山东省鄄城县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）鲁1726刑初94号
公诉机关山东省鄄城县人民检察院。
被告人张某某，男，1962年7月16日出生于山东省鄄城县。因涉嫌犯骗取贷款罪于2016年7月1日被济南市公安局天桥区分局抓获并刑事拘留，同年8月9日被鄄城县公安局执行逮捕。现羁押于鄄城县看守所。
辩护人张洪福，山东天清律师事务所律师。
鄄城县人民检察院以鄄检公刑诉[2017]74号起诉书指控被告人张某某犯骗取贷款罪、拒不支付劳动报酬罪，于2017年4月27日向本院提起公诉。本院��2017年4月27日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。鄄城县人民检察院指派检察员张帅出庭支持公诉，被告人张某某及其辩护人张洪福到庭参加诉讼。现已审理终结。
鄄城县人民检察院指控，（一）骗取贷款罪
2013年1月至6月，被告人张某某为非法获取贷款，提供山东汇康食品有限公司虚假资料，骗得菏泽新正有限责任会计师事务所出具了财务审计报告，并与他人签订虚假购销合同。之后以山东汇康食品有限公司的名义，向菏泽天翔融资有限公司和北京银行股份有限公司济南分行提供虚假的财务审计报告及虚假的购销合同等材料，夸大公司资产及利润、虚构贷款用途，由菏泽天翔融资性担保有限公司提供贷款担保，骗取北京银行股份有限公司济南分行贷款人民币500万元，用于归还山东汇康食品有限公司的债务。贷款到期后，因山东汇康���品有限公司无力偿还，菏泽天翔融资性担保有限公司向北京银行股份有限公司济南分行代偿该笔贷款本息共计人民币5073791.67元。
（二）拒不支付劳动报酬罪
2012年12月至2014年5月，被告人张某某作为山东汇康食品有限公司法定代表人并在经营管理该公司期间，因经营不善，拖欠该公司务工的苏某某、宋某某等107人的工资款共计815066.8元。2014年6月，被告人张某某逃匿至外地以逃避支付工人工资。截止被抓获，被告人张某某仍未支付上述工人工资。
对以上指控的事实，公诉机关当庭提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述、其他证明材料等证据予以证实，指控被告人张某某犯骗取贷款罪和拒不支付劳动报酬罪，应根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二百七十六之一第一款、第六十九条之规定处罚。
被告人张某某对指控的骗取贷款犯罪事实供认不讳，无辩解意见，但对指控其犯拒不支付劳动报酬罪有异议，辩解自己不是有能力不支付工人工资，而是无能力支付，自己躲避不是针对的工人，而是针对其他追债的人，自己不构成拒不支付劳动报酬罪。其辩护人的意见是，1、被告人张某某的行为构成骗取贷款罪，但其具有从轻处罚的情节。贷款时银行和担保公司都进行了实地考察，设定了抵押和反担保，被告人没有虚构贷款用途，没有非法占有该贷款的恶意。2、被告人张某某因经营不善而拖欠了工人工资，其躲避其他债权人的暴力追债而不是逃避拒不支付劳动报酬，被告人的该行为可不以拒不支付劳动报酬罪处理。
经审理查明，（一）骗取贷款事实
2006年5月，被告人张某某经菏泽市工商行政管理局批准注册成立山东汇康食品有限公司（以下���称汇康食品公司），被告人张某某任公司的法定代表人和总经理。2013年年底，因资金问题，该公司停产。
2013年1月至6月，被告人张某某为非法获取贷款，提供汇康食品公司虚假的利润分配表、现金流量表等财务报表，谎报资产总额、销售收入、净利润等财务数据，骗得菏泽新正有限责任会计师事务所出具了财务审计报告。在被告人张某某的安排下，汇康食品公司与鄄城溢香园食品有限公司签订了标的额为1980万元的虚假购销合同。6月初，被告人张某某以汇康食品公司的名义，向菏泽天翔融资性担保有限公司（以下简称天翔担保公司）和北京银行股份有限公司济南分行提供上述虚假的财务审计报告及虚假的购销合同等材料，夸大公司资产及利润、虚构贷款用途，骗得天翔担保公司提供贷款担保，进而骗取了北京银行股份有限公司济南分行贷款人民币500万元，用于归还了汇康食品公司的债务。贷款到期后，因汇康食品公司无力偿还，由天翔担保公司向北京银行股份有限公司济南分行代偿本金人民币500万元及利息人民币73791.67元。截止案发，被告人张某某仍未归还该笔贷款。
