黑龙江省双鸭山市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）黑05刑初36号
公诉机关黑龙江省双鸭山市人民检察院。
被告人李某某，男，出生于饶河县，汉族，初中文化，2015年5月16日因涉嫌犯合同诈骗罪被饶河县公安局刑事拘留，同年6月20日被逮捕。现羁押于双鸭山市看守所。
辩护人张长水，天津林盛律师事务所律师。
辩护人徐延禄，黑龙江中程佳易律师事务所律师。
被告人马某某，男，出生于富锦市，汉族，高中文化，2015年5月16日因涉嫌犯合同诈骗罪被饶河县公安局刑事拘留，同年6月20日被逮捕。现羁押于双鸭山市看守所。
辩护人李江，黑龙江艾未律师事务所律师。
辩护人马某某，男，1946年8月10日出生，汉族，住富锦市新开社区**组***号。系马某某父亲。
被告人王某，女，出生于富锦市，汉族，高中文化，2015年9月25日因涉嫌犯合同诈骗罪被饶河县公安局刑事拘留，同年10月30日被取保候审，2016年6月17日本院决定逮捕。现羁押于双鸭山市看守所。
辩护人崔元涛，黑龙江诺成律师事务所律师。
被告人顾某某，男，出生于饶河县，汉族，小学文化，2015年5月18日因涉嫌犯合同诈骗罪被饶河县公安局取保候审，2016年6月17日本院决定逮捕。现羁押于双鸭山市看守所。
辩护人岳彩丽，黑龙江中程佳易律师事务所律师。
双鸭山市人民检察院以双检刑诉[2016]15号起诉书指控被告人李某某、马某某、王某、顾某某犯合同诈骗罪，于2016年6月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年7月11日公开开庭审理了本案，双鸭山市人民检察院指派检察员ＸＸ强出庭支持公诉。被告人李某某及其辩护人张长水、徐延禄，被告人马某某及其辩护人李江、马某某，被告人王某及其辩护人崔元涛，被告人顾某某及其辩护人岳彩丽到庭参加诉讼。现已审理终结。
双鸭山市人民检察院起诉指控,2012年7月17日，被告人李某某、马某某共同出资注册成立饶河县东北金谷粮食贸易有限公司（以下简称“金谷公司”），李某某为法定代表人。金谷公司成立后，二人因缺少资金建库房，便以个人名义向他人借款，因此二人欠下巨额债务。2014年2月25日、12月25日，金谷公司与黑龙江中储粮双鸭山直属库（以下简称“直属库”）签订了粮食仓储合同及劳务外包合同，李某某、马某某在代直属库收粮时，因资金不足拖欠农民粮款，又因二人缺少管理经验，致使大量玉米霉变损失巨大。2015年1月1日至2月3日间，李某某、马某某为偿还个人债务，在被告人王某、顾某某的协助下，采取将载粮车辆反复称重、向粮食中掺假等欺骗手段，虚构代收玉米数量1398.717吨、水稻4363.539吨，骗取国家政策粮购粮款16810819.4元、烘干费104173.32元、收购费172867.68元，二人将骗取的钱款用于偿还个人债务。综上，被告人李某某、马某某骗取他人财物共计17087860.4元；被告人王某帮助李某某、马某某骗取他人财物共计14648910.4元；被告人顾某某帮助李某某、马某某骗取他人财物共计13184019.37元。2015年5月15日，被告人李某某、马某某在饶河县被抓获；同年9月25日，被告人王某在饶河县被抓获；同年5月17日，被告人顾某某主动投案。公诉机关认为四被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三百二十四条的规定，构成合同诈骗罪。在共同犯罪中李某某、马某某系主犯，王某、顾某某系从犯。顾某某系自首。并当庭宣读证人许某、李某某等证人证言；仓储合同及劳务外包合同；粮食收购票据；电子物证检验鉴定文书；现场勘查笔录；恒近得软件数据拷录光盘、照片；被告人李某某、马某某、王某、顾某某的供述等证据材料。
公诉机关当庭建议对被告人李某某、马某某判处无期徒刑；对被告人王某、顾某某判处三年以上十年以下有期徒刑。
被告人李某某供述犯罪，辩称没有和马某某合谋。
第一辩护人辩护意见，应定职务犯罪；认定虚构代收玉米和水稻6000余吨错误，应以报案时的数额3681吨为准，扣除腐烂和直属库拉走等损失的粮食，给直属库造成的损失应认定为100万元左右。请求从轻处罚。
第二辩护人辩护意见，李某某涉案数额不足1000万元；应认定为单位犯罪；李某某和马某某不能认定为共同犯罪；应认定挪用直属库收购款用于偿还企业债务。请求从轻处罚。
被告人马某某供述犯罪，辩称给直属库造成的水稻损失不到1000吨为270万元，没有造成玉米的损失。
辩护人辩护意见，认定马某某骗取财物价值1700余万元证据不足；积极弥补直属库损失；系初犯、无前科，认罪态度较好，请求从轻处罚。
被告人王某辩称没参与合同诈骗犯罪。
辩护人辩护意见，王某不构成合同诈骗罪的共犯；认定王某参与倒圈粮的证据不足；王某的行为构成转移赃款罪，转移的赃款均用于李某某、马某某清偿个人债务，情节轻微。请求从轻处罚。
被告人顾某某供述犯罪，辩称只是按照李某某、马某某要求做的，没有获得好处。请求从轻处罚。
辩护人辩护意见，认定顾某某参与诈骗价值1300余万元证据不足；系从犯；有自首情节。请求减轻处罚。
