河南省郏县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）豫0425刑初17号
公诉机关河南省郏县人民检察院。
被告人刘晓，女，1976年6月20日出生于河南省郏县，汉族，本科文化，郏县华仁房产公司总经理，郏县司法局分流待岗人员，住郏县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年4月13日被郏县公安局刑事拘留，次日被郏县公安局监视居住，同年9月7日被郏县公安局刑事拘留，同年10月1日被执行逮捕，2016年2月4日经本院决定取保候审，同年12月19日由本院决定，当日被执行逮捕。
辩护人王玉杰，河南均益律师事务所律师。
辩护人刘根旺，男，汉族，1948年4月6日出生于河南省郏县，住郏县。
被告人李旭磊，男，1982年2月9日出生于河南省郏县，汉族，高中文化，郏县华仁房产公司业务员，住郏县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年4月13日被郏县公安局刑事拘留，同年5月16日被执行逮捕，2016年4月13日经本院决定取保候审，同年12月19日由本院决定，当日被执行逮捕。
辩护人孙红银，河南长顺律师事务所律师。
辩护人李旭鸽，河南长顺律师事务所律师。
郏县人民检察院以郏检公诉刑诉（2015）236号起诉书指控被告人李旭磊、刘晓犯非法吸收公众存款罪，于2016年2月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。郏县人民检察院指派检察员胡二华出庭支持公诉，被告人刘晓及其辩护人王玉杰、刘根旺，被告人李旭磊及其辩护人孙红银、李旭鸽到庭参加诉讼。在法庭审理过程中，公诉机关先后于2016年4月29日、2016年8月25日，两次以该案需要补充侦查为由，两次建议本院对该案延期审理，本院决定延期审理。现已审理终结。
公诉机关指控，2014年9月份以来，被告人刘晓在未取得《金融许可证》的情况下，在郏县行政路西段设立华仁房产有限公司郏县办事处，并聘任被告人李旭磊等多名业务员，代理郑州三赢投资担保公司（以下简称“三赢公司”）和河南富通投资公司（以下简称“富通公司”）融资业务，以支付1.3分至1.8分高月息为条件，以借款的形式多次在郏县向社会不特定人员吸收资金，并承诺在一定期间内归还本息。三赢公司和富通公司按照2.2分至2.4分不等给刘晓支付月息，刘晓从中赚取利息差。李旭磊参与吸收郏县群众资金共计276万余元。经审计，2014年9月份至2015年6月份，刘晓以三赢公司和富通公司名义吸收郏县群众资金共计3900.1万元，刘晓代上述两个公司向郏县群众兑付本金355.665万元，兑付利息312.9695万元，仍有3544.435万元本金无法兑付。
郏县人民检察院依据相关证据认为，被告人刘晓、李旭磊违反国家金融管理法律规定，以许诺高额回报的方法，向社会公众吸收资金，数额巨大，二被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人刘晓、李旭磊在非法吸收郏县群众276万余元资金中，系二人以上共同犯罪，被告人刘晓在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人李旭磊在共同犯罪中起次要作用，系从犯。提请依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款，第二十七条之规定惩处。
被告人刘晓对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名和事实均无异议。其辩护人的辩护意见：1.根据2015年9月29日《最高人民法院、最高人民检察院、公安部〈关于依法处理非法集资犯罪的通告〉》的相关规定，被告人刘晓在本案中为代理人，在共同犯罪中应当认定为从犯；2.兑付的利息应折抵本金；3.本案应属单位犯罪；4.建议对刘晓减轻处罚并适用缓刑。
为证明上述辩护意见，刘晓的辩护人当庭提供下列证据：
1.富通公司与客户姜春田签订的借款合同、承诺书各一份，拟证明客户直接与富通公司签订借款合同。
2.河南宏天建设集团有限公司关于富通公司民间借贷款的兑付方案一份，拟证明富通公司是河南宏天建设集团的下属单位，且富通公司有还款意向。
