吉林省延吉市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）吉2401刑初475号
公诉机关吉林省延吉市人民检察院。
被告人毕向阳(曾用名“毕松枚”)，男，1964年11月21日出生于浙江省嵊州市，汉族，大学文化，户籍地浙江省嵊州市，住安徽省泾县。因犯挪用资金罪，于2015年12月9日被延吉市人民法院判处有期徒刑三年六个月。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2014年12月24日被刑事拘留；2015年1月30日被释放。因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年1月30日被刑事拘留，同年3月6日被逮捕。现羁押于延吉市看守所。
辩护人朱辉，吉林华烁律师事务所律师。
被告人范和根，男，1967年10月28日出生于安徽省芜湖市，汉族，初中文化，住安徽省芜湖市。因涉嫌犯骗取贷款罪、挪用资金罪，于2015年7月l5日被刑事拘留，同年8月21日被逮捕;2017年7月12日被取保候审。
吉林省延吉市人民检察院以延市检刑检刑诉[2016]669号起诉书指控被告人毕向阳、范和根犯挪用资金罪，于2016年12月9日提起公诉。本院于2017年6月23日作出（2016）吉2401刑初678号刑事判决，被告人毕向阳不服,提出上诉。延边朝鲜族自治州中级人民法院于2017年8月21日作出（2017）吉24刑终111号刑事裁定，撤销原判，发回本院重新审判。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。延吉市人民检察院指派检察员李青峨出庭支持公诉，被告人毕向阳及其辩护人朱辉、被告人范和根到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，延边民族融联担保有限公司成立于2010年6月25日，并取得了***号营业执照。公司注册地址为延吉市延朝路5号。注册资本为人民币5000万元，实收资本5000万元，其中：毕向阳出资1950万元，股权比例39%，袁某出资1550万元，股权比例31%，王某出资1500万元，股权比例30%。原法定代表人为毕向阳，现法定代表人为袁某，公司依法经营为中小企业、民族企业及个人提供贷款担保及相关服务。
2010年5月份，毕向阳来延边成立延边民族融联担保有限公司（以下简称延边融联）之前，已经欠下大量债务，其中欠韩某4000余万元、翟某2000余万元、周某某1000余万元、方某1000万元、潘某500万元，还欠邵某、戴某、周某某、晋某、周某某、潘某、鲍某某等人的钱。
一、2010年7月19日，毕向阳从延边融联公司转出500万元，转入芜湖泰信投资有限公司（以下简称芜湖泰信，实际经营者为毕向阳）账户，又转入朱某（芜湖泰信出纳员）个人账户，又转入方某账户，该500万元为毕向阳偿还之前毕向阳个人向翟某的借款，翟某让毕向阳存入方某的账户中。
二、2010年8月12日，毕向阳从延边民族融联转出400万元，转入芜湖泰信账户，又转入朱某个人账户，朱某将这笔钱陆续转给了戴某100万元、翟某90万元、周某某44.8万元、周某3万元、胡某50万元、毕向阳110万元。转给戴某、翟某、周某某、胡某的资金是毕向阳偿还给他们的钱；转给周某的钱是毕向阳欠晋某的钱（按照晋某的要求转给了周某）；转入毕向阳个人名下的110万元，毕向阳在北京市二手车交易市场花109万元（4万现金、105万刷卡）买了一辆保时捷卡宴越野车，×××，并落到毕向阳个人名下，该车由毕向阳自己使用，后期因为借款，抵押给武某某（林业公安局工作人员），剩余1万元用于毕向阳个人消费。
三、2010年8月23日，毕向阳为了还个人借款，从延边民族融联转出300万元，转入芜湖泰信，当日由朱某分别转给韩某18万元、翟某160万元、周某某120万元。
四、2010年9月2日，毕向阳从延边融联转出200万元，转入芜湖泰信，又转入潘某账户，该钱是毕向阳偿还之前毕向阳个人向潘某的借款。
五、2010年9月27日，毕向阳从延边融联转出70万元，转入芜湖泰信，又转入朱某个人账户，又转给韩某65万元、提现6万元，65万元是毕向阳偿还之前毕向阳个人向韩某的借款。
六、2010年9月30日，毕向阳从延边融联转出100万元，转入芜湖泰信，又转入朱某个人账户，然后将这100万元分两次（每次50万元）转入雷某账户。
七、2010年10月12日，毕向阳从延边融联转出300万元，转入芜湖泰信账户，又转给张某个人账户，该钱是毕向阳偿还给翟某的钱，是翟某让毕向阳把钱直接转给张某。
八、2010年10月13日，毕向阳从延边融联转出200万元，转入芜湖泰信，又转入朱某个人账户，又转给韩某，该钱是毕向阳偿还之前毕向阳个人向韩某的借款。