经审理查明，2012年7月17日，被告人李某某、马某某共同出资注册成立饶河县东北金谷粮食贸易有限公司（以下简称“金谷公司”），李某某为法定代表人。金谷公司成立后，二人因缺少资金建库房，便以个人名义向他人借款，因此欠下巨额债务。2014年2月25日、12月25日，金谷公司与黑龙江中储粮双鸭山直属库（以下简称“直属库”）签订了粮食仓储合同及劳务外包合同，李某某、马某某在代直属库收粮时，因资金不足拖欠农民粮款，又因二人缺少管理经验，致使大量玉米霉变损失巨大。2015年1月1日至2月3日间，李某某、马某某为偿还债务，在被告人王某、顾某某的协助下，采取将载粮车辆反复称重、向粮食中掺假等欺骗手段，虚构代收玉米数量1398.717吨、水稻4363.539吨，骗取国家政策粮购粮款16810819.4元、烘干费104173.32元、收购费172867.68元，二人将骗取的钱款用于偿还债务。综上，被告人李某某、马某某骗取他人财物共计17087860.4元；被告人王某帮助李某某、马某某骗取他人财物共计14648910.4元；被告人顾某某帮助李某某、马某某骗取他人财物共计13184019.37元。2015年5月15日，被告人李某某、马某某在饶河县被抓获；同年9月25日，被告人王某在饶河县被抓获；同年5月17日，被告人顾某某主动投案。
上述事实有公诉机关提交，并经法庭举证、质证、认证的下列证据证实：
1、饶河县公安局刑事案件受理登记表及报案材料。证实2015年5月13日，接到双鸭山市公安局转来直属库的报案材料并立案。
2、证人刘某某（直属库监管科科长）证言。我受直属库法人代表杜玉宝委托到公安机关报案。我单位与金谷公司签订了租赁合同和劳务外包合同。2015年3月下旬，在自查中发现金谷公司储存的政策性粮食存在短量问题。经监管人员多次测量2014年最低价稻谷亏库约5010吨，李某某和马某某承认套取了国家政策性收购粮款，用于偿还库房工程基建款。责令补库后，马某某运回514吨水稻补仓，由于补库量不足，二人退还粮款150万，清算的收购和租赁费用161万被我单位扣下。4月下旬发现补库的514吨水稻中掺杂稻壳约160吨，实补稻谷354吨。最终认亏库3681吨。经调取恒近得粮食收购系统收购影像，发现金谷公司通过修改车牌搞转圈粮，虚打发票，套取国家政策性资金。在检斤室发现车牌照及造假用号码贴。
3、证人许某（金谷公司现场员）证言。2015年1月份有五天晚上，被马某某和王某叫到化验室，给装水稻的多辆大车换假牌照循环称量，每次顾某某都在。我换上假牌照，检斤室照像称量，告诉把车开往粮堆卸粮，工人打开卸粮口少卸些，再转回来排队称量，我再给其它车辆换牌照。“倒圈粮”都是马某某让干的，王某、谢新楠在检斤室，顾某某在化验室。马某某中间指挥。
4、证人李某某（金谷公司保管员）证言。2015年1月份，有三天晚上我被讲机喊到化验室，有马某某、王某、顾某某。马某某让我给装水稻的大车换假牌照循环称量，驻库监督员都是白天监督。前两次马某某指挥，王某和谢新楠检斤，顾某某化验。第三次王某指挥，谢新楠检斤，顾某某化验。
5、证人李振东、钟成龙（大车司机）证言。2015年1月初，金谷公司开库把收的水稻倒院里去，李某某用我们的车每晚给1000元钱。从月初开始王某指挥，顾某某化验。李振东和钟成龙分别参与“倒圈粮”三个晚上和一个晚上，欠二人的费用一直没给。
6、证人朱某某（金谷公司烘干塔塔长）证言。2015年1月2、3号，马某某晚上用我车把水稻倒进直属库库里，每吨4元钱，倒两天晚上勾不上成本，我就不干了。到了7、8号，马某某和李某某用我车继续“倒圈粮”，每晚给加油另付500元。从8号晚上开始在公司院里倒圈粮，倒6天晚上算其他运费欠我56000元。每晚都是王某、顾某某、谢新楠在检斤室，保管员在化验室，两次见王某检斤照像，两次顾某某在换假牌照和电脑录入。司机把车开到粮堆打开漏斗，工人卸下一些，然后再开回来上秤换牌检斤。
7、证人房某（金谷公司统计）证言。直属库统计报表是检斤员及验质员等人根据工作数据录入收粮系统，我根据电脑内收粮信息统计。2015年以后晚上负责检斤是谢新楠、化验是顾某某，王某是会计主要负责取钱、付款及记流水账。检斤室和化验室是里外屋。开库期间晚上王某基本都去。我负责日进度报表，签字的有负责人李某某、会计王某、发行徐春华、驻库员丛红玉，制表员是我，就王某有时让我代签。职工的身份证都让公司借去收粮用了，办出来的银行卡都由王某拿着取钱。收粮都开收购凭证，用于算粮款和运费。
8、证人吕某（金谷公司职工）证言。2014年11月，马某某借职工的身份证和银行卡，说直属库要给公司打钱用。我还向我妈和十余个朋友借了身份证。我的银行卡共进账约54万元，不久都被取走了。2015年1月，直属库给金谷公司的收粮款打在老百姓账户里，王某拿这些存折到西丰信用社给马某某和李某某转款。表哥李某某让我去信用社给老百姓转账欠粮款，经常遇上王某给马某某、李某某分别转款。晚上见过许某、李某某给大车换假车牌。我借身份证办的存折都由王某保管，李某某转款由我办，存折都是王某给的。
9、证人李某某（吕某母亲）、陈欢、李丽东、李涉凤证言证实未向金谷公司售粮，2015年1月身份证被吕某借用。听吕某说是用其身份证给东北金谷公司顶名卖粮用。