3.富通公司出具的证明、三赢公司关于进一步做好稳定工作的通知各一份，拟证明富通公司和三赢公司要求郏县网点代为兑付资金。
4.农行卡明细表一份显示给客户兑付的具体金额和利率，拟证明刘晓在利息差中获利较少。
5.郏县金果商贸有限公司的企业法人营业执照（副本）复印件、组织机构代码证复印件各一份，拟证明郏县网点的全称为郏县金果商贸有限公司。
6.三赢公司关于兑付集资款证明一份，拟证明三赢公司同意刘晓在郏县网点经办集资款。
7.兑付借款合同复印件一份，拟证明河南宏天建设集团有限公司通过富通公司所借款项已经列入还款方案中。
8.换押证一份，拟证明该案有同案人胡某1、马某、丁某尚未归案。
9.富通公司、三赢公司所设郏县网点客户集资兑付明细表、收付利息明细表各一份，拟证明富通公司、三赢公司汇给郏县网点客户的利息及郏县网点的代理费。
10.富通公司、三赢公司所设郏县网点刘晓近期向客户兑付明细表一份，拟证明刘晓以郏县紫东苑的商品房兑付苏花玲328516.5元、刘素敏192371.5元、曾素云1833**元、薛姣姣183386元、刘素平140126元、魏红茹192371.5元、韩淑会192371.5元、刘素君192371.5元，刘晓以郑州金城时代广场的商品房兑付胡花平320000元、李会娟320000元。
11.河南旭宏房地产开发有限公司出具证明一份，拟证明该公司愿意为刘晓的兑付行为提供帮助。
12.请求书一份，拟证明郏县网点的百余名集资参与人联名请求法院对刘晓减轻、免除处罚。
13.富通公司、三赢公司所设郏县网点代理人刘晓向客户清退代理费明细表，刘晓2016年10月至11月代富通公司、三赢公司向客户以房兑付明细表，刘晓代富通公司、三赢公司以现金向客户兑付明细表，拟证明刘晓代富通公司、三赢公司向客户进行兑付的情况。
被告人李旭磊对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名和事实均无异议。其辩护人的辩护意见：1.本案应属单位犯罪，三赢公司、富通公司和郏县金果商贸有限公司应构成单位犯罪。2.被告人李旭磊系从犯，且如实供述自己的罪行，取得了部分被害人的谅解，可对其减轻处罚。3.建议对李旭磊适用缓刑。
为证明上述辩护意见，李旭磊的辩护人当庭提供下列证据：
谅解书一份显示：韩爱侠、李林玉、王亚通、郭向鹏、王海军、王春风、王培洋、张爱君、周巧娥、胡伟豪、王献峰签名，对李旭磊的行为表示谅解，请求本院对李旭磊从轻处罚。
经审理查明，2014年9月以来，被告人刘晓在未取得《金融许可证》的情况下，在郏县行政路西段设立华仁房产有限公司郏县办事处（以下简称为“郏县华仁房产”），并聘用被告人李旭磊等多名业务员，代理三赢公司和富通公司融资业务，以支付1.3分至1.8分的月息为条件，以借款的形式多次在郏县向社会不特定人员吸收资金，并承诺在一定期限内归还本息。三赢公司和富通公司按照2.2分至2.4分不等给刘晓支付月息，刘晓从中赚取利息差。李旭磊参与吸收郏县群众资金共计276万元。经审计，2014年9月至2015年6月，刘晓以三赢公司和富通公司名义吸收郏县群众资金共计3900.1万元，刘晓代上述两个公司向郏县群众兑付本金355.665万元，兑付利息312.9695万元，仍有3544.435万元本金无法兑付。
上述事实，公诉机关提供了下列证据：
一、书证
1.郏县公安局出具的刘晓、李旭磊的户籍证明、无犯罪前科证明显示：刘晓、李旭磊的基本身份情况及无犯罪前科。
2.郏县公安局出具的刘晓到案经过以及情况说明显示：2015年4月13日，刘晓在郏县行政路“华仁房产”门店被郏县公安局经侦大队干警当场抓获。
3.郏县公安局出具的李旭磊到案经过显示：2015年4月13日，李旭磊在郏县行政路“华仁房产”门店被郏县公安局经侦大队干警当场抓获。
4.郏县工商行政管理局出具证明显示：“华仁房产”没有在该局办理注册登记。
5.中国银行业监督管理委员会平顶山监督分局出具的证明显示：该局没有向郏县华仁房产颁发过《金融许可证》，该公司不属于银行业金融机构。
6.郑州市公安局丰产路分局出具的情况说明显示：富通公司于2015年5月4日被郑州市公安局丰产路分局案件侦办大队立案侦查，当月26日，侦查人员李友亮、张莺到该局调取富通公司在郏县所设融资点汇至富通公司款项明细，富通公司账目因司法审计已封存，无法提供。