九、2010年11月11日，毕向阳从延边融联转出300万元，转入芜湖泰信，又转入朱某个人账户，又转入杨某某账户。
十、2010年11月15日，毕向阳从延边融联转出85万元，转入芜湖泰信，又转入朱某个人账户，又转给韩某，该钱是毕向阳偿还之前毕向阳个人向韩某的借款。
十一、2010年7月21日，毕向阳从延边民族融联转出500万元，转入嵊州融联投资担保有限公司（以下简称嵊州融联，实际经营者毕向阳）账户，又转给浙江泰奔铁道设备公司200万元，绍兴创联电器公司80万元，嵊州盛源服饰公司201.577804万元。转入浙江泰奔铁道设备公司的200万元，是借给该公司在银行“倒贷”用，过了一周，这200万元还给嵊州融联公司；转入绍兴创联电器公司80万元，是借给该公司在银行“倒贷”用，过了一周，这80万元还给毕向阳指定的账户；转入嵊州盛源服饰公司（法定代表人周某某）201.58万元，是替该公司向嵊州市农村信用合作银行偿还贷款，这笔钱周某某没有还给毕向阳，毕向阳通过嵊州融联起诉周某某，嵊州市人民法院判嵊州融联胜诉，并执行回嵊州鹏胜制冷公司（该公司为嵊州盛源服饰公司担保）人民币211余万元，但当时有很多债权人起诉嵊州融联公司，所以这211余万元被嵊州法院直接分别执行给多个债权人。
十二、2010年7月28日，毕向阳从延边融联转出400万元，2010年7月26日，浙江泰奔铁道设备公司还给嵊州融联200万元；这两笔共计600万元，毕向阳转入嵊州贵龙领带制造公司（法定代表人王某）300万元；嵊州市纤彩色丝公司（法定代表人邵某）200万元；通过芜湖泰信账户、朱某账户又转给韩某61.1万元、贺某40万元。这600万元中，转给王某、邵某、韩某的钱是毕向阳偿还给他们的欠款；转给贺某的钱是毕向阳偿还给周某某的欠款，是周某某让毕向阳直接把钱转给贺某。
十三、2010年9月9日，毕向阳从延边融联转出70万元，转入嵊州融联，又转给嵊州雷鸣领带服饰公司80万元，这笔钱是毕向阳通过嵊州融联借给嵊州雷鸣领带服饰公司的钱，该公司用于向银行“倒贷”用，过了5天，该公司把这80万元还给嵊州融联，毕向阳又通过嵊州融联转给芜湖泰信100万元，然后又转给芜湖天盛实业股份有限公司（法定代表人鲍某某）账户，这100万元是毕向阳偿还鲍某某的欠款。毕向阳从延边融联转出的70万元的最终去向，是用于偿还之前毕向阳个人向鲍某某的借款。
十四、2010年9月29日，毕向阳从嵊州融联转出350万元，其中200万元转入嵊州市金石领带织造公司；120万元转入嵊州兰田建材经营部（法定代表人袁某）；朱某某取现30万元。这350万元中，转给嵊州市金石领带织造公司的200万元，是毕向阳借给该公司的钱，2010年10月8日，该公司将这200万元归还嵊州融联账户中，同日，程某又转入嵊州融联40万元，嵊州天运粉碎设备有限公司又转入嵊州融联20万元，这样共计260万元，毕向阳用其中250万元通过嵊州融联转入芜湖泰信账户，又通过芜湖泰信账户转入朱某账户，然后毕向阳让朱某把钱分别转给了李某（晋某的妻子）84.66万元，韩某l04.3万元，翟某50万元，鲍某某1.5万元，周某某6万元，这些钱都是毕向阳偿还给韩某、晋某、翟某、周某某、鲍某某的欠款，毕向阳从延边融联转出的200万元最终去向是用于偿还晋某、韩某、翟某、鲍某某、周某某的借款。这350万元中，转给嵊州兰田建材经营部的120万元、朱某某取现的30万元，都是由袁某担保的借款，与毕向阳无关。
十五、2010年9月14日，毕向阳安排金某1从延边融联公司账户转入毕向阳账户28.9万元，此款归毕向阳个人使用。
十六、2010年10月9日，毕向阳安排金某1从延边融联公司账户转给延边威远房地产开发有限公司（法定代表人蔡某）150万元，此款是用于缴纳购买东方大厦房产时的税款。
十七、2010年11月8日，毕向阳安排金某1从延边融联公司账户转给郑某某账户200万元，此款用于交付东方大厦房产房款。
十八、2010年11月19日，毕向阳安排金某1从延边融联公司账户转入毕向阳账户50万元，此款毕向阳用于偿还之前个人欠潘某的借款。
十九、2010年12月17日，毕向阳通过延边农村商业银行信贷处李龙浩处长，向延吉市聚源小额贷款有限公司（法定代表人杨某某）、延吉市聚源信用担保有限公司（法定代表人杨某某）借款500万元，该款毕向阳转给韩某100万元、曾某某306万、颜某某50万元、金某110.2万、费某某10万。这其中转给韩某、曾某某、颜某某、金某1的钱是毕向阳偿还给他们的欠款；转给费某某的10万，毕向阳本人并不认识费某某，这笔钱是毕向阳偿还给韩某、翟某、周某某、周某某等人的钱，他们其中一人向毕向阳直接转款给费某某；剩余的23.8万元毕向阳用于个人生活消费。2011年1月11日，毕向阳从延边融联账户转给延吉市聚源小额贷款有限公司350元，转给延吉市聚源信用担保有限公司150万元。毕向阳用延边融联公司的500万元，偿还之前自己向上述两个公司的借款。