10、证人刘某某、王某某、张某某证言证实身份证由刘某某借给过吕某，刘某某还把亲属和朋友的多张身份证借给吕某。其中只有刘某某卖给金谷公司30多吨玉米。2015年1月份打到其母亲账户6万元钱。
11、证人夏某某证言。我和李某某口头约定收粮每吨10元钱介绍费。李某某和马某某银行记录记载，李某某和马某某分别于2015年1月7日和11日给我付款20万元和125570元，都是我介绍的五名农户卖给金谷公司的玉米款，打入我账户里再给农户付款。李某某欠我介绍费12万元没给。
12、证人高某某、高斌、汤桂花证言证实高某某、高斌未向金谷公司送粮。2014年11月，李某某向三人借用过身份证。
13、证人于兴武（金谷公司装卸队长）、孙振有证言。2015年1月11日至4月20日装卸水稻和玉米，还欠12万元装卸费。2015年4月直属库发现亏库前，公司买回来几车水稻壳子，马某某让卸到3号库用于垫库房底子，把剩余的5、6车水稻壳子直接推到水稻堆里，用水稻盖上，用麻袋墙挡上封库。
14、证人姜永生（马某某司机）证言。2014年10月公司收的玉米多数赊欠，2015年1月才付款。2015年收的直属库水稻有8500吨，直属库给付现金打到借身份证的农户账户上，李某某、马某某再打入他俩个人账户，多数由二人直接汇到卖粮人账户上，少数卖粮人的钱打到我账户上，我再付给卖粮人。2015年3月初，马某某让我购买十多车水稻壳子，每车五六吨。4月份，直属库李金山要把后补的水稻运到3号库集中，发现水稻壳子后就不集中了，让把水稻壳子扒拉出来集中销毁。
15、证人于天虎证言。姜永生代表金谷公司向我收购水稻，我卖了几百万元的水稻潮粮。2015年1月25日至2月1日，卖给金谷公司2796.58吨，粮款总数是8475857.2元，共付我481万元。
16、证人丛红玉（直属库驻库员）证言。2014年10月，金谷公司收购水稻4000多吨、玉米8000吨，等待直属库给开库。玉米来不及烘干开始变质，把变质和好的玉米烘干后混放在一起，开库后就没让这些玉米进库。水稻开库后全部入直属库的库里。收购的水稻都堆在公司大院里，开库后一车车往库里倒，马某某要用“倒圈粮”方式倒粮进库减少成本，我同意按收购的水稻数倒完，到1月6日就结束了。到4月12日烘干结束入库后，平整完形态，我和李勇刚丈量发现大量亏库，调取影像资料发现“倒圈粮”。我和李兆曾合伙卖给金谷公司500多吨水稻，各赚一万元。
17、证人李勇刚（直属库驻库员）证言。2015年4月初发现金谷公司水稻数量不对，通过调监控录像发现夜间大量收粮，丈量少4000多吨水稻，马某某和李某某补库514吨水稻。金谷公司外购的水稻已付款，把粮运进厂里但不入直属库账。丛红玉说1月份“倒圈粮”入到4000多吨就不让入了，限定到1月5日结束。3月份直属库对金谷公司2013年度玉米丈量少了近1000吨，直属库要求补库，同时要求平整二次丈量。二次丈量李、马跟着，发现少了2000多吨，让先用2号库的贸易粮补量。4月初对2号库的玉米丈量有1600吨，就地保存作为直属库的玉米，经化验不合格，经汇报就认可这个数量和质量了。
18、证人谢新楠（检斤员）证言。2015年1月至2月负责晚上检斤工作，用恒进得软件对卖粮车拍照录入，顾某某负责收粮数据录入，王某帮助检斤。
19、证人李金山（八五二直属分库主任）证言。受指派对金谷公司存储的水稻、玉米进行集并，找李某某和马某某的家人提出检斤集并，让二人家属指定代理人对集并检斤监督，每运一车都要对证共同签字，每车都录像，以减少异议。只有与李某某和马某某的父亲口头协议。在动金谷公司3号水稻库时发现水稻中掺有大量水稻壳，直属库向公安机关报案。
20、证人张志国证言及借据、相关协议、凭证还款明细。证实李某某、马某某多次向其借款计1500万元，现仍欠800多万元。2015年1月，马、李通过转账陆续还款480万，因二人亏库还不上借款，答应把3、4、5号库抵押给张，怕与直属库产生纠纷，就把抵押协议时间提到前边，以便于办土地手续。
21、证人刘文强证言及借据、汇款凭条。证实2015年1月9日，李某某收粮向其借款100万，借期一个月还105万元，尚成国担保签字。到期后一直未还，李某某和马某某说正在办贷款，先打到其账户利息2万元。2014年11月，卖给金谷公司40多万元的水稻，2015年1月份才付款。2014年11月借给李某某90万元收粮，李打了借据，马某某也知道。2015年1月7日打入其账户138万元，还借款90万和46万粮款及2万元利息。
22、证人赵丽华证言。2013年10月，卖给金谷公司200多万元的玉米，我和李某某、马某某签的协议是一个月给钱。2014年春节前，李某某说玉米让马某某拉走卖了，李、马二人同意用公司的干粮顶欠我的粮款，我把200多万元的玉米运走了。
23、证人徐国龙证言。2014年12月，卖给李某某63吨玉米，2015年1月12日，李某某的信用社账户转入我账户105873元玉米款。
24、证人王卫红证言。2014年初刘开生欠我20万元，当年11月份刘开生卖玉米给金谷公司，没现金先欠账，刘就把粮食收购凭证给我了。2015年1月我去金谷公司算账，1月11日李某某通过信用社账户给我转款213872元。
