山西省运城市盐湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）运盐刑初字第116号
公诉机关运城市盐湖区人民检察院。
被告人温某某，又名温某甲，男，1958年9月5日出生，汉族，初中文化。2013年5月24日因涉嫌犯非法买卖制毒物品罪被运城市公安局盐湖分局刑事拘留。同年6月26日经盐湖区人民检察院批准逮捕，同年6月28日被执行逮捕，2013年7月3日被运城市公安局盐湖分局取保候审。
辩护人续海，山西谋略律师事务所律师。
被告人刘某丙，男，1964年4月1日出生，汉族，高中文化。2013年7月17日因涉嫌犯非法买卖制毒物品罪被运城市公安局盐湖分局刑事拘留，同年7月18日被运城市公安局盐湖分局取保候审。
辩护人李庆旗、杨海东，山西韶风律师事务所律师。
被告人张某丙，男，1983年1月18日出生，汉族，大专文化。2013年7月12日因涉嫌犯非法买卖制毒物品罪被运城市公安局盐湖分局刑事拘留，同年7月24日被运城市公安局盐湖分局取保候审。
辩护人刘世宁，山西远韬律师事务所律师。
运城市盐湖区人民检察院以运盐检刑诉（2013）584号起诉书，指控被告人温某某、刘某丙、张某丙犯非法买卖制毒物品罪，于2014年2月19日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。运城市盐湖区人民检察院指派代理检察员杨晓依法出庭支持公诉，被告人温某某及其辩护人续海、被告人刘某丙及其辩护人李庆旗、杨海东、被告人张某丙及其辩护人刘世宁均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
运城市盐湖区人民检察院指控，1、自2009年至2013年，被告人温某某所经营的运城市昌鸿化工销售有限公司在未向公安机关备案的情况下，先后多次非法从被告人刘某丙的新绛县普森化工有限公司购买易制毒化学品甲苯。其中，2013年被告人温某某从刘某丙处购买了易制毒化学品甲苯13.05吨。公安机关在新绛县普森化工有限公司4个装有甲苯可疑物的罐中提取可疑物。经鉴定，其中的甲苯含量分别为64.7%、65.3%、66.0%、62.6%。
2、2013年3月份，被告人温某某所经营的运城市昌鸿化工销售有限公司在未向公安机关备案的情况下，先后非法从被告人张某丙的郑州八通散化有限公司处购买了易制毒化学品甲苯11.78吨。
3、被告人温某某未向公安机关备案的情况下，将购得的易制毒化学品甲苯分别以每次180公斤至720公斤不等的数量出售给盐湖区及周边县市的彩印厂、制药厂等用于生产使用。其中在2012年至2013年期间，被告人温某某向闻喜一制药厂非法出售易制毒化学品甲苯2000余公斤，后经查实该厂为一冰毒制造窝点。
另查明，2013年5月23日，公安机关在被告人温某某所经营的运城市昌鸿化工销售有限公司仓库当场查获可疑甲苯半桶，可疑甲苯两罐2340公斤。经鉴定，甲苯可疑物的甲苯含量分别为91.9%、81.4%和86.9%。
针对上述指控，运城市盐湖区人民检察院当庭出示并宣读了三被告人供述、证人证言、辨认笔录、搜查笔录、提取笔录、称量笔录、扣押物品清单、书证、鉴定书及三被告人的常住人口信息表等证据材料。
运城市盐湖区人民检察院认为，被告人温某某、刘某丙、张某丙的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百五十条之规定，应当以非法买卖制毒物品罪追究其刑事责任。
被告人温某某对公诉机关指控其的犯罪事实供认不讳，并当庭表示认罪。
其辩护人认为，本案被告人温某某购买或者销售的物品不属于我国《中华人民共和国刑法》第三百五十条规定的犯罪对象。商务部的公告不适用于本案，被告人温某某主观上不属于明知，故公诉机关指控被告人温某某的罪名不能成立。被告人温某某销售的物品是用于生产生活需要，没有造成社会危害后果，被告人当庭认罪态度较好，具有悔罪表现，系初犯、偶犯，建议对被告人温某某从轻或者减轻处罚。
被告人刘某丙对公诉机关指控其的犯罪事实供认不讳，同时辩称，我公司经营的是焦化级甲苯，因为我们的生产工艺出现了问题，生产出来的焦化级甲苯达不到国家标准，我们就把它作为混苯销售。
其辩护人认为，新绛普森化工厂的产品不是焦化甲苯，国家规定的焦化甲苯的纯度不小于98.6%，而新绛普森化工厂的产品均达不到该要求，它只是含有甲苯成分的混合物。故该产品不受国家关于易制毒化学品（包括甲苯）管理规定的调整，被告人刘某丙的行为不构成犯罪。退一步讲，即使新绛普森化工厂没有备案销售了“甲苯”，根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理制毒物品犯罪案件适用法律若干问题的意见》第一条第三款之规定，对被告人刘某丙可不以非法买卖制毒物品罪论处。再退一步讲，即使被告人刘某丙的行为构成犯罪，其主动投案自首，依法也应对其减轻处罚。
