广东省深圳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）粤03刑初101号
公诉机关广东省深圳市人民检察院。
被告人文伟超，男。现羁押于深圳市第二看守所。
辩护人郑某民，广东XX律师事务所律师。
辩护人麦某献，广东XX律师事务所律师。
被告人阮玲姣，女。现羁押于深圳市第三看守所。
辩护人谢某丽，北京市XX（深圳）律师事务所律师。
辩护人李某英，北京市XX（深圳）律师事务所律师。
被告人李科锋（曾用名李科峰），男。现羁押于深圳市第二看守所。
辩护人刘某明，北京市XX（深圳）律师事务所律师。
广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2017]57号起诉书指控被告人文伟超、阮玲姣、李科锋犯走私普通货物罪，于2017年1月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年5月2日公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告人文伟超及其辩护人郑某民、被告人阮玲姣及其辩护人谢某丽、被告人李科锋及其辩护人刘某明到庭参加诉讼。现已审理终结。
广东省深圳市人民检察院指控：2014年至2015年期间，被告人文伟超揽收境内货主的电子产品等货物后，委托李志定(另案处理)走私入境。李志定在香港将货物通过空运或海运方式运输至越南交给武光誉团伙(另案处理)，武光誉团伙再将货物运送至越南与广西边境非设关地处交接给林伟团伙(另案处理)，由林伟团伙在广西非设关地走私入境。随后，林伟团伙通过陆路或空运方式将货物运输至广州交给周国卫团伙(另案处理)，周国卫团伙收货后将货物交给被告人文伟超安排的境内收货人。经海关核税部门核定，2014年8月至2015年11月期间，被告人文伟超委托李志定走私的货物偷逃税额共计人民币248,864,604.57元。
犯罪嫌疑人熊宝晴(另案处理)揽收境内货主的电子产品等货物后，委托被告人文伟超走私入境。被告人阮玲姣、李科锋接受熊宝晴雇请，于2015年4月成立深圳全通中港物流有限公司，负责接收走私入境的货物并将货物交付境内货主，并收取熊宝晴0.3元／kg的操作费，同时仓库租金、运货司机工资、国内快递费用由熊宝晴支付，对外统一以香港顺通(全通)开具发货单。经海关核税部门核定，被告人阮玲姣、李科锋接收熊宝晴走私的货物偷逃税额共计人民币57,972,717.92元。
为证实指控的事实，公诉机关当庭宣读和出示了以下证据：查获经过，抓获经过，装箱单，对账单，微信及QQ记录，涉案银行交易记录，被告人身份证明等书证；证人唐某峰、李某城的证言，李志定、周国卫的供述；被告人文伟超、阮玲姣、李科锋的供述与辩解；深圳海关缉私局司法鉴定中心鉴定文书，广东广深司法会计鉴定所司法鉴定报告，深圳市价格认证中心涉案财产价格鉴证结论书，中国检验认证集团深圳有限公司价格信息咨询报告，深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书；搜查笔录及扣押清单，辨认笔录等。
公诉机关认为，被告人文伟超、阮玲姣、李科锋无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(三)项，均应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。
被告人文伟超认罪，但辩称其没有在国内揽货。其辩护人的辩护意见是：1.目前的证据无法充分证明被告人文伟超偷逃税额为现在起诉书认定的2.488亿元；2.被告人文伟超在本案中是共同犯罪的从犯，其并非具体走私行为的实施者，在走私活动中所获取的利润甚微，应认定为从犯，予以从轻、减轻处罚；3.被告人文伟超归案后，能够坦白自己的罪行，认罪悔罪态度较好；4.被告人文伟超没有前科，主观恶性不深，具有酌定从宽处罚的情节。综上，请求法庭对被告人文伟超予以减轻处罚。
被告人阮玲姣认罪，对起诉书指控的事实经过没有异议，但认为单据上记载的货物数量与实际到货数量相差很多，导致偷逃税款的计算比实际高很多。其辩护人的辩护意见是：1.本案目前没有证据证明熊宝晴在深圳只雇请阮玲姣帮忙收货、派货、代号TB的货物是否“熊宝晴”的货物、装箱单和签收单能否对应等情况下，应作有利于被告人的解释和处理；2.被告人阮玲姣在本案中起次要、辅助的作用，应当认定为从犯，给予从轻处罚；3.被告人阮玲姣没有前科，是初犯，犯罪的主观恶性较小。
