山东省菏泽市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）菏刑二终字第16号
原公诉机关山东省菏泽经济开发区人民检察院。
上诉人（原审被告人）陈好端，男，1972年9月11日出生，汉族，大学文化，郓城县国税局城区分局公务员，菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司兼职经理。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年8月16日���刑事拘留，同年9月8日被逮捕。现羁押于菏泽市看守所。
上诉人（原审被告人）许某某，男，1971年8月15日出生，汉族，高中文化，郓城县郓城镇政府下岗职工，菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司法定代表人。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年8月9日被菏泽市公安局开发区分局取保候审。2013年11月28日被逮捕。现羁押于菏泽市看守所。
上诉人（原审被告人）马某某，男，1981年4月2日出生，回族，中专文化，菏泽交通集团装卸公司职工，菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司业务员。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年8月24日被取保候审。2013年11月28日被逮捕。现羁押于菏泽市看守所。
上诉人（原审被告人）代某某，男，1962年12月4日出生，汉族，高中文化，农民，菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司业务员。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年8月24日被取保候审。2013年11月28日被逮捕。现羁押于菏泽市看守所。
上诉人（原审被告人）李某某，女，1970年2月10日出生，汉族，中专文化，菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司兼职会计。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2012年8月24日被取保候审，2013年11月28日被逮捕。现被取保候审。
山东省菏泽经济开发区人民法院审理山东省菏泽经济开发区人民检察院指控被告人陈好端、许某某、代某某、马某某、李某某犯非法吸收公众存款罪一案，于2013年12月16日作出（2013）菏开刑初字第111号刑事判决。宣判后，原审被告人陈好端、许某某、代某某、马某某、李某某均不服，向本院提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷、讯问被告人，听取当事人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：被告人陈好端与许某某商议成立公���，因被告人陈好端系公职人员，无法作为公司股东，二人便找到被告人代某某，由代某某作为挂名股东，被告人陈好端、许某某共同出资，于2010年4月23日成立了菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司，法定代表人为被告人许某某，由被告人陈好端具体负责公司的运作，并持有公司财务公章。公司成立后，被告人陈好端、许某某违反国家金融管理法律规定，以委托理财的名义，承诺保本操作，每月支付3%-5%的利润，通过介绍客户、举办经验交流会、在互联网QQ上发布信息等方式，向被害人王某乙、王某甲、宋某某、穆某、朱某、吕某某、李某甲、张某某、许某甲、王某乙、郭某某、刘某某、王某丙、吕某甲等社会公众吸收资金。公司在经营过程中，聘用被告人代某某、马某某、李某某等人为公司工作，被告人代某某、马某某负责客户接待、参与炒股经验交流，被告人李某某系公司报账员，负责向税务部门报税。被告人代某某、马某某、李某某还向公司介绍客户投资，并按所介绍客户投资数额收取一定比例的提成。被告人代某某、马某某、李某某亦往公司投资。被告人陈好端、许某某吸收及伙同代某某、马某某、李某某吸收公众存款共计4211453.98元人民币（以下币种均为人民币）。案发前归还了本金835730.08元，返还利息1067690元，造成损失2308033.90元。其中被告人马某某投资68000元，得利息32000元，损失36000元。被告人代某某投资40060元，得利息32000元，损失8060元。被告人李某某投资195480元，得利息30804元，损失164676元。被告人马某某、李某某介绍客户投资分别得提成款9800元、10600元。