二十、2010年12月份，汪某通过延边融联向延边农村商业银行贷款480万元，应向延边融联缴纳保证金及手续费91万元，此款的所有权是延边融联公司。2010年12月9日，毕向阳指使范和根去向汪某收取此款，范和根在明知此款是贷款户的保证金及手续费（应存入延边融联公司保证金账户）的情况下，按照毕向阳的指使，将收取到的款项存入范和根个人账户。而后，毕向阳指使范和根将该款分别转给邵某44.8万元、汪某某2万元、张某某（戴某的妻子）24万元、许某某10万元，转给邵某、汪某某、张某某、许某某的钱，是毕向阳偿还给他们的借款。2011年7月14日，经延边融联公司追款，毕向阳归还给公司66.5万元，剩余24.5万元至今未归还公司。
公诉机关就上述事实向法庭出示了书证，证人证言、司法会计鉴定意见、被告人的供述与辨解等证据，认为被告人毕向阳、范和根利用职务之便利，挪用本单位资金归自己使用或偿还个人债务，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第二十五条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。范和根在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依照《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻处罚。被告人毕向阳判决宣告后刑罚执行完毕前发现漏罪，依照《中华人民共和国刑法》第七十条之规定，把前后两个判决所判处的刑法，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，决定执行刑罚。提请本院依法惩处。
被告人毕向阳开庭时辩称，其通过股东袁某和王某的同意后，将公司资金借给其他公司。
辩护人朱辉提出如下辩护意见：1.公诉机关指控的20笔挪用资金事实中，其中第二笔中转胡某银行卡50万元；第三笔转周某某银行卡120万元；第六笔转雷某银行卡100万元；第七笔转张某银行卡300万元；第九笔转杨某某银行卡300万元；公安机关未找到胡某、周某某、雷某、张某、杨某某，未核实账户里进资金的情况，无法形成完整的证据链条，不应认定为挪用资金罪。2.公诉机关指控第一笔500万元挪用资金部分，根据司法会计鉴定和毕向阳的书面情况说明，金虎汇入延边融联390万元监管金中剩余126.3万元的款项为归还此笔芜湖泰信借出的资金，应从500万中扣除126.3万元。3.公诉机关指控第四笔挪用200万元资金部分，毕向阳账务情况说明和司法会计鉴定报告中记载2010年11月2日延边融联收到芜湖泰信汇入款200万元，应认为毕向阳归还此笔借款，故该笔挪用资金的犯罪不能成立。4.公诉机关指控第十一笔500万元挪用资金部分，其中201万余元转入嵊州盛源服饰公司借用偿还银行贷款，转入浙江泰本公司200万元也是为了银行倒贷用，该两笔没有用于个人使用或用于偿还个人债务，应从非法挪用资金数额中扣除。5.公诉机关指控第十四笔挪用资金350万元部分，袁某证明300万元由其担保，应从挪用资金数额中扣除。6.公诉机关指控第十七笔200万元部分，因毕向阳分别让范和根和刘某1汇款给延边融联予以归还该借款，该笔不应认定挪用资金罪。7.公诉机关指控第十九笔500万元部分，袁某证明与王某商量后同意借款，且经袁某、王某签字批准，该笔挪用资金犯罪不能成立。8.毕向阳支付给金某某的240万元，已经冲减了毕向阳以嵊州融联名义借款150万余和以芜湖泰信名义借款的90万元，该240万元应从挪用资金数额中扣除。9.2010年9月13日，经结算被告人代垫了延边融联成立时的各项费用120万元，该笔冲抵应从挪用资金数额中扣除。10.被告人将其实际出资在龙井市财政局名下的股权转让给了其他股东的行为应当视为偿付了挪用的资金，已经偿还的金额应当在量刑时予以考虑。11.毕向阳向延边融联公司支付的利息806.1万元，应从挪用资金数额中扣除。
对公诉机关指控的犯罪事实，被告人范和根在开庭审理过程中无异议。
经审理查明，2010年6月份，被告人毕向阳与袁某、王某共同投资成立延边民族融联担保有限公司（以下简称延边融联），注册资金5000万元，毕向阳出资1950万，占39%股权，袁某出资1300万，占26%股权，王某出资1250万，占25%股权，龙井市财政局出资500万实为毕向阳出资，毕向阳为延边融联公司法定代表人兼董事长，公司依法经营为中小企业、民族企业及个人提供贷款担保及相关服务。公司成立后，股东商定可以动用公司资金进行投资或放贷为公司获取利润，但不能影响公司正常经营，也不能用于偿还个人债务。2010年7月至2011年1月间，毕向阳多次挪用公司资金用于偿还个人债务和归个人使用。2010年12月9日毕向阳伙同范和根挪用公司资金91万元并用于偿还毕向阳个人借款。具体犯罪事实分述如下：