被告人张某丙辩称，2013年3月份，昌鸿化工销售有限公司在我公司购买了大约9吨左右的混合苯，后因为质量问题，我将这批货拉回。大约2013年3月底，昌鸿化工销售有限公司第二次给我要货，这次我给他们发的是二甲苯，共发了3吨左右。我认为我第一次卖给昌鸿化工销售有限公司的货已经全部退回，而且该批货里面根本就不含苯。我销售给昌鸿化工销售有限公司制毒物品应当为3吨多，而不是11.78吨。
其辩护人认为，被告人张某丙构成非法买卖制毒物品的数量应为3.06吨，其犯罪情节较轻，在犯罪中起次要、辅助的作用，是从犯，依法可从轻或者减轻处罚。被告人张某丙系初犯，到案后能够如实供述犯罪事实，有坦白情节，其认罪态度较好，悔罪诚恳，建议对被告人张某丙在三年有期徒刑以下量刑，并适用缓刑。
经审理查明，运城市昌鸿化工销售有限公司（简称昌鸿公司）的地址在运城市盐湖区河东西街广厦化工市场5排113号，公司的仓库在运城市盐湖区运解路南边柳马村村南路西，被告人温某某系昌鸿公司的法定代表人。被告人刘某丙是新绛县普森化工有限公司（简称普森公司）负责经营的副总经理。自2009年至2013年，被告人温某某所经营的昌鸿公司先后多次非法从被告人刘某丙负责销售的普森公司购买易制毒化学品甲苯40多吨。其中，2013年被告人温某某从刘某丙处购买了易制毒化学品甲苯13.05吨。公安机关在普森公司四个装有甲苯可疑物的罐中提取可疑物，经公安部物证鉴定，其中的甲苯含量分别为64.7%、65.3%、66.0%、62.6%。昌鸿公司和普森公司均没有易制毒化学品的经营备案证明及经营许可证。
被告人张某丙是郑州八通散化有限公司（简称八通散化公司）销售经理。该单位主要经营酯类、酮类、苯类、醇类还有溶剂油等。涉及易制毒化学品的有甲苯、丙酮、丁酮三种，并在公安机关有经营备案证明及经营许可证。2013年3月5日，被告人温某某所经营的昌鸿公司从被告人张某丙负责销售的八通散化公司购买了一车混合苯8.72吨。被告人温某某将该混合苯卖给一农药厂后，出现质量问题。未解决这一问题，被告人张某丙在未审查被告人温某某是否有甲苯经营资格的情况下，于2013年3月28日销售给运城市昌鸿化工销售有限公司异丙醇11.48吨，二甲苯3.06吨。
自2009年至2013年，被告人温某某在未向公安机关备案的情况下，将购得的易制毒化学品甲苯分别以每次180公斤至720公斤不等的数量出售给盐湖区及周边县市的彩印厂、包装厂、扣板厂、制药厂、编织袋厂等用于生产使用，并在货单上均将甲苯开成稀料。其中在2012年至2013年期间，被告人温某某向闻喜一制药厂非法出售易制毒化学品甲苯2000余公斤，后经查实该厂为一冰毒制造窝点。
另查明，2013年5月23日，运城市公安局盐湖分局民警在盐湖区河东西街广厦化工市场被告人温某某开办的昌鸿公司内抓获被告人温某某，从昌鸿公司驻地办公室查获涉案票据、账本若干，从该公司小仓库查获可疑甲苯半桶，经公安部物证鉴定其中甲苯含量为91.9%。从位于运解路柳马村村南的该公司仓库查获可疑甲苯两罐，共计2340公斤。其中编号为6号的罐装甲苯可疑物经公安部物证鉴定，其中甲苯含量为81.4%，其中编号为10号的罐装甲苯可疑物经公安部物证鉴定，其中甲苯含量为86.9%。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭当庭举证、质证的下列有效证据予以证实：
（一）物证、书证：
1、运城市昌鸿化工销售有限公司营业执照及税务登记证，证实运城市昌鸿化工销售有限公司的法定代表人是温某某，许可经营项目不包括易燃、易爆、易制毒等危险化学品。
2、2013年4月16日运城市昌鸿化工销售有限公司增值税发票辅助单，证实2013年4月16日昌鸿化工公司销售给闻喜苯2160公斤，价值20520元。
3、郑州八通散化有限公司营业执照、非药品类易制毒化学品经营备案证明副本、危险化学品经营许可证副本及组织机构代码证副本，证实郑州八通散化有限公司的法定代表人是张玲子，经营范围：含苯、甲苯、二甲苯、甲醇等易燃液体。该公司对经营甲苯、丙酮、甲基乙基酮有郑州市中原区安全生产监督管理局的经营备案证明，并有危险化学品的经营许可证。
4、郑州八通散化有限公司的商品销售单，证实2013年3月5日该公司销售给运城市昌鸿化工销售有限公司混合苯8.72吨，价值73248元；2013年3月28日该公司销售给运城市昌鸿化工销售有限公司异丙醇11.48吨，二甲苯3.06吨，新桶18个，合计价值157703元。
5、河南增值税专用发票，证实郑州八通散化有限公司销售给运城市昌鸿化工销售有限公司二甲苯3.06吨、异丙醇11.48吨。
6、2013年4月10日郑州八通散化有限公司与运城市昌鸿化工销售有限公司质量问题处理意见，证实2013年2月28日昌鸿化工销售有限公司在郑州八通散化有限公司所购混合苯由于质量问题造成德威环球等损失150000元，由八通公司承担75000元，昌鸿化工公司承担75000元，德威公司生产废农药共4吨，八通公司、昌鸿化工公司各一半。双方公司协商八通公司所承担的75000元由混合苯余款73248元冲抵。