被告人李科锋认罪，对起诉书指控的事实经过没有异议。其辩护人的辩护意见是：1.对于公诉机关指控的数额有异议，本案中目前没有证据证明熊宝晴在深圳只雇请阮玲姣帮忙收货、派货、代号TB的货物是否“熊宝晴”的货物、装箱单和签收单能否对应等情况下，应作有利于被告人的处理；2.被告人李科锋在本案中的作用非常小，应当认定为从犯，依法应当减轻或免除处罚；3.被告人李科锋尚属初犯、偶犯，犯罪的主观恶性较小，恳请法庭对其减轻或免除处罚。
经审理查明，2014年至2015年期间，被告人文伟超揽收境内货主的电子产品等货物后，委托李志定(另案处理)走私入境。李志定在香港将货物通过空运或海运方式运输至越南交给武光誉团伙(另案处理)，武光誉团伙再将货物运送至越南与广西边境非设关地处交接给林伟团伙(另案处理)，由林伟团伙在广西非设关地走私入境。随后，林伟团伙通过陆路或空运方式将货物运输至广州交给周国卫团伙(另案处理)，周国卫团伙收货后将货物交给被告人文伟超安排的境内收货人。经海关核税部门核定，2014年8月至2015年11月期间，被告人文伟超委托李志定走私的货物偷逃税额共计人民币248,864,604.57元。
犯罪嫌疑人熊宝晴(另案处理)揽收境内货主的电子产品等货物后，委托被告人文伟超走私入境。被告人阮玲姣、李科锋接受熊宝晴雇请，于2015年4月成立深圳全通中港物流有限公司，负责接收走私入境的货物并将货物交付境内货主，并收取熊宝晴0.3元／kg的操作费，同时仓库租金、运货司机工资、国内快递费用由熊宝晴支付，对外统一以香港顺通(全通)开具发货单。经海关核税部门核定，被告人阮玲姣、李科锋接收熊宝晴走私的货物偷逃税额共计人民币57,972,717.92元。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1.受案登记表、立案决定书。证实：深圳海关缉私局在侦办“使命01”U国际公司走私普通货物案过程中发现新的犯罪线索。经情报经营，发现深圳全通中港物流有限公司存在重大走私嫌疑。深圳海关缉私局于2016年2月27日对“使命01全通中港走私普通货物案”立案侦查。
2.查获经过。证实：2016年2月27日凌晨，深圳海关缉私局开展“SM01”专项查缉行动，抓获全通中港公司揽货团伙阮玲姣、李科锋，现场查获涉案公司账本一批，查扣涉案电脑五台，手机三部。
3.抓获经过。证实：2016年2月27日3时0分，被告人阮玲姣、李科锋在深圳市宝安区后瑞新瑞北区3巷3101二楼被抓获。
2016年3月12日20时许，被告人文伟超在福田地铁入境时，被皇岗出入境边防检查站扣留，后移交深圳海关缉私局。
4.文伟超确认的相关单证
（1）文伟超发给李志定的电子邮件，内容包括：“运费对账”、“你的支付表格”、“银行支付日期”、“赔偿款及其修改”、“欠费金额”。
（2）李志定发给文伟超的电子邮件，内容包括：“运费对账”。
5.李志定确认的相关单证
（1）文伟超发给李志定的电子邮件，内容包括：“支付运费转账明细”、“运费对账”、“银行支付日期”（2014年7月至2015年2月文伟超向李志定支付运费共计人民币10,910,000元）、“空运入仓单”；李志定发给文伟超的电子邮件，内容包括：“运费对账”。
（2）李志定发给周国卫的电子邮件，内容为装箱单。（经李志定确认的邮件共计75份装箱为本案的计税依据）
6.阮玲姣确认的相关单证
（1）交货单及明细。阮玲姣确认是熊宝晴在香港通过QQ发给其，交货单后附该批货的明细，货物送到阮玲姣仓库后，再由其通知客户提取。其中HF单号的货物是阿文来提取的。
（2）阮玲姣手机提取的短信、通话记录。阮玲姣确认，广州周生18630474337是广西帮其走货的周先生；广州黄勇15918661917，广州空黄先生这两个电话都是帮其送货黄庆勇的。
（3）阮玲姣手机提取的微信记录、QQ聊天记录。（其中熊宝晴发给阮玲姣微信2015.7.7“边界昨晚有行动组来，周五才结束，所有货物要周六或日才到深”；李科锋发给阮玲姣QQ2015.7.31“像我们去广州和东莞提货那样，这些高价货的仓库是保密的，担心被人跟踪”，阮玲姣通过QQ2015.5.26向李科锋转发熊宝晴发的广西中越边境查处走私新闻）
（4）账本复印件。阮玲姣签认系其记录的公司货物中转、请车明细账和日常开销账、进口明细账及与信丰快递的对账清单。
7.李科峰手机提取的微信记录。经李科锋确认是阮玲姣、熊宝晴与其微信聊天记录。（阮玲姣2015年9月30日叮嘱李科锋“小心点，切记不要用真名”；熊宝晴2015年9月24日发给李科锋广西边境走私照片。）
8.涉案银行账户资料、交易明细、银行账户冻结文书。全通中港、李科锋、阮玲姣、熊宝晴、李孜裕、陈伟民开户资料和银行交易流水。
9.阮玲姣、李科锋、李孜裕、李某城手机通话资料。
10.各被告人身份证明、照片。