2012年7月27日，被害人王某甲到公安机关报案称，被告人陈好端非法吸收公众存款534000元，其中含王某甲90000元、宋某某64000元、王某��380000元。公安机关将被告人陈好端抓获后，其供述了非法吸收公众存款的其余犯罪事实。2012年8月8日、24日，被告人许某某、马某某、代某某、李某某到公安机关投案。作案工具方正台式电脑五台、联想台式电脑一台、POS终端银联制卡机一台及TCL电脑主机、hp笔记本电脑各一台、非法所得人民币10800元被公安机关扣押。其具体犯罪事实如下：
一、被告人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过代某某为其向被害人王某甲、田某某非法吸收公众存款218600元，返还利息35600元，造成损失183000元。
二、被告人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过被告人马某某为其向被害人孟某、宋某某、徐某、张某非法吸收公众存款431499元。案发前归还本金135000元，返还利息31600元，造成损失264899元，被告人马某某非法获利9800元。
三、被告人陈好端、许某某以每��支付3%利润的方式，通过李某某为其向被害人孙某某、韩某某、付某某非法吸收公众存款232246元，返还利息34718元，造成损失197528元，被告人李某某非法获利10600元。
四、被告人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过赵某某为其向马某甲、古某某非法吸收公众存款96700元。案发前归还本金96700元，马某甲、古某某得利息12800元。
五、被告人陈好端、许某某以每月支付3%-5%利润的方式，非法吸收被害人穆某、朱某、吕某某、李某甲、张某某、许某甲、王某乙、郭某某、刘某某、王某丙、吕某甲、邵某某、靳某某、于某某、徐某等人存款共计2720868.98元。案发前归还李某甲本金13000元、许某甲本金90000元、邵某某本金15万元、靳某某本金13600元、于某某本金194430.08元，共计461030.08元，返还利息
863638元，造成损失1396200.90元。
六、被告人陈好端以每月支付3%利润的方式，非法吸收马某某68000元、代某某40060元、赵某某208000元、李某某195480元，以上共计共计511540元。马某某得利息32000元、损失36000元；代某某得利息32000元、损失8060元；赵某某收回本金143000元、得利息7330元、损失57670元，李某某得利息30804元、损失164676元。以上共计造成损失266406元。
综上，被告人陈好端、许某某非法吸收资金4211453.98元，被告人马某某非法吸收资金431499元，被告人李某某非法吸收资金232246元，被告人代某某非法吸收资金218600元。
上诉事实有经原庭审举证、质证的资金安全协议书、借据、银行交易记录等书证、被害人陈述、被告人的供述等证据予以证实。
原审法院认为，被告人陈好端、许某某、马某某、代某某、李某某未经国家有关部门批准，向社会公众吸收资金，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪。其中被告人陈好端、许某某犯罪数额巨大，被告人马某某、代某某、李某某犯罪数额较大。被告人陈好端在共同犯罪过程中起主要作用，系主犯，依法予以惩处；被告人许某某、马某某、代某某、李某某在共同犯罪过程中起次要、辅助作用，系从犯，依法予以从轻处罚。被告人陈好端如实供述了侦查机关尚未掌握的其余非法吸收公众存款罪行，且如实供述的同种罪行较重，被告人许某某、马某某、代某某、李某某有自首情节，依法均予从轻处罚。作案工具予以没收，非法所得继续追缴，与扣押在案的非法所得一并发还被害人。本案部分被害人的部分经济损失得以挽回，据此酌情对被告人予以从轻处罚。被告人李某某的亲属积极代其预缴罚金，根据其犯罪事实、情节及在犯罪过程中所起作用，符合适用缓刑的条件，依法对其适用缓刑。根据本案各被告人的犯罪事实、情���及行为的社会危害性，结合各被告人的认罪态度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第六十四条，第六十七条第一款，第三款，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决：1、被告人陈好端犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币元二十万元；2、被告人许某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；3、被告人马某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币三万元；4、被告人代某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元；5、被告人李某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币二万元；6、责令被告人陈好端、许某某、代某某赔偿��害人王某甲、田某某经济损失183000元；被告人陈好端、许某某、马某某赔偿被害人孟某、宋某某、徐某、张某经济损失