一、2010年7月19日，被告人毕向阳从延边融联公司转出500万元，转入毕向阳实际经营的芜湖泰信公司账户。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又转到方某账户，偿还之前毕向阳向翟某的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在建设银行设立的账户明细、芜湖泰信公司在徽商银行芜湖新市口支行设立的账户明细、凭证证明，2010年7月19日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇500万元。
2.建行延龙分理处延边融联账户信息、徽商银行芜湖泰信账户明细、记账凭证、进账单证明，2010年7月19日，从徽商银行芜湖泰信公司账户转账至朱某徽商银行账户500万元。
3.朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细、朱某所记载的账本证明，2010年7月19日，从芜湖泰信公司收到500万元；当日，向方某的账户转账500万元。
4.借条、收据、借款审批单证明，2010年7月19日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款500万元。
5.司法鉴定审计报告证明，2010年7月19日，借给芜湖泰信公司500万元，借款理由：临时周转；借款期限：2010年7月19日至2010年8月19日。该500万元款项从延边融联公司中国建设银行延边延龙分理处账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司又将该500万元转入该公司会计朱某账户，朱某又将该款项转入方某账户。
6.证人朱某（芜湖泰信公司出纳员）的证言证明，芜湖泰信公司是2007年10月份成立的，期间公司变更了好几次，不同时期有不同的股东，公司实际经营者是毕向阳和晋某，公司没有实际开展过业务。公司成立时晋某介绍来公司，所以以前听晋某的，2010年左右，晋某撤出公司，实际老板只剩毕向阳了，所以开始听毕向阳的了。其名下有多张银行卡，用于与毕向阳、毕向阳指定的人转账的基本就是芜湖建设银行、芜湖徽商银行、芜湖交通银行的几个账户，交易都是按照毕向阳的指示转款的，没有个人业务。共有两本账本，一本是公司账本，一本是个人名下几张银行卡的账。2010年7月19日，芜湖泰信公司转账500万元，毕向阳让其转给方某500万元，原因不知道。
7.证人翟某的证言证明，2010年5月份至2011年年初，毕向阳在延边成立担保公司时，其公司做担保从方某处借了1000万元，汇给了毕向经营的万豪煤炭公司，因为当时毕向阳说他在嵊州市也有个担保公司，效益特别好，当时让毕向阳的嵊州担保公司也在这笔借款中做了担保，3分利息，每月还30万，每季度一次利息，借款期限为1年。后来毕向阳分多次陆续向其借款，每次数额在几十万到几百万元不等，毕向阳借了本金1000多万元。2011年3月份左右对账的时候，毕向阳欠本金加利息共计3200万元左右。记得毕向阳还过500万元，但又把这笔钱从方某处借了回来给毕向阳使用，其还欠方某本金加利息2000万元。朱某是芜湖泰信公司的会计，其与朱某的资金往来就是其与毕向阳的资金往来。朱某就是中间跑腿的。
8.证人方某的证言证明，2010年，翟某说有好项目，投资稳赚不赔，其分3笔共计2300万元借给了翟某。2010年7月19日，其因银行贷款需要还款，让翟某还500万元，但不到一周的时间翟某又将这笔500万元借回去后一直没有还。翟某每次还钱的时候，只是打个电话告诉还了多少，具体翟某自己还的，还是找其他人还的，其不清楚，也不认识毕向阳，但毕向阳这个名字听翟某说过。
9.被告人毕向阳的供述与辩解：2010年7月19日，延边融联公司转出的500万元，偿还翟某的钱，翟某让其直接转入方某的账户中。这笔承若书和借款审批单是其后期补签的。
二、被告人毕向阳于2010年8月12日，从延边融联公司转出400万元，转入芜湖泰信公司账户。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又让朱某分别转给了戴某100万元、翟某90万元、周某某44.8万元、周某3万元、胡某50万元、毕向阳110万元。转给戴某、翟某、周某某、胡某的资金是毕向阳偿还的借款；转给周某的款是毕向阳欠晋某的借款；转入毕向阳个人名下的110万元，毕向阳在北京市二手车交易市场花109万元买了一辆保时捷卡宴越野车，剩余1万元用于毕向阳个人消费。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户明细证明，2010年8月12日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇400万元。