11.深圳全通中港物流有限公司注册登记资料、粤B2K3T3货车登记资料。证实：该公司是2015年4月3日成立，一人有限责任公司，注册资本100万元，住所地深圳市宝安区西乡街道后瑞社区北一巷6号，股东李科锋占股100%，法定代表人阮玲姣。
12.证人唐某峰（全通中港司机）的证言：李科锋是我初中同学。2015年8月，李科锋打电话给我，说他们买了一台厢货车，让我帮他们开车。我就开始在全通中港公司打工，每月5000元，一直到12月底，我辞职回老家。我的工作是阮玲姣安排的，工资是她现金支付给我，我不清楚公司的股东或老板是谁，我去的时候公司只有阮玲姣和李科锋，两人住在公司楼上，但李科锋在一个叫秀驿的公司上班。
我的工作是驾驶尾数为3T3的厢货车送货，接货是在宝安“真宝”、“信达”两个公司，根据阮玲姣手抄的单号接货，接到全通中港公司，阮玲姣根据单号分货。分好货后，阮玲姣通过快递把货寄出去，也会开送货单，让我送货。客户在送货单上签收，我将一联交回给阮玲姣。送货的地方很多，深圳市区、宝安附近、东莞、佛山等等。我接的货物都是用纸箱包装好的，我不知道里面是什么货品。没有注意包装上的标记。
我不认识熊宝晴、文伟超、李某城，但听过李科锋和阮玲姣讲过“宝晴”这个名字。
13.证人李某城的证言：我在信达中港物流有限公司工作。文伟超是我信达的同事，他是香港信达的仓库部门经理，我是大陆信达的仓库主管。文伟超私下找我运货，我在外面找车帮他送货，是小面包车，车是随便在物流园外面叫的，不是固定车辆，每次费用人民币150元左右，车费是我垫付，文伟超帮我在香港买烟等日用品抵掉。文伟超每月支付我人民币2000元，算是我帮他找车运货的报酬。我不知道文伟超让我送的货是哪里来的，我在深圳福永的一个仓库提货，每次提货都是文伟超或者福永仓库一个叫“大妹”的人通知我的。提到货后，就送到深圳后瑞村“阮小姐”那里。文伟超给我“阮小姐”的电话，送货之前跟“阮小姐”电话联系。货物都是用箱子包装好，我不知道里面是什么。我去福永仓库提货的时候，联系“大妹”，我有他电话。
我不记得帮文伟超送过几次货，有一年多时间了，每月大概7、8次，时间不固定，他叫我去，我就去送，都是送到阮小姐那里，货送到确定一下箱数，没有其他手续，不用核对箱子里面的货物。箱子货物有问题我是不负责的。大多数情况都是我去送，偶尔我找车去送，把阮小姐的联系电话给司机就行了。我用1371399XXXX电话号联系阮小姐，该电话号码的手机卡应该是被我小孩拿走了，最近时间没用这个电话号。我不知道我送的货物是什么，是纸箱外面套着蛇皮袋包装，上面好像有大头笔在外包装画圈圈，里面有数字之类的标记。文伟超告诉我提货的箱数，我去到数箱数。
“阮小姐”是湖南人，30岁左右，我电话里有她的电话号码。我认识“YUKO”,是听“阮小姐”说起的，我不知道她叫熊宝晴，一般我叫她林小姐，平时没有交往。我知道“YUCO”是阮小姐的老板，阮小姐跟我提起过。我不认识李志定、周国卫。
14.证人李志定（另案处理）的证言：我是聚龙贸易物流（香港）有限公司的老板。2012年底香港速达物流有限公司的“阿Paul”开车带我到南宁介绍我认识周国卫，周国卫和我、阿Paul一起从南宁到凭祥，在边境的互市贸易区见到了“小王”和越南的“武先生”，我们一起商量从越南走私货物入境的事宜。我们商定结果是：我和“阿paul”在香港揽货，包括手机主板、IC、相机、镜头等，我揽货后，客户将货物送到我香港的仓库，我会将不同的客户进行编码，同时将编码标在货物外包装袋上，区分不同货主的货物。编好编码后制作货物清单。随后安排航空公司收货，香港到越南的航空费由我承担。货物发出香港后，我会把货物清单发给周国卫和越南的“武先生”，货物清单上有航班的信息。货物到越南之后，“武先生”负责接收，并负责越南境内的报关事宜。我给“武先生”每票货物2.5万元左右的价格。完成报关后，货物由周国卫、“小王”和林伟从中越边境直接走私进来，再运到南宁交给物流公司运输到广州交给周国卫，由周国卫请车运到我的深圳福永仓库。周国卫收3元/公斤。货物到深圳后我再通知客户上门自提。因为通过周国卫说广西车到深圳比较敏感，所以在广州中转一下，再到深圳。
2014年3月左右,周国卫介绍我认识了林伟，我和林伟谈定的走私费是每公斤22元，每票空运单加3000-5000元的费用，后来一直加到29元每公斤，每票空运单加18000元的费用。林伟的费用只包括从中越边境到广州，我还要支付给周国卫每公斤3元的提成费，此提成费是广州到深圳的费用。香港到越南的费用以及越南的费用均由我支付。我向客户收取的走私费用从每公斤55元涨到65-68元。