25、证人于永强证言及抵押借款协议、借条。2014年1月，我和弟弟于永斌、徐郡泽凑100万元借给李某某和马某某，二人用金谷公司仓储库和场地作抵押，担保人朱明，还差25万元没还。2015年1月20日，李某某信用社账户给我转了15万元。
26、证人白喜柱、王本志证言。证实分别承建金谷公司的1-2号库和3-5号库，分别欠29.5万元和90万元工程款。2015年1月马某某安排李某某通过转账，向王本志合伙人宋宝的账户支付了20万元。
27、证人杨淳清证言及借据。证实2012年10月28日马某某借款60万元，约定2013年4月27日还清，利息4分。一直未还本金，通过转账向其支付部分利息。
28、证人朱学智证言。2013年和2014年向金谷公司卖玉米1000多吨。2014年10月借给金谷公司100万元，李某某或马某某信用社转款还了部分欠款，还欠65万元。
29、证人尚成国证言。2014年秋，李某某借用我的远腾水稻专业合作社和他的腾飞玉米专业合作社共同接受国土局处罚，说罚款后国土局才给办土地手续。土地所调查李某某非法占用耕地建库房的事，李让我承认其中一个3000多平方米库房是我的，李承认其他两栋是他的，罚款都是李交的。李说两个合作社一起处罚，好办土地证。李某某向刘文强借100万元是我担保的。2014年11月向金谷公司出售约70万元水稻，2015年4月借给李某某30万元，2015年1月结账后还欠我10余万元。
30、证人尚成利证言。2014年11月，通过弟弟尚成国卖给李某某17万余元的玉米。2015年1月21日，李某某信用社账户向我账户汇款175840元。
31、证人王峰（王某弟弟）证言。亲戚凑钱借给马某某还欠款。2015年1月至2月，王某向我妻子莫晚禾还欠款1244162元。
32、证人刁玉花、马琳、吕海英、吕君君、王永胜、张福森、高宝思、殷延国、宋庆林、张喜、ＸＸ证言。证实李某某、马某某有多笔欠款，欠吕海英运费、吕君君监控安装费。2014年向金谷公司出售的玉米和水稻款大部分拖欠至2015年1月付清，部分为提价付款。
33、金谷公司工商注册档案及银行询证函。证实该公司于2012年7月17日成立，注册资本300万元，法定代表人李某某。公司类型为有限责任公司，出资者缴入出资额马某某45万元，李某某15万元。
34、金谷公司国有建设用地使用权出让合同及饶河县国土资源局行政处罚决定书。证实2013年11月6日签订出让合同，出让宗地总面积20758米，出价1993000元。2014年11月24日，对李某某、尚成国未办理用地审批手续擅自在西丰镇占用耕地建库房行为下达行政处罚决定书，分别罚款26233元和13756元。
35、《2014年仓储设施租赁合同》及《劳务外包合同》。证实2014年12月25日，直属库（甲方）与金谷公司（乙方）签订粮食仓储合同。
36、2013年度、2014年度金谷公司代直属库收购玉米明细表。2014年3月4日-4月28日，代收玉米共计15096.237吨；2015年1月3日-4月27日，代收玉米共计4378吨。
37、2014年金谷公司代直属库收购水稻明细表。2015年1月2日-3月24日，代收水稻共计25618吨。
38、直属库向金谷公司付款账户交易明细及汇款凭证。证实2014年5月29日至2015年5月8日，直属库支付金谷公司2014年度收粮费用89559825.13元。
39、2015年5月6日和2016年3月2日直属库出具的金谷公司粮款费用拨付情况和说明。总计拨付90972574.99元。
40、直属库出具的金谷公司2013年政策性粮食核查验收报告。证实账面记载至2014年5月6日止，已收购入库临储玉米15096吨。经实地丈量，实测数量15281吨，多于上报数量185吨。共收购三等玉米15096吨，支付费用共计33513120元。
41、直属库出具的关于金谷公司2014年政策性粮食补库情况的说明。金谷公司截至4月末库存45092吨，其中2013年临储玉米15096吨；2014年临储玉米4378吨；2014年最低价稻谷25618吨。直属库2015年3月下旬查库发现，金谷公司2014年储存的政策性粮食稻谷亏库约5010吨，并进行补库措施。该企业自行补库2014年稻谷514吨，其中掺杂稻壳160吨，实补354吨。退还资金150万元（补库稻谷469吨）；清算收购费用、租仓费用161万元（补库稻谷506吨）。最终认定稻谷短量亏库3681吨。
42、直属库出具的金谷公司2013年玉米短量发现过程及补库1600吨的情况说明。2015年3月18日，在对金谷公司检查时，对该公司2013年度临储玉米丈量(1号仓玉米)，丈量结果为14100吨，与账面数量15096吨相差996吨。并要求补齐库存量。3月31日，再次对2013年度临储玉米进行丈量，发现1号钢构平房仓地面北高南低，各种小形态体积给丈量数量方面带来较大的误差，丈量结果为12637吨，差数2459吨。同时发现在2号钢构平房仓内的贸易粮（玉米），生霉超标9%，不完善粒超标18%，为防控风险，责令用该玉米充顶2013年临储玉米，马某某、李某某同意，经丈量数量为1600吨，就地补充到2013年临储玉米中。
43、饶河县公安局委托书、工作人员身份证明和饶河县质量技术监督局委托称量报告及现场检斤记录。证实2015年6月12日至7月11日对金谷公司代购代储的玉米、水稻的称重进行全程监督、核对。其中，玉米总量16024.740吨；水稻总量19629.629吨。另有玉米筛下物273.740吨。附58张现场检斤记录。