7.三赢公司出具的授权委托书显示：三赢公司经研究决定，授权委托郏县金果房产信息部（刘晓经理）代该公司在郏县地区办理相关业务。
8.富通公司出具的授权委托书显示：该公司授权委托郏县刘晓（经理）为该公司业务员，在郏县地区代理发展该公司的相关业务。
9.借款担保合同、还款计划书、担保函、承诺函、借据、收据以及刘晓、李旭磊出具的借据手续，均证实集资参与人韩爱侠、崔乐晓等189人与富通公司或三赢公司签订的借款合同情况，或者刘晓、李旭磊给集资参与人出具的借据手续；经计算，上述189名集资参与人中的韩爱侠、郭向鹏、胡花平、胡伟豪、王海军、王春风、王亚通、王改红、王培洋、李琳玉与富通公司或三赢公司签订的借款合同总金额为276万元。
10.公安机关调取的刘某1的银行卡交易明细显示：刘某1银行账户的转、入账情况。
11.公安机关调取的刘晓、李旭磊的银行卡交易明细显示：刘晓、李旭磊的银行账户交易情况。
二、鉴定意见
平顶山市明审会计师事务所有限公司出具的平明会鉴审字（2015）第5-1号司法会计鉴定报告显示：1.刘晓网点吸收公众存款金额为3900.1万元；2.刘晓网点代融资公司向客户兑付本金金额355.665万元（含以其他形式兑付金额42.765万元）；3.刘晓网点向客户清退利息金额312.9695万元；4.刘晓网点吸收公众存款申报未兑付的金额3900.1万元，扣除已兑付本金金额355.665万元，扣除后未兑付本金余额为3544.435万元。
三、证人证言
1.证人任某、贾某、丁某、马某的证言均证实：任某是富通公司的老板，任某的妻子贾某是该公司主管财务的副总。该公司主要经营融资业务，也就是用群众的存款做投资。马某是该公司的总经理，负责公司的全面工作，包括融资业务、跟融资点沟通联系、签合同。丁某是该公司主管融资业务的副总。刘晓是富通公司的合作伙伴，富通公司授权刘晓在郏县开展融资业务，并跟刘晓签订授权书，授权刘晓把郏县存款客户的钱打到任某所经营的企业，由任某经营的企业按月给刘晓返还本金及利息。每月具体返还利息差的数额都是马某跟刘晓商量后确定返息标准，由出纳阴利利把款打给刘晓。西峡县金茱萸食品饮料公司的法人是任某儿子任基瑜，但任某是实际老板。在郏县吸收的钱打到富通公司后，钱都用到任某实际控制的实体公司。
2.证人王某1、张某1的证言均证实：2010年11月，王某1、张某1通过招聘进入富通公司，应聘业务员职位，负责拉存款业务。当时，公司名叫“河南金果投资担保有限公司”，2012年，更名为“河南富通投资有限公司”，2013年至今，更名为“河南富通资产管理有限公司”。公司的老板叫任某，总经理叫马某，副总经理叫丁某。马某负责公司的全面工作。丁某负责各地的拉存款融资工作等。财务负责人叫阴利利，负责下设融资点吸收存款的汇总以及支付利息等工作。
3.证人常某（三赢公司的老板和河南福临实业集团有限公司董事长）证明：三赢公司的总经理是陈某，公司业务就是以高额利息吸收群众存款，然后投资，客户的钱实际上算借给公司了。张某2是三赢公司的业务经理，也就是负责吸收存款的。
4.证人陈某证明：张某2是三赢公司的业务经理，张某2的妻子刘晓在郏县吸收群众存款所签订的借款合同，也就是三赢公司的制式合同，客户不直接给三赢公司打款，是刘晓把客户的存款打到三赢公司账户上。
5.证人张某2证明：他于2011年10月到三赢公司工作，在三赢公司做客户经理，具体业务就是联系客户吸纳资金，与客户签订相关的担保合同。
6.证人刘某1证明：郏县华仁房产公司主要代理三赢公司和富通公司的融资业务以及二手房买卖，该公司老板是刘晓，李旭磊负责全面工作，平时开例会是李旭磊主持，财务部人员有胡某2和胡某1，房产部人员有邵某、王某2、李某、刘某2、魏某和她等人。公司还有一个理财部门主要负责吸收客户存款。该公司的存款业务都是胡某1负责签的合同。
她是2012年6月进入郏县华仁房产公司财务部工作的，刘晓让她在郏县建设银行开一个名字为刘某1账户，这个账户作为郏县华仁房产公司与三赢公司、富通公司的融资业务走账账户，也就是群众存款打到这个账户。刘晓每月给她一个支付利息的名单，她按照这个名单给存款客户支付利息。
客户来存款，若是通过转账存的话，她就把建行的账号告诉存款客户，存款客户去银行转账，转完账后客户把转账凭证交给刘晓。她根据银行给她发的转账信息所显示的转账金额给客户填写存款合同，有时候她和客户一起去银行转账。客户们把钱存到她的账户上后，她再通过网银转账到三赢公司和富通公司的账户上。