7、2013年5月24日刘某丙提供的昌鸿化工公司从新绛县普森化工购买混苯的磅单，证实2013年1月5日昌鸿化工公司在普森公司购买混苯6.470kg。2013年5月8日购买混苯6.580kg。
8、永济市恒誉彩印包装有限公司营业执照副本及法人代表乔某某身份证复印件。
9、乔某某提供的2013年4月21日、2013年4月1日、2013年4月11日、2013年4月30日恒誉彩印有限公司入库单，证实该公司购买甲苯、异丙醇的入库情况。
10、乔某某提供的增值税发票辅助单两张，证实开票时将甲苯、异丙醇均开成了稀料。
11、李某丙提供的昌鸿化工公司增值税发票辅助单两张，证实李某丙在昌鸿化工公司购买稀料、二甲苯、乙酯的数量。
12、李某甲提供的明细账两页，证实该公司在温某某处购买化工原料乙酯、甲苯的账务记载情况。
13、李某甲提供的昌鸿化工公司增值税发票辅助单两张，证实开票时将甲苯开成稀料的事实。
14、万荣华泰医药包装有限公司的记账凭证，证实2011年7月9日、7月19日该公司购买原材料乙酯、甲苯、二甲苯、甲醇的情况。
15、万荣华泰医药包装有限公司的原材料账簿，证实该公司在昌鸿化工公司购买乙酯、稀料、二甲苯、甲醇等化工材料的情况。
16、2011年8月31日、9月15日、2012年1月16日、2月9日、3月6日、3月24日、3月29日、4月6日、4月16日、4月24日、10月31日的记账凭证，证实该记账凭证上稀料均为改写的事实。
17、运城市恒昌彩印有限公司的入库单8张，证实该公司在昌鸿化工公司购买甲苯、乙酯的入库情况。
18、中晋化工宋夏辉的收条7份、称重单8张，证实收到昌鸿化工公司送的混苯、二甲苯、磷酸、甲苯的情况。
19、入库单6张，证实从昌鸿化工购买苯、甲醇、盐酸、硫酸等化工原料的入库情况。
20、李某甲的收条7张，证实李某甲书写的收到昌鸿化工公司甲苯、乙酯的收据。
21、郑州八通散化有限公司的证明，证实被告人张某丙是该公司的员工，主要负责山西市场的商品销售。
22、新绛县普森化工有限公司的证明，证实刘某丙是新绛县普森化工有限公司副总经理，负责经营工作，经营公司的产品销售。
23、2013年7月3日新绛县公安局禁毒大队的情况说明，证实新绛县普森化工有限公司的第三类易制毒化学品的销售情况没有在该局禁毒大队备案。
24、2007年5月16日中华人民共和国商务部公告2007年第23号关于对含易制毒化学品的混合物的进出口管理作出具体规定，证实《易制毒化学品进出口管理规定》第七条所称的“混合物”是指：含甲苯、丙酮、丁酮、硫酸4种易制毒化学品之一且比例高于40%（不含）的货物以及含盐酸比例高于10%（不含）的货物。经营者进出口上述混合物，应当按照《规定》申请许可。
25、关于填报含易制毒化学品混合物进出口许可证事项的说明，证实根据商务部2007年第23号公告，含甲苯、丙酮、丁酮、硫酸的其中一中或几种物项的且物项总含量超过40%的，需申请办理两用物项和技术进出口许可证。
（二）证人证言
1、2013年5月23日证人刘某某的询问笔录，主要内容：我在我爸的昌鸿化工公司负责记账，公司主要销售甲醇、混苯、乙酯、异丙醇、丁醇冰乙酸、三聚磷酸钠、少量的甲苯、二甲苯等化学品。公司经营甲苯没有到公安机关开具备案证明，我今天才知道甲苯要到公安机关开具备案证明。甲苯的购买和销售都是我爸温某某在弄，我只是记记账。我公司的甲苯是从新绛县一个化工厂买的，是我爸联系购买的，具体情况我不清楚。我爸以前好像给我说过不要给保管说罐里是什么东西，害怕他们偷偷卖了。我公司购买和销售这块由我爸负责。甲苯卖到了一个叫秦康平开的彩印厂，我们的甲苯主要都卖给了他，好像是从去年六、七月份开始的，至今该公司能买我公司三千多公斤甲苯，一个月能买360公斤左右。我公司的甲苯除卖给秦康平外还卖给谁我就不知道了，我记账时看见秦康平欠我公司甲苯、乙酯欠款条两样共计一万多元。我们公司的甲苯现在就在仓库的罐里大约有3吨重。
2、2013年5月24日证人刘某某的询问笔录，主要内容：我与温某某是父子关系，昌鸿化工公司的法人是我爸温某某。我在公司主要负责记账，我爸有事的情况下，我帮助公司收货、发货。我公司经营有国家管制的易制毒化学品甲苯，储存在运城盐湖区运解路柳马村南我公司仓库的两个铁罐内，现在仓库还有三、四吨左右的甲苯。