我和周国卫、林伟之间的对保是运费的15倍给客户，林伟每公斤赔偿给我500元。货主收到货物后，会支付运费给我，但也有分批给的情况，我再支付给周国卫，也是分批支付，有时根据周国卫的要求，我收支的账户是交行尾号为6222601310027217728的账户（该账户已经冻结，查询的是2014.1-2016.2）,少部分是到自己农行、招行账户。
我使用的账号只有一个chil008hk@yahoo.com.hk,联系人名称是wildmanLee（确认的邮件中有该名称，李志定已经确认）。“海淘网购”的邮箱使用人是文伟超，邮箱账号是1457441081@qq.com。他是信达快递的主管，我开始和他谈这项业务时就已经告诉他货物以空运的方式运到越南，在通过通关团伙从越南运到广西境内，再以陆路运输的方式运到广州周国卫的仓库，最后周国卫再安排车辆送货给文伟超。
文伟超有货让我通关时，首先是送货到我的香港公司（聚龙贸易物流香港有限公司），同时当面随附一张装箱单；其次我和同事一起将货物分装、打包并通过空运或海运方式送到越南让越南的阿武来取货，同时给阿武、周国卫发送货物清单的邮件；第三，周国卫指示阿武安排将货交给小王或林伟具体通关运进大陆；第四，小王或林伟把货物送到周国卫广州仓库；第五，周国卫把货物从广州送到文伟超指定的深圳福永仓库。
文伟超给我的货物都是通过小王和林伟以非设关地汽车运输的方式走私进来的。货物通过空运或海运运到越南，在越南清关后用货车运至中越边境，然后约定好的时间和界碑号地点，把货过驳到小王或林伟的货车上。2013年3、4月至2014年年头是通过小王走私进来的，2014年3、4月份至2015年12月份是通过林伟走私进来的。我有见过小王、林伟，可以辨认出来。
小王是2013年年头通过周国卫介绍认识的，周国卫说小王是负责将货物从越南搬运到南宁，通关的人，然后周国卫又介绍我认识阿武，说阿武是帮我们在越南报关收货的人。林伟是周国卫2014年3月介绍我认识的，周国卫说林伟在通关方面比小王做的更好，从那以后我们就不跟小王合作，只委托林伟通关进来。
文伟超交给我通关的货物除了被查扣的之外都已经走私进来了。空运是每公斤65元人民币，海运是按立方、重量、赔率来收费的，不同的货不同的收费。赔率就是货丢了，我一般是按运费的15倍赔给客户，不同的客户不同赔率，文伟超的货大部分是按运费的21倍赔。
文伟超不是货物的实际货主，他也是招揽客户货物赚取运费差价的。他最主要的客户是香港的Haily,公司是香港全通中港物流公司，后来改名为顺通公司。我能辨认出Haily(已经辨认熊宝晴)。她以前还用过Yoco这个名字和我联系。她一直都没有给过我名片什么的，估计她不想让我知道她的真实信息。文伟超在深圳福永仓库方面的收货人是阮小姐，她有一次去我深圳的家里替Haily拿过货。
我每个月会亲自制作一份账单，每个月和文伟超对账。账单抬头写有聚龙贸易物流（香港）有限公司的名称，账单时间段，账单左上角写着“BILLTO阿超”就是说明这份账单是替文伟超运货通关的费用账单。账单上还有运送货物的详细信息。对账情况（与文伟超供述一致）账单我会发到文伟超“海淘网购”邮箱。他核对无误就按这个账单上的金额付钱给我，如果有异议的话，他就会修改账单再发给我核对，直至双方均确认金额无误。
费用应该算月结，反正我每个月没有钱了就让文伟超转钱给我，一般每个月转2、3次钱，每次转十几二十万不等的人民币给我。最后核对账单的时候，不够的他再补齐，转多了我就退回给他。他会记录好每次转账的日期、时间、金额，然后通过电子邮件发给我对数的。最后我收取他的总运费以邮件里的账单金额为准。这些费用他大部分转到我在深圳交通银行福田保税区支行6222601310027217728的账户上。我电子邮件里文伟超的运费账单中记录的费用，最后都实际收取了。
文伟超在我发给越南阿武和周国卫的邮件中装箱单的代号是S（Super的第一个单词），Haily的代号是AT和TB（AT是全通AllTrans的首字母，TB我随意给她编的客户代号）。和Haily之间的业务做熟之后，文伟超就让她直接与我联系交易，但是费用我还是和文伟超结算。深圳福永仓库的阮小姐是Haily聘请的人。Haily的货最终都是送到福永仓库，文伟超其他客户的货有时也让我们送到阮小姐的福永仓库。
我邮箱中文伟超的运费账单中所涉及的货物，我全都发往越南并通过周国卫安排的小王或林伟将货物从中越边境运回，并送至了周国卫广州仓库。最后再由周国卫安排车辆将货物送给文伟超。
货物到了大陆，开始的时候是把货送到我叫黄大妹租的深圳宝安仓库，最开始的时候Haily、文伟超会叫人来取货，之后过了一段时间就是周国卫直接安排人把货送到阮小姐那边。
Haily（熊宝晴）委托我走私的货开始是文伟超安排人送货，后面是周国卫直接安排人送货，最后是都交给“阮小姐”。我们和货主之间的对保价要看货物种类的，空运是运费的10倍、15倍、20倍的对保价，运费一般是60-65元每公斤。