每月月底，三赢公司和富通公司会把支付给客户的利息打到她的建行账户上，支付的利息都是这两个公司计算好的，然后刘晓给她一张存款客户的利息表，她再根据利息表支付利息。三赢公司和富通公司会把利息差直接支付给刘晓。
郏县华仁房产公司的账目都是刘晓做的。刘晓让她以个人名义办的银行卡是公司做账用的，有些账是她转账到三赢公司和富通公司，有些账是刘晓把卡拿走转的，这张卡的密码刘晓也知道。她不清楚刘晓把卡上的钱打到哪了。
郏县华仁房产公司2014年吸收资金，支付利息1分至1.8分不等。客户存款时间越长，存款金额越多，利息就越高。公司内部工作人员存款的话，不管存多少钱，都是1分6厘的利息。
7.证人胡某1证明：2014年2月，她到郏县行政路西段的华仁房产工作，2014年7月，她在该公司从事财务工作，负责给存款的群众办理存款合同及相关手续。
郏县华仁房产公司老板刘晓代理了三赢公司和河南福临实业集团有限公司的融资业务，河南福临实业集团有限公司也就是富通公司。
一般情况下，拉存款的业务员把客户带到华仁房产财务室，财务室的刘某1给客户提供公司的两个指定账户，一个是刘某1的私人账户，另一个是刘红洋的私人账户，大部分客户都是通过转账存款的。客户转款后拿着转账凭证交给她，她根据转账凭证的金额给客户签订借款合同。也有老客户不拿转账凭证，老客户直接把钱转到刘某1的个人账户上后，刘某1根据收到的转账短信，让她给客户们签合同。还有个别客户会拿着现金来存款，她收完钱后交给刘某1。有时候合同用完了，刘晓交代她给客户写个收据，收款人写她的名字，盖刘晓的印章，等合同回来后再给客户补签。
给客户打的利息是她计算好之后，把客户利息表交给刘某1，刘某1通过网银转账转到客户提供的银行账户上，有时候她也会帮刘某1给客户打利息。
刘某1是华仁房产的会计，平时负责把郏县客户的钱打到三赢公司和富通公司账户上，以及每月按时给客户支付利息。
8.证人胡某2、何某、王某2、刘某2、魏某、李某、邵某的证言均证实：刘晓是郏县华仁房产公司的负责人，郏县华仁房产公司的业务是买卖二手房和吸收群众存款。胡某1、刘某1负责给客户签合同、吸收存款。胡某2负责该公司的报账、交郏县金果商贸有限公司的税款。但郏县金果商贸有限公司是个空壳，每个月也没有实际的交易额，一个月交1000多元的税款。何某、王某2、刘某2、魏某、李某、邵某在郏县华仁房产公司做过业务员。
四、集资参与人陈述
1.集资参与人韩爱侠、崔乐晓、仝香焕、李素巧、李琳玉、曾素云、高香菊、郑延科、刘勇军、郦新民、张秋莲、王春风、刘玲肖、杨会君、张晓红、魏红如、刘玉玺、袁雅利、王亚通、刘素平、尚欢欢、王素玲、徐小娜、石桂香、杨新长、梁亚晓、张琳琳、李艳平、王巧仙、刘素君、张亚可、张明乾、王红军、陈巧娜、刘国栋、张金凤、苗胜利、李书基、张文杰、徐书魁、武小雁、徐书芳、张银荣、张永超、胡伟豪、付爱香、刘素娜、刘素敏、周巧娥、马季芳、王菊茹、李自艳、胡花平、张端、梁水召、康珊珊、赵文献、赵素芳、赵春田、李某、姚艳花、任秋枝、陈荣枝、郭向鹏、李晓红、马文君、郝国英、付二海、宋秋德、叶志强、杨红艳、张水敏、魏方方、柴建风、魏如阳、魏八妮、张峻彩、陈利芳、魏书明、张乐乐、苏花玲、陈金红、孙志刚、黄伟琴、王秀英、刘娇敏、闫娇红、宋娟娟、杨利超、韩万金、韩淑会、张松珍、宋新兴、吕福寿、李东辰、马晓芳、丁自然、张亚佩、常丹、刘京迅、周朝非、梁彩峦、任艳峰、王海军、袁雪莉、王改红、杨德山、王梦飞、姬由田、黄金勇、杨建阔、史书会、宋军营、韩东红、刘爱梅、吴利敏、吴书敏、石现召、贾春献、高俊贤、乔利涛、谢永娟、邵某、冯军红、赵花娥、张义博、马新超、陈晓艳、张淑娟、刘雪玲、贺永超、孔维民、刘君利、胡某1、吴小爱、姚延召、马丛枝、姚晓红、刘国臣、崔红侠、宋秋珍、尼志勇、杨亚星、宋俊晓、李应现、张五学、赵自创、刘献英、魏书站、崔桃源、李志红、李国旺、赵秀跃、孙秋菊、陈素敏、皮克荣、姚素婷、齐玉玲、王帅兵、李会娟、李秋霞、李智英、刘君利、李闪闪、陈素芳、陈雅丽、孙维杰、王水红、王许含、李春慈、刘娜军、赵俊红、贺永超、王民光、刘某2、王素亭、雷磊、张玉存、王乃扬等的陈述显示：郏县华仁房产的老板是刘晓，李旭磊在华仁房产工作。上述集资参与人都是经华仁房产的业务员办理的存款手续，财务人员有刘某1、胡某1，还有十几个业务员。上述集资参与人或通过朋友介绍或通过华仁房产的业务员介绍，将存款以现金或转账的方式打到华仁房产财务人员指定账户上，后与三赢公司或者富通公司签订借款担保合同，合同约定支付集资参与人1.3分至1.8分不等的月息。