以上事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）汇康食品公司税务登记证、组织机构代码证、增值纳税申报表复印件等，证实汇康食品公司的税务登记、组织机构代码、银行开户等情况。
（2）山东省金融工作办公室出具的《关于设立菏泽天翔融资性担保有限公司的批复》复印件、菏泽市金融工作办公室《关于建议将菏泽天翔融资性担保公司视为金融类机构的函》、菏泽天翔融资性担保有限公司经营许可证、企业法人营业执照复印件，证实天翔担保公司是依法成立及经营范围等。
���3）北京银行股份有限公司济南分行营业执照、金融许可证、组织机构代码证复印件，证实北京银行股份有限公司济南分行依法成立及经营范围等。
（4）股东会决议及反担保合同，证实在天翔担保公司为汇康公司向北京银行济南分行贷款500万元提供担保时，溢香园公司以连带责任保证方式向天翔担保公司提供反担保。
（5）委托担保合同复印件、动产抵押登记书复印件，证实2013年6月3日，汇康食品公司以机器设备及钢结构厂房等作为抵押担保，与天翔担保公司签订委托担保合同。
（6）借款合同、购销合同、借款借据复印件，证实2013年6月7日，汇康食品公司以购买原材料为由，与鄄城溢香园食品有限公司签订了价值1980万元的农业产品供销合同；以菏泽天翔融资性担保有限公司融资性担保公司为保证人，与北京银行股份有限公司济南分行签订借款合同，并于次日出具借款借据贷款500万元。
（7）菏泽新正有限责任会计师事务所企业法人营业执照及其出具的汇康食品公司审计报告复印件，证实菏泽新正有限责任会计师事务所的资质及汇康食品公司审计报告显示的资产及利润情况。
（8）北京银行股份有限公司济南分行出具的代偿证明复印件、北京银行客户回单复印件，证实因汇康食品公司到期未偿还贷款，根据北京银行股份有限公司济南分行与天翔担保公司签订的保证合同，2014年6月6日保证人天翔担保公司为汇康食品公司代偿贷款本金500万元及利息73791.67元。
（9）鄄城县国家税务局出具的损益表、资产负债表、利润表，证实汇康食品公司主营业务收入情况及2010、2011和2012年的企业净利润均为负数。
（10）贷款受托支付指令、银行转账支票、鄄城溢香园食品有限公司账户交易明细单、张某1、刘某某、张某2、李某某、李某1、张某3、赵某某、张某4、曹某某、郭某某、朱某某、宋某1、高某某银行账号交易记录，证实根据汇康食品公司的贷款委托支付指令，北京银行济南分行将发放给汇康食品公司的500万元贷款转账至鄄城溢香园食品有限公司的账号上；后被告人张某某将该500万元贷款转账归还了高某某、李某1、张某3、张某2、李某某等人的借款。
（11）欠条、借条复印件，证实张某某欠朱某某借款150万元，欠高某某借款230万元。
（12）山东银昱投资担保公司营业执照及汇康食品公司与山东银昱投资担保公司签订的动产抵押登记书、抵押合同、抵押物清单，证实2014年3月5日，汇康食品公司与山东银昱投资担保有限公司签订抵押合同，汇康食品公司以机器设备及钢结构厂房等作抵押，向山东银昱投资担保公司��款2500万元。
（13）山东汇银信用担保有限公司营业执照及汇康食品公司与山东汇银信用担保有限公司签订的动产抵押登记书、抵押反担保合同、设备抵押借款合同、汇康资产评估明细表、抵押物清单，证实2013年11月21日，汇康食品公司与山东汇银信用担保有限公司签订抵押反担保合同，汇康食品公司贷款350万元，山东汇银信用担保有限公司为汇康食品有限公司贷款提供保证担保，汇康食品公司以机器设备及钢结构厂房等为山东汇银信用担保有限公司提供反担保。2014年6月8日，汇康食品公司以机械设备作抵押，向山东汇银信用担保有限公司借款300万元。
（14）菏泽开发区惠和小额贷款有限公司营业执照及汇康食品公司与菏泽开发区惠和小额贷款有限公司签订的动产抵押登记书、最高额抵押合同、设备抵押合同、抵押物清单，证实2013年5月31日，汇康食品公司与菏泽开发区惠和小额贷款有限公司签订最高额抵押合同，汇康食品公司以钢结构车间作抵押向菏泽开发区惠和小额贷款有限公司借款600万元。2013年12月29日汇康食品公司以机械设备作抵押向菏泽开发区惠和小额贷款有限公司借款112万元。
（15）山东农村信用社提供的鄄城溢香园有限公司开户申请书、对账单等，证实2013年6月8日，鄄城溢香园有限公司银行账户收到转账500万元，同日该账户向张某1农行鄄城支行账户、高某某民生银行济南大观园支行账户分别转账302.9万元、197.07万元。
（16）鄄城溢香园食品有限公司纳税信息、税务登记证、组织机构代码证、企业法人营业执照，证实鄄城县溢香园食品有限公司依法成立及经营范围等。