264899元；被告人陈好端、许某某、李某某赔偿被害人孙某某、韩某某、付某某经济损失197528元；被告人陈好端、许某某赔偿被害人穆某、朱某、吕某某、李某甲、张某某、许某甲、王某乙、郭某某、刘某某、王某丙、吕某甲、邵某某、于某某、徐某等人经济损失1396200.90元；6、被告人陈好端、许某某赔偿马某某、代某某、赵某某、李某某经济损失164676元；7、非法所得继续予以追缴，与扣押在案的非法所得人民币10800元一并发还被害人；8、扣押在案的作案工具方正台式电脑五台、联想台式电脑一台、POS终端银联制卡机一台及TCL电脑主机、hp笔记本电脑各一台予以没收。
宣判后，原审被告人陈好端、许某某、马某某、代某某、李某某均不服，向��院提出上诉。
陈好端的主要上诉理由：1、在客观上不具有非法吸收公众存款的犯罪故意；2一审法院以我们公司设立后以实施犯罪为主要活动从而认定为个人犯罪是错误的；3我公司没有以委托理财为名公开向社会不特定公众吸收资金，没有通过经验交流会和讲课吸收资金，也没有在网络ＱＱ群上发布委托理财信息。4、案发后如实供述同种罪行较重的犯罪事实，应从轻处罚，原判量刑明显过重。
许某某的主要上诉理由：1、一审法院量刑过重，应依法减轻处罚；2、上诉人及其家属愿意缴纳罚金，上诉人符合缓刑条件，依法应适用缓刑。
马某某的主要上诉理由：1、上诉人在本案中是从犯，在一审中予以认定，依法应从轻处罚；2、上诉人具有自首情节，依法可以减轻处罚；3、上诉人及其家属在一审中积极要求缴纳罚金，并且愿意在二审中缴纳罚金，深刻认识到自己的错误，对其判处缓刑不致再危害社会，请求对上诉人判处缓刑。
代某某、李某某上诉理由：是初犯、从犯原判对其量刑过重。
经审理查明，上诉人陈好端与上诉人许某某商议成立公司，因上诉人陈好端系公务员，不能作为公司股东，二人便找到上诉人代某某，由代某某作为挂名股东，上诉人陈好端、许某某共同出资，于2010年4月23日成立了菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司，法定代表人为被告人许某某，由被告人陈好端具体负责公司的运作，并持有公司财务公章。公司成立后，上诉人陈好端、许某某违反国家金融管理法律规定，以委托理财的名义，承诺保本操作，每月支付3%-5%的利润，通过介绍客户、举办经验交流会、讲课等方式，向被害人王某乙、王某甲、宋某某、穆某、朱某、吕某某、李某甲、张某某、许某甲、王某乙、郭某某、刘某某、王某丙、吕某甲等社会公众吸收资金。公司在经营过程中，聘用上诉人代某某、马某某、李某某等人为公司工作，上诉人代某某、马某某负责客户接待、参与炒股经验交流，被告人李某某系公司报账员，负责向税务部门报税。上诉人代某某、马某某、李某某向公司介绍客户投资，并按所介绍客户投资数额收取一定比例的提成。上诉人陈好端、许某某吸收及伙同代某某、马某某、李某某吸收公众存款共计人民币
3699913.98元。案发前归还了本金679930.08元，返还利息
978356元，造成损失2041627.90元。被告人马某某、李某某介绍客户投资分别得提成款9800元、10600元。
2012年7月27日，被害人王某甲到公安机关报案称，上诉人陈好端非法吸收公众存款534000元，其中含王某甲90000元、宋某某64000元、王某丙380000元。公安机关将上诉人陈好端抓获后，其供述了非法吸收公众存款的其余犯罪事实。2012年8月8日、24日，上诉人许某某、马某某、代某某、李某某到公安机关投案。作案工具方正台式电脑五台、联想台式电脑一台、POS终端银联制卡机一台及TCL电脑主机、hp笔记本电脑各一台、非法所得人民币10800元被公安机关扣押。具体犯罪事实如下：
一、上诉人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过被告人代某某吸收被害人王某甲9万元，被害人王某甲得利息3600元，造成被害人损失86400。非法吸收田某某128600元，田某某得利息32000元，造成被害人损失96600元。共计吸收公众存款218600元，返还利息35600元，造成损失183000元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、被害人王某甲的陈述，证实在菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司工作的朋友代某某介绍他们公司吸收外界投资存款代炒外汇，方式是由公司操盘手操盘做股票、外汇、期货等，公司负责亏损，投资没有任何风险，并支付投资者高额利息。听了代某某的介绍，他两次共计投资9万元，并签订了资金安全协议书，约定每季度保证9%以上的利润，实际是按每月3%支付的利息。一次是2012年5月13日投资6万元，得了两个月的利息共计3600元，两次利息都是代某某转交给他的；另外的3万元是2012年6月19日投资的，没得利息。2012年7月公司关门，陈好端也找不到了，才知被骗。
