广东省汕头市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）汕中法刑二初字第18号、第36号
公诉机关广东省汕头市人民检察院。
被害单位深圳市德业基投资集团有限公司。
法定代表人陈少辉，董事长。
被害单位汕头市德业基投资有限公司。
法定代表人陈淦飞，董事长。
上述被害单位的诉讼代表人陈洪春、黎奋腾，广东财富东方律师事务所律师。
被告人潘伟民，假名潘小文，曾用名卢小民，男，汉族，1954年8月26日出生，广东省汕头市人，文化程度初中。系广东省海洋实业（集团）有限公司法定代表人兼总经理。因涉嫌犯合同诈骗罪于2012年5月13日被刑事拘留，同年6月19日被逮捕。现羁押于汕头市看守所。
辩护人许锦荣、余品词，广东盈信律师事务所律师。
被告人谢两发，男，汉族，1954年12月28日出生于广东省汕头市，文化程度初中，系汕头市龙湖区第五届人民代表大会代表、汕头市龙湖区新溪镇东升村委会主任。因涉嫌犯合同诈骗罪于2012年5月15日被刑事拘留，同年6月19日被逮捕。现羁押于汕头市看守所。
辩护人陈佩莹，广东明捷律师事务所律师。
辩护人汤儒盛，广东一粤律师事务所律师。
被告人林伟雄，男，汉族，1968年1月14日出生于广东省汕头市，文化程度高中。系广东省海洋实业（集团）有限公司副总经理。因涉嫌犯合同诈骗罪于2012年2月7日被刑事拘留，同年3月14日被逮捕。现羁押于汕头市看守所。
被告人洪某培，女，汉族，1964年9月26日出生，福建省漳州市人，文化程度高中，打工。因涉嫌犯抽逃出资罪于2013年1月15日被刑事拘留，同年2月22日被逮捕，同年4月2日被公安机关取保侯审，2014年4月2日被本院取保候审。
辩护人蔡云龙，福建闽隆律师事务所律师。
广东省汕头市人民检察院以汕检刑诉（2013）31号起诉书指控被告人潘伟民犯合同诈骗罪、骗取贷款罪，被告人林伟雄犯合同诈骗罪、被告人谢两发犯合同诈骗罪、对非国家工作人员行贿罪，于2013年5月27日向本院提起公诉。本院立案受理，并依法组成了合议庭，案号为（2013）汕中法刑二初字第18号。本院于2013年6月28日公开开庭进行了审理，广东省汕头市人民检察院指派检察员郑斐、代理检察员蔡秀兰出庭支持公诉，被告人潘伟民及其辩护人许锦荣，被告人谢两发及其辩护人陈佩莹、汤儒盛，被告人林伟雄到庭参加诉讼。该案经广东省高级人民法院批准，延长审理期限3个月，即至2013年11月27日。因案件需要补充证据材料，本院于2013年11月12日裁定（2013）汕中法刑二初字第18号案件中止审理。此后，广东省汕头市人民检察院发现被告人洪某培涉嫌抽逃出资罪应当一并起诉和审理，遂以汕检诉刑追诉（2013）1号追加起诉决定书于2013年11月27日向本院提起公诉，本院立案受理，依法组成合议庭，案号为（2013）汕中法刑二初字第36号。依照法律规定，本院决定将上述两案并案审理。后又因案件需要补充侦查，本院于2014年2月14日中止对（2013）汕中法刑二初字第36号案件的审理。上述中止审理的原因消失后，全案于2014年4月1日恢复审理。本院于2014年4月11日公开开庭审理了本案。广东省汕头市人民检察院指派检察员黄业山出庭支持公诉，被害单位的诉讼代表人陈洪春、黎奋腾，被告人潘伟民及其辩护人许锦荣、余品词，被告人谢两发及其辩护人陈佩莹、汤儒盛，被告人林伟雄，被告人洪某培及其辩护人蔡云龙到庭参加了诉讼。现已审理终结。
广东省汕头市人民检察院起诉指控：
一、合同诈骗
