某1在国内订购和运输硅铁、硅铁出库销售及取样化验的情况。
乔小云确认与唐某1、唐某3短信记录，证明乔小云安排唐某1、唐某3在翔海仓库、井中物流仓库、蒙自昌源物流仓库将国内订购的硅铁入库、销售出库及取样化验的情况。
乔小云确认与鄢某1短信记录，证明乔小云安排鄢某1向三元、茂烨、太阳镁业、红果子等国内硅铁厂家采购、装运硅铁的情况。
乔小云确认与唐某2短信记录及微信记录，证明乔小云于2015年3月至2015年12月期间将过货硅铁规格型号、数量、重量、车辆等信息发给唐某2，委托唐某2走私硅铁5589.89吨并支付过货费的事实。内容有：车号是多少的车被扣；在边境几号界碑可以走货。
乔小云确认与陈某1短信记录和微信聊天记录，证明2016年2月14日乔小云找陈某1帮忙走私75吨硅铁给越南客户阮某2；乔小云帮陈某1联系金某将硅铁过货给陈某1的接货人阿某3，陈某1支付金某代理费的事实。
乔小云确认与阿某1、阿某4微信聊天记录，证明乔小云与陈某2的业务员阿某1、阿某4联系和陈某2之间的硅铁交易情况及阿某4、阿某3、阿某5代理海运的硅铁情况。
乔小云确认与藤佳宏微信聊天记录，证明乔小云与滕某之间硅铁交易情况及2015年初乔小云运输马某1提供的480吨硅铁到巴西给滕某的巴西客户的事实。
乔小云确认与阿某2微信聊天记录，证明乔小云通过翻译阿某2销售硅铁给越南客户阿某5的硅铁数量以及由越南客户阿某5代理的硅铁，共计约2448吨。内容有：在几号界碑接货；河口停1个月了，爱店走一点码头单；如果老街可以走也可以走老街。
乔小云确认进出库、代理费账本、信件等内容，证明2015年3月-2016年1月30日，进库11814件11796.973吨，出库10509件10484.988吨，库余1303件，亏损2件8.985吨；证明乔小元支付金某过货代理费及双方对账情况；证明乔小云和吴立科4月至12月分红情况；证明乔小云硅铁销售巴西、硅铁货款收入、支出等情况；证明乔小云销售硅铁给阮某2的部分情况；证明乔小云与硅铁卖家、过货人联系，并知道出口税率等情况；证明乔小云收阮某2部分货款情况；证明乔小云在与其丈夫鄢某2的信件内容“能找到其他项目，我会立马放弃这让人寝食难安的鬼贸易，边境严打，整顿很凶，勉强把年前压的一千多吨货出掉……巴西单还没恢复”。
乔小云确认与郭总短信记录，证明乔小云发了291吨硅铁至丹东找郭总过货。
5、吴立科确认的货款进账记录和乔小云货款进出入明细，证明2015年6月和7月货款进账的情况，包括陈某2、阿某6、阿某5汇回货款、马某1退回货款、太阳镁业汇回票款及张某汇出汇回资金情况；证明2016年其和乔小云合伙做硅铁生意的贷款进、出账的情况，包括向三元、魏某1、茂烨、安阳小王、河南王某1采购货款、运费、仓库费、工资、代理费等。
吴立科确认电子邮件记录，证明部分与越南客户阮某2的硅铁订单情况以及越南客户阮某2支付硅铁货款的情况；2015年7月其向马来西亚东钢销售20吨硅铁的事实。
吴立科确认账本内容，证明账本记录了公户资金，乔小云和吴立科分红，唐某3和鄢某1等人工资，张某和张雪琴汇款，阮某2对账单的内容，硅铁部分货款进帐记录和硅铁货款进出明细。
6、唐某3确认收货入库、发货出库情况汇总，证明由唐某3经手，在2015年4月至2016年6月发硅铁共计4112.92吨，在2014年1月至2016年1月，收硅铁共计2002.26吨，在2015年6月至2016年6月仓储费用合计28456.5元。