2、被害人田某某的陈述，证实经代某某介绍他向同花顺公司投资的情况。第一次投资65600元，第二次投资63000元，均按每月利息3%支付利息。后来换了协议，共得利息32000元，都是代某某转交的。
3、由王某甲、田某某提供并经陈好端确认的资金安全协议书、银行存款业务回单及交易明细、陈好端农业银行账户明细、银行卡存款凭条，证实王某甲投资到同花顺公司9万元，田某某向同花顺公司投资128600并签订资金安全协议的情况。
3、上诉人陈好端的供述与辩解，证实王某甲、田某某是代某某的客户，王某甲存了9万元。他将4800元给了代某某，王某甲得2个月的利息3600元，代某某得提成1200元，王某甲是代某某安排他操盘的。田某某向同花顺公司投资128600元，他把42600元给了代某某，代某某再给田某某，田某某得利息32000元，代某某得提成10600元，田某某是代某某安排他操盘的。
4、上诉人代某某的供述与辩解，证实是许某某找他成立的菏泽开发区同花顺投资理财有限公司，让他担个股东的名，不用他出资，只拿个身份证、签个字就行。因与许某某关系不错，便答应了，公司还是许某某的。吸收客户存款后炒外汇、股票及期货这种经营模式是陈好端与许某某商量好的。公司吸收存款的方式有两种：一种是投资人将款交给公司，由公司人员以投资者本人的名义开立个人外汇账户后将账户密码交给陈好端，由陈好端当操盘手代炒外汇，投资者并不知道他们账户的密码，也不知账户赚赔情况；第二种是投资者将款直接交给陈好端，由陈好端自主决定使用投资款。他曾向田某某、王某甲介绍公司吸收客户投资按3%支付利息，并称由公司经理陈好端、许某某代操盘并承担亏损，他们都有钱与家产，陈好端还是公务员，能承担得起，然后田某某、王某甲便投资了。他所介绍的朋友存款他本人没得公司1%的利息提成。马某某、赵某某、李某某得没得不清楚。他介绍王某甲存款9万元，王某甲得了3600元利息，是陈好端把利息给他，由他转交给王某甲的。他向田某某介绍同花顺公司吸收客户投资，利息3%，后来田某某通过他向同花顺公司存款128600元，田某某得了32000元利息，陈好端通过他把利息给的田某某。
二、上诉人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过上诉人马某某为其向被害人孟某非法吸收资金20万元，被害人孟某得利息6000元，造成损失194000元，上诉人马某某非法获利提成款2000元。非法吸收被害人宋某某资金63999元，宋某某得利息15200元，造成损失48799元。上诉人马某某非法获利提成款5000元。非法吸收被害人徐某资金32500元，徐某共得利息8400元，造成损失24100元。被告人马某某非法获利提成款2800元。非法吸收被害人张某资金135000元，被害人张某共计得利息2000元，收回本金135000元。以上共吸收公众存款431499元。案发前归还本金135000元，返还利息31600元，造成损失264899元，上诉人马某某非法获利9800元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、被害人孟某的陈述，证实通过马某某将20万元委托同花顺公司理财的事实。公司���责资金全部风险，按月支付3%的利润。其得了一个月的利息6000元。2012年7月，公司关门，也找不到陈好端了，才知道被骗了。
2、被害人宋某某的陈述，证实他通过马某某投资到同花顺公司63999元，并签订资金安全协议，约定每月1900元以上利息，共领了8个月利息，其中一次是陈好端给的，另外七次是马某某转给他的。
3、被害人徐某的陈述，证实她通过熟人得知同花顺公司可以帮助投资理财及理财方式后，分四次转给陈好端人民币189683元。其中第一次是2011年9月16日将5000美元计32500元人民币通过网上银行转给了同花顺公司所开的外汇账户，共领取了8400元利息。
4、被害人张某的陈述，证实他与马某某是邻居，他经马某某介绍以妻子程某某的名义到马某某所工作的菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司投资，并由陈好端安排文员赵某某帮助开了程某某的外汇��户，他将款存入账户内，由陈好端在账户内操盘，并签订了协议书。他在同花顺公司投资三次共计198600元，本金均己收回并得2000元利息。第三次没经介绍他主动以刘某甲的名义投资了63600元，没有得利息，收回了本金5000元。
5、被害人孟某、宋某某、徐某、张某提供并经陈好端确认的资金安全协议书、银行转账凭证、陈好端牡丹灵通卡账户历史明细清单、陈好端写的操盘记录，证实上述被害人与同花顺公司陈好端签订资金安全协议书，约定被害人投资的数额，利润3%，由公司操盘手保本操盘，负责资金全部风险，利润按季度支取。各被害人具体数额与书证、被害人的陈述、被告人的供述相一致。