（17）菏泽诚和有限责任公司会计师事务所企业法人营业执照、法人代表信息及其出具的鄄城溢香��食品有限公司2010－2013年审计报告，证实根据菏泽诚和有限责任公司会计师事务所出具的审计报告显示，显示鄄城溢香园食品有限公司2010－2013年的资产和利润总额。
（18）民事判决书、民事调解书、执行裁定书等，证实汇康食品公司、张某某及其妻子刘某1的债务数额巨大，且均未偿还、无偿还能力。
证人证言
（1）曹某某证言，证实2013年6月，张某某找到自己让鄄城溢香园有限公司为汇康食品公司向北京银行济南分行的贷款为天翔担保公司提供反担保，自己答应后在反担保书上签字。当时鄄城溢香园有限公司有1000万元的担保能力。但鄄城溢香园有限公司与汇康食品公司签订的农产品购销合同不是自己签订的，公司的印章怎么加盖的不知情，购销合同双方没有履行。
（2）宋某某（汇康食品公司会计）证言，证实汇康食品公司���成立都亏损经营，到2013年底就停产了。公司账上有三笔贷款，分别是农商行680万、农发行380万、工商银行400万元，其中农发行和工商银行的贷款张某某是借社会高息归还的。贷款时出具的财务报表是张某某聘请的人做的，真实的财务报表是亏损的。
（3）李某2（菏泽新正会计师事务所主任）证言，证实菏泽新正会计师事务所为山东汇康公司出具的审计报告是根据汇康食品公司提供的相关会计账目资料制作的，对汇康食品公司提供的账表、会计凭证进行了核对，但没有权限到税务机关进行核实或调取。
（4）董某某证言，证实自己于2009年4月至2011年年底在汇康食品公司担任会计顾问，主要协调税务、银行的关系，对有些做不平的账进行指导。自己没有经手2010年至2012年汇康食品公司的财务报表。
（5）张某5证言，证实自己是汇康食品公司的注册股东，但一直没有参与经营，张某某是汇康食品公司的实际经营者。
（6）马某（天翔担保有限公司董事长助理）证言，证实2013年6月3日，张某某代表汇康食品公司向天翔担保公司申请为其从北京银行济南分行贷款500万元提供担保，天翔担保公司审查了相关手续，认为符合担保条件，遂为其贷款提供了担保。后汇康食品公司无力偿还，天翔担保公司代其偿还了贷款本金及利息5073791.67元。
（7）张某6（天翔担保公司客户经理）证言，证实自己参与了天翔担保公司为汇康食品公司从北京银行贷款500万元做担保的考察。2013年6月3日，自己代表天翔担保公司与汇康食品公司签订了《委托担保合同》、《动产抵押登记书》、个人反担保保证函、股东会决议书等文书。
（8）孙某某证言，证实自己作为北京银行济南分行客户经理，通过天翔担��公司多次到汇康食品公司进行实地考察后，北京银行济南分行与汇康食品公司签订了借款合同，天翔担保公司提供担保。贷款到期后，汇康食品公司没有归还贷款，由天翔担保公司予以代偿。
（9）张某1证言，证实自己知道父亲张某某从北京银行济南分行贷款500万元，天翔担保公司作担保、鄄城溢香园食品有限公司做反担保的事，但具体情况不了解。贷款发放后，自己受张某某安排，向李某1两笔转款共139万元、向张某3转款20万元、向张某2转款80万元、向李某某转款60万元。
（10）张某3证言，证实自己于2013年6月8日收到过张某1转给自己的20万元，这是张某某归还自己替张某某向他人的借款。自己将该笔钱转给了实际出借人朱某某。
（11）朱某某证言，证实自己于2013年6月8日收到张某3的20万元转款，是归还张某某通过张某3向自己的借款。
（12）高某某证言，证实张某某自2012年5月至2013年2月先后四次向自己借款共计230万元。2013年6月8日，自己收到张某某归还的197.07万元借款。
（13）李某某证言，证实自己于2013年6月8日收到张某1转账给自己的60万元，这是张某某归还欠自己的借款。
3、被告人张某某供述，证实2013年，自己经营的汇康食品公司需要资金，就向北京银行济南分行申请借款，由天翔担保公司提供担保。在向北京银行济南分行、天翔担保公司提供汇康食品公司的有关材料时，自己安排公司财务人员出具了夸大的公司利润会计报表，让公司的财务人员找菏泽新正会计师事务所出具夸大汇康食品公司的审计报告，和鄄城溢香园食品有限公司的法人曹某某签订了1900多万元的虚假农产品购销合同，向天翔担保公司提供了汇康食品公司已被抵押的设备做担保。500万贷款发放后，自己安排张某1从鄄城溢香园食品有限公司的账户上转给了济南的高某某197.07万元、菏泽的李某1139万元、张某320万元、张某280万元、李某某60万元，这些都是汇康食品公司之前的借款。2013年年底，公司经营不下去了，已无能力归还该笔借款。后听说天翔担保公司已代偿了该笔贷款本息。
