山东省临沂市罗庄区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁1311刑初367号
公诉机关临沂市罗庄区人民检察院。
被告人魏某，因涉嫌非国家工作人员受贿罪于2015年11月28日被刑事拘留，同年12月31日被逮捕，现羁押于临沂市看守所。
辩护人王洪霞，山东衡正源律师事务所律师。
被告人苏某，因涉嫌非国家工作人员受贿罪于2015年12月7日被刑事拘留，同年12月25日被取保候审。
辩护人王琦瑞，山东正之源律师事务所律师。
辩护人蒋鹏，山东衡正源律师事务所律师。
被告人于某，男，1976年6月8日出生，汉族，初中文化，因涉嫌非国家工作人员受贿罪于2015年12月2日被刑事拘留，同年12月25日被取保候审。
辩护人徐勤娟，山东鼎元律师事务所律师。
被告单位济南迪奥商贸有限公司，住所地山东省济南市槐荫区兴济河西山东老屯汽车配件城北区23排14-16号。
法定代表人陈某，总经理。
诉讼代表人陈祥华，济南迪奥商贸有限公司业务员。
被告人陈某，济南迪奥商贸有限公司总经理。因涉嫌对非国家工作人员行贿罪于2015年12月13日被刑事拘留，2016年1月12日被取保候审。
辩护人刘玲玲，山东铭星律师事务所律师。
临沂市罗庄区人民检察院以临罗检公刑诉[2016]233号起诉书指控被告人魏某、苏某、于某犯非国家工作人员受贿罪，被告单位济南迪奥商贸有限公司、被告人陈某犯对非国家工作人员行贿罪，于2016年9月30日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沂市罗庄区人民检察院指派检察员周海侠出庭支持公诉，被告人魏某及其辩护人王洪霞，被告人苏某及其辩护人蒋鹏、王琦瑞，被告人于某及其辩护人徐勤娟，被告单位济南迪奥商贸有限公司的诉讼代表人陈祥华，被告人陈某及其辩护人刘玲玲到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
1、2012年1月至2014年6月，被告人魏某任山东某某公司备件保管员、山东某某公司备件部经理期间，利用职务便利，25次非法收受汽车配件供应商济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某提供的回扣款归个人所有，并为陈某促销其公司产品提供帮助，回扣款共计人民币104856元。
2、2014年2月至2015年11月，被告人苏某任山东某某公司备件部经理期间，利用买进汽车配件的职务便利，13次非法收受汽车配件供应商济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某提供的回扣款归个人所有，并为陈某促销其公司产品提供帮助，回扣款共计人民币71764元。
3、2013年1月至2015年11月，被告人于某任山东某某公司备品部经理期间，利用买进汽车配件的职务便利，8次非法收受汽车配件供应商郑某提供的好处费归个人所有，并为郑某促销其产品提供帮助，好处费共计人民币61710元。
4、2011年11月至2015年6月，被告单位济南迪奥商贸有限公司法定代表人被告人陈某为促销本公司产品，多次向山东某某公司配件部工作人员魏某、苏某、李某、刘某1行贿，共计人民币226296元。
公诉机关当庭宣读、出示的证据有书证、鉴定意见、证人全某、郑某、刘某1、李某、谢某、陈祥华的证言及被告人魏某、苏某、于某、陈某的供述等。
公诉机关认为被告人魏某、苏某、于某利用职务便利，违反国家规定收受回扣、好处费归个人所有，数额较大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第二款之规定，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。被告单位济南迪奥商贸有限公司、被告人陈某为谋取不正当利益，给予公司工作人员财物，数额较大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十四条第三款之规定，应当以对非国家工作人员行贿罪追究其刑事责任。