2.集资参与人王培洋、雷雪玲、张玉芬、史振杰、张国强、张爱君、王发兰、姜春田、陈小娜、何某的陈述均证实：郏县华仁房产公司的老板是刘晓，李旭磊在该公司工作。上述部分集资参与人与郏县华仁房产签订的借款合同到期后，刘晓或李旭磊为了让集资参与人继续存款，将原合同收回，同时给集资参与人出具了借据手续；上述部分集资参与人通过刘晓、李旭磊直接将所存款项存入郏县华仁房产指定账户，刘晓、李旭磊给集资参与人出具了借据。刘晓给其支付1.3分至1.8分不等的月息。
五、被告人的供述和辩解
1.被告人刘晓的供述：
2013年6月，她在郏县行政路中段开了华仁房产公司，她是老板也是法人代表。公司基本上都是通过亲戚朋友介绍往这里存钱。公司的会计是胡某2，胡某1是出纳，负责跟客户签合同。
常某是三赢公司的老总，季宇坤是河南福临实业集团的老总，该集团主要是做房地产和建酒店，富通公司是河南福临实业集团的子公司。她经朋友介绍认识常某，然后常某让她做三赢公司的代理，郏县华仁地产公司拉的群众存款都是放在富通公司和三赢公司了。她跟这两个公司都签的有协议书，协议书的大概内容：代理郏县区域的存款，约定一年内的业务量，根据考核的标准发工资。现在大概有2000多万元没有兑付。这两个公司承诺她的利息都是2.2%到2.4%，她承诺集资群众的利息是1.0%到1.8%，她通过中间的利息差来获得利润。
存款客户往郏县华仁房产公司存钱，客户和三赢公司及富通公司签借款合同。因为她代理三赢公司和富通公司的融资业务，存款客户的钱都是打到三赢公司和富通公司的账户上了。郏县华仁房产公司财务室会给存款客户几个指定账户，一个是户名为贾俊霞的富通公司账户，一个是户名为周会洁的三赢公司账户，还有一个是刘某1的账户。客户把钱打到公司指定账户上后，刘某1再把钱转账到三赢公司或者富通公司，有时候一些客户也会把钱转账到业务员的个人账户上，业务员再通过华仁房产财务室转到郑州三赢公司或者河南富通公司，客户转完账后拿着转账凭证到华仁房产财务室签借款合同。还有一些客户是拿着现金交到华仁房产财务室，胡某1或者刘某1收过钱后，给存款客户办理借款合同。无论是通过转账还是现金存的钱，财务室都把钱打到三赢公司或者富通公司。前期有专门负责拉存款业务的业务员，到2014年初检查的严，就没有专门拉存款的业务员，房产部的人员也会介绍亲戚朋友把钱放到华仁房产，华仁房产给她们算提成。负责拉存款的业务员底薪1500元，按照所拉存款金额的1%计算提成。拉存款业务员的工资由刘某1把工资表交给她，她同意后，刘某1用其个人账户通过网银转账支付到业务员的账户上。
富通公司的老板是任某，总经理是马某，负责公司全面工作，包括融资业务、跟各地区融资点沟通联系商量返息标准、签合同，马某是2011年左右到富通工作至今。丁某是富通公司主管融资业务的副总经理，负责跟各地融资点负责人的联系沟通，商量支付利息及返点。
丁某每年都来郏县融资点检查工作，郏县地区的融资业务主要是她与丁某联系的，富通公司把盖好章的合同邮寄过来，让客户签好合同后，再把合同邮寄回富通公司。利息是她与丁某商量好的，每月月底支付客户利息。最初是总公司把利息直接打到客户账户上，后来总公司把利息打到郏县金果商贸公司的账户上，郏县金果商贸公司是她名下的公司，每月月初刘某1或者胡某1将利息打到存款客户的账户上。丁某跟她商量的是每月10号按业绩跟她支付2.5分的利息，这其中包括给客户打的利息，除去给客户支付的利息，剩下的就是富通公司给她返的利息差。
她与三赢公司和富通公司是合作伙伴关系，签有委托书，这两家公司授权她在郏县开展融资业务，她把在郏县融资群众的钱打到三赢公司和富通公司，所以群众存款合同都是客户与这两个公司直接签的。
存款客户如果通过转账把钱存入华仁房产，华仁房产没有公户，刘某1会给存款客户提供刘某1的个人账户，客户把钱转到刘某1的个人账户后，刘某1每天下午把存款客户的钱转账到三赢公司或者富通公司指定账户上。客户如果以现金方式存款的话，刘某1会把这些现金通过银行直接打到三赢公司或者富通公司指定账户上。
2.被告人李旭磊的供述：