6、上诉人陈好端的供述与辩解，证实同花顺公司受理孟某委托投资20万元，孟某得利息6000元，马某某得提成2000元。非法吸收被害人徐某资金32500，徐某得利息8400元，马某某得提成2800元。宋某某投资64000元得了8个月利息，15200元，马某某得提成5千元，他将8000元利息给了马某某。张某以程某某的名字两次分别向同花顺公司投资68000元、67000元，并领了
2000元的利息；以刘某甲的名字投资63600元，以上的钱被他炒外汇赔完了。
7、上诉人马某某的供述与辩解，证实他与代某某、李某某等人都吸收了一些存款交给陈好端炒外汇，并按介绍投资数额从陈好端处领取1%的佣金奖励。他介绍朋友孟某在同花顺公司存20万元，孟某得6000元利息，他得2000元利息佣金。介绍朋友宋某某存公司64000元，陈好端让他通过宋某某的银行账户和网银转入宋某某的外汇账户63999元。宋某某共得15200元利息，他得5000元利息佣金。徐某所存的第一笔款32500元，徐某得了8400元利息，他得了2800元利息佣金。他介绍张某以程某某的名字两次投资同花顺公司68000元、67000元的事实，张某得一个月的利息2000元，后张某收回本金，他没有得提成。第三次是张某自己找陈好端投资了63600元。
三、上诉人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过被告人李某某介绍非法吸收被害人孙某某168266元，孙某某得利息30240元，造成损失138026元。被告人李某某共非法获得提成款10600元（含于某某投资款提成600元）。吸收被害人付某某32000元，造成损失32000元；非法吸收被害人韩某某资金31980元，韩某某得利息4478元，造成损失27502元。上诉人李某某共非法吸收公众存款232246元，返还利息34718元，造成损失197528元，非法获利10600元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据证实：
1、被害人孙某某的陈述，证实他通过熟人得知同花顺公司能够帮助投资理财及理财方式，后他将168266元人民币投资到同花顺公司并签订资金安全协���及得利息30240元的情况。
2、被害人付某某的陈述，证实2012年2月，经李某某介绍得知李某某在同花顺公司投资了25000美元，是让别人代炒外汇，每个月3%的利息，她也想投资，李某某告诉了她陈好端的账号，她通过网上银行转入陈好端账户32000元，并签订资金安全协议，还没有得利息。
3、被害人韩某某的陈述，证实他经李某某介绍在同花顺公司投资31980元，得4478元利息的情况。是由李某某办理的外汇账户。
4、资金安全协议书、牡丹灵通卡清单、银行个人业务凭证，证实孙某某、韩某某、付某某投资情况及签订资金安全协议的情况。
5、上诉人陈好端的供述与辩解，证实孙某某、韩某某、付某某是公司会计李某某的客户，孙某某所有的利息李某某都得提成。孙某某投资168266元，他把孙某某的利息共30240元直接给了孙某某，把提成1万元给了李某某，孙某某是李某某安排他操盘的。于某某是李某某介绍的客户，他把于某某的利息直接给了于某某，李某某只吃了1个月提成，他把提成600元给了李某某。付某某于2012年2月投资32000元，还没有领取利息；韩某某是李某某的客户，于2011年10月投资31980元，领取利息4478元。
4、上诉人李某某供述与辩解，证实她介绍孙某某存款168266元，得1万元利息佣金。于某某存款她得了1个月的利息佣金600元的事实。她介绍了同学付某某、韩某某在公司各投资了5000美元。并告诉他们公司吸收投资存款代炒外汇并支付高息的情况，她没有得利息佣金。
四、上诉人陈好端、许某某以每月支付3%利润的方式，通过赵某某介绍向马某甲吸收资金3万元，本金已收回，马某甲得2000元利息。非法吸收古某某存款66700元，被害人得利息10800元，本金已收回。案发前归还本金66700元，古某某得利息10800元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、被害人马某甲陈述，证实她通过同花顺公司QQ群了解到该公司可代理投资理财，后去公司实地了解后，感觉公司负责资金全部风险，每月保证高额利润，还不用她具体操作，便想试一试。2010年10月21日，她到同花顺公司将银行卡交给赵某某，由公司人员从其工行卡内通过网银转账3万元，她得了2000元左右的利息。事后她与陈好端签订资金安全协议书，三个月后退出资金时将协议书交给公司了。
2、被害人古某某陈述，证实2010年10月20日，他将母亲韩某甲的身份证复印件给赵某某开了外汇账户。后通过网上银行将
66700元人民币兑换1万美元转汇入该外汇账户，并与陈好端签订资金安全协议，约定每月3%利润。共得6个月10800元利息，本金已收回。开始是赵某某向他介绍了公司业务，后参加了交流培训会了解代理投资���财情况后决定让公司代理理财的。