15.证人周国卫（另案处理）的证言：我和李志定负责揽货，客户在香港将货物交给我们，我们再空运或海运到越南交给越南欧亚公司（老板武光誉，职员陈洪惠），欧亚公司运输到越南-
广西凭祥边境，由林伟走私入境，运输至南宁再转运至广州交货给我们，或者直接从边境运输至广州给我收货。我再运至深圳给李志定的马仔黄大妹，黄大妹按照不同客户分拣并运输给各个客户。货物丢失或者被查，按照运费的15倍赔偿。收费按照电子产品每公斤60元人民币。李志定负责在香港收货，发货到越南，与欧亚公司、林伟联系；我主要在广州收货、发货给货主，我与欧亚公司、林伟也有联系。对李志定所有的货物，我都收取每公斤3元的费用，这些费用包括国内运输费、仓库、搬运费。每次李志定在香港收到客户的货并空运或者海运至越南欧亚公司后，会将货物详细资料制成excel表，发邮件给我、武光誉、陈洪惠，邮件内容包括航班号、提单号、时间、件数、重量、货物袋号、品名、品牌、型号、数量、产地。从2014年3月至今，李志定给我和武光誉、陈洪惠的邮件中的货物都是通过林伟走私入境。李志定所有走私入境的货物都是由我派送，李志定的货主要交给黄大妹和阮小姐，偶尔一些散客。阮小姐是李志定的客户，我和她联系过，没有见过她本人，不清楚她的全名。我不认识haily。李志定走私入境的货物会根据不同货主用不同颜色的封口带，我根据颜色分类发货，阮小姐的货是红色的塑料袋包装的。
2015年4月3日至2015年11月13日共计75份空运装箱单的货物已经全部入境，我安排手下黄庆勇找司机用货车将货物运给深圳的黄大妹和阮小姐，红色封口胶的货物是阮小姐的，其他颜色的封口胶的货交给黄大妹，他负责分货、送货。我区分客户主要看包装箱上的封口带。
2015年春节前后开始区分黄大妹和阮小姐的货，之前是全部送给黄大妹，由他分货，后来阮小姐的货多了就单独分出来。阮小姐的货主要是镜头、相机，外面是绿色蛇皮袋包装，红色封口胶带扎袋口，其余标识我没留意。我没直接跟阮小姐说过货物是走私货物，但我认为她心里清楚是怎么回事。她知道我是从广州送货给她的，有时货迟到了，她会打电话问我情况，我跟她说有问题联系香港那边。有一次她的货迟到了一个多月，香港那边跟她说货被扣了，她打电话问我是不是在广西被扣了，我跟她说在广西崇左市被扣了，所以她应该知道货物是从广西进来的。阮小姐的货还有林伟安排邓晖从南宁机场直接发给她，她直接到深圳机场的物流公司提货。
我认识李科锋，他是阮小姐那边的人，经常打电话、发短信催货。如果邓晖发空运，他会先通知我，我再通知李科锋去深圳机场提货。但我没见过李科锋。
对保价要看货物种类的，运费一般是60-65元每公斤，对保价就是运费的10倍、15倍。
16.被告人阮玲姣的供述和辩解：2013年开始，我老公李科锋介绍香港全通快运负责人熊宝晴给我认识，由我帮她操作深圳这边的物流业务，因为有的客户需要开发票，2015年3月份左右我在深圳注册了深圳全通中港物流有限公司，由我担任法人。
我公司主要按香港全通快运负责人熊宝晴的要求在深圳提货及发货（负责货物到深圳后的中转分运），从中赚取一定的操作费，陆路的是每公斤0.2元人民币，空运的是0.3元人民币。在我的港版台式机里有具体货物品名、重量、操作费及仓库租金流水账。仓库位于宝安区西乡镇后瑞新瑞北3巷3号1楼，租金由熊宝晴出，我公司还有一辆尾数3T3小货车，是熊宝晴去年8月份买的，注册在公司名下。
香港全通熊宝晴的货大部分是通过信达物流公司、真宝物流公司进口的，陆路的货我们是到信达物流公司、真宝物流公司在深圳的仓库去提货。具体的提货明细，在我QQ里面的群“全国国内派件”都有记录，CY代表信达，ZB代表真宝。货具体是在哪个口岸进口，我不清楚，我们只负责提货和分货派送。货物基本送到深圳周边，我有明细，收件人、收件地址、品名、重量、联系方式等，在我的港版电脑里，每天的都有明细。
空运的货物是直接送到我们仓库，货品有IC和相机机头配件等货物，我没见过实物，我们根据熊宝晴用QQ群（“全国国内派件”）或微信发来的到货明细资料来送货，都是司机送货。熊宝晴曾经说过，空运的货有的是广西周先生的，我没见过周先生，是他的司机来送货。
空运的货物2015年4月之前都是信达物流公司李立诚直接送到我公司仓库的，2015年4月至11月是联系广州黄先生（黄庆勇）。2016年初，又是李立诚送货。报关都是熊宝晴来处理的，我只是帮她在深圳中转分运。熊宝晴给我们分运操作费，在2016年8月中旬，公司没买车之前是每公斤0.5元人民币，买车后陆路的是每公斤0.2元人民币，空运的是0.3元人民币。熊宝晴又叫林凯妍。