44、直属库出具的金谷公司集并情况说明及集并货位数量明细。（1）临时储存玉米3个货位认证数量合计17601.780吨。（2）最低价水稻3个货位认证数量合计20280.280吨。金谷公司最低价水稻、临储玉米累计认证数量37882.060吨。2013年临储玉米集并过筛筛下物检斤过秤认证数量273.740吨，筛下物过秤后入2号平房仓内。
45、中储粮黑龙江分公司驻双鸭山监管处出具的关于直属库被骗情况说明。证实对金谷公司集并工作于2015年7月11日全部完成，经几方共同签字确认，实际出库数量为37882.08吨（稻谷20280.26吨、玉米17601.78吨），合计亏量7209.94吨（稻谷5337.72吨，玉米1872.22吨，其中2013年度玉米1550.44吨，2014年度玉米321.78吨）。与该企业清算费用及返还资金两项约310万元，算水稻补库974吨，实际稻谷亏量4363.72吨，玉米1872.22吨（不包括273.74吨玉米筛漏、200多吨烂粮），最终认定该企业粮食合计亏库6235.94吨。
46、饶河县公安局审计委托书、审计资质、黑龙江富强会计师事务所有限公司对金谷公司2014年-2015年粮食收购票据的查证报告、2014年10月至12月收购玉米的情况说明及明细。（1）经对该公司2014年3月4日至4月28日的玉米粮食收购凭证与直属库提供的2013年度国家临时储存玉米进度明细表（2014年3月4日至4月28日）进行比对，该公司2014年（2013年度）为中储粮收购的玉米少62车（多数为无车牌照号码），数量为2631.732吨（纯重），价值为5852442.22元（包括烘干费）。（2）经对该公司2014年10月18日至12月15日的1至9册的水稻粮食收购凭证进行查证，该公司2014年收购的水稻净重为4484.530吨（无纯重）。（3）经对该公司2015年1月1日至2月5日的1至17册的水稻粮食收购凭证票据进行查证，该公司2015年1月1日至2月5日收购水稻净重16220.090吨（无纯重）。而直属库2015年水稻总量净重为25932.315吨，纯重为25618吨，根据该计算结果显示，该公司水稻短量净重为9712.225吨。经与直属库报表比对，其中开出票据而未入直属库报表中的为1515.52吨（蓝字标注）。（4）经对该公司2015年1月至2月4日的1至5册的粮食收购凭证进行查账，该公司2015年直属库收购的玉米干粮入库数量净重为3947.880吨（无纯重），而该公司向直属库上报代购、代储玉米吨数为4378吨（纯重），其中相差430.120吨。（5）经对该公司的2015年1月3日至4月6日的1至12册的水稻入库凭证进行查账，该公司2015年收购的水稻入库净重为18859吨（无纯重），而直属库2015年水稻总量为25618吨，根据计算结果，金谷公司水稻短量为6759吨。
47、黑龙江富强会计师事务所出具金谷公司2014年10月至12月收购玉米的情况说明及明细。经对饶河县公安局提供的收粮明细本2014年第一至第三本进行核算，我单位会计核算结果如下：（1）收粮明细本2014年第一本2014年10月26日至10月29日合计收购4490.1吨。（2）收粮明细本2014年第二本2014年11月1日至11月30日合计收购3299.29吨。（3）收粮明细本2014年第三本2014年12月10日至12月31合计收购2239.5吨。总计10028.89吨。
48、饶河县公安局集并工作说明。证实2015年6月，直属库监管科科长刘某某、八五三分库主任李金山找到马某某和李某某的父亲，要求对库存粮食集并，马、李的父亲同意并派公司职工姜永生、吕某对称量进行监督，职工房某监秤、顾某某到并库地点接粮验票。6月8日开始集并。6月10日在3号库水稻中发现掺有大量稻壳，直属库向我局报案。现场勘查发现3号、4号库水稻中掺有大量稻壳，建议停止集并。6月11日，我局委托饶河县技术监督局进行集并监督，又找到县粮食局、县农发行要求派员参与监督。6月12日进行集并，至7月11日结束。
49、饶河县公安局调取饶河县农村信用联社涉案账户流水表格、调取证据清单。证实直属库向金谷公司上报2014年度水稻和玉米收购明细所列账户拨付的资金，大部分转入马某某、李某某、王某、吕某账户。
50、饶河县农村信用合作联社李某某涉案账户流水表格。证实2015年1月7日至5月5日，分10次向马某某账户转入1420万元（与马某某涉案账户核对一致）；1月28日向王某账户转入60万元（与王某涉案账户核对一致）。
51、饶河县公安局出具的金谷公司外债明细一览表。证实李某某、马某某先后以收粮、建厂房、办贷款等名义借款约2353万余元。
52、饶河县公安局现场勘查笔录及照片。证实2015年5月16日和6月10日，对金谷公司勘查可见3号库内东半部分储存的水稻北部掺杂有大量水稻壳及粉碎的水稻秸秆。1号玉米库中部偏东南设置一南北走向钢架结构的空仓，该空仓上部覆盖全有绿色塑料布长17.6米、宽7.5米、高2.3米。