唐某3确认短信记录、微信记录，证明唐某3于2015年6月至2016年6月期间在昆明井中物流仓库、蒙自昌源物流仓库、南宁翔海仓库和鑫鼎仓库国内订购硅铁入库、销售出库、硅铁取样化验及吴立科、乔小云支付工资的情况。
7、唐某1确认的账本复印件、短信记录、微信记录、账本照片，证明由唐某1经手，在广西翔海仓库、广西鑫鼎仓库、昆明井中物流仓库硅铁入库，出库、取样化验及吴立科、乔小云支付工资的情况。
8、吴某1确认的记账本，证明吴某1于2015年8月29日至9月29日采购硅铁入库共1103.58吨。
吴某1确认的照片，证明吴某1曾经到中越边境河口、爱店走私硅铁现场并进行拍照的情况。
吴某1确认的与乔小云的短信记录，证明吴某1帮助乔小云采购硅铁、过货和乔小云支付其工资的情况。
9、鄢某1确认的短信照片、鄢某1与乔小云微信记录及微信内货物采购信息，证明鄢某1在国内帮乔小云购买硅铁的情况。
10、阮某1确认的短信记录、微信记录、电子邮件记录，证明2015年11月至2016年6月29日乔小云与越南客户阮某2的交易硅铁情况和其手机里存有乔小云、吴立科号码的事实。
11、陈某1确认的与乔小云短信记录、微信记录、账本内容，证明2016年2月14日陈某1帮乔小云走私75吨硅铁给其越南客户阮某2。
12、唐某2确认的与乔小云微信聊天记录、短信记录，证明唐某2帮乔小云走私硅铁5589.89吨到越南并支付其过货费。
唐某2确认的与吴立科微信聊天记录、短信记录，证明吴立科找唐某2了解过货的情况。
13、证人唐某2的证言及辨认笔录，证明2014年下半年其经朋友陈仙鹏介绍帮乔小云“过货”到越南，乔小云是货主，她把货交给其帮她走私到越南，然后她按照约定付给其“过货费”和“保货费”。乔小云未卖过硅铁给其，其只是帮她将硅铁走私出境到越南。走私流程是：乔小云打电话联系其，说有货要其帮她过货到越南，并发短信告知其有多少吨货，之后其联系司机，要司机直接联系乔小云去拉货，货运到边境线上后其再联系具体过货人将货物走私到越南，交货地点都是在凭祥爱店地域的国界碑附近，将货交给乔小云指定接货的越南人阿某5和另外一个人。“过货”就是将货物不通过海关报关，未缴纳海关关税，绕开海关关口走私到境外；“保货”是货主交给其一定数额的货物保障费，如果货物被海关、边检查获或者丢失，其要赔付给货主一笔费用。“过货费”和“保货费”是每吨五百多到六百多的价格；如果货物被查获或者丢失，其赔付给货主每吨五千元的损失。“过货”是一种走私行为，是违法的事。乔小云知道过货的性质，知道不是从设海关的地方偷运到越南，都是在边境的（国）界碑附近将货物交给越南接货的人。其从未告知乔小云过货是合法的，都知道硅铁出口到越南是要交百分之20多的关税，如果她要交税过海关的话，也不用找我们做过货人。其确认其手机短信和微信内容，其共计帮乔小云过货6381.3吨硅铁去越南，其认可5598吨。其与乔小云的合伙人吴某2见过面，在一起聊了下与过货相关的事情，其告知过是在凭祥的爱店1232界碑处将货物走私出境到越南。吴某2咨询过其过货的地点和方式，清楚是要采取逃避海关和执法部门检查的方式，从不设海关的地方把货物过到越南，不用缴纳关税，清楚是走私违法行为。乔小云的这些硅铁运往越南没有报关单证和税单。其辨认出乔小云和吴立科。