2.芜湖泰信公司在徽商银行芜湖新市口支行设立的账户明细、凭证证明，2010年8月12日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转账400万元。
3.朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证明，2010年8月12日，朱某分两次向戴某账户转账10万元和90万元；向翟某账户转账90万元；向毕向阳账户转账110万元；向周某某账户转账44.8万元；向周某账户转账3万元；向胡某账户转账50万元。
4.朱某所记载的账本证明，2010年8月12日，延边融联公司给芜湖泰信公司转入400万元，再转入朱某账户。朱某给毕向阳转账110万元；给胡某转账50万元；给戴某转账100万元；给周某转账3万元；给翟某转账90万元。
5.戴某的徽商银行芜湖延安路支行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向戴某账户分两次共汇入100万元。
6.翟某的徽商银行芜湖开发区支行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向翟某账户汇入90万元。
7.周某某的徽商银行芜湖镜湖支行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向周某某转账44.8万元。
8.周某的徽商银行芜湖人民路支行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向周某账户转账3万元。
9.胡某的徽商银行芜湖新市口支行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向胡某账户转账50万元。
10.毕向阳的建设银行账户明细证明，2010年8月12日，朱某向毕向阳账户转账110万元。
11.毕向阳购车材料证明，2010年8月12日，毕向阳在北京汇利精诚旧机动车经纪有限公司购买保时捷，过户车号为×××，价格为109万元。
12.情况说明证明，朱某使用×××与****为同一账号，4409是账号，9976是卡号。两个是一个账号。
13.借条、收据、借款审批单证明，2010年8月12日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款400万元。
14.司法鉴定审计报告证明，2010年8月12日借给芜湖泰信公司400万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年8月12日至2011年1月12日。该400万元款项从融联公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户。同日，朱某账户转出资金397.8万元。
15.证人朱某的证言证明，2010年8月12日，芜湖泰信公司转给其账户400万元。同日，分两次转给戴某90万元和10万元，共100万元。同日，又转账给翟某90万元、周某某44.8万元、周某3万元、胡某50万元、毕向阳110万元，这些是毕向阳还给戴某、翟某、周某某的钱。毕向阳应该是欠别人很多钱，因为毕向阳让其定期往韩某、周某某、戴某、翟某、周某某的账户转钱，这些钱应该是支付给他们的利息。
16.证人戴某的证言证明，2009年至2011年4月份间，毕向阳分多次向其借款，月利息3分、4分、5分不等，至今毕向阳还欠本金2000万元左右。其没有向毕向阳借过款，与毕向阳资金往来方式是通过银行转账，有时直接转账，有时是通过芜湖泰信公司的会计朱某转账。其与朱某的资金往来就是其与毕向阳的资金往来，朱某是中间跑腿的。2010年8月12日，朱某分两次转账10万元和90万元是毕向阳还的借款。
17.证人翟某的证言证明，2010年5月份，毕向阳说要在延边成立担保有限公司。当时，其在盛科信用担保有限公司担任总经理，其从芜湖市康奇制药有限公司方某处替毕向阳担保借款1000万元，汇给了毕向阳经营的万豪煤炭公司，其公司做的担保。毕向阳说他在浙江省嵊州市也有担保公司，该担保公司也是在这笔借款中做了担保，这笔担保借款利息是3分利息，1000万元借款每月需要还30万元利息，每季度付一次利息，借款期限为1年。2010年5月份至2011年初，毕向阳分多次陆续借款，每次数额在几十万元到几百万元不等，合计毕向阳又向其借款本金1000多万元，这期间毕向阳多次还款，但是基本都是还完之后没多久又借走了，所以具体数额不太记得了。2011年3月份左右，和毕向阳在芜湖市对账的时候，毕向阳欠其本金加利息共计3200万元左右。2010年8月12日朱某转给其芜湖交通银行账号转的90万元是毕向阳还的钱。其没有向毕向阳借款，其和毕向阳基本都是通过银行转账，有时是其名下银行卡向毕向阳名下银行卡直接转账，有时是通过毕向阳指定的账户。朱某是芜湖泰信公司的会计，其和朱某之间没有经济往来，朱某就是中间跑腿的。