53、饶河县公安局搜查笔录。2015年5月15日，对金谷公司董事长室、检斤室、总经理室、验质室搜查，收缴银行卡、POS机、网络硬盘录像机、电脑主机、公章、营业执照、税务登记证、粮食收购凭证、统计报表、化验单据等物品。
54、视听资料、电子数据、恒近得软件数据拷录光盘。
55、饶河县公安局出具的金谷公司诈骗赃款去向示意明细表及说明。证实李某某经手偿还公司玉米欠款1015.1万元（付朱学智款中应该有借款和陈欠）。偿还公司外借款和工程陈欠款604.6万元。马某某经手偿还2014年玉米款74.27万元。偿还外借款和工程陈欠款412.3万元。王某经手偿还外借款和工程陈欠款34.1万元。2014年10月至12月，金谷公司共收购10028.89吨，而在2015年1月只入直属库3000余吨，其它玉米销售及自存库中1600吨，所以认定该公司偿还的赊欠玉米款属于本公司赊欠的玉米，与直属库无关，系金谷公司单位行为。
56、饶河县公安局2015代购代储玉米明细表与倒圈粮对比示意明细表、玉米“倒圈粮”信用社账户核对明细表和关于2014年度玉米款诈骗数额认定说明。（1）经对金谷公司2014年度玉米收购明细表与恒近得软件影像资料对比，该公司玉米确实存在“倒圈粮”问题，是混杂在水稻中共同“倒圈粮”，认定诈骗数量为839.067吨，数额为1842137.52元。（2）根据该公司2015年（2014年度）玉米干粮收购凭证计算结果少量为430.12吨。该公司玉米记录混乱，无纯重，计算结果不能作为认定标准。（3）2014年度玉米直属库集并结果为短量为321.78吨，经直属库对2015年玉米检验，玉米质量合格，水份达标，杂质少，且收购的时间短，损失少。因此，认为应以实际称量为准。计算方式321.78吨×2197.8元=707208.084元（包括烘干费）。玉米“倒圈粮”信用社账户核对明细表反映出借用身份证虚构收购玉米款项转入李某某、马某某账户，经手人为吕某、王某。
57、直属库出具的关于金谷公司国家政策性粮食烘干费用情况说明及各年度国家政策性粮食收购价格。2013年临储玉米平均每吨烘干费用14.71元，该企业2013年临储玉共米亏量1550.440吨，套取烘干费用22806.97元；2014年临储玉米平均每吨烘干费用6.28元，该企业2014年临储玉米共亏量321.780吨，套取烘干费用2020.78元；2014年最低收购价稻谷平均每吨烘干费用19.78元，该企业2014年最低价稻谷共亏量4363.720吨，套取烘干费用86314.38元。
58、直属库关于金谷公司前期补量和集并粮食的情况说明。证实2015年5月，金谷公司用自己的储粮收购费用、烘干费用、保管补贴1617380元和自筹150万元，共计3117380元，通过哈尔滨市禾润丰粮食贸易有限公司，以每吨3200元的价格购买了自己企业储存的2014年稻谷974.181吨，对所储存的国家政策性稻谷亏库进行补量。该数量稻谷不在集并的数量当中。
59、直属库关于金谷公司2014年最低价稻谷的情况说明。金谷公司2014年最低价稻谷经集并后共亏量4363.72吨。双ZD00-RA001货位亏量103.88吨，该货位等级为一等，收购价格为每斤1.59元；双ZD00-RA002和双ZD00-RA003货位亏量4259.659吨，这二个货位等级都为二等，收购价格为每斤1.57元。
60、直属库关于金谷公司发现腐烂变质玉米的情况证明和玉米塌底照片。金谷公司为直属库存储2013、2014年政策性粮，其中1号钢构平房仓存储2013年国家临时存储三等玉米，货位为双LC00-RA001，保管数量为15096吨。2015年6月7日通知李某某、马某某两人的父亲及家人，并告知2015年6月8日开始集并金谷公司储存的国家政策性粮食。在双LC00-RA001货位集并出仓中发现玉米腐烂粒面积占货位底部面积的三分之二左右，无法过秤计算数量，按最小体积计算大概有4车左右，按每车装粮50吨，约有200吨，该部分数量不在集并数量之内。
61、饶河县公安局出具到案情况说明。证实2015年5月15日将李某某、马某某传唤到案。2015年5月17日顾某某主动到公安机关投案自首。并如实供述了自己及他人的犯罪事实。2015年9月25日，在饶河镇将王某抓获。
62、李某某、马某某、王某、顾某某户籍证明及无犯罪记录证明。
63、被告人李某某供述。2012年7月我和马某某合伙建烘干塔，11月末开始生产。2013年7月成立金谷公司，我任法人代表，马某某是董事长。2014年12月与直属库签订仓储合同和劳务外包合同，2015年1月1日正式开库。我利用圈粮套取40车水稻，每车30吨，虚卖了1200多吨水稻，套取直属库收粮资金300多万元，用于归还欠款。马某某利用圈粮虚卖60、70车水稻，约2100多吨，套取直属库收粮资金600多万元，也用于还外债，我俩合计3500吨。高出正常收购价格收购两名驻库员送的粮食，两名驻库员分别多得2万元左右。倒圈粮所使用的身份证是安排顾某某、吕某借用的。我与马某某倒圈粮时互相不说，但事后互相说过。我倒圈粮主要由亲属顾某某帮忙。顾给马某某倒圈粮第二天都告诉我，马也告诉我，因为涉及到我在日结单上签字。马倒圈粮没和我商量，我倒圈粮也是第二天告诉马。我倒圈粮前，马某某因病回富锦，我与马电话商定当晚继续倒圈粮，用于偿还玉米欠款。