2007年底，深圳市德业基投资集团有限公司（下属公司汕头市德业基投资有限公司，下称德业基公司，）委托其投资总监陈某宜到汕头考察，有意收购汕头市龙湖区新溪镇东升村委所属土地作为土地储蓄用以开发房地产项目。时为东升村村民的被告人谢两发获悉此事后，经与时任村书记的同案人谢之富（已判决）商议，由谢之富未经相应程序私自出具一份加盖村公章的全权委托书，被告人谢两发用以假冒东升村委副书记的身份代表东升村委与德业基公司陈某宜商谈出让村属土地一事。后被告人谢两发与广东省海洋实业（集团）有限公司（下称海洋公司）的被告人潘伟民、被告人林伟雄结识，并就德业基公司有收购新溪镇东升村土地意向的事情进行商量，三被告人明知村属集体农用地按照国家土地管理法律法规不得转让或办理国土使用权证，仍商定能够以历史遗留的土地转让问题去操办德业基公司的项目的虚假理由来欺骗陈某宜及德业基公司，以从中骗取钱财，谋取不法利益。随后，被告人潘伟民、林伟雄通过虚构自己及海洋公司的实力，提供有关虚假资料，以及隐瞒海洋公司注册资本中位于汕头市澄海区莱芜岛南乳峰西侧山麓面积6000平方米土地（国有土地使用证号：澄国用（1998）字第1998016号，地号莱东-11-1）使用权已经被抵押担保的事实，提出将该土地使用权抵押给德业基公司作担保，骗取了陈某宜的信任，使得陈某宜代表德业基公司与其谈妥相关委托代办事宜。2008年1月28日，被告人潘伟民、林伟雄在汕头市龙湖区衡山路7号亿兴大厦9楼海洋公司办事处以海洋公司与陈某宜代表的德业基公司签订委托协议，约定德业基公司委托海洋公司向广东省有关国土部门申请办理新溪镇东升管理区所属的公塭底和平路南侧200亩土地的国有土地使用证，委托范围为申请办证过程中的一切手续及领到德业基公司名下的国有土地使用证为止，委托费为人民币2200万元。而在德业基公司付给海洋公司第一笔委托费人民币500万元时，海洋公司必须提供位于澄海市（现澄海区）莱芜岛南乳峰西侧山麓6000平方米土地抵押给德业基公司并办理抵押公证手续等。
在签订上述协议之后，被告人潘伟民、林伟雄向陈某宜提供了伪造的“汕头市澄海区发展计划局”同意立项的《广东省企业基本建设投资项目核准申请表》，虚构已经开展相应工作及取得进展的假象，使德业基公司相信海洋公司已开始履行协议约定事项，遂依约向海洋公司支付了首期代办委托费人民币150万元，被告人潘伟民从中分得人民币137万元，被告人林伟雄分得人民币13万元。
随后，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄继续欺骗陈某宜，且以能够取得新溪镇东升管理区所属的公塭底和平路南侧250亩土地的国有土地使用证为由，骗取陈某宜信任。2008年7月31日，被告人林伟雄作为海洋公司代表与陈某宜代表的德业基公司签订了《补充委托协议书》，约定土地使用面积增加至250亩，委托费增加至人民币2750万元。其后，被告人潘伟民、林伟雄伪造了《广东省企业基本投资建设项目核准申请表》提供给陈某宜，骗称通过有关立项，并让陈某宜对他们的办事能力深信不疑，接着以农村征地问题复杂、外地投资商不宜解决等为由，让陈某宜签订《委托协议书》委托林伟雄和谢两发代办解决有关征地问题。被告人潘伟民、谢两发、林伟雄以申办相关土地手续、缴纳购地款定金等为由，先后骗取德业基公司汇款320万元。
期间，2008年9月，被告人谢两发、林伟雄为将骗取的款项资产进行转移、控制，在未投入任何资本金的情况下，采取通过向中介公司支付手续费，由中介公司出具证明出资的虚假材料，而向工商行政管理部门登记成立由谢两发、林伟雄任股东的汕头市双嘉贸易有限公司（下称双嘉公司）。被告人谢两发、林伟雄以处理征地事宜以及做村里工作为由，骗取德业基公司代办费合计130万元，其中德业基公司直接汇款至双嘉公司账户60万元，汇款至南澳县金隆冷冻有限公司（下称金隆公司）账户50万元，汇款至谢两发个人账户20万元。
而被告人潘伟民、林伟雄则一直没有兑现将汕头市澄海区莱芜岛南乳峰西侧山麓面积6000平方米土地使用权抵押给德业基公司，陈某宜及德业基公司拒绝支付第二笔代办费，被告人潘伟民、林伟雄又提出以双嘉公司名义向德业基公司预收500万元，用以归还上述土地使用权的抵押贷款后再将该土地使用权抵押给德业基公司来欺骗陈某宜，使得陈某宜同意该做法而指令德业基公司汇出款项500万元。被告人潘伟民分得380万元，被告人谢两发分得120万元。