平顶山华仁房产公司郏县分部大概2011年7月成立，原先叫郏县金果商贸公司，位于郏县行政路中国建设银行对面，主营郏县地区的二手房交易及出售海南、山东等地的海景房。大概2011年年底，三赢公司和郏县华仁房产达成协议，把郏县华仁房产作为三赢公司的分点。郏县华仁房产的业务包括房产和投资担保等。郏县华仁房产总经理是刘晓，负责全面工作，他是副总经理，总经理外出时，他就是总负责人。该公司办公室有刘某2和王某2，房产部有李某、何某、邵某、魏某，财务室有刘某1、胡某1和胡某2。他的工资是刘晓发的，每月固定工资2700元。
2011年年底，华仁房产开始做投资担保方面的项目，一般是通过给来公司买卖房屋的人介绍推销该公司的投资担保业务，会给买卖房屋的人看三赢公司的项目书。客户看过三赢公司的项目书后，根据自己的实际情况决定存款金额。华仁房产根据客户存款金额按月支付利息。利息1分至1.8分不等，存款数额越高，存款时间越长，相应的利率越高。一般客户都是存款3个月或者6个月。客户存款到期后还想继续存款，业务员就给客户办理续存。签订的合同都是三赢公司统一拟制好的，通过物流发到郏县，合同一般是刘某1、胡某1负责和客户签订的，然后再统一把签订好的合同给三赢公司发过去。他知道华仁房产拉有一百多个客户。
客户到郏县华仁房产办理存款的流程是客户通过银行转账转到三赢公司的账户上，或者是把钱给公司财务部，财务部在下午四点之前把钱打到三赢公司账户上。财务部的胡某1和刘某1主要负责给存款客户签合同。华仁房产给存款群众支付的利息是由三赢公司打到华仁房产账户上，然后再由胡某1和刘某1打到存款客户的账户上。华仁房产通过三赢公司支付利息来盈利，也就是从中赚取利息差。华仁房产员工工资是每月2700元，业务员有提成，所有员工试用期工资是1500元，试用期过后工资每月1800元，工资是底薪加提成，提成是根据合同金额提成1%，客户拉的越多，工资就越高。
存款客户往华仁房产存钱，签的合同是客户和三赢公司及河南福临实业集团有限公司的借款合同。华仁房产根据客户的存款金额按月发给客户利息，支付给客户的利息是经刘晓同意后，财务室的人汇给客户。公司每月按照他拉存款金额的1%给他算提成，每月提成加底薪他能领3000多元的工资。
上述证据，均经当庭出示、辨认、质证，能相互印证，反映了本案的客观事实，本院予以确认。
另外，本院针对辩护人当庭提供的谅解书、兑付明细表进行核实，集资参与人王培洋、周巧娥、胡伟豪、王亚通、李琳玉等均表示没有对李旭磊表示谅解，且王培洋、胡伟豪、王亚通、李琳玉表示均没有在李旭磊的谅解书上签名；刘晓欲通过郏县紫东苑的楼盘对韩淑会、刘素平的集资款项进行兑付，但尚未办理商品房买卖的相关手续，且该房亦尚未交付。
上述事实，被告人刘晓、李旭磊以及二被告人的辩护人在开庭审理过程中均无异议，并有本院对集资参与人王培洋、周巧娥、胡伟豪、王亚通、李琳玉、韩淑会、刘素平制作的询问笔录予以证实，反映了本案的客观事实，本院予以确认。
针对控、辩双方针对本案提供的证据及控辩意见，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院评判如下：
被告人李旭磊的辩护人当庭提供的谅解书，拟证明集资参与人韩爱侠、李琳玉、王亚通、郭向鹏、王海军、王春风、王培洋、张爱君、周巧娥、胡伟豪、王献峰对李旭磊的行为表示谅解，请求本院对其从轻处罚。经查，根据本院对王培洋、周巧娥、胡伟豪、王亚通、李琳玉等人制作的询问笔录，王培洋等人均证实没有对李旭磊表示谅解，且王培洋、胡伟豪、王亚通、李琳玉亦表示未在该谅解书上签名。该份证据的证据来源及形式，以及证据本身的真实性无法得到确认。故对该证据，本院不予采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了富通公司与客户姜春田签订的借款合同、承诺书各一份，拟证明客户直接与富通公司签订的借款合同。经查，上述证据来源及形式合法，对于证据本身的真实性，本院予以确认。