被告人魏某当庭自愿认罪，对指控的犯罪事实供认不辩解。
辩护人王洪霞的辩护意见为：1、被告人魏某主观恶性小，没有为他人谋取非法利益，对社会危害性较小。2、被告人魏某案发后如实供述犯罪事实，系初犯，归案后有悔罪表现，自愿认罪。综上，请合议庭予以从轻处罚。
被告人苏某当庭自愿认罪，对指控的犯罪事实供认不辩解。
辩护人王琦瑞的辩护意见为：1、被告人苏某到案后主动、如实供述侦查机关尚不掌握的他类犯罪的行为应以自首论。2、被告人苏某当庭自愿认罪、悔罪，并主动退赃，其主观恶性及社会危害性较小，犯罪情节较轻。综上，请法庭予以从轻、减轻处罚或免予刑事处罚。
辩护人蒋鹏在上述意见之外另提出辩护意见如下：1、被告人苏某主动检举、揭发了侦查机关并不掌握的济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某给其回扣款的犯罪事实，应认定为有立功表现。2、被告人苏某是被动受贿，犯罪性质不严重。3、被告人苏某系坦白，无犯罪前科，系初犯、偶犯。综上，可对被告人苏某免予刑事处罚或适用缓刑。
被告人于某当庭自愿认罪，对指控的犯罪事实供认不辩解。
辩护人徐勤娟的辩护意见为：1、被告人于某系初犯，主观恶性小，社会危害性较小。2、被告人于某有自首情节，且已主动退赃。综上，请求法庭对被告人于某免除处罚或从轻处罚适用缓刑。
被告单位济南迪奥商贸有限公司对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议，表示愿意积极缴纳罚金，请求法庭对被告人陈某免除处罚。
被告人陈某当庭自愿认罪，对指控的犯罪事实供认不辩解。
辩护人刘玲玲的辩护意见为：1、被告人陈某具有投案自首的情节。2、被告人陈某具有坦白、认罪态度好、悔罪的情节，属于初犯，无前科，可从轻处罚。3、被告人陈某主观恶性小，行为社会危害性相对较小，可从轻处罚。综上，请合议庭对被告人陈某免除处罚。
经审理查明：
一、2012年1月至2014年6月，被告人魏某任山东某某备件保管员、山东某某公司备件部经理期间，利用职务便利，25次非法收受汽车配件供应商济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某提供的回扣款归个人所有，并为陈某促销其公司产品提供帮助，回扣款共计人民币104856元。2015年11月27日，临沂市公安局河东分局决定对魏某等人涉嫌职务侵占案立案侦查，立案当日将被告人魏某以涉嫌职务侵占罪为由传唤到案。2015年12月10日，临沂市公安局河东分局决定对魏某、苏某等人涉嫌非国家工作人员受贿案立案侦查，2015年12月18日，被告人魏某首次供述其涉嫌非国家工作人员受贿罪的主要犯罪事实。
上述事实有下列证据予以证实：
1、书证
（1）本地常住人口详细查询表结果，证实被告人魏某1985年10月15日出生，犯罪时已达到刑事责任年龄。
（2）劳动合同、关于魏某同志工作履历说明、关于杨传杰等同志职务任免的通知及关于魏某同志岗位职责说明，证实被告人魏某系山东某某公司员工及其任职工作情况。
（3）银行交易明细，证实2012年1月至2014年6月，被告人陈某、谢某（陈某配偶）先后向许某1（魏某配偶）的中国农业银行账户转账25次，共计人民币122435元。
（4）银行交易记录，许某1（魏某配偶）的银行账户共收到被告人陈某、谢某（陈某配偶）的转账人民币122435元。
（5）河东立字〔2015〕01144号立案决定书，证实2015年11月27日临沂市公安局河东分局决定对魏某等人涉嫌职务侵占案立案侦查。
（6）河东传唤字〔2015〕00627号传唤证，证实被告人魏某因涉嫌职务侵占罪于2015年11月27日被临沂市公安局河东分局桃源路派出所传唤。
（7）抓获经过，证实2015年11月27日，临沂市公安局河东分局桃源路派出所民警在临沂市罗庄区金九路长安汽车4S店将被告人魏某传唤到案，魏某无抗拒、逃跑行为。
（8）前科查询，证实被告人魏某无违法犯罪记录。
2、证人证言
证人刘某2的证言，刘某2系山东某某公司法务部经理，证实被告单位济南迪奥贸易有限公司为山东某某公司的配件供应商。
3、被告人供述和辩解