我老公李科峰在2015年帮熊宝晴接过两、三次货，根据熊宝晴发给我的提货信息，李科峰和司机去接货。我和熊宝晴每月对账后，有关费用由熊宝晴转账给李科峰的建行账户。
2015年7、8月份左右，熊宝晴寄了一台电脑给我，并给我一个“哲盟”系统的账号密码，我就自己登陆查看熊宝晴的揽货信息。熊宝晴在香港从客户手中揽件后，会将揽货信息截图发到QQ群里，截图是她公司使用“哲盟”系统生成的，截图上包括货品品名，件数，重量，货主姓名，地址，联系方式。有的会有两个单号，一个是她发货给其他物流公司的单号，叫转单号，另一个是全通公司的单号。如果有单号，就表明是需要货到后，我们自己去机场相应物流公司的物流园去提货；如果没有单号，就表明她会安排相应的人使用货车送到我们仓库。收到清单后，大概过几天，熊宝晴也会在QQ群里发消息提醒我关注到货，并及时去物流园提货或注意送货的人上门接货。去物流园提货我就凭借清单上的转单号以及熊宝晴早期提供的相应物流公司的联系人方式提货。送货上门的在熊宝晴会在QQ群告知送货人的联系方式，送货人联系我，在我清点件数和重量无误后，在送货单上签字“阮”，完成收货。
我替熊宝晴香港全通公司分货的货物都是从香港进口的，价值比较高的叫“贵货”，主要是相机镜头，IC等；价值不高的叫“普货”，主要是塑料壳件。收到货后，我不开箱检查，主要查清件数和数量，我会和熊宝晴进行视频，让她对货物进行确认。我会按熊宝晴提供的货主信息指定发货。货主信息都是熊宝晴提供的。普货主要送给“远索电子”，地址是深圳市宝安区福永杰鹏商业广场，联系人是陈建（华）；泉涌公司，地址深圳市宝安区西乡流塘中粮锦云，联系人旷秋明、余小玉。贵货是电子产品一类，所有IC和显示屏送给深圳东方（深圳市秀驿国际物流有限公司）国内部，地址是深圳市宝安区西乡后瑞某物流园，联系人邓井平。相机镜头是阿文到我们仓库自提。
熊宝晴邮寄或交给我们一批香港（顺通）快运公司签收单，送货时我会开具单据上面备注全通单号，品名，件数，重量，收件人姓名，地址，联系方式。收货人收货后会在签收单上签字，一式两联，对方一联，另一联公司留底做账。
我每天收到熊宝晴的货都有详细账目，月底我就按照公斤收费标准计算，然后加上实际支付的物流费用，算出总共需要支付给我们的费用总数，发到QQ群，由熊宝晴核对。另外2013年5月份合作开始，仓库租金每月1500元和货车司机工资每月5000元都由我们代付，熊宝晴再支付给我们。熊宝晴统一使用她老公陈伟民的银行账号打到我老公李科锋的建设银行账号上。
我知道货物入境需向海关报关、缴税，但我不清楚如何申报，以及什么货物需要交纳多少税款。我对外称我是香港全通公司的阮小姐。香港全通快运公司的公章也是熊宝晴交给我在深圳保管，在送货时使用。我们为熊宝晴分的货都是从香港进来，主要有相机镜头、IC等，还有一些价值不高的塑料壳件、玩具、端子等。据我所知，价值不高的塑料壳件、玩具、端子等是通过深圳皇岗、珠海进来的，相机镜头、IC等是熊宝晴委托“香港李生”（李志定）或超哥将货物从香港弄到广西，再经周先生（周国卫）从南宁空运到深圳，我接到周先生通知后，去机场自提。另外一部分是通过李立诚或广州黄先生（黄庆勇）通过货车从广州送来深圳我公司仓库内。具体他们怎么把货弄到广西我不清楚。从我和熊宝晴的微信聊天内容看，我判断肯定是通过不合法的渠道进口进来的。我和周先生电话联系过，但没和李先生联系过。
熊宝晴的货都是相关镜头和IC类的东西。她告诉我只要绿色蛇皮袋包装，外面有红色胶带，都是我公司的货。而且这些货上用笔写着AT加数字，AT是香港全通的简称，数字代表有多少袋货，通过这个点货比较容易。
全通中港除了收发熊宝晴的货之外，没有收发其他人的货。
17.被告人李科锋的供述及辩解：我是深圳市秀驿国际物流有限公司销售员，同时协助老婆阮玲姣管理深圳全通中港物流有限公司。
2011年我在深圳市秀驿国际物流有限公司认识了女同事香港人林凯妍，她2013年离职，因为她想把香港的货物转运到深圳再分运，由于深圳没有熟悉的人就找到了我，我很高兴有业务找上门，我和我老婆阮玲姣于2015年4月成立了深圳全通中港物流有限公司，专门承接林凯妍的货物，我老婆阮玲姣是法定代表人，开始帮林凯妍处理从香港运到深圳的货物，再分运到全国各地。货物分几种：一是空运货，俗称“贵货”，主要是IC、相机及其配件；二是普通货物，俗称“普货”如玩具等。“贵货”由司机用货车从广州运来，每次都是司机主动打手机，通知我或我老婆，然后送到全通公司的仓库，一般都是蛇皮或尼龙袋包装的，我和我老婆在仓库拆袋取出里面的货物，有时是我们通知货主来提货，有时货主主动来提货；“普货”主要通过快件进口，以前我或者我老婆临时找货车去深圳宝安机场物流园取货，2015年8月10日我买了B2K3T3货车（车款是林凯妍付的，行驶证上的车主是全通公司），同年9月请了专门开车的司机唐某峰，通常都是我老婆和他一起去拉货运回全通仓库，这些货物大部分自己送货，少量货主自行提货。
