天津市南开区人民法院
刑 事 判 决 书
(2016)津0104刑初331号
公诉机关天津市红桥区人民检察院。
被告人金颖,女,1976年12月6日出生于天津市,汉族,大专文化,无职业,居住地天津市河北区,户籍地天津市红桥区。2014年11月12日因涉嫌虚开发票罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留;同年12月3日被天津市公安局红桥分局取保候审;2015年10月9日被天津市红桥区人民检察院取保候审;2016年7月11日被我院取保候审。现在居住地被公安机关管控中。
被告人李小丽,女,1986年8月4日出生于天津市,汉族,大专文化,无职业,居住地天津市西青区,户籍地天津市河东区。2014年10月21日因涉嫌虚开发票罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留;同年11月20日被天津市公安局红桥分局取保候审;2015年10月9日被天津市红桥区人民检察院取保候审;2016年7月11日被我院取保候审。现在居住地被公安机关管控中。
被告人潘丽丽,女,1980年7月26日出生于河北省,汉族,大专文化,无职业,居住地天津市南开区,户籍地河北省沧州市南皮县。2014年10月28日因涉嫌虚开发票罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留;同年11月20日被天津市公安局红桥分局取保候审;2015年10月9日被天津市红桥区人民检察院取保候审;2016年7月11日被我院取保候审。现在居住地被公安机关管控中。
被告人查忠昆,男,1955年5月3日出生于天津市,汉族,大专文化,普欧斯(天津)工程咨询公司、普欧斯(天津)工程技术公司出纳,居住地天津市南开区,户籍地天津市南开区。2014年11月5日因涉嫌虚开发票罪被天津市公安局红桥分局取保候审;2015年10月9日被天津市红桥区人民检察院取保候审;2016年7月11日被我院取保候审。现在居住地被公安机关管控中。
辩护人王培民,天津观海律师事务所律师。
天津市红桥区人民检察院以津红检公诉刑诉[2016]120号起诉书指控被告人金颖、李小丽、潘丽丽、查忠昆犯虚开发票罪,于2016年7月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。天津市红桥区人民检察院指派检察员刘广清出庭支持公诉,被告人金颖、李小丽、潘丽丽、查忠昆及查忠昆辩护人王培民到庭参加诉讼。现已审理终结。
天津市红桥区人民检察院指控,2011年底、2012年初,被告人查忠昆与原物美未来商贸发展有限公司员工被告人金颖密谋,查忠昆支付开票好处费,让金颖为其儿子、儿媳所经营的公司虚开“物美公司”发票。后金颖先后分别找到“物美公司”负责开具发票的被告人潘丽丽和李小丽,至2013年5月,潘丽丽、李小丽共计给查忠昆儿子、儿媳经营的普欧斯(天津)工程咨询有限公司、普欧斯(天津)工程技术有限公司虚开发票3927张,合计金额11155084元,其中潘丽丽虚开发票953张,合计金额2539377元,李小丽虚开发票2974张,合计金额8615707元,其中,查忠昆入账使用虚开的发票2128张,合计金额5858430.20元。
针对指控的事实,公诉机关当庭出示了案件来源、抓获经过以及情况说明,证人证言,书证物证等证据,并当庭讯问了四名被告人。
公诉机关认为,被告人金颖、李小丽、潘丽丽、查忠昆虚开发票,情节严重,其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定,应当以虚开发票罪追究四被告人的刑事责任,提请本院依法判处。
四名被告人以及被告人查忠昆的辩护人对起诉书指控的犯罪事实和罪名都没有异议,查忠昆的辩护人提出如下辩护意见:查忠昆具有自首以及如实供述的情节,主动揭发同案被告人并提供了重要线索,其系初犯并身患疾病,请求法庭对被告人查忠昆依法判处。
经审理查明,被告人查忠昆在其儿子、儿媳所经营的普欧斯(天津)工程咨询公司、普欧斯(天津)工程技术有限公司(两公司以下简称普欧斯公司)担任财务管理人员,被告人金颖系原天津市物美未来商贸发展有限公司(以下简称物美公司)未来店员工。2011年年底,被告人查忠昆与被告人金颖相识,二人预谋由金颖为普欧斯公司虚开物美公司发票,查忠昆支付金颖相应的开票好处费。后金颖找到物美公司未来店负责开具发票的被告人潘丽丽,介绍其为普欧斯公司虚开发票,2012年6月潘丽丽离职之后,又将物美公司未来店负责开具发票的李小丽介绍给金颖,由李小丽继续为普欧斯公司虚开发票。截止2013年5月,在没有任何真实交易关系的情况下,潘丽丽为普欧斯公司凭空填开发票953张,合计金额2539377元,李小丽为普欧斯公司凭空填开发票2974张,合计金额8615707元,以上共计3927张,合计金额11155084元。其中,被告人查忠昆入账使用2128张,合计金额5858430.20元。