（1）被告人陈某的供述，证实其和远通集团公司的魏某、苏某、刘某1、李某在做生意过程中，给他们及他们亲属账户打款，全是回扣款。2012年1月到2014年6月，通过其和其妻子的账户给魏某妻子许某1账户上一共打了25笔款，其中第19笔和第22笔是多开的发票，其余的都是回扣，一共给魏某的回扣额为104856元。其给他们回扣款是因为他们帮其公司卖货，其才按比例给他们回扣。
（2）被告人魏某于2015年12月18日在临沂市看守所的供述，证实“从2011年年底，我担任配件经理以来，就从济南迪奥公司陈某处进货，从那开始，他（陈某）到丰华公司找我提出我多进他的配件，他给我回扣，后来他要了我账号，我把我老婆许某1在农行的银行账号给了陈某，他从2011年年底就按照我的进货款给我打回扣，具体你们调取银行记录我看过，除了扣税的多开发票的钱，其他的应该都是回扣，在11万多元上”。
被告人魏某于2015年12月24日在临沂市看守所的供述，证实“我当配件经理以后是2012年的年初，他（陈某）主动找我要给我回扣，想叫我尽量多进他的配件，当时是好几家供应商给我们供货，他问我要银行账号，我就把俺老婆的农行的账号给他了，他后来就根据我们购买配件的价值给我打回扣。（银行交易明细）是陈某通过本人和妻子（的账户）向我老婆许某1账户打款的记录，一共是25笔，从2012年1月到2014年6月，一共是122435元都对，其中第19笔和23笔中应扣除7300元和10279元是我多开的钱，其余都是回扣，算起来是122435-7300-10279=总数是104856元”。
4、鉴定意见
新联谊临专审字【2016】1020号司法会计鉴定报告书，证实被告人魏某自2011年11月29日至2012年12月31日在山东某某、2013年1月1日至2014年7月24日在山东某某公司任职期间，二公司从济南迪奥商贸有限公司的进货含税总金额2735199.13元。
以上证据经开庭审理时出示、宣读并质证，本院予以确认。
二、2014年2月至2015年11月，被告人苏某任山东某某备件部经理期间，利用买进汽车配件的职务便利，13次非法收受汽车配件供应商济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某提供的回扣款归个人所有，并为陈某促销其公司产品提供帮助，回扣款共计人民币71764元。2015年11月27日，临沂市公安局河东分局决定对苏某等人涉嫌职务侵占案立案侦查，并于2015年12月6日将被告人苏某以涉嫌职务侵占罪为由传唤到案。在对被告人苏某2015年12月8日的询问笔录中，被告人苏某主动供述其涉嫌非国家工作人员受贿罪的主要犯罪事实。2015年12月10日，临沂市公安局河东分局决定对魏某、苏某等人涉嫌非国家工作人员受贿案立案侦查。另被告人苏某到案后已退赔赃款人民币71764元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、书证
（1）本地常住人口详细查询表结果，证实被告人苏某1980年3月9日出生，犯罪时已达到刑事责任年龄。
（2）劳动合同、关于苏某同志工作履历说明、关于杨凤荣等同志职务任免的通知及关于苏某同志岗位职责说明，证实被告人苏某系山东某某公司员工及其任职工作情况。
（3）银行交易明细，证实2014年2月至2015年11月，被告人陈某、谢某（陈某配偶）先后向全某（苏某配偶）的中国工商银行账户转账13次，共计人民币71764元。
（4）银行交易记录，证实被告人陈某、谢某（陈某配偶）的银行账户向全某（苏某配偶）、苏某的银行账户共转账人民币71764元。
（5）河东立字〔2015〕01144号立案决定书，证实2015年11月27日临沂市公安局河东分局决定对苏某等人涉嫌职务侵占案立案侦查。
（6）河东传唤字〔2015〕00628号传唤证，证实被告人苏某因涉嫌职务侵占罪于2015年12月6日被临沂市公安局河东分局桃源路派出所传唤。
（7）抓获经过，证实2015年12月6日，临沂市公安局河东分局桃源路派出所民警在临沂市兰山区北园路前园小区将被告人苏某传唤到案，苏某无抗拒、逃跑行为。
（8）前科查询，证实被告人苏某无违法犯罪记录。