3、上诉人陈好端的供述，证实马某甲于2010年10月投资公司30000元，领利息2000元，本金已退。投资款都入到马某甲本人的外汇账户后交给他操盘炒外汇了。马某甲是赵某某的客户，赵某某得没得1%的利息提成记不清了。证实古某某于2010年10月用韩某甲的名投资66700元，领利息10800元，本金已退。古某某是公司员工赵某某的客户，赵某某得了1%的利息提成3600元。这些投资款都入金到韩某甲本人的外汇账户后交给他操盘炒外汇赔了。
4、证人赵某某不供发展过客户，没有得过利息提成。
五、上诉人陈好端、许某某以每月支付3%-5%利润的方式，非法吸收被害人穆某306566.44元，穆某得利息82328元，造成损失224238.44元。朱某资金159965.96元，被害人得利息40500元，造成损失119465.96元。吕某某资金149999.76万元，吕某某得利息43800元，造成损失106199.76元。丁某某、李某甲资金
238000元，被害人得利息165950元，收回本金13000元，造成损失59050元。张某某资金17000元，张某某得6000元利息，造成损失11000元。许某甲资金122907.24，被害人得利息28113元，收回本金9万元，造成损失4794.24元。王某乙资金223350元，被害人得利息43067元，造成损失180283元。郭某某资金
34000元，被害人得利息27540元，造成损失6460元。刘某某资金10万元，被害人得利息36000元，造成损失64000元。王某丙资金38万元，被害人得利息145800元，造成损失234200元。吕某甲资金223866.50元，被害人得利息87000元，造成损失
136866.50元。邵某某资金20万元，得利息28000元，收回本金15万元，造成损失22000元。靳某某资金13600元，被害人得利息400元，后将本金收回。于某某资金394430.08，得利息99740元，收回本金194430.08元，造成损失100260元。徐某资金157183元，徐某得利息29400元，造成损失127783元。以上共计
2720868.98元。案发前归还被害人461030.08元，返还利息
863638元，造成损失1396200.90元。
上述事实，有经原庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、被害人穆某、朱某、吕某某、王某乙、李某甲、张某某、许某甲、郭某某、刘某某、王某丙、吕某甲、邵某某、靳某某、于某某、徐某的陈述，证实在被告人陈好端处存款，与陈好端签订资金安全协议书和借款合同，并证按协议领取利息和所受损失的情况。
2、书证资金安全协议书、个人借款合同、书证网银交易明细、银行查询清单、转账交易单，证实上述被害人与被告人陈好端签订资金安全协议书、借款合同并约定了借款利率和存款的情况。
3、被告人陈好端的供述与辩解，证实与上述被害人签订资金安全协议或书写借条吸收资金炒外汇的事实，与被害人的陈述和本案的书证相一致。
本案还有如下综合性证据：
1、搜查笔录及扣押物品、文件清单，证实扣押陈好端SONY牌笔记本电脑一台、许某某私章一枚、陈好端书写的菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司账本一本以及将涉案作案工具电脑、POS机及古某某非法所得人民币10800元予以扣押的情况。
2、侦查人员下载于互联网的信息，证实菏泽同花顺公司在互联网上各论坛进行广告宣传是一家集股票、期货、外汇于一体的大型投资咨询公司，并注有公司地点、马经理联系电话。同时证实该公司在互联网发布信息称于5月27日抄底买入600187，现获利3个点。
3、菏泽市公安局开发区分局经侦大队出具的证明，证实BMF公司及其上海办事处拒绝提供菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司在其开设及代开设的所有账户的详细情况及交易明细、出入金、余额等详细情况。
4、��泽市公安局开发区分局侦查人员在互联网上下载的BMF公司上海办事处信息，证实该公司的机构名称及企业类型、登记机关、业务范围情况。
5、菏泽市工商局出具的企业信息，证实同花顺公司的工商登记情况，注册资本3万元，经营项目为投资理财咨询服务、计算机软件销售。登记股东为许某某、代某某。
6、抓获经过、户籍信息，证实各被告人的年龄、住址及归案情况。
7、美国BMM公司帐户出入金情况明细，证实该公司各账户出入金情况。
8、上海工商银行提供的交易明细单，证实各帐户交易明细情况。
9、菏泽市公安局开发区分局经侦大队出具的证明，证实经核对，2012年8月16日从陈好端手提电脑上打印出的外汇出入金情况表与2012年9月11日从陈好端QQ邮箱下载的BMF公司发给他的出入金情况表内容完全一致。
10、证人赵某某的证言，证实同花顺公司的成立情况以及公司吸收公众存款由陈好端代理委托理财的情况。同时证实吸收存款的模式、理财的方式及保本获得利息的情况。