为实施上述有关犯罪及进行相应款项的处理，2009年3月，被告人潘伟民同样采取向中间人或中介公司支付手续费，出具证明出资的虚假材料，向工商行政管理部门登记成立福建省吉之星实业发展有限公司（下称福建吉之星公司）。2010年1月，被告人潘伟民、林伟雄在未投入任何资本金的情况下，采取向中介公司支付手续费，由中介公司出具证明出资的虚假材料，向工商行政管理部门登记成立汕头市吉之星贸易有限公司（下称汕头吉之星公司），接着，被告人潘伟民在骗取上述380万元资金后，与被告人林伟雄成立汕头吉之星公司，林伟雄任法定代表人、潘伟民以假名“潘小文”为股东，以汕头吉之星公司名义买到海洋公司上述土地的使用权。此后，被告人潘伟民并没有履行与德业基公司及陈某宜的抵押承诺，而是在2011年10月以该块土地使用权向银行抵押贷款人民币300万元并用于其他用途。
综上所述，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄通过一系列虚构事实隐瞒真相的行为，骗取德业基公司款项人民币1100万元。
二、对非国家工作人员行贿
在实施上述合同诈骗行为的过程中，因需获取加盖村经济联合社印章及其他事项的便利，被告人谢两发于2008年给予时任汕头市龙湖区新溪镇东升村村委书记的谢之富人民币10万元，2008至2009年间两次给予时任汕头市龙湖区新溪镇东升村村委主任谢某标共计人民币1.3万元，于2010年间先后四次给予时任汕头市龙湖区新溪镇东升村村委副书记的谢某杰共人民币16.3万元。
三、骗取贷款
2011年10月，被告人潘伟民采取伪造财务报表、虚构订购合同等欺骗手段，以汕头吉之星公司购买原材料为名，将汕头吉之星公司名下上述位于汕头市澄海区莱芜岛南乳峰西侧山麓面积6000平米土地使用权作为抵押担保物，骗得中国建设银行汕头分行（下称汕头建行）发放贷款300万元。被告人潘伟民将该贷款汇至达尔君科技（深圳）有限公司（下称达尔君公司）的帐户后通过其他账户转回其私人账户后提现用于其他用途。至今该笔贷款没有归还银行，给银行造成重大损失。
四、抽逃出资
2009年3月，被告人潘伟民因进行相应款项处理需要，准备在福建省诏安县成立一家公司，后被告人洪某培受老板廖兴惠（另案处理）的指使，负责与被告人潘伟民联系，将廖兴惠提供的人民币1000万元资金转给被告人潘伟民供其作为公司登记注册时的首期出资。随后，被告人洪某培到福建省诏安县与被告人潘伟民碰面，合谋采取代公司股东垫付注册资本、公司成立后抽逃首期实缴注册资本等手段，帮助被告人潘伟民申请成立注册资本为5000万元的福建吉之星公司（法人代表潘小文，股东陈星星）。2009年3月12日，被告人洪某培按照商定的方案，将人民币1000万元以潘小文、陈星星的名义转入预成立的福建吉之星公司的临时账户，作为首期实缴注册资本金。同年3月16日福建吉之星公司注册登记成立，同年3月17日至19日，被告人洪某培使用伪造的5份虚假购销合同分多次将上述人民币1000万元全部抽逃。事后，被告人潘伟民支付给被告人洪某培与同案人廖兴惠方中介费20万元，后利用福建吉之星公司的账户转移其在汕头市实施合同诈骗的犯罪所得。
广东省汕头市人民检察院针对上述指控的事实，当庭宣读和出示了以下证据材料：1、书证及相关证明材料：德业基公司与海洋公司签订的委托协议书、补充委托协议书，被告人谢两发与德业基公司签订的土地使用权转让协议、转让意向书，金隆公司、双嘉公司与德业基公司签订的协议书，银行转账、汇款凭证、取款单，被告人潘伟民、林伟雄伪造的核准申请表，澄海区发展和改革局出具的证明材料，被告人洪某培提供的虚假购销合同，海洋公司、汕头吉之星公司、双嘉公司、福建吉之星公司、达尔君公司的企业登记注册资料，汕头建行的贷款合同，民事裁判文书，户籍材料，抓获经过等书证材料；2、鉴定意见：汕头市公安司法鉴定中心出具的鉴定意见；3．证人证言：陈某宜、谢某杰、谢某标、林某歆、林某民、林某鹏、迟某儿、吴某中等人的证言；4．罪犯谢之富的供述；5、被告人潘伟民、谢两发、林伟雄、洪某培的供述与辩解等。