（9）现金交款单，证实2015年12月23日，全某（苏某配偶）向临沂市公安局河东分局上交受贿款73864元。
2、证人证言
证人全某的证言，全某系被告人苏某配偶，证实“我的工行、农行、建行、民生银行卡都由我老婆苏某保管，具体苏某用过我的银行卡我不知道。我不认识陈某。我与济南迪奥商贸有限公司没有业务来往，我不知道这个公司。我不认识谢某，和她也没有业务来往”。
3、被告人供述和辩解
（1）被告人陈某的供述，证实“我和远通集团公司的魏某、苏某、刘某1、李某在做生意过程中，我给他们及他们亲属账户打款，全是回扣款。2014年2月到2015年11月期间，通过我和我妻子的帐户把我给苏某的回扣钱转到苏某丈夫全某的帐户上，一共转了13笔款，金额为71764元”。
（2）被告人苏某于2015年12月8日在临沂市看守所的供述，证实“在盛华担任配件经理期间自2013年4月份以后，我和济南迪奥汽车配件公司有业务来往，我公司多次采购济南迪奥的汽车配件，每次在济南迪奥采购汽车配件后，济南迪奥公司都给我百分之三四的回扣，一直到2014年年底我先后采购了很多的汽车配件，具体交易金额我想不清了，在济南迪奥采购的汽车配件我都如实入库。济南迪奥公司一共给我有5万多元钱的回扣。都是济南迪奥公司打我对象全某的工行卡上的”。
被告人苏某于2015年12月21日在临沂市看守所的供述，证实“陈某给我打钱的目的是想叫我多购买他的配件。（银行交易记录）是陈某给我打回扣的记录，总额是71764元”。
4、鉴定意见
新联谊临专审字【2016】1019号司法会计鉴定报告书，证实被告人苏某2014年1月至2015年11月在山东某某任职期间，该公司从济南迪奥商贸有限公司的进货含税总金额1050304.39元。
以上证据经开庭审理时出示、宣读并质证，本院予以确认。
三、2013年1月至2015年11月，被告人于某任山东某某公司备品部经理期间，利用买进汽车配件的职务便利，8次非法收受汽车配件供应商郑某提供的好处费归个人所有，并为郑某促销其产品提供帮助，好处费共计人民币61710元。2015年11月27日，临沂市公安局河东分局决定对于某等人涉嫌职务侵占案立案侦查，并于2015年12月1日将被告人于某以涉嫌职务侵占罪为由传唤到案。在对被告人于某2015年12月3日的讯问笔录中，被告人于某首次主动供述其收受汽车配件供应商郑某好处费的部分犯罪事实。2015年12月10日，临沂市公安局河东分局决定对于某等人涉嫌非国家工作人员受贿案立案侦查。另被告人于某到案后已退赔赃款人民币61710元。
上述事实有下列证据予以证实：
1、书证
（1）本地常住人口详细查询表结果，证实被告人于某1976年6月8日出生，已达到刑事责任年龄。
（2）劳动合同、关于于某同志工作履历说明、关于徐信珍等同志职务任免的通知及关于于某同志岗位职责说明，证实被告人于某系山东某某公司员工及其任职工作情况。
（3）银行交易明细，证实2013年1月至2015年11月，郑某共向被告人于某转账8次，共计61710元。
（4）银行交易记录，证实郑某向被告人于某打款共计61710元。
（5）河东立字〔2015〕01144号立案决定书，证实2015年11月27日临沂市公安局河东分局决定对于某等人涉嫌职务侵占案立案侦查。
（6）河东传唤字〔2015〕00631号传唤证，证实被告人于某因涉嫌职务侵占罪于2015年12月1日被临沂市公安局河东分局桃源路派出所传唤。
（7）抓获经过，证实2015年12月1日，临沂市公安局河东分局桃源路派出所民警在临沂市兰山区临沂骏华汽车销售服务有限公司将被告人于某传唤到案，于某无抗拒、逃跑行为。
（8）前科查询，证实被告人于某无违法犯罪记录。
（9）现金交款单，证实2015年12月23日，王蕾（于某配偶）向临沂市公安局河东分局上交受贿款61710元。
2、证人证言
（1）证人郑某于2015年12月14日的证言证实“在2014年下半年的一天具体时间我忘了，于某上我门头，看好我卖的斯柯达轿车轮辋，就和我讲价并说是远通集团骏华公司的，想建立长期关系，当时于某就提出每一个轮辋给他提20元好处费，我就同意了，自那以后只要于某要多少我就给他发多少，于某给我钱后，我就将好处费根据数量，打于某卡上，就这样我们一直维持到现在。（回扣）我估计大约在两万元左右。都是于某的户名，农行卡，卡号多少我记不清楚了。我用我的农行卡给转的”；