林凯妍告诉我货是从香港进口的，一开始每个月“贵货”有1吨左右给我们分运，后来越来越少，我以为她把业务转给了其他公司，所以打电话问过林凯妍，林告诉我她有货被海关扣了，海关查的严，货物进不来，所以2015年6月份“贵货”越来越少了。由此我知道林的货是走私货物，但是她用什么渠道走私进口的，我确实不知道。我们作为国内分运人，主要还是想赚点物流费用，至于怎么进来的，作为物流业内的行规，我们一般是不理不问的。林凯妍支付费用，“普货”0.2元/公斤，“贵货”0.3元/公斤。每月大概做20-30吨“普货”，人民币结算，月结，一般15号左右收到钱，林凯妍每月大约打款人民币1万5千元（包括分运费、司机工资，铺面工资），司机工资每月5000元，铺面租金每月1500元，林凯妍打款到我卡上，由我代发。林凯妍先后给我转账20万元，我老婆阮玲姣每月用QQ跟林凯妍对账。
我们派送的货物主要是林凯妍揽的客户的货物，林凯妍负责将货物送至深圳，在她发货前会将货物及单号通过邮件发至阮玲姣的QQ邮箱，一般一份单的货物好几家货主，在清单上会注明哪些货物是哪个货主的。我们根据单号有时到深圳机场物流园提货，有时司机从广州送到我公司。收到货后根据不同货主进行分拣，并将分拣明细表通过阮玲姣QQ邮箱发给林凯妍，然后根据货物不同货主发货：客户自提、快递或公司货运车运送等。
我知道货物是香港进口来的，我知道货物进口需经海关报关，交纳关税，但我不知熊宝晴是如何进口的，我只负责接货、送货。我自己也有揽货让熊宝晴帮我进口，主要是微波炉、化妆品、IC等，一般是将货物发给她报价，我再加10%报给客户。我没有收到熊宝晴帮我进口货物的相关报关单证，但我认为是通过海关缴税报关进口的，我赚点手续费。
我不认识文伟超。李某城是来全通中港送货的人。2015年3月左右，我们和熊宝晴合作是李某城送货，后面是广州司机送货。广州司机每次来的都是不同人，我不认识。我们请的司机是唐某峰。全通中港是阮玲姣记账，记在一个台式电脑里面。
18.被告人文伟超的供述及辩解：我在香港的信达中港物流有限公司工作，是公司经理。我认识李志定，我算是他的客户，他说能把货物从香港运到大陆，我就把我的客户熊宝晴介绍给他，大概在2013年。李志定帮熊宝晴运货到大陆，费用是每公斤人民币68元，这个价格是保税的全包费用。熊宝晴另外给我每公斤人民币3元的介绍费。熊宝晴有时会把李志定的运费直接给我，我转账给李志定；有时会直接给李志定。2015年7月以前，我给李志定大概转过几百万的运费，是包括熊宝晴在内我所有客户支付的运费。之后，我没有委托过李志定运货，因为他那边经常发生丢货（即被海关扣货）的情况。丢货会赔偿，这是行规，按照运费的20倍赔偿。我的客户运到国内的一般是电子产品。
我找到客户并与李志定谈好运费价格后，就让客户直接送货到李志定的聚龙贸易物流香港有限公司，随附装箱单。李志定以空运方式将货运去越南，然后再通过其他人从越南运到广西境内，再以陆路运输方式运到李志定在广州的仓库，最后再安排李某城去提货，送到客户（比如熊小姐）在深圳的仓库。2014年8月左右，李志定直接送货到熊宝晴的深圳仓库。我和李某城算聘请关系，我每月私下给李某城人民币2000元，后来按每公斤人民币0.3元给他支付报酬。
熊宝晴是我的客户，她从2013年开始找我们公司做正规快件生意，从2014年开始找我按上述方式做空运货，直到2015年6、7月份。
我和李志定主要通过手机微信和邮件方式对账。我用我老婆李孜裕招商银行的账号，总共给李志定转账了人民币1091万的运费，运费是2014年1月到2015年2月16日部分，已经扣除赔偿金部分。运输过程中损坏、丢失或被执法部门查扣，按照运费价格15或20倍赔偿。
大概2015年1月，我客户的货在广西被查扣了，李志定说他想方法买出来时，我才知道李志定是通过走私的方式走货进来大陆。
我私下找我大陆的同事李某城，让他帮我找车把熊宝晴的货物从李志定深圳的仓库送到阮小姐那里。我每月现金支付李某城2000元劳务费。送货的车是李某城自己找的，他先垫付费用，我再付给他或帮他从香港带烟抵扣，我再向熊宝晴要车费。每次有货到李志定仓库，熊宝晴都知道，所以每次产生的请车费用，熊宝晴应该有请车记录，她就会给我。每次80-100元左右。