3、2013年5月24日证人刘某某的询问笔录，主要内容：昌鸿化工公司成立于2004年，当时我爸和一个叫孙世忠的人合伙干，当时法人代表是孙世忠。2005年还是2006年，孙世忠年龄大了，要让他女婿干，他女婿不想干，后来我爸就一个人干，法人代表也换成了我爸，孙世忠投资的钱我爸给他出利息。我从2005年就开始在公司干，我在公司一直负责记账。后来我爸一个人干后，大部分情况是他收货、卖货，有时我也收货、卖货。我公司经营易制毒化学品在公安机关办理过备案证明，大概是2005年还是2006年我爸一个人开始干的时候办理的，当时宋克端以我公司名义经营丙酮，他就以我公司的名义到公安机关办理的备案证明，就是2005年2006年他用我公司的手续办理过一两次备案证明，后就再没有办理过。之后我公司就再没到公安机关办理过备案证明。好像我爸参加过公安机关组织的一次这方面的培训。我公司经营甲苯，从新绛那个化工厂买出是付的现金，卖给夏县秦康平公司也是现金结算，秦康平要压款，也就是打欠条，过段时间才给现金。我公司进下货后，我爸给保管打电话直接入库。秦康平一直让送货，若秦康平打电话要甲苯，有时两桶甲苯、两桶乙酯，有时要一桶甲苯、三桶乙酯，我们就随便在双桥路上找一个三轮摩托，到公司里开出一个单子，然后我爸或者我或者我妈就给仓库保管打个电话，三轮摩托到仓库找保管拉上货就送到秦康平那里，秦康平那里给出具一个收货单，上面写着货多少、钱多少，我们再给三轮摩托车司机五十元运费。我要拉甲苯时，就直接给保管打电话说车马上过去拉甲苯，等一会放些货等等之类的话。我印象中我公司没有经营过丙酮，经营甲苯大约有两、三年。具体在哪个化工厂进的货我不清楚，是我爸联系的。
4、2013年5月24日王某某询问笔录，主要内容：温某某是我公公，刘某某是我丈夫，2008年至今我在昌鸿化工公司做税务帐。我公司主要经营液体一类的甲醇、二甲苯、混苯等。甲苯的购买需要手续，有人来买我都给人说需要手续，都不卖，我对化学品不感兴趣，我一般就是整理票据，不多看什么物品。记账本上只写清收什么单位付账款、付某单位货款、未写购买或销售什么物品收付款，是因为我在接手时，公司就这样记，我接手后也就这样记，不过对着发票能看出来。
5、2013年5月24日刘某甲询问笔录，主要内容：2013年2月份至今我在昌鸿化工公司帮忙看商店。昌鸿化工公司主要经营甲醇、二甲苯、混合苯等化工原料。昨天民警在昌鸿化工的仓库内提取了半矿泉水的甲苯可疑物，我一直以为是混合苯。我不知道昌鸿化工公司主要从哪里进货，销到哪里，主要是我不想在公司停，也就不想了解公司的情况。
6、2013年5月24日刘某乙询问笔录，主要内容：2003年-2004年至今我和我丈夫温某某开始经营昌鸿化工销售有限公司。我主要管钱，公司进货时给我要钱进货，卖货后将卖的货款给我，公司的具体地址在广厦化工市场5排113号，主要经营甲醇、混苯、二甲苯、丁醇等。我知道国家不让卖甲苯、丙酮，老以前刚开始干卖过国家管制的化工原料，国家禁卖后就不再卖了。今天公安来检查时，我问我丈夫咱们可是卖甲苯了，我丈夫说都不合格。公司的化工原料从哪里进的货我不知道，销往哪里我也不知道，我主要是管现金。
7、2013年6月16日昌鸿公司刘某乙证明，证实2012年冬天的一天，一个闻喜男子来昌鸿化工公司买了一桶苯，180公斤，1710元。
8、2013年5月23日扆某某询问笔录，主要内容：我从2011年7、8月份到运城昌鸿化工公司上班至今。我在公司主要负责出入库，货进回后我负责把货放入罐内，有人买货时，我负责把罐内的货往出放。我公司的老板是温某某，主要管事的是老板还有他的二儿子刘某某，老板媳妇和三儿子小福有时也管事，这个公司就是他们一家人在经营。公司经营化工原料，主要经营甲醇、乙醇、乙酯、甲酰胺、混苯、苯（甲苯）等原料。这些化学原料的名字都是老板温某某给我交代的，还给我说苯就是甲苯。这些化工原料存放在12个大铁罐内，铁罐固定在水泥墩子上面。甲苯存放在一排从东往西数第六个和第十个罐内，这两个罐从去年10月份前后开始就一直存放苯。甲苯是从2012年9、10月份前后开始经营的，我记得是去年换的6号新罐后开始的，新罐就一直存放甲苯使用，进过两次货存放在6号新罐内，10号罐原来是存放甲醇的，今年存放了一次甲苯，一共进过三次。第一次是2012年9、10月份的一天，老板给我联系说料回来了，让我往仓库走，我过去，他和拉甲苯的车来到仓库，我把管子插到罐口内，司机把泵打开，用了20多分钟就把车上罐内的甲苯抽到了仓库6号罐内，这次是运城小罐车来送的甲苯，大概有十吨多的甲苯。第二次是2013年2、3月份的一天晚上，老板联系我说，回来一车料，见面后老板交代说把这一车甲苯放在10号罐内，当时6号罐内还没有卖完，第二次是辆河南车来送的，司机说话也是河南口音，他们开的车比运城的大，能拉20多吨的料，但当时只拉了10来吨的甲苯。第三次是2013年4月初的一天，老板联系我说又进了10来吨的甲苯，这次是使用运城石油公司的一个小罐车送来的。进下的甲苯卖出去了，卖到了盐湖区、永济市还有万荣县。我只知道是一些彩印厂使用，只知道卖给过万荣一彩印厂。公司联系车给对方送货的多一些，基本上都是老板温某某二儿子刘某某联系租的三轮摩托车或者三轮蹦蹦车送货，用塑料桶或者铁皮桶装甲苯。过来拉的有开三轮蹦蹦车的，有开轿车的，也有用塑料桶或者铁皮桶装的。送甲苯和拉甲苯基本上都是温某某和二儿子刘某某给我打电话联系交代说放几桶或多少公斤，我就按他们电话交代的放，有时也有拿出库单过来提货的，我看一下就行了，单子不给我。出库单是温某某或二儿子刘某某开的。李某某是2013年4月底到仓库看门的，主要就是看门。我不知道甲苯就是易制毒化学品，也不知道经营易制毒化学品需要到公安机关办理备案手续。