（2）证人郑某于2015年12月23日的证言证实“我给于某的这些钱都是好处费。时间长了，我也忘记了，现在根据你们出示的证据我才想起来的。（八次）一共是六万一千七百一十元，包括上次我给你们提供的两万元左右在内”。
3、被告人供述和辩解
（1）被告人于某于2015年12月3日在临沂市看守所的供述，证实“我还从汽配城郑某那里收了一部分好处费，当时我公司从他那里进铝合金轮圈，他每个轮圈给我20元的好处费，具体从哪年开始的我记不很清，大约有两三年的功夫，我公司大约从他那里进了1000个左右的铝合金轮圈，大约给了我2万元左右的好处费”。
（2）被告人于某于2015年12月21日在临沂市看守所的供述，证实“（银行交易记录）是郑某打给我的回扣，共有八笔总额是61710元”。
4、鉴定意见
新联谊临专审字【2016】1021号司法会计鉴定报告书，证实被告人于某2010年1月至2015年12月在山东某某公司任职期间，该公司从临沂伟力贸易有限公司的进货含税总金额1024425.00元，付款总额1024425.00元。
以上证据经开庭审理时出示、宣读并质证，本院予以确认。
四、2011年11月至2015年6月，被告单位济南迪奥商贸有限公司法定代表人被告人陈某为促销本公司产品，多次向山东某某公司配件部工作人员魏某、苏某、李某、刘某1行贿，共计人民币226296元。2015年12月12日，临沂市公安局河东分局通知被告人陈某到桃源路派出所接受询问，经审查发现被告人陈某有对非国家工作人员行贿的嫌疑，遂于当日决定对济南迪奥商贸有限公司涉嫌对非国家工作人员行贿案立案侦查，并传唤被告人陈某到案。在对被告人陈某2016年1月6日的讯问笔录中，被告人陈某首次供述其向魏某、苏某、李某、刘某1行贿的主要犯罪事实。
上述事实有下列证据予以证实：
1、书证
（1）本地常住人口详细查询表结果，证实被告人陈某1973年1月4日出生，已达到刑事责任年龄。
（2）济南迪奥商贸有限公司营业执照、组织机构代码证，证实济南迪奥商贸有限公司成立于2008年12月16日，法定代表人为被告人陈某。
（3）劳动合同及关于刘某1、李某同志工作履历说明，证实被告人刘某1、李某系山东远通汽车贸易集团有限公司员工及其任职工作情况。
（4）银行交易记录，证实陈某、谢某（陈某配偶）的银行账户向全某（苏某配偶）、刘某1、李某、许某1（魏某配偶）转账共计243875元。
（5）银行交易明细，证实2012年1月至2014年6月，被告人陈某和谢某（陈某配偶）向许某1的银行账户转账25次，共计122435元；2014年2月至2015年11月，被告人陈某、谢某先后向全某的中国工商银行账户转账13次，共计71764元；2014年9月至2015年5月，被告人陈某向李某的中国建设银行账户转账8次，共计18706元；2011年11月至2014年6月，被告人陈某和谢某向刘某1的银行账户转账15次，共计30970元。
（6）河东立字〔2015〕01201号立案决定书，证实2015年12月12日临沂市公安局河东分局决定对济南迪奥商贸有限公司涉嫌对非国家工作人员行贿案立案侦查。
（7）河东传唤字〔2015〕00640号传唤证，证实被告人陈某因涉嫌对非国家工作人员行贿罪于2015年12月12日被临沂市公安局河东分局桃源路派出所传唤。
（8）抓获经过，证实2015年12月12日，临沂市公安局河东分局桃源路派出所民警将被告人陈某传唤到案，陈某无抗拒、逃跑行为。
（9）前科查询，证实被告人陈某无违法犯罪记录。
2、证人证言
（1）证人李某的证言，证实2014年9月至2015年5月期间“陈某总共给我建设银行卡上打了18706元的回扣钱，这些钱都让我花了没有交公司”。
（2）证人刘某1的证言，证实其共计收受了被告人陈某所给的回扣款共计30970元。
（3）证人谢某（被告人陈某配偶）的证言，其证实给山东某某公司员工转账的谢某的银行卡实际使用者为被告人陈某。
（4）证人陈祥华（被告单位济南迪奥商贸有限公司员工）的证言，其证实济南迪奥商贸有限公司联系业务、财务直接管理者为被告人陈某。