14、证人陈某1的证言及辨认笔录，证明其于2009年开始与乔小云的丈夫鄢某2做硅锰和硅铁的国内贸易，鄢某2出事被抓之后，其答应帮乔小云联系一些生意上的事，并联系昆明的仓库存放准备走私出境的硅铁。2016年2月，昆明的仓库要清仓，乔小云便要其帮她将75吨硅铁“过货”到越南，其联系越南人“阿某3”安排车辆将75吨硅铁一起运到云南河口，然后将这批硅铁“过货”到越南。“过货”是指不经过海关报关，未缴纳进出口关税等，在不设海关的地点把货物运出国界。如货物被海关缉私或者边检查获，其就要赔付给委托方一笔钱。乔小云是做这一行的，做这一行的大家都知道在河口、东兴出口硅铁到越南都是采取过货方式，乔小云应该知道“过货”行为就是走私违法行为，没有要其提供过这些硅铁的报关单证和税单。2015年9月，乔小云帮其“过货”280吨硅铁到越南，收货人是越南人阿某3，其按乔小云的要求将440元/吨的过货费打给“金某”账户。其确认了其手机中与乔小云之间的微信内容，确认了其账本记录的内容。其辨认出乔小云。
15、证人唐某3的证言，证明2015年初，其妻弟媳乔小云开始和吴立科合伙做走私硅铁的生意。2015年3月份，乔小云聘请其与其妻鄢某1、吴立科聘请吴某1与唐某1帮忙做事，乔小云要鄢某1和吴某1负责去宁夏等地负责硅铁的采购，要其和唐某1负责在广西南宁、云南昆明等地负责看管仓库货物、接货和发货，工资是4000元/月。乔小云和吴立科负责和越南的客户联系以及签订买卖合同，同时乔小云负责指挥员工的工作，吴立科主要负责财务，主要是支付货款、仓储费、员工工资和其他零散费用。其与唐某1主要负责看管仓库货物、接货、发货等，广西有南宁的鑫鼎仓库和翔海仓库，云南有昆明王家营的井中物流仓库和蒙自的昌盛物流仓库，仓储费用是5毛/吨，每吨硅铁的装、卸费用为4元/吨。其工作流程是：其接到鄢某1、吴某1从宁夏等地发过来的硅铁后，清点记账、入库，再按照乔小云的指示安排出货，需要出货时，乔小云一般都会发短信通知其过来装货的货车司机手机、车牌号码、装货吨数，然后乔小云会安排货车来鑫鼎、翔海、井中等仓库装货。有时按照乔小云的指示，其从鑫鼎仓库、翔海仓库里取过样品邮寄到广西冶金研究院去化验，租用昆明蒙自北的昌源物流仓库，找了一些跑辽宁丹东的长途汽车并将硅铁装车运往丹东。其大概知道过货就是走私，就是把货物通过一些非正规的渠道运到越南去。其知道是乔小云操作、指挥、安排人将硅铁运到越南去的，具体情形其不清楚，广西查走私查的严的时候，就从云南走私出去，云南查走私查的严的时候就从广西走私出去，两个地方都租仓库也方便相互之间调货。其确认了其手机中短信、微信关于其收货、发货记录内容的真实性。吴立科是老板，肯定知道硅铁采购、销售的情况。
16、证人唐某1的证言，证明其系吴立科的妻兄。2015年3月开始，吴立科和乔小云合作做硅铁生意，吴立科负责管钱，因乔小云和她老公以前做过走私硅铁的生意，就由她负责具体实施、组织和指挥，乔小云聘请唐某3与鄢某1、吴立科聘请其与吴某1帮忙做事，乔小云要鄢某1和吴某1负责去宁夏等地负责硅铁的采购，要其和唐某3负责在广西南宁、云南昆明等地负责看管仓库货物、接货和发货，工资是4000元/月。鄢某1和吴某1负责在宁夏中卫等地采购硅铁，然后按照乔小云的安排将采购的硅铁发到广西南宁的鑫鼎仓库、翔海仓库（其出面租用的），云南昆明的王家营的井中物流仓库（其出面租用的）和云南蒙自的仓库。