李某城不认识李志定，我没必要告诉李某城货物是怎么进来的，我不知道他是否知道货是走私进来的。我将李志定仓库联系人电话和阮小姐的电话告诉李某城，李某城打电话问接送货的地址，之后去接送货。2014年上半年开始，是李某城送货到阮小姐那里，后来是李志定安排直接在广州把货送到阮小姐那里，就不用李某城送货。偶尔有货到深圳，李某城就会送一下。李某城送的都是熊宝晴的货，其他散客的货在李志定深圳仓库直接发快递或者客户自提取走。我是使用手机号15986776306联系李某城的13713993083。
我是按照重量向熊宝晴收取运费的，不论什么货，每公斤收取人民币3元，熊宝晴把运费转账给我，我留下我的部分，剩下的都转给李志定。我使用我老婆李孜裕招商银行6226097556006626的账户收取和支付运费。我支付给李志定的全部是运费。我和熊宝晴在香港还有其他生意，有时候也有生意上的资金，就会从这个运费上扣除。熊宝晴也会直接支付运费给李志定，另外再把每公斤3元的费用支付给我。
熊宝晴在香港把货交给李志定，货物到大陆后，每隔一段时间李志定就会发这段时间货物的对账单到我邮箱，我再用QQ把对账单发给熊宝晴，熊宝晴会对账，上面有重量，如果没有问题，我就会按上面的公斤数收取运费。
李志定通过越南把货走私到大陆，是熊宝晴问李志定，熊宝晴再转告我的。
熊宝晴直接委托李志定走货是2015年6、7月份，具体合作到什么时候，我不知道。熊宝晴会和我说她和李志定在合作中的一些矛盾，那个时间是到了2015年底。
19.深圳海关缉私局司法鉴定中心鉴定文书3份
（1）(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2016]121号。从李科峰、阮玲姣（2部）、周晓雯、杨程翔、曾海荣使用手机共计六部中提取了文件，完整数据文件刻录在“(深)关(缉)鉴（电子物证）字[2016]121号2-1”和“(深)关(缉)鉴（电子物证）字[2016]121号2-2”DVD光盘中。
（2）(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2016]122号。阮玲姣、曾海荣、许巧、周晓雯使用硬盘共计四块中提取了文件，完整数据文件刻录在“(深)关(缉)鉴（电子物证）字[2016]122号1-1”BD光盘中。
（3）(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2016]123号。两部无名硬盘（U国际，具体使用人不详）以及熊运华、曾海荣使用硬盘共计四块中提取了文件，完整数据文件刻录在“(深)关(缉)鉴（电子物证）字[2016]123号1-1”BD光盘中。
20.由广东广深司法会计鉴定所出具的《司法鉴定报告》粤广深〔2016〕会鉴字第49号。证明：对李志定发给周国卫、武光誉的空运装箱单、海运装箱单；logsrep@yahoo.com发给周国卫的空运装箱单进行统计，（1）空运装箱单揽货团伙U国际、全通中港、文伟超涉嫌走私货物三要素齐全按月份统计的数量、重量；三要素不齐全按月份统计的数量、重量；（2）海运装箱单揽货团伙U国际、全通中港、文伟超涉嫌走私货物三要素齐全按月份统计的数量、重量；三要素不齐全按月份统计的数量、重量；（3）新数据海运装箱单揽货团伙U国际涉嫌走私货物三要素齐全按月份统计的数量、重量；三要素不齐全按月份统计的数量、重量。
21.由深圳市价格认证中心出具的《涉案财产价格鉴证结论书》深价鉴字〔2016〕30044号、深价鉴字〔2016〕30045号、深价鉴字〔2016〕30046号。由中国检验认证集团深圳有限公司出具的《价格信息咨询报告》（证书号码：474216071008-1、474216071008-2、474216071008-3、474216071008-4、474216071008-5、474216071008-6、474216071008-7、）。证明：对涉案货物的价格进行鉴定。
22.由深圳海关审单处出具的深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书。
全通中港部分31份，合计偷逃税款人民币57,972,717.92元：
（1）深关计税字（16-06）03150号，计核结论证实，经审核，使命01涉嫌走私普通货物（AT、TB相机2015年4月）一案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币8,585,255元。
（2）深关计税字（16-06）03155号，计核结论证实，经审核，使命01涉嫌走私普通货物（AT、TB相机2015年5月）一案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币8,284,515.33元。
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