3、被告人供述和辩解
（1）被告人陈某于2015年12月13日在临沂市公安局河东分局桃源路派出所的供述称“（2012年至2014年期间我和我妻子给魏某打款的交易明细）交易金额不超三、四千元的是我来临沂魏某请我吃饭、休闲的钱，我回济南后按照消费的单据把钱打给对方；交易明细中金额超过四千元的是我们搞促销活动的时候给魏某奖品他不要，魏某让我给他把奖品折成现金后，我把奖品钱打给了魏某”；“我记得不应该给苏某银行卡上打过钱”。
（2）被告人陈某于2015年12月14日在临沂市看守所的供述称“我看了我通过我和妻子谢某的账户给魏某（户名许某1）打了25笔钱。有他在临沂请客的钱，就是他在临沂请我吃饭，事后我回济南打给他，这部分钱大约在二、三万元上，其它都是我们搞促销活动的礼品，他不要，就折合成现金打给他”；“我没有给苏某打过款，没有给过苏某促销礼品，我只是给苏某的孩子买过价值三、四万元的衣物和首饰”。
（3）被告人陈某于2015年12月18日在临沂市看守所的供述称“（我给魏某、苏某的）都不是回扣，我给过魏某促销礼品折成现金的钱打给他个人（许某1的账号），具体数额也看过，还有请客的钱，我只给苏某的孩子买过几万元的首饰，其它没给过钱”。
（4）被告人陈某于2015年12月30日在临沂市看守所的供述称“往魏某妻子许某1账号转账的款项是我们公司为了促销产品，客户给我们卖产品，我们按一定比例给他们好处费。我从济南来临沂看客户，魏某请我们吃饭、娱乐，我回济南后，把他花的钱给他打到他妻子的账户上”；“我没有给苏某账户上打过款，我和他丈夫全某有业务上的往来，给她丈夫全某打过款”。
（5）被告人陈某于2016年1月6日在临沂市看守所的供述称“我给李某、刘某1的钱全是我们搞活动返给他们的礼品，他们不要礼品，把礼品折合成现金返给李某、刘某1。我也是按照给李某返利方式，我返给苏某大约在4万多元上，我返给魏某大约在10万多元上，我家公司搞活动苏某、魏某帮我家卖货，返给他们礼品钱，配件在5%上，轮毂在2%上进行促销的”。
（6）被告人陈某于2016年1月11日在临沂市看守所的供述证实“我和远通集团公司的魏某、苏某、刘某1、李某在做生意过程中，我给他们及他们亲属账户打款，全是回扣款。2012年1月到2014年6月，通过我和我妻子的账户给魏某妻子许某1账户上一共打了25笔款，其中第19笔和第22笔是多开的发票，其余的都是回扣，我一共给魏某的回扣额为：104856元。2014年2月到2015年11月期间，通过我和我妻子的帐户把我给苏某的回扣钱转到苏某丈夫全某的帐户上，一共转了13笔款，金额为71764元。2011年11月至2015年10月，我通过我和我妻子的账户把给刘某1的回扣钱转到刘某1的账户上一共转了15笔款，总金额为30970元。2014年9月18日至2015年5月期间，通过我的账户转到李某的账户上8笔款项总金额为18706元，这18706元全是我给李某的回扣款。以上他们四个人全是负责配件的，我给他们回扣款是因为他们帮我的公司卖货，我才按比例给他们回扣。我怕被处理，我以前在公安机关交待都没完全说实话，我以这次交待的为准。我是济南迪奥商贸有限公司的法人代表，我给魏某、苏某、刘某1、李某的回扣款全是公司行为”。
4、鉴定意见
新联谊临专审字【2016】1020号、新联谊临专审字【2016】1019号、新联谊临专审字【2016】1021号、新联谊临专审字【2016】1017号、新联谊临专审字【2016】1018号司法会计鉴定报告书，证实魏某在临沂盛华、丰华汽车销售服务有限公司任职期间，二公司从济南迪奥商贸有限公司的进货含税总金额2735199.13元；苏某在临沂盛华汽车销售服务有限公司任职期间，该公司从济南迪奥商贸有限公司的进货含税总金额1050304.39元；于某在临沂骏华汽车销售服务有限公司任职期间，罗庄骏华汽车销售服务有限公司从临沂伟力贸易有限公司的进货含税总金额1024425.00元；李某在临沂丰华汽车销售服务有限公司任配件经理期间，该公司从济南迪奥商贸有限公司进货含税总金额1465464.62元；刘某1在临沂东华汽车销售服务有限公司任职期间，该公司从济南迪奥商贸有限公司的进货含税总金额793340.00元。