发货后会把运货司机的电话、车号或者火车车皮号发给其或唐某3，由其二人负责收货、登记并将到货信息（即货物的品名、重量、型号、运费、车号）告知乔小云和吴立科，运费由乔小云和吴立科直接打给运货的司机或者收费的公司，入库后要化验的货品都是乔小云通知其二人取样送到广西冶金研究院进行化验；货物要出库时，乔小云会将运货的司机电话、车牌、需要装的货物重量、品名、型号等信息发给其与唐某3，其二人就要司机直接到仓库按要求装货，其二人进行登记并将相关的信息发给乔小云。有些需要化验的货物样品是运货司机去中越边境送完货后再带回南宁的，吴某1去越南取过一次样品。其听接货的司机说过运到南宁的这些仓库的硅铁都是偷税走私到越南去的，其就知道其工作是有风险、带点偷税的性质。其跟吴立科说过这样做硅铁生意是违法的，他答复其说他知道这是走私违法的，但是投入钱较多，货未卖完，脱不开身。其还劝过吴某1不要参与走私硅铁。其对今年的记录入库、出库记录内容进行确认。因为走私违法其就把去年的记录本烧掉了。从2015年3月开始，其和唐某3在南宁、昆明的四个仓库接鄢某1、吴某1等人发来的硅铁，2015年共计接到硅铁8000余吨，2016年共计接到硅铁1300余吨。其中的8000余吨硅铁都走私到越南去了。其确认了与乔小云、吴立科、鄢某1的聊天记录内容。吴立科、乔小云如何将硅铁走私出境的，其只知道是乔小云操作、指挥的，但具体的情形其不清楚。
17、证人吴某1的证言，证明其系吴立科的侄儿。2015年3月，吴立科和乔小云一起合伙做硅铁生意，吴立科要其帮忙做事，工资是5千元或3千元/月。刚开始其与鄢某1一起到宁夏去学习硅铁的基本知识和采购业务知识，后二人一起到宁夏三元中泰冶金有限公司、宁夏中卫新华公司、宁夏中卫茂烨公司等3家公司，鄢某1主要是在实地查看硅锰硅铁现货并进行采购，2015年7月其多次到边境考察过货通道，看货物能不能从河口、爱店这些边境顺利过货，其还跟着过货团伙在过货现场押货。过货就是在中国越南边境界河，把货物运输过去，货车开到河边上，越南那边过来船接货，再在越南那头把货物放到货车上拉走。过货一般是晚上过的，不走正规报关程序过关，可以逃避关税，吴立科、乔小云搞的硅铁走私就是通过这些团伙过货。乔小云发过货团伙联系人号码给其，要其联系过货的事宜，如果答复能过，其电话告知乔小云，她安排发货到边境来，再由其监督过货，其在现场监督卸货、装船、核对数量，保证货物没有破损，用手机拍照发给乔小云，有几次还去了对面越南的仓库里查看货物并拍照。过货过程都是乔小云组织联系人员。其监督过货有2次，1次在爱店，1次在河口，都是乔小云打电话安排好货到边境界河边，也是把卡车车号、司机电话、硅铁的规格、数量通过短信发给其，还有1次其去爱店中越边境是取硅铁走私到越南后对方送过来的硅铁样品。其还单独去广西南宁化验中心送检。乔小云还指示其去广西南宁的鑫鼎仓库、翔海仓库看货验货。2015年8月其开始自己单独在宁夏开展订货和发货工作，向魏某2工贸有限公司、宁夏三元中泰冶金有限公司，还有一个宁夏茂烨公司订货，其都记了账。其对在宁夏做订货发货业务时的账本进行确认，共计购买硅铁共计1101.26吨，其再安排物流公司发货南宁、昆明，乔小云会发一些接货人的电话给其，其再发物流信息给接货人，再把接货人信息转发给物流公司司机，要司机跟云南、广西接货人直接交接。