9、2013年5月23日李某某询问笔录，主要内容：我住在昌鸿化工公司门房，负责看公司的仓库门，晚上睡觉前检查化工原料罐的开关，要漏了我就给关上。公司在运城市里面办公。公司经营化工产品，具体什么产品我不清楚。仓库里有十几个大罐，固定在水泥墩子上面，还有好多的铁皮桶塑料桶，这些罐、铁皮桶、塑料桶是装化工原料使用的，罐里面装的化工原料有好几种，罐里的原料是液体状的，颜色我没注意过，我见过洒在水泥地上是黄色的，有呛人的气味。我基本上老在门房很少去罐那边，这些罐里面现在有的有化工原料，有的空了。我不知道公司的化工原料是从哪里来的，我来上班后看到送过两次原料，哪里送的我不清楚，是用十几吨的罐车送来的，第一次是5月7号左右，第二次是5月十几号。我只负责开关门，具体入库都由保管负责。保管扆某某具体负责化工原料的出入库管理。公司进化工原料是往出卖的，卖到哪里我不清楚。
10、2013年7月12日证人张某某的询问笔录，主要内容：我在郑州八通散化有限公司担任副总经理职务，负责易制毒管理这一块，我公司的销售由另一副总王建中负责。我公司山西销售这片区由张某丙负责。我们公司销售涉及到易制毒的有甲苯、丙酮、丁酮这三个，我公司是贸易公司，不生产，只是进货销售，张某丙大概是去年开始负责山西销售这块的。
11、2013年11月1日杨某讯问笔录，主要内容：2013年6月9日我因涉嫌制造违禁品麻黄素被新绛县公安局刑事拘留，制造麻黄素的地点在新绛县横桥乡卧龙庄村，制造麻黄素的工厂是一个制药厂，这个制药厂的负责人张志平。这个制药厂刚开始生产黄芹，后来就开始制造麻黄素，是我和张志平、杨义华三人合伙的。我管钱和购买麻黄草，杨义华主要负责产品的工艺，张志平管生产。制造麻黄素的原料是麻黄草，还需要一些辅料，有苯、酸、活性碳、碱等化工产品。制造麻黄素使用的苯是张志平联系运城一家昌鸿化工公司购买的。从去年到今年4月份一共买过好几次，具体都是张志平联系的。大概买了十几万元的苯，多了一次买2吨，少了一次1吨，一吨苯9500元至9800元不等。我和张志平一起去过运城昌鸿化工公司一次。今年4月份我和张志平开了一辆皮卡去运城买生产用的管子和水泵，在之前我们从昌鸿化工公司买的苯质量不合格，就让他们把苯又拉了回去，刚好那天到运城，昌鸿化工公司的人就给张志平打电话，让我们过去看看苯的质量。我和张志平就去了昌鸿化工公司，在那里见了一位大约60岁左右的女人，那个女人打了个电话后，一个六十岁左右的男人就把我们领到了昌鸿化工公司的仓库，领我们看了一下之前我们退回去的苯，那个男人用白色塑料管抽了一些苯让我们看，结果退回去的20桶苯里都有水，只有四桶是没有水的，我记了一下数字就走了。过了一段时间，昌鸿化工公司就让一个人用一辆白色小卡车把赔给我们的苯给我们送到了厂里。最后一次张志平给了我一张买苯的票，我把钱给了张志平，这次大约两万元左右。
12、2013年6月16日杨某讯问笔录，主要内容：我们厂生产麻黄素的辅料有苯、片碱、盐酸、丙酮、酒精、活性碳、煤炭。活性碳都是杨义华分两次从四川买回来的，第一次花了一千多元，第二次花了三千多元，剩下的辅料都是张志平在本地联系购买的。购买苯共花了18万元左右，一顿一万元左右。片碱是张志平开着他的车从闻喜拉过来的，盐酸是张志平联系用三轮车送过来的，丙酮是从闻喜进的，张志平用皮卡车拉的。酒精是三轮车送来的。
13、2013年6月16日刘某乙询问笔录，主要内容：2013年4月16日山西运城市昌鸿化工销售有限公司增值税发票辅助单，是我们公司开具的单据。票上所写的苯卖给了闻喜人，当时还有一个自称来自四川的女人，这两个人自称是合伙关系，就是刚才我指认的那个男的和女的。共卖给他们2160公斤苯，每公斤9.5元，一共卖了20520元。苯指的是混合苯，一般用于工业。印象中那个闻喜男的单独还来我公司买过一次苯，大约是2012年冬天的一天，这男的开一辆绿色皮卡车单独来到我公司说要一桶苯，要加工中草药，一桶180公斤，每公斤9.5元，那男的付了1710元现金拉走一桶苯。
14、2013年5月31日赵某某（运城市恒昌彩印有限公司的法人）询问笔录，主要内容：我厂主要生产彩印塑料包装，生产彩印塑料包装需要塑料薄膜、油墨、胶、稀料及乙酯、正丙脂、甲苯等化工原料。公司从2012年3月投入生产后就开始使用甲苯，使用甲苯稀释油墨进行印刷，由廉桐泽负责购买原料，我不知道甲苯属于国家管制的易制毒化学品。公司使用的甲苯从一开始就一直从运城市昌鸿化工销售有限公司购买，联系老板温某某购买，最后5月份听廉桐泽说从诚德利公司购买，可能从诚德利公司购买过一两次。统一拿我公司开具的入库单结算付现金。购买甲苯没有在公安机关备案，入库单是我公司姓张的保管开的。