广东省汕头市人民检察院认为，被告人潘伟民以非法占有为目的，合伙采取虚构事实、隐瞒真相的手段，通过与被害单位签订委托合同等方式，骗取对方款项数额特别巨大，情节严重；且以虚构购销合同、伪造公司报表等手段骗取银行贷款，给银行造成重大经济损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条第一款、第二百二十四条之规定，应当以合同诈骗罪、骗取贷款罪追究其刑事责任。被告人谢两发以非法占有为目的，合伙采取虚构事实、隐瞒真相的手段，通过与被害单位签订委托合同等方式，骗取对方款项数额特别巨大，情节严重；且为了谋取不正当利益，给予村干部以财物，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第一百六十四条之规定，应当以合同诈骗罪、对非国家工作人员行贿罪追究其刑事责任。被告人林伟雄以非法占有为目的，合伙采取虚构事实、隐瞒真相的手段，通过与被害单位签订委托合同等方式，骗取对方款项数额特别巨大，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人洪某培采取代为垫付资本金等方式，帮助他人登记成立公司，并在公司成立后利用虚假购销合同抽逃出资，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十九条之规定，应当以抽逃出资罪追究刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。
被害单位对起诉书指控的事实没有意见，要求追究被告人的刑事责任。
被告人潘伟民辩称，其只想获得代理费，没有诈骗的目的，海洋公司收到德业基公司的汇款中有680万元是其向谢两发的借款，有部分被谢两发提走，其没有收到150万元的代理费，起诉书指控其犯合同诈骗罪不成立。其没有犯骗取贷款罪。
被告人潘伟民的辩护人提出：关于指控合同诈骗方面，潘伟民主观上没有诈骗的故意，客观上没有隐瞒真相的诈骗行为，海洋公司收到940万元部分是借款，部分转给谢两发，海洋公司与德业基公司的合同真实明确，不存在诈骗的情况。关于骗取贷款方面，汕头吉之星公司因经营需要向汕头建行贷款300万元，贷款是单位行为，指控潘伟民个人犯罪缺乏依据。关于贷款300万元，吉之星公司已经提供足额担保并支付还足额利息，未给银行造成损失，公诉机关未提交足够证据证明给银行造成重大损失，该指控事实不清、证据不足。应认定被告人潘伟民无罪。针对上述辩护意见，被告人潘伟民的辩护人提供了以下证据材料：1.委托协议书复印件、2.土地使用协议书复印件、3.证明书复印件、4.收款收据复印件、5.关于汕头市德业基投资有限公司项目的申请复印件、6.规划总平面图复印件、7.企业法人营业执照复印件、8.组织机构代码证复印件、9.税务登记证复印件、10.广东省企业基本建设投资项目核准申请表复印件、11.关于处置汕头市龙湖区东升管理区项下250亩土地项目意向书复印件、12.授权委托书复印件、13.进账单复印件、14.收款收据复印件、15.中国农业银行现金管理收费凭证及结算业务申请书复印件。
被告人谢两发辩称，其与德业基公司洽谈东升村土地转让一事是村书记谢之富委托其去洽谈的，是为东升村办好事，并没有诈骗德业基公司。其不承认起诉书指控的2个罪名。
被告人谢两发的辩护人提出，本案的诈骗只是存在于德业基公司与海洋公司之间的委托合同关系之间，与谢两发没有关联，谢两发只是受授权与德业基公司洽谈土地转让并签订合同，谢两发主观上没有共同诈骗的故意，客观上不具备合同诈骗的要件，不构成合同诈骗罪。谢两发虽然给谢之富、谢某杰、谢某标钱，但不是行贿，送钱给谢之富是利益的分配，检察机关已对谢某杰不予起诉，谢某标的陈述也是向谢两发借款，也未受追究，公诉机关起诉证据不足，谢两发不构成对非国家工作人员行贿罪。被告人谢两发的辩护人针对其辩护意见提供了汕头市龙湖区人民检察院对谢某杰不予起诉决定书复印件、公安机关的起诉意见书。
被告人林伟雄辩称，起诉书指控的与事实不符。其与潘伟民没有收到德业基公司代办费150万元，是先开收据后收钱，但德业基公司的钱没有汇来。320万元中200万元是德业基公司与谢两发签订土地买卖合同的定金，其与潘伟民没有参与，另外120万元潘伟民已拿给东升村。关于双嘉公司的500万元是德业基公司给东升村的回扣，我提现120万元给谢两发，后谢两发自己决定借给潘伟民380万元。其没有诈骗。