唐某3、唐某1长期在广西、云南负责硅铁的仓库管理、过货接货。其在走私现场还拍过照片,有一次还差点被金老板的“马仔”殴打，其是押货的，才放了其。2016年1月20日，乔小云要其去昆明河口看看过货团伙能不能过货，一直到2016年2月2日，其每天都到边境界河看一下，发现边防、海关巡查很严，然后过货团伙也电话给其称这段时间过不去，其都报告给乔小云，乔小云要其在河口等安排。其将走私一事告诉过唐某3，还问过吴立科，吴立科称只和过货团伙联系，不是自己亲自运货去越南，要其不要担心。
18、证人鄢某1的证言，证明其系乔小云的夫姐，2014年8月其弟鄢某2因涉嫌走私硅铁被拱北海关缉私局抓了，乔小云接管硅铁生意，乔小云和吴立科于2015年3、4月开始合伙做硅铁生意，吴立科主要负责管财务，乔小云主要负责管采购和销售，其与唐某3是负责帮乔小云做事的，唐某1和吴某1是负责帮吴立科做事的，其与吴某1负责在国内采购硅铁，并按要求把货发到指定的地点；唐某3和唐某1负责在广西、云南的仓库收货，负责货物的进出库。2015年6月，其开始帮乔小云在国内采购硅铁，具体操作方式是：一般是其先到青海、宁夏等地找到生产硅铁的厂家了解销售硅铁的行情，然后乔小云会把她需要采购的硅铁规格型号、数量以及能接受的购买价格发给其，其就和厂家协商，并把厂家报价通过发短信或者微信信息的形式发给乔小云，之后由乔小云决定在哪一家公司购买硅铁。其就把和厂家谈好价格和数量，并把货物的规格、实际的重量、总价以及厂家的银行账户发短信给乔小云，乔小云就会安排人打钱给厂家，厂家收到钱之后其就会开始联系货车（也有部分通过火车运输）到厂家厂里装货，再按照乔小云的要求把货发到广西的南宁、云南的昆明、蒙自等地的仓库，同时其会把装货的货车的车牌号（火车运输的就把车皮号）、司机联系姓名、电话、装货的数量、运费等信息编成短信发给乔小云，然后其把收货人和联系方式告诉装货的司机，司机按照其说的地方把货拉过去，货到后司机找收货人联系以及要运费，再由唐某3或者唐某1去接货。吴某1跟其一起去过青海、宁夏等地采购硅铁。国内采购硅铁主要有三元中泰、西金、茂烨、红果子、马某2兄弟等公司，采购硅铁的价格一般是大概每吨5000元左右，包含开增值税发票的税钱。一般是以宁夏太阳镁业有限公司、安阳鑫科龙铸造材料有限公司等等公司的名义购买硅铁。火车运费大概是400元人民币/吨，货车运费大概是500元人民币/吨。自2015年5月份到2016年1月其在内地采购硅铁共约2544吨。其确认了其手机中短信和微信内容。
19、证人阮某1的证言及辨认笔录，证明其于2014年夏开始到阮某2（阿某6）的太阳贸易责任有限公司做翻译，太阳公司主要做硅铁生意，阮某2以前跟“老板娘”（即乔小云）的老公做硅铁生意，太阳公司做的生意是鄢总把硅铁从中国送到中越边境越南这边，阿某6在越南收货，再把这些硅铁卖到泰国、日本、韩国。鄢总送货过来没有提供过中国海关的手续，逃避了中国的关税。鄢总被抓后，乔小云就接手了生意，乔小云自称“阿某7”和“唐某6”，阿某6会先跟阿某7谈好硅铁的品质和价格，由阿某7运到越南这边来，告诉我们运货的车号，我们再去取货，阿某6在越南办好手续，把货在越南出口后再付款给阿某7。其给阿某7邮箱发的银行汇款单、订单、对账单等内容都是阿某6发给其，其再转发。