上述事实,被告人金颖、李小丽、潘丽丽、查忠昆在开庭审理过程中亦无异议,且有公安机关出具的案件来源、抓获经过以及情况说明,证人邹某、翟某1、裴某、李某、尚某、王某、马某1、戴某、曹某、韩某、陈某、周某、翟某2、马某2、查某的证言,物美公司及其未来店的营业执照和税务登记证,普欧斯公司的营业执照和税务登记证复印件,物美公司未来店自2012年1月至2013年5月31日的每日销售金额情况,物美公司未来店在案发期间接待课排班表,被告人金颖、李小丽、潘丽丽的离职时间证明,物美公司开具普通发票系统电脑保存记录,物美公司为普欧斯公司虚开的发票一三联复印件,普欧斯公司入账的虚开发票复印件,涉案人员的身份户籍证明材料,被告人金颖、潘丽丽、李小丽、查忠昆的供述及辩解等证据证实,足以认定。
本院认为,被告人金颖介绍他人虚开发票,被告人查忠昆让他人为自己虚开发票,虚开发票的数额为3927张,合计金额11155084元,被告人李小丽为他人虚开发票2974张,合计金额8615707元,均属于情节特别严重;被告人潘丽丽为别人虚开发票953张,合计金额2539377元,属于情节严重,四被告人构成共同犯罪,其行为依法均已构成虚开发票罪,公诉机关指控四被告人犯虚开发票罪事实清楚,证据确实充分,依法予以支持;被告人查忠昆的辩护人提出的辩护意见并无不当,酌情予以考虑。被告人查忠昆犯罪后自动投案并如实供述自己的罪行,系自首,依法可以从轻或者减轻处罚;四被告人当庭能如实供述所犯罪行,自愿认罪,依法可以从轻处罚。本院综合考虑全案情节,依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款,第二十五条第一款,第六十七条第一款、第三款,第四十五条、第七十二条第一款,第七十三条第二款、第三款,第五十二条,第五十三条之规定,判决如下:
被告人金颖犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年六个月,并处罚金十万元(已缴纳)。
(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。)
被告人潘丽丽犯虚开发票罪,判处有期徒刑一年六个月,缓刑二年,并处罚金三万元(已缴纳)。
(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。)
被告人李小丽犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年六个月,缓刑三年,并处罚金五万元(已缴纳)。
(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。)
被告人查忠昆犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年六个月,缓刑三年,并处罚金十万元(已缴纳)。
(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。)
如不服本判决,可在接到本判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应提交上诉状正本一份,副本二份。
审 判 长 程 宇
人民陪审员 焦守诣
人民陪审员 王 盈
二〇一六年九月十八日
书 记 员 李晓光
附:本案所引用相关法律条款内容摘录。
《中华人民共和国刑法》
第二百零五条之一第一款虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案,如实供述自己的罪行的,是自首。对于自首的犯罪分子,可以从轻或者减轻处罚。其中,犯罪较轻的,可以免除处罚。
第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节,但是如实供述自己罪行的,可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行,避免特别严重后果发生的,可以减轻处罚。
第四十五条有期徒刑的期限,除本法第五十条、第六十九条规定外,为六个月以上十五年以下。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子,同时符合下列条件的,可以宣告缓刑,对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人,应当宣告缓刑:
犯罪情节较轻的;
有悔罪表现;
没有再犯罪的危险;
宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下,但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期,从判决确定之日起计算。
第五十二条判处罚金,应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的,强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的,人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产,应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的,经人民法院裁定,可以延期缴纳、酌情减少或者免除。