被告人洪某培对起诉书指控其犯抽逃出资罪没有意见。
被告人洪某培的辩护人提出，洪某培是从犯，认罪态度好，社会危害性小，应从轻处罚。请求对洪某培判处缓刑。
经审理查明：
一、合同诈骗
2007年底，深圳市德业基投资集团有限公司（下称深圳德业基公司）委托其投资总监陈某宜到汕头考察，有意收购汕头市龙湖区新溪镇东升村的土地交由其关联公司汕头市德业基投资有限公司（下称汕头德业基公司）用以开发房地产。经他人介绍，陈某宜认识了时任东升村委书记的谢之富（因犯非国家工作人员受贿罪已被判刑）等东升村委会干部。罪犯谢之富未经法定程序私自出具一份委托书，全权委托被告人谢两发代表东升村委与陈某宜洽谈东升村土地出让一事。鉴于汕头德业基公司有意收购的东升村土地系集体农用地，必须经过政府有关部门审批并办理国有土地使用权证等手续才能完成收购，为此，陈某宜经他人介绍认识了广东省海洋实业（集团）有限公司（下称海洋公司）的副总经理被告人林伟雄，并经被告人林伟雄介绍，认识了海洋公司的法定代表人兼总经理被告人潘伟民（海洋公司的实际控制人）。被告人潘伟民及被告人林伟雄极力向陈某宜吹嘘其有能力可以代汕头德业基公司办妥收购东升村土地的有关审批手续及国有土地使用权证。因汕头德业基公司有意收购东升村集体土地和需要向政府部门申报审批及办理国有土地使用权证一事，被告人谢两发与被告人潘伟民、林伟雄相识。为了说服陈某宜与三被告人签订合同，以便从中谋取非法利益，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄在海洋公司亿兴大厦的办公室进行商议，商定以将土地转让合同的时间提前，作为历史遗留的土地问题向政府部门申报为由去说服陈某宜。被告人潘伟民、林伟雄、谢两发极力向陈某宜吹嘘该方法的可行性，被告人潘伟民、林伟雄并举出了一份曾以此方法成功为他人办妥土地立项审批手续的虚假审批表用以欺骗陈某宜，使陈某宜相信被告人潘伟民、林伟雄的办事能力。被告人潘伟民、林伟雄同时还抛出可以将海洋公司位于澄海莱芜约10亩土地使用权抵押给汕头德业基公司作为条件，以此诱骗陈某宜将收购土地申报审批的相关事项委托他们办理。
2008年初，被告人谢两发与深圳德业基公司签订《土地使用协议书》及《土地使用权转让意向书》，并故意将协议书和意向书落款的时间提前至1999年和2000年，加盖了原澄海市新溪镇东升管理区公塭村委会的公章（当时东升村已启用新的印章）。该意向书约定澄海市新溪镇东升管理区公塭村委同意转让公塭底和平路南侧约200亩的土地使用权给深圳德业基公司，土地价款每亩人民币24万元。随后，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄要求陈某宜表示出所谓的“诚意”，以缴交“履约金”或“业务费”为由骗取陈某宜指令深圳德业基公司向海洋公司汇款人民币120万元，该款分两次汇往被告人潘伟民控制的开设在福建诏安农业银行海洋公司的账户，其中2008年1月28日汇款人民币100万元，50万元由被告人谢两发出具收款收据，加盖原澄海市新溪镇东升管理区公塭村委会印章，50万元由海洋公司出具收据；2008年3月12日汇款人民币20万元，由海洋公司出具收款收据。
与此同时，被告人潘伟民、林伟雄在汕头市龙湖区衡山路亿兴大厦9楼的海洋公司的办公室以海洋公司的名义与陈某宜代表的汕头德业基公司签订《委托协议书》，约定汕头德业基公司委托海洋公司向广东省有关国土部门申请办理新溪镇东升管理区所属的公塭底和平路南侧200亩土地的国有土地使用证，委托范围为申请办证过程中的一切手续及领到汕头德业基公司名下的国有土地使用证为止；每亩委托代办费为人民币11万元，合计共为人民币2200万元；其中，首期委托代办费为人民币150万元，第二期委托代办费为人民币500万元，而在汕头德业基公司付给海洋公司第二笔委托代办费人民币500万元时，海洋公司必须提供位于澄海莱芜岛南乳峰西侧山麓6000平方米的土地使用权抵押给汕头德业基公司。