硅铁是在河口或者爱店等地方的非设关地，阿某7联系中国的代理通过货车或船运偷运到谈好的地点，即某某号界碑，阿某6再找代理公司去接货。阿某6告知其这种做法在中国阶段是走私，在越南阶段内是合法的。其和阿某6与阿某7见过4次，和“吴某2”见过三次。在湖南的东安县与阿某7、吴某2见面时，阿某6问货什么时候能走，阿云和吴某2说现在管的严走不了。阿某7让阿某6多给一点时间，能走就走，不能走可能就只能改行了。其联系过吴某2硅铁怎么还没有发货，什么时候发货，吴某2都会和其说现在查的严，要等一等。其确认其电子邮箱的对账单内容和短信记录内容，阿某6共计收到走私硅铁11064.368吨。阿某7报给阿某6的硅铁价格和从中国正规报关出口的硅铁价格是有差距的，要不然阿某6也没必要找阿某7购买走私硅铁。其辨认出吴立科和乔小云。
20、证人唐某4的证言，证明其系吴立科的妻子。吴立科和乔小云一起合伙做硅锰合金、高碳锰铁的生意，鄢某1、唐某1、唐某3、吴某1跟着吴立科和乔小云做事，具体做什么事其不清楚。其和吴立科、乔小云一起去过越南见乔小云的越南朋友和翻译，乔小云的两个越南朋友来过东安县。其名下有农村信用社、建设银行、农业银行的卡，吴立科使用过卡号为62×××75的农行卡。
21、证人帅某的证言及宁夏太阳镁业有限公司的相关资料，证明其系宁夏太阳镁业有限公司的销售科长。手机号码为185××××1147的使用人是姓鄢的女的，她从其公司销售员孙晓鹏手中采购过硅铁，价格5000元/吨，采购了385吨型号为10-50的低铝硅铁。
22、证人魏某1的证言、过磅结算单等单据及辨认笔录，证明其系宁夏石嘴山市魏某2工贸有限公司总经理，手机号码为185××××1147姓鄢的女的使用人从其公司采购过硅铁，来采购的时还带了一个自称扬兵的年轻小伙子，盯着装货的。2015年8月姓鄢的采购300吨硅粒，是3-10型号的硅粒，销售价格是4350元/吨，通过银行转账支付硅铁货款后，由买方自己找运输的货运车到厂里来提货。其不知道是什么账号支付硅铁货款。其辨认出鄢某1和自称杨兵的男子吴某1。
23、证人狄某的证言及宁夏三元中泰冶金有限公司的营业执照，证明其系宁夏三元中泰冶金有限公司的销售员。手机号码为185××××1745（乔小云手机）、185××××9114（鄢某1手机）的人联系过其从公司采购型号为75的硅铁约2000吨，价格为4000元/吨，通过银行转账支付货款。由买方自己找运输的货运车到厂里来提货。
24、证人黄某1的证言及中卫市茂烨冶金有限责任公司的相关资料、购货合同、发货明细，证明其系中卫市茂烨冶金有限责任公司的法人和总经理。鄢某1和吴某1从其公司采购过低铝的硅铁，一共采购了868吨硅铁，型号是10-50的低铝硅铁和10-50的75的硅铁，价格是4800元至4450元/吨或4450元到4050元/吨，通过银行转账方式支付，由买方自己找运输的货运车到厂里来提货。
25、证人刘某的证言，证明2015年上半年，手机号码为185××××4273的自称姓唐的南宁女子打电话给其购买硅含量为75%的硅铁，价格是4300元到5300元之间，她通过银行转账支付硅铁货款或者定金给其上家，其就直接将广西南宁鑫鼎仓库内存放的现货卖给她，她直接找货车去广西南宁鑫鼎仓库拉货就行，共有6、7次，大概是1000多吨。