4、其他证明材料受案登记表及发破案经过，证实本案由天翔担保公司工作人员马某于2014年8月10日报案至鄄城县公安局，鄄城县公安局于2014年8月14日立案侦查，被告人张某某于2016年7月1日被抓获归案。
（二）拒不支付劳动报酬事实
2012年12月至2014年5月，被告人张某某作为山东汇康食品有限公司法定代表人，在经营管理该公司期间，因经营不善，拖欠在该公司务工的苏某某、宋某某等107人的工资款共计819048.8元。2014年6月，被告人张某某逃匿至外地以逃��支付工人工资。2015年1月9日，鄄城县人力资源和社会保障局下达劳动保障监察责令改正指令书，责令被告人张某某在7个工作日内补发工人工资，并在公司门口张贴相关文书。2016年7月1日，被告人张某某在济南市槐荫区被公安机关抓获，至今仍未支付上述工人工资。
以上事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：
1、书证
（1）鄄城县人力资源和社会保障局《劳动保障监察调查询问通知书》、《劳动保障监察责令改正指令书》、送达回执及留置送达照片，证实鄄城县人力资源和社会保障局工作人员在查找不到汇康食品公司人员及被告人张某某的情况下，于2014年12月31日到汇康食品公司门口张贴《劳动保障监察调查询问通知书》，留置送达，并拍照记录；于2015年1月9日，在公司门口张贴《劳动保障监察责令改正指令书》，留置送达，���拍照记录。
（2）鄄城县人力资源和社会保障局涉嫌犯罪案件移送书、拖欠工人工资名单、调查报告及补充说明、劳动保障监察询问笔录等，证实鄄城县人力资源和社会保障局接到汇康食品公司拖欠工人工资的举报投诉后，对该公司进行了调查核实，发现该公司法定代表人张某某不知去向，无法联系，按照法定程序对其下达《劳动保障监察调查询问通知书》和《劳动保障监察责令改正指令书》后，张某某仍不出面配合调查、解决问题。鄄城县人力资源和社会保障局遂将此案及有关调查材料移交鄄城县公安局立案侦查。
（3）鄄城县公安局治安管理大队提供的汇康食品公司拖欠工人工资表，证实经鄄城县公安局治安管理大队统计，汇康食品公司共拖欠公司宋某某、苏某某、李某3等工人工资的情况。
（4）2011至2013年部分月份工人工资表，��实宋某某、苏某某、李某3等工人均为汇康食品公司职工。
（5）工资欠条，证实汇康食品公司欠宋某某、于某等工人工资的情况，欠条上有汇康食品公司印章、张某某或其妻子刘某1签字确认。
（6）鄄城县国税局提供的汇康食品公司资产负债表、利润表、所得税报表及增值税报表等，证实汇康食品公司2012年-2014年的经营状况。
2、证人证言
（1）宋某某证言，证实汇康食品公司的工人工资是由张某某的妻子刘某1发放，2013年6、7月份，张某某就外出躲债，联系不到。
（2）证人王某证言，证实自己是汇康食品公司副经理，主管整个蔬菜生产线，经其辨认，没有工资欠条的王某1、张某7等工人均是该公司工人。
3、被害人于某等107人陈述，证实汇康食品公司欠其工资的金额等，结合上述工资欠条，经统计，汇康食���公司欠于某等107人工人工资共计819048.8元。
4、被告人张某某供述，证实自己是汇康食品公司的法人代表兼总经理，公司在2013年以前是赢利的，到了2013年以后由于资金链断裂，就开始欠工人工资，欠工人工资有一年到几个月不等时间。欠工人工资的统计表自己看过，总额八十多万元属实。2013年底到2014年初，自己因为躲所借私人的高利贷追债就外出不再与他人联系。2015年，自己偷偷到过公司，听公司看门的人说工人到鄄城县人力资源和社会保障局上访了。现在自己没有偿还能力，只有把汇康食品公司给卖了，否则没有办法支付。
5、其他证明材料
（1）受案登记表、发破案经过，证实本案系鄄城县人力资源和社会保障局于2015年2月5日移交鄄城县公安局。2016年7月1日被告人张某某被抓获。
（2）在逃人员登记信息表，证实被告人���某某于2014年12月23日被登记为在逃人员。
本案经庭审举证、质证的综合证据有：
1、书证
（1）常住人口信息表，证实被告人张某某的出生日期和户籍地等基本信息。
（2）企业法人营业执照，证实被告人张某某为汇康食品公司的法定代表人。
2、其他证明材料
抓获经过及济南市看守所临时羁押证明，证实2016年7月1日21时济南市公安局天桥区分局制锦市派出所民警跟踪摸排，在济南市槐荫区党杨路南段紫名山庄8号4单元402室将张某某抓获并临时羁押于济南市看守所。