对该证据证明的客户与富通公司签订的借款合同，本院予以采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了河南宏天建设集团有限公司关于富通公司民间借贷款的兑付方案一份，拟证明富通公司是河南宏天建设集团的下属单位，且富通公司有还款意向；富通公司出具的证明、三赢公司关于进一步做好稳定工作的通知各一份，拟证明富通公司和三赢公司要求郏县网点代为兑付资金；三赢公司关于兑付集资款证明一份，拟证明三赢公司同意刘晓在郏县网点经办的集资款；兑付借款合同复印件一份，拟证明河南宏天建设集团有限公司通过富通公司所借款项已经列入还款方案中；河南旭宏房地产开发有限公司出具证明一份，拟证明该公司愿意为刘晓的兑付行为提供支持；郏县金果商贸有限公司的企业法人营业执照（副本）复印件、组织机构代码证复印件各一份，拟证明郏县网点的全称为郏县金果商贸有限公司；以及换押证一份，拟证明该案有同案人胡某1、马某、丁某尚未归案。经查，对于上述证据本身的真实性，本院予以确认。但上述证据所证明内容与公诉机关指控的犯罪事实均没有必然联系，故本院不予采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了农行卡明细表一份显示给客户兑付的具体金额和利率，拟证明刘晓在利息差中获利较少。经查，首先，该证据中没有加盖农行的印章，不能证明上述证据的来源及形式合法，对于证据本身的真实性，本院不予确认；其次，仅凭该证据不能证明刘晓获得利息差的详细情况，且没有其他证据能够予以佐证。故对该证据，本院不予采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了富通公司、三赢公司所设郏县网点刘晓近期向客户兑付明细表一份，拟证明刘晓以郏县紫东苑的商品房兑付苏花玲328516.5元、刘素敏192371.5元、曾素云1833**元、薛姣姣183386元、刘素平140126元、魏红茹192371.5元、韩淑会192371.5元、刘素君192371.5元，刘晓以郑州金城时代广场的商品房兑付胡花平320000元、李会娟320000元。经查，首先，该证据中没有富通公司、三赢公司加盖的印章，且没有相关财务人员的签名，不能证明上述证据的来源及形式合法，对于证据本身的真实性，本院不予确认；其次，该证据中集资参与人胡花平和李会娟没有签名；第三，仅凭被告人刘晓的辩护人当庭提交的该明细表，不能有效证明刘晓已经对上述集资参与人进行了本金兑付，且没有其他证据能够予以佐证；第四，本院根据对韩淑会、刘素平制作的询问笔录，证实上述集资参与人尚未办理郏县紫东苑商品房的相关房屋买卖手续。故对该证据，本院不予采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了富通公司、三赢公司所设郏县网点客户集资兑付明细表、收付利息明细表各一份，拟证明富通公司、三赢公司汇给郏县网点客户的利息及郏县网点的代理费；富通公司、三赢公司所设郏县网点代理人刘晓向客户清退代理费明细表，刘晓2016年10月至11月代富通公司、三赢公司向客户以房兑付明细表，刘晓代富通公司、三赢公司以现金向客户兑付明细表，拟证明刘晓代富通公司、三赢公司向客户进行兑付的情况。经查，首先，上述证据中没有富通公司、三赢公司加盖的印章，且没有相关财务人员的签名，不能证明上述证据的来源及形式合法，对于该证据本身的真实性，本院不予确认；其次，仅凭上述证据不能证明富通公司、三赢公司对郏县集资群众兑付本金、利息的详细情况，也不能证明刘晓代富通公司、三赢公司进行兑付的情况，且没有其他证据能够予以佐证；第三，公诉机关提供的司法会计鉴定报告中已明确对涉案的本金、利息以及兑付的本金、利息作以表述。故对上述证据，本院不予采信。
被告人刘晓的辩护人当庭出示了请求书一份，拟证明郏县网点的百余名集资参与人联名请求法院对刘晓减轻、免除处罚。经查，该请求书表达的内容与部分集资参与人在侦查阶段证言不一致，辩护人未提供上述集资参与人的有效身份证明，不能证明该请求书的真实性，且集资参与人也没有到庭说明情况，亦没有其他证据能够予以佐证，不能证明刘晓得到全部集资参与人的谅解。故，从证据的采信角度，对该证据，本院不予采信。另外，案发后，被告人刘晓代三赢公司和富通公司积极兑付了部分集资参与人的本金及利息，本院对被告人刘晓在量刑时予以考虑。