15、2013年6月3日张某甲（万荣华泰医药包装有限公司法人）询问笔录，主要内容：华泰医药包装有限公司2004年开办，主要给华康药业有限公司生产医药包装，生产医药包装需要印刷膜、印刷复合膜、油墨、复合胶还有一些稀料。主要是乙酯、甲醇、乙醇、甲苯、二甲苯，这些我们统称为稀料。使用甲苯在印刷中起稀释油墨的作用，公司的甲苯从昌鸿化工有限公司购买的，和温某甲联系的。2004年就开始购买，大概一年20桶，每桶180公斤，2011年至2012年大概每年买10桶左右，2013年至今能买4桶左右。进货由我公司供应部给昌鸿化工公司报计划，然后昌鸿化工公司负责送货，结算昌鸿化工公司给我们开发票，然后持发票和我公司开的入库单到财务结算。我公司有关购买甲苯的账目登记，数量和价钱属实，但登记的甲苯名称不属实。我们每次给昌鸿化工公司报采购计划，报的是甲苯，买的也是甲苯，但昌鸿化工公司给我们的货单把甲苯写成稀料，我们的保管和财务就根据昌鸿化工公司提供的货单走账，也把甲苯登记成稀料。我知道温某甲因为卖甲苯被公安机关带走后，我就让公司的会计吴某某把公司所有有关甲苯的账目名称改成了稀料，但还有一些票据没改过来，还是甲苯。我公司购买甲苯没有在公安机关备过案，也没有在公安机关办理易制毒化学品购买备案证明。
16、2013年6月3日吴某某（万荣华泰医药包装有限公司会计）询问笔录，主要内容：我在万荣华泰医药包装有限公司财务室工作，华泰医药包装有限公司加工彩印包装。购买的原料有乙酯、甲醇、二甲苯、甲苯、丁酮，所使用的甲苯是从运城市昌鸿化工公司购买的。平时由业务上的贾某某给我提交入库单，我根据入库单记账，然后昌鸿化工的老温每月过来和我结算一次，我只是按照单子上的数量和人家对账，具体甲苯购买的数量我没有记过。我经手结算的与昌鸿化工公司购买的甲苯有明细账，每次我都按单子上的名称和数量入账，昌鸿化工公司给我公司提供的货单上有时候把甲苯写成稀料，我知道他们所写的稀料就是甲苯，所以我在我公司入账的时候就不写稀料直接写成甲苯，我是昨天才把以前入账的甲苯改成稀料的。是张某甲让我改的。
17、2013年6月3日贾某某询问笔录，主要内容：我在华泰医药包装有限公司主要是给车间下生产通知单及申报购买原材料。华泰医药包装有限公司主要是生产印刷包装类的，需要原材料印刷膜、复合膜、油墨、稀料，稀料是甲醇、乙酯、丁酯、甲苯。甲苯是从运城昌鸿化工公司购买的。每次购买都是车间内报过来需要哪些东西，然后我联系购买，有需要甲苯的时候，我就联系昌鸿化工公司的老温给我们送货。我从2011年开始接触这方面，2011年至今我们厂在昌鸿化工公司购买的甲苯大概是每年8桶左右，每桶170公斤左右。每次购买完甲苯后，昌鸿化工公司会给我一份随车货单，我把货单交到财务室就行了。
18、2013年6月7日乔某某（永济恒印彩印包装有限公司法人）讯问笔录，主要内容：永济恒印彩印包装有限公司以前叫云锦彩印，2005年变更为恒印彩印。主要生产塑料包装，使用的原料有乙酯、甲苯、甲醇等，用甲苯来稀释印刷油墨，公司的甲苯从运城昌鸿化工公司购买的，该公司的老板是温某甲。我公司从2005年建厂就在昌鸿化工公司购买甲苯，具体购买的数量记不清了，我公司每年的2月至5月购买的多些，每月12桶左右，每桶180公斤，平时生产淡季用的少些，每次都是现金结算，送货过来后给我货单，我付现金。货单的名称有乙酯、酒精、甲苯，但甲苯写成稀料。我公司购买甲苯后，有公司的材料入库单，你们在我公司发现了几张，入库单上的送交单位姓名写的是永军，永军是送货人。我公司购买甲苯没有在公安机关备案，也没有购买凭证，我就不知道还要备案。
19、2013年6月5日李某甲的询问笔录，主要内容：2005年左右，我和丈夫秦康平开始在夏县恒鑫塑料包装有限公司上班。夏县恒鑫塑料包装有限公司的一个车间设在我家，我和秦康平给该公司打工。我和秦康平承包了该公司的彩印车间，彩印车间设在我家。彩印车间主要生产化肥彩膜，主要使用乙酯、甲苯化工原料，该化工原料都是由我购买的，我不知道该化工原料属于易制毒化学品。我购买的甲苯大部分是从运城昌鸿化工公司老温处购买的。2008年彩印车间搬到我家后，我就开始从老温处购买甲苯，这两年一年大概能用二、三千公斤甲苯，前两年生意不好用不了这么多。公安机关出示的六张收条，是我2012年、2013年从昌鸿化工公司购买乙酯、甲苯给昌鸿化工公司打的收条，最近一次就是2013年4月25日我打的这张收条。我账本上记的甲就是甲苯，乙酯就是乙酯，二甲就是二甲苯，有时候也不对，关键就是看给昌鸿化工公司打的条。我每次买甲苯给昌鸿化工打电话，我说我要乙酯、甲苯，有时候是老温的儿子开工具车送过来，有时候让别人开蹦蹦车送过来。从昌鸿化工购买的甲苯用于生产印刷化肥膜使用了。可能是昌鸿化工知道不让卖甲苯，所以给我开的发票辅助单上写的是稀料，而我为了记清楚写的是甲苯，我认为稀料就是甲苯，甲苯就是稀料。