以上证据经开庭审理时出示、宣读并质证，本院予以确认。
本院认为，被告人魏某、苏某、于某利用职务便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，构成非国家工作人员受贿罪，依法应予惩处；被告人陈某为给被告单位济南迪奥商贸有限公司谋取不正当利益，给予公司工作人员财物，数额较大，被告单位济南迪奥商贸有限公司构成对非国家工作人员行贿罪，被告人陈某作为单位直接负责的主管人员，构成对非国家工作人员行贿罪，依法均应予惩处。公诉机关的指控成立，本院予以确认。
关于被告人苏某的辩护人提出的“被告人苏某构成自首”的辩护意见，经审理认为，被告人苏某在侦查机关对其涉嫌职务侵占罪立案侦查过程中，主动供述侦查机关尚未掌握的其涉嫌非国家工作人员受贿罪的犯罪事实，虽然此次供述未如实交代其全部犯罪事实，但其如实交代的犯罪数额多于未交代的犯罪数额，应认定为如实供述自己的主要犯罪事实，故被告人苏某构成自首。
关于被告人苏某的辩护人提出的“被告人苏某主动检举揭发了侦查机关并不掌握的济南迪奥商贸有限公司法定代表人陈某给其回扣的犯罪事实，存在立功行为”的辩护意见，经审理认为，被告人苏某供述的济南迪奥商贸有限公司法定代表人被告人陈某对其行贿的犯罪事实，本身就属于被告人苏某受贿这一犯罪事实的组成部分，如不如实供述该部分情节，被告人苏某犯非国家工作人员受贿罪的基本犯罪事实就不可能完全查清，被告人苏某的“检举、揭发”未超出其非国家工作人员受贿罪的犯罪构成，仍属于对该罪的如实供述，故该行为不构成立功，对该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人于某的辩护人提出的“被告人于某有自首情节”的辩护意见，经审理认为，被告人于某在侦查机关对其涉嫌职务侵占罪立案侦查过程中，主动供述了其涉嫌非国家工作人员受贿罪的部分事实，但由于其交代的犯罪数额明显少于未交代的犯罪数额，不能认定其如实供述自己的主要犯罪事实，故其不构成自首，对该辩护意见本院不予采纳。
关于被告人陈某的辩护人提出的“被告人陈某具有投案自首情节”的辩护意见，经审理认为，侦查机关于2015年12月12日对被告人陈某涉嫌对非国家工作人员行贿案立案侦查，在此之前，侦查机关通过被告人苏某于2015年12月8日的供述已掌握被告人陈某的部分犯罪事实，但被告人陈某在2016年1月6日之前的讯问中均未如实供述自己的主要犯罪事实，故其不构成自首，对该辩护意见本院不予采纳。
被告人魏某到案后如实供述犯罪事实，构成坦白，庭审时认罪态度较好，具有悔罪表现，依法可对其从轻处罚，赃款人民币104856元应予以追缴，上缴国库；被告人苏某构成自首，到案后主动退赃，庭审时认罪态度较好，具有悔罪表现，依法可对其从轻处罚；被告人于某到案后如实供述犯罪事实，构成坦白，主动退赃，庭审时认罪态度较好，具有悔罪表现，依法可对其从轻处罚；被告人陈某到案后如实供述犯罪事实，构成坦白，庭审时认罪态度较好，具有悔罪表现，依法可对其从轻处罚。
根据被告人苏某、于某、陈某的犯罪情节及悔罪表现，适用缓刑确实不致危害社会，可以对其宣告缓刑，并到其居住地社区接受矫正。根据被告人魏某的犯罪情节及悔罪表现，决定应判处的处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第二款、第一百六十四条第三款、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第六十四条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条之规定，判决如下：
一、被告人魏某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年；
（刑期自判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月28日起至2016年11月27日止）
被告人于某犯','2018-09-21
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