26、证人马某1的证言，证明其于2011年经营宁夏兴瑞鸿治金材料有限公司，乔小云、陈某2、陈某1是向其公司购买硅铁的客户，乔小云这边负责提货的人是鄢某1。2014年底到2015年初，美国米德兰公司业务员滕某与其联系购买475吨硅铁，其介绍给乔小云，乔小云把价格报给其，其再报给滕某。乔小云的利润是400元/吨。
27、证人张某的证言及湖南省南方纺织有限公司相关资料、汇款银行流水，证明其系湖南省南方纺织有限公司法定代表人，其与吴立科是朋友。2015年7、8月，吴立科和乔小云找其借美金账户来接收别人打的欠款，并按汇率转成人民币，其答应。其帮吴立科接收美金的账户是一张中国银行的美金账户，户名是南方纺织有限公司，账号是59×××04，大约接受过4、5次，共40多万美金，并按当天的汇率换成人民币然后转到吴立科的账户上。
28、被告人乔小云与吴立科签订的投资合作协议，证明二被告人共同出资合伙经营的事实。
29中国农业银行卡交易明细清单，证明户名为唐某4、王某2等农业银行账户的收支情况。
30、扣押决定书、扣押物品清单、扣押笔录、被扣硅铁的照片、发还清单，证明长沙海关缉私局于2016年7月8日在广西南宁市翔海仓库扣押了202吨硅铁；于同月11日在云南省昆明市王家营西井中物流仓库扣押了448吨硅铁，后于2017年4月14日发还吴立科等人。
31、受案登记表、立案决定书，证明2015年12月9日，长沙海关缉私局情报处对“12.09”走私硅铁系列案线索受理，经审查，乔小云、吴立科伙同他人利用绕关走私的方式，从广西、云南的中越边境走私出口大量硅铁，有重大走私嫌疑。长沙海关缉私局于同日立案侦查。
32、抓获经过，证明2016年6月29日5时许，长沙海关缉私局在湖南省东安县恒创花园二单元1102房抓获乔小云，在湖南省东安县同心路122号抓获吴立科。
33、被告人乔小云、吴立科的户籍证明和现实表现材料，证明二被告人的基本情况。
34、被告人乔小云的供述、书面交待材料及辨认笔录,其供述：其丈夫鄢某2从2006年开始做硅铁生意，2012年开始做出口硅铁生意，2014年其丈夫因走私被中山海关缉私局抓获，其开始做硅铁生意，其在客户面前自称过唐某5、唐某6、阿某7。2015年3月其与吴立科合伙做硅铁生意，吴立科出资420万元，其出资280万元，利润五五分成，双方签订了投资合作协议。其经营模式是：首先由其与越南的阿某6、阿某5的越南公司通过微信和短信确认硅铁订单包括硅铁的数量、价格、型号、大小，价格在人民币5500元左右。其安排鄢某1、吴某1到宁夏中卫、河南安阳等地向河南安阳市的王某1、宁夏三元中泰冶金有限公司的狄某、宁夏茂烨公司的黄某2、宁夏太阳镁业有限公司、魏某2工贸有限公司、宁夏中卫众鑫工贸公司、内蒙古鄂尔多斯西金矿冶公司、宁夏红果子加工厂等硅铁供货商购买硅铁，价格在人民币4500元左右，再由其通知吴立科转账至国内硅铁供货商提供的银行账户支付货款。之后，鄢某1或吴某1会按照其安排的运输路线和运输费用安排货车或火车将硅铁发往广西南宁的鑫鼎仓库（其联系租用的）、翔海物流仓库或者云南的昌源物流、蒙自的仓库（运费是400-500元/吨），并会通过手机短信把厂家发货情况包括货车车号、货物重量和件数','2018-09-19
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