20、2013年6月5日秦某某的询问笔录，主要内容：2004年至今我开始在我哥秦康平和李某甲的彩印车间干彩印，主要干彩印活。我知道彩印车间主要使用乙酯、甲苯化工原料，车间的甲苯从昌鸿化工公司购买的，2013年4月25日李某甲从昌鸿化工公司购买了720公斤甲苯，现还剩30公斤左右，那个绿蓝相间的桶内存放的就是甲苯，下午公安人员从1号绿蓝相间的桶内提取了甲苯。
21、2013年6月5日李某丙（小荣彩印厂老板）的询问笔录，主要内容：2011年我购买了小荣彩印厂，我是老板，至今没有变更法人。厂里生产包装袋，主要用乙酯、二甲苯，我不知道稀料是什么，没有甲苯。我们厂用的稀料、乙酯、二甲苯是从运城昌鸿化工公司购买的，2012年4、5月份开始购买，买了多少记不清了，2012年的时候买稀料老温没有给我开过票，从今年开始才给我开票（货单），我跟前现在有两张票。我购买稀料和老温联系，老温到我厂里拿票和我对账，然后现金结算，没票的老温有记的帐。货是老温派人用一辆工具车给我送货。我们厂不用甲苯，但是据我所知，稀料是老温配好的，里面可能有甲苯成分。今天向公安人员提供的两张票据就是昌鸿化工公司的货单。
22、2013年7月9日何某某（运城市丰华物贸有限公司法人）的询问笔录，主要内容：运城市丰华物贸有限公司主要经营甲苯易制毒化学品，我公司2008年和郑州八通散化有限公司进行甲苯业务往来，是郑州八通散化公司山西片销售经理张某丙主动联系的我，之后我公司购买甲苯时就给张某丙打电话，他给我发货。
23、2013年7月10日李某戊询问笔录，主要内容：运城市翔泰工贸有限公司主要经销一些稀料还有粘合剂，经销的稀料有乙酯、甲苯、甲基乙基酮、甲醇，我在翔泰工贸有限公司主要负责联系购买稀料等。我公司的甲苯、甲基乙基酮主要从洛阳巍巍公司、郑州八通散化有限公司进货，从郑州八通散化公司购买甲苯有两三年。我和郑州八通散化公司的张某丙联系好后，我把在公安机关办理的甲苯易制毒化学品备案证明快递过去，他收到后负责办理易制毒化学品运输证，然后八通公司给我们送货，共从八通公司进过多少甲苯记不清了。
（三）被告人供述：
1、2013年5月23日被告人温某某的讯问笔录，主要内容：运城市昌鸿化工销售有限公司的地址在运城市盐湖区河东西街广厦化工市场5排113号，公司的仓库在运城市盐湖区运解路南边柳马村村南路西。我们公司的工作人员有我媳妇、我二儿子刘某某、二儿媳妇王晓静、三儿子刘小幅、保管扆某某、门房看大门李某某。我媳妇负责收货款，刘某某负责收获、发货，王晓静负责做税务账、报表、处理发票，刘小幅打杂，扆某某是仓库保管，李某某看仓库门房。我公司主要销售化工产品甲醇、混苯、丁酯、乙酯、乙丙醇、二甲苯等。我公司经营甲苯，我知道甲苯属于国家管制的易制毒化学品。我还知道国家管制的易制毒化学品有丙酮、丁酮、盐酸、硫酸，其它的就不知道了。前几年的时候我在盐湖公安分局接受过关于易制毒化学品培训。我知道经营国家管制的易制毒化学品需向公安机关备案，购买易制毒化学品需持有公安机关核发的购买备案证明。2008年前后我公司经营易制毒化学品丙酮曾向公安机关备过案，后来不经营了就再没有备过案。我公司大概是从2009年开始经营销售甲苯的，经营甲苯没有向公安机关备案。没有备案是因为我以为我经营的甲苯是次品，不是国标合格品，所以一直没有备案。合格品和次品的区别是含量不一样。我公司经营的甲苯是从新绛县普森化工公司还有郑州八通散化公司购进的。大概从2009年开始在普森公司进甲苯。我在新绛县普森化工公司购进过大概八次甲苯，每次5-6吨，一共40多吨。每次进货单价不等，最贵的时候8400元一吨，最便宜的时候5000多元一吨。从新绛普森公司进甲苯没有票据。因为要发票价格高，所以没有票据。我们公司有进货登记，但是现在账本在不在不清楚。我用租用的罐车从普森公司提货。具体向普森公司分管业务的一个叫刘某丙的人联系购买甲苯。从今年的四月底五月初的时候在郑州八通散化公司购进甲苯，从郑州八通散化公司进过一次甲苯，进了10吨多，每吨8600元。从郑州八通散化进甲苯有增值税发票，但是发票的内容是石油混苯。把发票内容开成石油混苯是因为我要买的是石油混苯，他给我发过来的是甲苯。从八通公司买甲苯具体联系一个姓张的人，具体姓名不知道，电话：1393820****。我和姓张的人联系好后然后他们公司用一辆罐车给我送货。我们公司现在甲苯还有库存。甲苯库存数量大概有三、四吨。甲苯储存在运解路柳马村村南我公司的库房内，分别放在两个钢罐内。今天下午执法人员从我公司带上我来到仓库，对仓库储存化工原料的罐体、铁桶、塑料桶依次排序进行了拍照、编号，编号从1号至18号，完后分别进行了提取，提取好后分别放入号码对应的瓶子里封存。仓库里有两个罐子里是甲苯，编号为6号和10号。位于我公司旁边的一个小仓库里还有一至两桶甲苯，每桶容量180公斤。我没有给扆某某说过有甲苯，我给他说过有石油苯、焦化苯、二甲苯。我每次卖出甲苯出库都经过他，他放货装车。购进甲苯的时候经过保管，罐车来了以后保管负责把货放到库房的罐子里。保管手里没有关于甲苯的票据。