18.证人周某的证言证明，其通过晋某认识毕向阳，毕向阳和晋某一起在芜湖市经营芜湖泰信公司。2010年左右，晋某向其借款，说是芜湖泰信公司用。晋某以公司的名义多次向其借款，至今为止，晋某还欠本金近300万元。其与毕向阳个人之间没有经济往来。2011年左右，芜湖泰信公司不干了，也找不到晋某了。当时芜湖泰信公司是毕向阳说了算，晋某什么事情都是听毕向阳的，所以晋某借的钱，基本都给毕向阳用了。2010年8月12日，朱某转的3万元是还晋某借的钱。其和朱某之间没有经济往来，其和朱某之间的转账其实就是其和晋某之间的交易往来。
19.被告人毕向阳的供述与辩解：转给戴某、翟某、周某某、胡某的钱，是我偿还给他们的钱。转给周某的钱，是我欠晋某的钱，我偿还给晋某，晋某让我直接转给周某的。转入我个人名下的110万元，我在北京市二手车交易市场买了一辆保时捷卡宴越野车，花了109万元，剩余1万元可能用于个人消费了。剩余在朱某卡中的2.2万元是怎么使用的，我不记得了。
三、2010年8月23日,被告人毕向阳从延边融联公司转出300万元，转入芜湖泰信公司。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将162万元转给朱某账户后，给翟某转账160万元，又指使朱某给韩某转18万元，给周某某转120万元,分别用于偿还毕向阳向上述人员的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户信息记录证明，2010年8月23日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇300万元。
2.芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证明，2010年8月23日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的300万元；当日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转162万元。当日，徽商银行芜湖泰信账户向周某某徽商银行账户转120万元。
3.朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证明，2010年8月23日，朱某账户收到芜湖泰信公司转账的162万元；当日，朱某向翟某账户转账160万元。
4.翟某的交通银行芜湖银湖路支行账户明细证明，2010年8月23日，翟某收到160万元。
5.韩某的徽商银行芜湖镜湖支行账户明细证明，2010年8月23日，韩某从芜湖泰信公司收到18万元。
6.周某某的徽商银行芜湖三山支行账户明细证明，2010年8月23日，周某某从芜湖泰信公司账户收到120万元。
7.朱某所记载的账本证明，2010年8月23日，收到延边融联公司转账的300万元；芜湖泰信公司162万元转入朱某账户；朱某转给翟某160万元；芜湖泰信公司转给韩某18万元；芜湖泰信公司转给周某某120万元；现金1万元转给晋某；现金2000元机票。
8.借条、收据、借款审批单证明，2010年8月23日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款300万元。
9.司法鉴定审计报告证明，2010年8月23日借给芜湖泰信公司300万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年8月23日至2011年1月23日。该300万元款从延边融联公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，该款项直接从芜湖泰信公司账户转入韩某账户18万元；转入朱某账户162万元；转入周某某账户120万元；同日，朱某又转入翟志光账户160万元。
10.证人韩某的证言证明，2008年至2011年期间，毕向阳分多次借款，每次都是按毕向阳的指示把钱给了毕向阳、朱某、晋某等毕向阳指定的人。毕向阳还款时有时给其直接转款，有时让朱某转款。有时是还利息，有时是还本金。×××、×××卡是其使用的银行卡，对方名称是毕向阳、朱某都是毕向阳借款或者还钱的。晋某当时和毕向阳一起经营芜湖泰信公司，有时晋某和毕向阳一起来借款，晋某不懂业务，借钱时都是毕向阳跟其谈的，每次都是由毕向阳写借款协议或借条，偶尔也让晋某在毕向阳签名的下面签名，毕向阳承诺，这些钱都毕向阳来偿还。毕向阳还欠7900万元左右。2010年8月23日朱某转的18万元，应该是毕向阳支付的利息。