11、证人刘某乙的证言，证实自2011年许某某在菏泽市恒泰商厦1109房间开了菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司后，就开始和他联系，让他到公司看看。2012年7月初该公司关门。
12、上诉人陈好端的供述与辩解，证实2010年4月23日，他与许某某商量成立公司，因他是公务员不能担任公司的股东，许某某又找了代某某成立了“菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司”。许某某不懂炒股、期货、外汇，由他做公司操盘手，负责炒股、期货及外汇。公司吸收资金的对象是不特定的人，有公司员工的熟人，也有通过炒股讲课、听课等方式，不定期在公司开展炒股等经验交流而慕名而去的人。他与许某某商量好等公司赚钱后进行利润分红，但至案发还没有进行分红。他代表公司通过代炒股、期货、外汇这种方式替别人理财，并且许某某将公司财物章交给他，由他代表公司与被吸收资金者签订资金安全协议书、借据或借款合同，约定由他操盘，代炒股票、期货、外汇，公司承担资金全部风险，保证按每月3%左右的利润支付给被吸收资金者利息，账面资金不亏损。公司操盘账目（账户的电子信息）由他负责。代某某、马某某是业务经理，负责他们的客户管理和讲课，李某某是会计，负责和工商部门打交道。代某某、马某某、李某某向公司介绍客户，按1%的比例得提成。代某某除提成外还有工资。同时证实他所操盘的股票、期货、外汇账户吸收外来资金的模式的情况。客户在公司开外汇账户和股票账户的，客户将外汇账户和股票账户及密码给他由他进入账户操盘，保证他们的利息，保证不能亏损，亏损了公司负责；客户不在公司开外汇账户和股票账户的，客户将资金直接给公司，由他自由选择进入公司的外汇账户和股票账户操盘，保证他们的利息及本金不能亏损，也就是客户不懂炒股、外汇，就把钱给公司，由他替客户炒，包括许某某就不懂，也是这样做的。他在家里时用家里的手提笔记本电脑操作。他代表公司和投资的客户签的有资金安全协议书、借据、借款合同等。他与许某某开公司的目的就是为了赚钱，准备赚钱后分红，但是由于炒赔了加上给付利息过高，没赚到钱没来得及分红。同时证实提供的股票银行记录和股票帐户交易明细情况是由公安人员在场时在股票交易平台上现打印的。他与许某某、代某某对吸收客户存款后炒汇、炒股、炒期货这种经营模式都是明知的，许某某、代某某清楚公司收取他们自己带来的朋友资金并签订协议的内容情况。同时证实公司所吸收资金的客户���姓名、吸收资金数额及客户得利息数额以及介绍人得提成的情况。
13、上诉人许某某的供述及辩解，证实2010年4月23日，他与陈好端共同成立菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司，因为陈好端有工作单位，不能出面，所以二人商量好用他的名义成立公司，由他任法人，陈好端具体负责全面工作。因为成立公司需要两个股东，他俩又找了代某某当了个股东。当时他与陈好端各自出资3万元。公司财务章由陈好端保管。成立公司目的是为了挣钱，由陈好端提议，经他同意，公司的具体工作就是由陈好端代表公司吸收外来资金代炒外汇，吸收资金的对象是不特定的人，有熟人，也有由陈好端在网上通过QQ群等方式发布信息、不定期在公司开展炒股等经验交流慕名而来的人。两人说好等公司赚了钱后进行利润分红，但至案发还没有进行利润分红。当时陈好端说成立公司后再用客户的钱就合法化了，然后再挣为客户投资所得的佣金。由陈好端代表公司让客户交钱，再用这些钱去炒股及外汇，承诺保本并给客户一定的利润，这个情况他与代某某在成立公司时都知道，但具体给客户多少利润是陈好端一个人定的。公司成立后的业务是为客户炒股及外汇，没有其他业务。从公司一开张开始，陈好端就代表公司通过代炒外汇等方式替别人代理委托理财，陈好端给不特定的人讲解并使他们相信而来投资。代理委托理财的方式是由陈好端亲自操盘，代炒外汇，并负责资金全部风险，保证每月3%的利润支付给被吸取资金者的利息，还说投资结束后，保证账面资金不能亏损，并代表公司与被吸取资金者签订资金安全协议书。这些具体业务都是陈好端做的。公司员工，除了他和陈好端外还有代某某、赵某某、马某某及一个女会计，由陈好端发工资。代��某、赵某某、马某某的工作就是每人一台微机，架架人气，搞搞接待，参与炒股等经验交流。代某某、赵某某、马某某、女会计都知道陈好端代表公司吸收外来资金代炒外汇。同时证实他也在公司投钱按约定得利息的情况。他还有9万元本金在公司，2012年7月初，陈好端把公司关门不干了，他找到陈好端，陈好端说炒外汇赔了。公司非法吸收的存款中有客户自己找到公司投资的款，也有员工马某某、代某某、赵某某、李某某分别介绍来的熟人客户投资的款。介绍的客户到公司投资得不得1%的利息提成不清楚。同时证实公司非法吸收资金模式情况。
14、上诉人马某某的供述与辩解，证实公司由陈好端通过炒外汇的方式替别人理财，吸收外来资金炒外汇。一部分人是他们与陈好端在网上通过QQ群等方式发布信息，组织不定期在公司开展炒股等经验交流而慕名而来的人。他���公司负责产品销售和股票代理开户。同时证实陈好端与客户签订协议的情况以及他所介绍客户到公司投资及得利息、他本人得1%提成的情况。陈好端不让公司员工及所介绍的朋友及自己来的客户看个人账户的赚赔情况，除了陈好端，所有人都不知道外汇账户赚赔情况。陈好端掌握外汇账户密码，别人连自己本人的个人外汇账户的账户密码都不知道。