2、2013年5月24日被告人温某某的讯问笔录，主要内容：我购买的甲苯卖给了盐湖区西留的两家小彩印厂，禹都的一家做礼品盒的厂子，往大渠走的半路高速路下去的一个扣板厂，夏县大侯附近有三、四家加工编织袋、餐桌台布的小厂子，永济云锦彩印厂，万荣华泰彩印厂，还有一些我想不起来了。买甲苯的盐湖区这些小彩印厂就没有名字。西留有一家是一个姓李的人跟我联系，另外西留一家是他们打电话到公司，禹都做礼品盒子的厂子叫文娟包装，老板叫陈立新，就是陈立新联系买甲苯，大渠半路的扣板厂叫鑫源扣板厂，老板姓李，是一个姓崔的人联系买甲苯。我卖给盐湖区这些工厂多少甲苯我没有算过。他们每次最多买两桶，每桶180公斤，少的话就一桶。卖给夏县的编制袋厂都没有厂名，其中一个厂的老板叫秦康平，他们几个厂子都在一个村子，夏县大侯的路边还有一个编织袋厂。卖给夏县这些编织袋厂多少甲苯我没有算过，他们也是每次买一桶或者两桶。永济云锦彩印厂在永济东边过铁道向北，老板叫乔某某。云锦彩印厂在我公司买甲苯有六、七年了。一共能买大概六、七吨的甲苯。万荣华泰彩印厂在万荣华康制药厂里面，做药袋子，老板叫张某甲。万荣华泰彩印厂在我公司买甲苯有三、四年了，一个月买一桶180公斤，一共多少我记不清了。以上这些工厂在我公司买甲苯没有经过公安机关备案。我卖给这些工厂甲苯的单价是：贵的时候每公斤9元钱，便宜的时候每公斤六、七元。卖给他们甲苯没有票据，是我们公司送货，送货的时候我公司不去人。付款方式是：小厂给现金，万荣华泰过一段时间付一次承兑汇票，永济云锦彩印厂有时欠账有时付现金。从我经营销售甲苯开始一共销售了多少数量我估不出来。
3、2013年5月25日被告人温某某的讯问笔录，主要内容：运城昌鸿化工公司经营甲苯生意。所经营的甲苯是从新绛普森化工公司和郑州八通散化公司购进的。从新绛普森公司购买过40吨左右，从郑州八通公司购买了10吨左右。购买这些甲苯没有在公安机关备案。我把这些甲苯卖给了运城、夏县、万荣等地的一些小彩印厂、包装厂。我卖这些单位甲苯，他们没有在公安机关备案，也没有备案证明。
4、2013年6月6日被告人温某某的讯问笔录，主要内容：我所购买的甲苯卖给了运城的恒昌彩印公司，万荣的华泰医药包装有限公司，永济的云锦彩印厂，临猗的小虎彩印等彩印厂，夏县禹王乡秦家埝村的秦康平、李某甲夫妇开的彩印厂，还有临猗的一些鱼药厂我都记不住名字。恒昌彩印公司的老板叫赵永峰，厂址在运城舜帝陵斜对面，恒昌彩印是2012年开始在我们公司购买甲苯的，刚开始是恒昌的老板赵永峰联系我购买甲苯，后来由他们公司负责采购的廉桐泽负责购买甲苯。恒昌彩印公司在我公司购买过多少甲苯我记不清了。从2012年到现在他们基本上半个月或一个月买一次，每次也就是一、两桶，每桶180公斤。卖给恒昌彩印公司的甲苯我没有给他开过票，每次送货后他们给我一联入库单，然后我们拿入库单对账结算。万荣华泰的老板叫张某甲，厂址在万荣县华康制药厂里面，使用甲苯主要生产医药包装袋，也是刚开始联系华泰的老板卖甲苯，后来由他们公司的供应部的人联系我。万荣华泰是2004年的时候他们建厂后就在我公司买甲苯。华泰公司在我公司购买过多少甲苯具体的记不住了，刚开始买甲苯多，大概就是一个月两桶360公斤，2011年到现在基本上就是一个月买一桶180公斤。卖给华泰公司的甲苯有我们公司的货单，但是货单上我把甲苯开成稀料，实际上就是甲苯。把甲苯开成稀料是因为他们公司没有在公安机关备案，没有购买证，我知道甲苯属于国家管制，害怕被公安局罚。临猗李某丙的彩印厂在临猗杨源头村的学校里面，主要印塑料包装袋，买甲苯都是李某丙联系我。李某丙的厂子是从2012年开始在我公司购买甲苯的。买过多少甲苯去年的我忘了，今年他们只买过两次，三月份一次，四月份一次，今年一共买了540公斤。有票，票上面的名称也是把甲苯开成稀料。夏县秦康平、李某甲的彩印厂在夏县秦家埝村，厂子就在他们家，他们是2008年开始在我公司购买甲苯的，也就是一个月一、两桶，一年也就是两、三千公斤。卖给夏县的甲苯有李某甲给我打的收条。永济云锦彩印厂在永济市城东铁道附近，老板叫乔月生。云锦彩印厂生产彩印包装袋，云锦彩印厂大概是2006年左右开始在我公司购买甲苯的。我是和云锦彩印厂老板乔月生联系买卖甲苯的。云锦彩印厂在我公司买甲苯大概一个月两、三桶，也就是一个月360公斤到540公斤左右，云锦彩印厂使用的甲苯多一些，因为他们生产的是一些农药、鱼药包装袋，因为现在只要是印食品和医药包装袋的国家不允许包装袋含有苯的成分。卖给云锦彩印厂有票，我给这些彩印厂开的就是我公司的增值税发票辅助单，也就是货单。我给这些公司开票，数量和单价真实，其它的货物名称也真实，唯一不真实的就是把甲苯开成稀料。因为我知道买卖甲苯要到公安局备案，我没有备案，他们这些厂子也没有购买证。我购买甲苯的数量和销售甲苯的数量不成正比，因','2018-10-07
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