11.证人翟某的证言证明，其与毕向阳系同学。2010年5月份，毕向阳说在延边成立担保公司。当时其在盛科信用担保公司担任总经理，通过个人关系从芜湖康奇制药公司方某处替毕向阳担保借款1000万元，汇给了毕向阳经营的万豪煤炭公司，利息是3分，每月需要还30万元，每季度付一次利息，借款期限为1年。2010年5月份毕向阳陆续向其借款，每次数额几十万至几百万元，共借了1000多万元。期间也多次还款，2011年3月份对账时毕向阳还欠其本金加利息3200万元。2010年8月23日朱某转的160万元是毕向阳还的借款。
12.证人朱某的证言证明，2010年8月23日，芜湖泰信公司转给的162万元，其同日给翟某160万元。芜湖泰信公司转给韩某18万元，周某某120万元是毕向阳还的钱。
13.被告人毕向阳的供述与辩解：2010年8月23日，其从延边融联公司转出300万元后转入芜湖泰信公司。这笔钱是其偿还给了韩某18万元、翟某160万元、周某某120万元。
四、2010年9月2日,被告人毕向阳从延边融联公司转出200万元，转入芜湖泰信公司账户。9月3日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，朱某转给潘某200万元，偿还毕向阳个人向潘某的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户信息记录证明，2010年9月2日，延边融联公司向芜湖泰公司信电汇200万元。
2.芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证明，2010年9月2日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的200万元；2010年9月3日，芜湖泰信公司向潘某账户转账200万元。
3.潘某的徽商银行芜湖黄山路支行账户明细证明，2010年9月3日，潘某的账户里转入200万元。
4.朱某所记载账本证明，2010年9月2日，200万元转入芜湖泰信公司后再转给潘某。
5.潘某所记载的明细证明，徽商银行3979账户，2010年9月3日芜湖泰信公司转入200万元。
6.借条、收据、借款审批单证明，2010年9月2日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款200万元。
7.司法鉴定审计报告证明，2010年9月2日借给芜湖泰信公司200万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年9月2日至2010年12月2日。该200万元款项从延边融联担保公司基本账户延边农村合作银行汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户。2010年9月3日，芜湖泰信公司将该款项转入潘某账户。
8.证人潘某的证言证明，其在芜湖泰信公司工作时，实际公司老板是毕向阳，名义上老板是范和根和孙某，会计是朱某。2010年9月3日存入的200万元中142.8万元是其和毕向阳、戴某一起购买波尔卡大街8号楼中3-5层，总价值1980万元，首付款有420万元，这200万元是首付款里的一部分，剩余的57.2万元是毕向阳还的借款。当时戴某出的142.8万元一部分是戴某本人出资打到其账户，一部分是毕向阳偿还给戴某的欠款，算作戴某的出资款。
9.被告人毕向阳的供述与辩解：2010年9月2日，从延边融联公司转出的200万元，转入芜湖泰信公司，又转入潘某账户，这是还潘某的钱和个人房贷款。
五、2010年9月27日,被告人毕向阳从延边融联公司转出70万元，转入芜湖泰信公司。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转入朱某个人账户后，又转给韩某65万元，还韩某的借款，提取现金6万元。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在吉林银行延边分行设立的账户信息记录证明，2010年9月27日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇70万元。
2.芜湖泰信徽商银行账户明细、进账单证明，2010年9月27日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的70万元；2010年9月27日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转账70万元。
3.朱某的徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证明，2010年9月27日，朱某账户收到芜湖泰信公司转账的70万元；当日，朱某向韩某账户转账65万元；提取现金6万元。