我安排顾某某倒了30、40车，所得款打入我账户。有人要水稻欠款，马让继续倒把水稻款还上，所得款打入我账户，马告诉我向谁付款。银行账户清单中多笔款项是马某某让多倒的粮款中支付的，包括向马及马的司机姜永生转账。2014年10月收购水稻和玉米，2015年1月开库后水稻以倒圈粮方式入直属库存储库，玉米因发霉未准入库。收水稻时都是找身份证挂名，收到粮款后再转入卖粮人账户，为了方便和加大账户流量便于贷款。直属库刘某某发现亏库后，我负责借钱，马某某联系购买水稻补库，放在5号库。我和马某某多次向张志国借款有1500万元，陆续还了480万，把3、4、5号库抵押给张志国，怕与直属库产生纠纷，把抵押协议时间提前。我和马某某商量在1号库内安装铁架子用于直属库丈量时涨粮，能涨300多吨。玉米也倒圈粮有亏库，但2015年3月用2014年自收玉米补上了。我没有直接参与倒圈粮，安排朱某某和顾某某具体操作。倒40多车后才与马某某共同倒，用于归还玉米和水稻欠款及所欠人工费，钱打我账户由我付款，马某某安排人操作倒圈粮，王某指挥。
64、被告人马某某供述。亏库3000多吨水稻是我和李某某采取倒圈粮形式，虚构收购粮食吨数所致。其中李某某骗了60车的粮款，我骗了约30车粮款，约270万元，都是各自安排人干的，钱也是各拿各的。使用借用的身份证开立账户，提供给直属库统计员，粮款打入虚构的送粮人账户后把钱取出存入我个人账户内，钱款用于归还公司赊欠的玉米粮款和工人工资。收粮中使用的身份证多数是李某某借用，我在富锦借用了一部分。我和李某某在倒圈粮过程中没有商议，但都知道对方倒圈粮。直属库发现亏库后，我俩商议决定补库。我俩高于正常价从两名驻库员手中收购粮食，驻库员各多得2万元左右的好处。在倒圈粮过程中王某、顾某某、谢辛楠、朱某某、许某、葛立才等人均参与分工。直属库拨付收粮款打入我个人信用社账户，李某某用多少钱我给拨，有时我不在家，钱就打在王某账户上。李某某倒圈粮所得款用于还玉米欠款和水泥款等。2014年4月我和李某某在1号玉米储存库焊铁架子用于涨粮，能涨200多吨玉米。我在收水稻时购买8车水稻壳称用于铺库房底子，我和李某某不是共同犯罪，没有共同商量过。
65、被告人王某供述。2015年1月份，我每晚都到化验室，帮助干活，这期间检斤以谢新楠为主，化验以顾某某为主。检斤室桌子上有2个大车牌照，是前后一套牌照，还有一些单号小牌照号（带磁铁的）。多数时间顾某某在检斤室呆着，外边化验室都是保管员在玩电脑，看见顾某某把牌照拿出去，然后招呼保管员出去。以后顾把牌照就放在化验室，有三天顾招呼保管员出去。电脑录入由顾负责。吕某给我农民的信用社存折和身份证，让我给马某某和李某某信用社的卡转款，马、李告诉转多少我就转多少。我给弟媳莫晚禾转过款，是帮马某某抬的款，还有弟媳的父亲给金谷公司盖大库房的人工费。
66、被告人顾某某供述。我是2014年7月到金谷公司上班，和李某某以前是连襟。李某某和马某某共同倒圈粮，把直属库的粮款骗出来，我参与了倒圈粮。我是李某某派到检斤室和化验室，协助马某某、王某、葛立才、朱某某等人进行倒圈粮，主要负责假收粮的数据录入，也帮助干过几次遮挡牌照和用雪喷过大号的工作。每次倒圈粮王某和谢新楠都在，马某某经常来，其他人互相倒班参与。李某某也去过几次，看看就走了，其他时间都是派我去。马某某和朱某某在场指挥，王某、谢新楠检斤照相，保管员王春、葛立才、许某等在外边挡牌、卸粮、站秤，有时大车司机自己换，我负责数据录入，也挡了2次车牌和大牌。我把编好水稻标准数据单和车牌号往恒近得软件录入。每天倒圈粮从20时到第二天早5时。我记得倒七天每天最少10多车，最高超过20多车。倒圈粮的粮多数是从厂子大院里装一车水稻，然后在秤上来回转，少数是外边运回来的粮。不记得玉米是否倒圈粮。王某有时就把谢新楠撵一边去，王某因为谢出错经常训她，王某亲自检斤照相，然后喊司机上下车，喊保管员换牌照，喊我录入。2015年初开库后，马某某回富锦看病三天回来，在马得病前，马和王某一直参与指挥倒圈粮，马病好了和王某回来继续指挥倒圈粮。
本院认为，被告人李某某、马某某作为饶河县东北金谷粮食贸易有限公司的法定代表人和主要负责人，在履行该公司与黑龙江中储粮双鸭山直属库代购代储国家政策性粮食合同期间，通过被告人王某、顾某某的协助，采取“倒圈粮”即将载粮车辆反复称重和向粮食中掺假等欺骗手段，虚构代收玉米、水稻，骗取国家粮食收购费用，数额特别巨大，其行为均已构成合同诈骗罪。李某某、马某某在共同犯罪中策划、指挥，并亲自参加“倒圈粮”，在共同犯罪中起主要作用，系主犯。王某、顾某某系受指使具体实施“倒圈粮”行为，数额特别巨大，系从犯，应当减轻处罚。顾某某犯罪后主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，可从轻处罚。李某某、顾某某认罪态度较好，可从轻处罚。关于李某某及辩护人提出李某某没有和马某某合谋，不构成共同犯罪的辩解和辩护意见，经查，李某某、马某某明知金谷公司已欠下巨额高息借款，已经不具备为直属库开库收粮的条件，但二人仍借用大量的身份证，用直属库拨付的收粮款支付前期的收购玉米款，且部分为提价支付，在为直属库开库收粮前二人就已预谋要骗取直属库收粮款，以偿还赊欠的粮款和其他欠款。