关于李旭磊的辩护人提出的本案应属单位犯罪，三赢公司、富通公司和郏县金果商贸有限公司应构成单位犯罪的辩护意见；以及关于被告人刘晓的辩护人提出的本案应属单位犯罪，而且根据2015年9月29日《最高人民法院、最高人民检察院、公安部〈关于依法处理非法集资犯罪的通告〉》的相关规定，被告人刘晓在本案中应为代理人，在共同犯罪中应当认定为从犯的辩护意见。经查，首先，本案中，被告人刘晓、李旭磊的供述，证人任某、陈某、刘某1、胡某1等人的证言，以及郏县工商局出具的“郏县华仁房产”未进行工商注册的证明，中国银行业监督管理委员会平顶山监督分局出具的证明，均能证实，郏县华仁房产未进行工商注册，也未办理《金融许可证》，该公司不属于银行业金融机构，对外仍以华仁房产的名义进行非法吸收存款业务，并让业务员向亲戚、朋友以及不特定人群以签订借款合同、承诺兑付高息的方式进行吸收存款。《最高人民法院关于审理单位犯罪案件的解释》第二条规定：“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。”所以，本案不构成单位犯罪，应以自然人犯罪论处。其次，三赢公司、富通公司授权刘晓在郏县对外以华仁房产来吸收客户资金，刘晓经与三赢公司、富通公司协商，在郏县华仁房产吸收客户资金的过程中，刘晓获取一定的利息差，客户的资金都要经郏县华仁房产的账目汇往三赢公司或富通公司，而且刘晓对郏县华仁房产所吸收的资金具有掌控权。第三，郏县金果商贸有限公司是刘晓注册成立，但该公司的账户也是刘晓在吸收资金过程中所运用的交易账户，该公司并不具有实际的交易业务。郏县华仁房产的账户表面上由财务人员管理，实际上财务人员在对资金的流向、用途等方面不具有处分权，均要听从刘晓的安排，实为刘晓的个人行为。第四，刘晓的行为与《最高人民法院、最高人民检察院、公安部〈关于依法处理非法集资犯罪的通告〉》中规定的代理人的性质有着本质的区别，在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯。综上，对被告人李旭磊的辩护人提出的上述辩护意见，以及被告人刘晓的辩护人提出的上述辩护意见，本院均不予采纳。
关于被告人刘晓的辩护人提出的本案中已经兑付的利息应该折抵本金，在犯罪数额中予以扣除的辩护意见。经查，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款：“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。”故，兑付的利息不应当按照本金进行折抵，也不应在犯罪数额中扣除。对被告人刘晓的辩护人提出的上述辩护意见，本院不予采纳。
本院认为，被告人刘晓、李旭磊违反国家金融管理法律规定，以高利为回报，向社会公众吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关关于以非法吸收公众存款罪追究被告人刘晓、李旭磊刑事责任，同时认为，被告人刘晓、李旭磊在非法吸收郏县群众276万元资金中，系二人以上共同犯罪，被告人刘晓在共同犯罪中起主要作用，系主犯，被告人李旭磊在共同犯罪中起次要作用，系从犯的意见正确，本院予以支持。
被告人李旭磊系从犯，对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚；另外，李旭磊归案后如实供述自己的罪行，可以对其从轻处罚。综合以上量刑情节，本院决定对李旭磊减轻处罚。故，关于被告人李旭磊的辩护人提出的李旭磊系从犯，且如实供述自己的罪行，可对其减轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。
案发后，刘晓如实供述其犯罪事实，并积极协助其亲属兑付部分本金及利息，可以对其从轻处罚。
关于被告人李旭磊的辩护人提出的建议对被告人李旭磊适用缓刑以及被告人刘晓的辩护人提出的建议对被告人刘晓减轻处罚并适用缓刑的辩护意见，因与二被告人的罪责不相适应，本院均不予采纳。
根据二被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度以及其归案后的表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款，第二十七条，第五十二条，第五十三条第一款，第六十七条第三款，第六十一条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，第三条第','2018-10-07
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