4.朱某所记载的账本证明，9月27日，收到芜湖泰信公司65万元后给韩某转了65万元和78万元。
5.韩某的徽商银行芜湖镜湖行账户明细证明，2010年9月27日，韩某收到朱某转账的65万元。
6.借条、收据、借款审批单证明，2010年9月27日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款70万元。
7.司法鉴定审计报告证明，2010年9月27日，借给芜湖泰信公司70万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年9月27日至2010年10月27日。该70万元款项从延边融联公司吉林银行延边分行账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户，朱某又转入韩某账户65万元，提取现金6万元。
8.证人韩某的证言证明，2008年至2011年期间，毕向阳分多次向其借款，毕向阳还欠本金7900万元左右。XXXXXXXX、×××卡是其使用的银行卡，对方名称毕向阳、朱某的都是毕向阳借款或者还钱的明细。2010年9月27日，朱某转的65万元应该是毕向阳给的利息。
9.证人朱某的证言证明，其账本中记载2010年9月27日、9月29日，转给韩某65万元和78万元。2010年9月27日，65万元是通过徽商银行账户转给了韩某的个人账户。
10.被告人毕向阳的供述与辩解：2010年9月27日，其从延边融联公司转出70万元，转入芜湖泰信公司，其中65万元是其偿还给韩某的，提现的6万元做什么用的记不记清了。
六、2010年9月30日,被告人毕向阳从延边融联公司转出100万元，转入芜湖泰信公司。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将100万元分两次转入雷某账户。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在吉林银行延边分行设立的账户信息记录证明，2010年9月30日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇100万元。
2.芜湖泰信公司徽商银行账户明细、进账单证明，2010年9月30日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的100万元；2010年9月30日，徽商银行芜湖泰信公司账户向朱某徽商银行账户转100万元。
3.朱某徽商银行芜湖新市口支行的账户明细证明，2010年9月30日，朱某收到芜湖泰信公司转账的100万元；当日，朱某分两次向雷某账户转100万元。
4.朱某所记载的账本证明，9月30日，延边融联公司转的100万元转给雷某。
5.中国银行芜湖营盛山路支行雷某的账户交易明细清单证明，雷某于2010年9月30日开户后，该账户分两次汇入100万元。
6.借条、收据、借款审批单证明，2010年9月30日，毕向阳以芜湖泰信公司名义从延边融联公司借款100万元。
7.司法鉴定审计报告证明，2010年9月30日借给延边融联公司借给芜湖泰信公司100万元，借款理由：往来款；借款期限：2010年11月15日至2010年12月15日。该100万元款项从延边融联公司吉林银行延边分行账户汇入芜湖泰信公司在安徽省芜湖市徽商银行新市口支行开立的账户内。同日，芜湖泰信公司将该款项转入朱某账户，朱某又转入雷某账户。
8.被告人毕向阳的供述与辩解：2010年9月30日，其从延边融联公司转出100万元转入芜湖泰信公司，又转入朱某个人账户，将100万元分两次（每次50万元）转入雷某账户，这笔钱是其偿还给韩某、翟某、周某某、周某某等人的钱，是他们其中的一人让其把钱直接转给雷某的。
七、2010年10月12日，被告人毕向阳从延边融联公司转出300万元，转入芜湖泰信公司。当日，毕向阳指使芜湖泰信公司出纳员朱某将此款转给张某，该款是毕向阳偿还给翟某的钱，翟某让毕向阳把钱直接转给张某。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1.延边融联公司在延边农村合作银行设立的账户信息记录证明，2010年10月12日，延边融联公司向芜湖泰信公司电汇300万元。
2.芜湖泰信公司的徽商银行账户明细、进账单证明，2010年10月12日，芜湖泰信公司收到延边融联公司转账的300万元；当日，徽商银行芜湖泰信公司账户向张某徽商银行账户转300万元。
3.张某的徽商银行芜湖黄山路支行账户明细证明，2010年10月12日，张某收到300万元。
4.朱某所记载的账本证明，10月12日，朱某给张某转了300万元。
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