李某某派顾某某，马某某由王某协助，开始分工“倒圈粮”，李某某明知马某某“倒圈粮”，并在上报直属库的日结单上签字，并派顾某某协助马某某。二人所骗取收粮款多数用于偿还二人所欠粮款及工程款，在骗取收粮款后二人账户间有数笔转账，用于偿还以二人个人名义所欠共同债务。因此，李某某、马某某采取“倒圈粮”方式套取直属库收粮款的行为构成共同犯罪。李某某、马某某的犯罪行为不符合职务犯罪的构成要件，对辩护人提出二人的行为构成职务犯罪的辩护意见，不予采纳。关于构成单位犯罪的辩护意见合理，但鉴于公诉机关未指控单位犯罪，故对李某某、马某某在量刑时予以酌情从轻处罚。关于李某某和马某某辩护人提出李某某涉案数额不足1000万元，马某某涉案数额为270万元的意见，未能提供相关证据，对该辩护意见不予采纳。关于王某及其辩护人提出没有参与合同诈骗犯罪，只是帮助转移部分钱款，不构成共犯的辩解及辩护意见，经查，王某、顾某某在明知李某某、马某某虚构售粮事实、上报虚假数据骗取直属库收粮款的情况下，选择帮助实施犯罪行为，具有参与合同诈骗共同犯罪的主观故意。故对王某及其辩护人的该意见不予采纳。关于顾某某及其辩护人提出是按照李某某、马某某要求做的，没有获得好处，系从犯，有自首情节的辩解和辩护意见，予以采纳。公诉机关对王某、顾某某的量刑建议合理，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（五）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第五十六条第一款、第五十二条的规定，判决如下：
一、被告人李某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年，并处罚金人民币200000元；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2015年5月16日起至2030年5月15日止。）
二、被告人马某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利四年，并处罚金人民币150000元；
（刑期从判决执行之日起计算。判','2018-10-08
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[{法规名称:\'《中华人民共和国刑法》\',Items:[{法条名称:\'第三百四十七条第一款\',法条内容:\' 第三百四十七条
走私、贩卖、运输、制造毒品，无论数量多少，都应当追究刑事责任，予以刑事处罚。
走私、贩卖、运输、制造毒品，有下列情形之一的，处十五年有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产：
（一）走私、贩卖、运输、制造鸦片一千克以上、海洛因或者甲基苯丙胺五十克以上或者其他毒品数量大的；
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走私、贩卖、运输、制造鸦片二百克以上不满一千克、海洛因或者甲基苯丙胺十克以上不满五十克或者其他毒品数量较大的，处七年以上有期徒刑，并处罚金。
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单位犯第二款、第三款、第四款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该款的规定处罚。
利用、教唆未成年人走私、贩卖、运输、制造毒品，或者向未成年人出售毒品的，从重处罚。
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\'},{法条名称:\'第六十五条第一款\',法条内容:\' 第六十五条
被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
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犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
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第五十二条 判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
\'},{法条名称:\'第五十三条\',法条内容:\' 第五十三条
罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
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\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"代晓莱走私、贩卖、运输、制造毒品一审刑事判决书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2018-08-03\\\\\",\\\\\