以上事实清楚，证据充分，足以认定。
本院认为，被告人张某某以欺骗手段取得银行贷款500万元，情节严重，其行为侵犯了国家金融管理秩序，已构成骗取贷款罪，应根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款之规定处罚；被告人张某某以逃匿方法逃避支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付，其行为侵犯了劳动者的财产权和市场经济秩序，已构成拒不支付劳动报酬罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一第一款之规定处罚。公诉机关指控罪名成立，适用法律意见正确，但指控被告人张某某拒不支付劳动报酬的数额计算有误，予以更正。被告人张某某犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定，对其数罪并罚。关于被告人张某某及其辩护人“无能力支付工资，躲避不是针对公司的劳动者，不构成拒不支付劳动报酬罪”的辩解或辩护意见，经审查认为，被告人张某某在拖欠劳动者工资，经政府有关部门责令支付后，仍逃匿拒不支付劳动者报酬，其行为符合拒不支付劳动报酬罪的构成要件，故被告人及其辩护人的���述意见，本院不予采纳。根据本案的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照上述法律规定和《中华人民共和国刑法》第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人张某某犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元；犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币十五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日,即自2016年7月1日起至2019年6月30日止。罚金于本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳）。
二、被告人张某某欠于某某等107名劳动者工资共计人民币819048.8元，于本判决生效后十日内支付（支付名单及数额见附表）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向菏泽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 崔占强
审 判 员 范 虹
人民陪审员 吴文静
二〇一七年六月二十一日
书 记 员 周晓婷
返还名单及返还数额
序号
姓名
金额（元）
序号
姓名
金额（元）
1
于某某
24000
19
杨某某
1274
2
苑某某
18120
20
边某某
1218
3
魏某某
12833
21
冀某某
2042
4
苏某某
20093
22
张某9
1719
5
李某3
49500
23
王某2
1145
6
张某8
24032
24
冀某1
777
7
宋某某
25557
25
李某16
498
8
王某1
1200
26
孙某2
2031
9
张某7
2390
27
张某10
896
10
陈某某
1297.8
28
周某某
8225
11
高某某
916
29
侯某4
1000
12
寇某某
1245
30
谭某某
1996
13
黄某某
1757.3
31
高某1
8847
14
李某17
1401.8
32
夏某某
2037
15
李某15
1771.8
33
刘某2
4200
16
孙某3
1000
34
侯某3
3101
17
李某14
2050
35
张某11
2963
18
袁某某
5450
36
曹某1
1910
37
王某3
3369
57
任某某
2295
38
逯某某
1655
58
陈某1
1950
39
叶某某
3179
59
孙某4
2201
40
刘某3
1840
60
吴某某
3137
41
0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"孙某与雷某甲离婚纠纷一审民事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2016-04-01\\\\\",\\\\\