15、上诉人代某某的供述与辩解，证实许某某和陈好端商量成立公司，因为陈好端有工作单位，所以他们用了他的身份证，没让他实际出资，担了个名，许某某是法人，公司的财务章是陈好端拿着。他是普通员工，领工资。陈好端通过替别人代理委托理财吸收外来社会公众的存款，一些人道听途说后就来咨询，陈好端就给讲解，并使他们相信，委托理财的方式是由陈好端亲自操盘，并负责资金全部风险，利润按季度支取��每季度保证9%以上的利润，实际上利润是按月支取的，陈好端按每月3%的利润支付给被吸取资金者利息，还说投资结束后，保证账面资金不能亏损，并与被吸取资金者签订资金安全协议书。由于陈好端能够按月足额发放给被吸取资金者利息，所以公司的代理委托理财业务越来越多。陈好端经常在网上通过QQ群等方式发布信息，不定期在公司开展炒股等经验交流，他与赵某某、马某某的工作就是每人一台微机，架架人气，参与炒股等经验交流。2012年7月初，陈好端说炒外汇赔了，支付不起利息了，把公司关门不干了。同时证实同花顺公司以签订资金安全协议的形式吸收资金的事实，以吸收客户存款后炒汇、炒股、炒期货这种经营模式是陈好端和许某某商量好的。他对公司吸收资金并签订协议的内容知道一部分。他介绍客户没有得1%的提成。
16、上诉人李某某的供述与辩���，证实当时菏泽开发区同花顺投资理财咨询有限公司招聘兼职会计，她便应聘到该公司，具体负责网上报税等会计工作，只是负责报税、和税务局等部门交往的账目，每月四百元左右的工资，由陈好端发放。陈好端是经理，负责公司具体全面业务，就是吸收外来资金炒外汇、股票、期货等。公司吸收外来社会公众的存款替他们代理委托理财，这些不特定的人有他们的熟人，也有陈好端和他们在网上通过QQ群等方式发布信息，组织不定期在公司开展炒股等经验交流而慕名而来的人，这些人来咨询后，他们就给对方讲解炒外汇、股票、期货的事，并使他们相信会赚钱。同时证实公司吸收资金炒外汇等的情况以及她介绍客户投资及获得利息、她本人得提成的情况，其他她介绍的熟人都找不到了。她本人也在公司投资了，本金还没有收回来。
综上，上诉人陈好端、许某某非法吸收资金3699913.98元，上诉人马某某非法吸收资金431499元，上诉人李某某非法吸收资金232246元，上诉人代某某非法吸收资金218600元。
在本院二审期间，上诉人许某某的亲属代其缴纳赔偿款10万元，马某某的亲属代其缴纳赔偿款3万元，代某某的亲属代其缴纳赔偿款2万元。
本院认为，上诉人陈好端、许某某、马某某、代某某、李某某未经国家有关部门批准，向社会公众吸收资金，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，其中上诉人陈好端、许某某犯罪数额巨大，上诉人马某某、代某某、李某某犯罪数额较大。上诉人陈好端在共同犯罪过程中起主要作用，系主犯，依法对其惩处；上诉人许某某在共同犯罪中起次要、辅助作用系从犯，且系自首，可依法对其减轻处罚。二审期间，其亲属代其积极赔偿受害人经济损失，确有悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，��法可对其适用缓刑。上诉人陈好端如实供述了侦查机关尚未掌握的非法吸收公众存款较重的犯罪事实，依法应从轻处罚。案发前已归还被害人部分投资款，对上诉人陈好端、许某某可酌情从轻处罚。上诉人马某某、代某某、李某某在共同犯罪过程中起次要、辅助作用，系从犯，且系自首，根据其犯罪情节，可依法对其免予处罚。上诉人马某某、代某某、李某某均为公司员工，其三人存款511540元不属于不特定的社会公众存款，原判认定为上诉人陈好端、许某某吸收的社会公众存款不当，依法应予纠正。关于上诉人陈好端提出的其没有非法吸收公众存款的故意和本案应为单位犯罪的理由。经审理认为，上诉人陈好端、许某某成立公司，就是吸收社会不特定公众存款用于炒股票和外汇而谋取利益，其非法吸收公众存款的故意明显。公司成立后，','2018-09-21
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第二十二条 原告自接到人民法院交纳诉讼费用通知次日起7日内交纳案件受理费；反诉案件由提起反诉的当事人自提起反诉次日起7日内交纳案件受理费。
上诉案件的案件受理费由上诉人向人民法院提交上诉状时预交。双方当事人都提起上诉的，分别预交。上诉人在上诉期内未预交诉讼费用的，人民法院应当通知其在7日内预交。
申请费由申请人在提出申请时或者在人民法院指定的期限内预交。
当事人逾期不交纳诉讼费用又未提出司法救助申请，或者申请司法救助未获批准，在人民法院指定期限内仍未交纳诉讼费用的，由人民法院依照有关规定处理。
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