然而被告人潘伟民、林伟雄承诺抵押给汕头德业基公司的土地使用权实际上已因海洋公司欠债被法院查封，被告人潘伟民、林伟雄故意隐瞒了该事实。协议签订后不久，被告人潘伟民、林伟雄向陈某宜提供了伪造的“汕头市澄海区发展计划局”同意立项的《广东省企业基本建设投资项目核准申请表》，虚构已经开展相应工作并取得进展的假象，使陈某宜相信海洋公司已履行协议约定的第一项内容，遂向海洋公司支付了首期委托代办费人民币150万元，其中，人民币120万元由深圳德业基公司于2008年3月4日汇款至海洋公司设在福建诏安农业银行的账户，海洋公司于2008年3月18日出具收款收据，另外人民币30万元用现金支付，海洋公司于2008年2月1日出具收据。骗得上述款项后，被告人潘伟民从中分得人民币137万元，被告人林伟雄分得人民币13万元。随后，被告人潘伟民、林伟雄要求陈某宜继续履行委托协议第二项即支付人民币500万元的委托费，但因被告人潘伟民、林伟雄无法履行将澄海莱芜的土地使用权抵押给陈某宜而遭到拒绝。
2008年7月，被告人谢两发向陈某宜提出在原约定转让的土地旁尚有一片位置更好的面积为250亩的土地使用权可以转让，向陈某宜提出变更转让土地使用权的地址并将面积增加至250亩，陈某宜表示同意。2008年7月31日，陈某宜代表汕头德业基公司与被告人谢两发签订《土地使用权转让合同书》及《补充合同书》，约定将转让土地变更为汕头市新津路东侧、中山路北侧共250亩的土地，转让费用为每亩人民币23万元，地价款总额为人民币5750万元，分5期付清，其中第1期地价款为人民币200万元。合同加盖汕头市龙湖区新溪镇东升村经济联合社的公章。同时，由被告人潘伟民、林伟雄继续为汕头德业基公司办理该土地的立项、申报建设用地指标、国有土地使用权证等手续。2008年7月31日，被告人潘伟民授意被告人林伟雄以海洋公司的名义与陈某宜代表的汕头德业基公司签订了《补充委托协议书》，约定委托代办国有土地使用权证的地点变更为上述地址，面积增加至250亩，委托费增加至人民币2750万元。2008年8月份，被告人潘伟民、林伟雄又伪造了一份“汕头市澄海区发展计划局”同意立项的《广东省企业基本投资建设项目核准申请表》提供给陈某宜，骗称又通过有关立项手续，让陈某宜对他们的办事能力更加深信不疑。此后，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄又以缴纳购地款定金为由，骗取汕头德业基公司人民币200万元，先后由深圳德业基公司于2008年9月24日、2009年3月20日、2009年5月8日汇款人民币50万元、100万元、50万元至被告人潘伟民实际控制的海洋公司设立在福建诏安农业银行的账户，由被告人潘伟民先后于2009年1月30日和2009年5月18日出具由其签名并加盖海洋公司公章的收据给汕头德业基公司。
与此同时，被告人谢两发、林伟雄以农村征地问题复杂，外地投资商不宜自行解决为由，欺骗陈某宜委托他们办理与征地相关的事宜。2008年8月，被告人林伟雄以南澳县金隆冷冻有限公司（下称金隆公司）的名义与汕头德业基公司签订《委托协议书》，由陈某宜委托被告人林伟雄和谢两发代办解决与征地相关的事项，包括清理地上附着物、土地清场移交、协调所有涉及到土地出让的有关问题，代理劳务费合计共人民币1375万元，分5期付清，其中第一期为人民币70万元。签订协议的同时，被告人林伟雄和被告人谢两发欺骗陈某宜按协议支付第一期代办费人民币70万元，其中2008年8月5日汇款人民币20万元至被告人谢两发在民生银行汕头分行的账户，2008年11月15日从深圳德业基公司的账户汇款50万元至金隆公司在南澳县农村信用社的账户，上述两笔汇款后由汕头市双嘉贸易有限公司于2008年11月15日出具收款收据给汕头德业基公司。2008年9月，被告人谢两发、林伟雄为便于控制、转移骗取的资金，在未投入任何资本金的情况下，采取通过向中介公司支付手续费，由中介公司出具证明出资的虚假材料，向工商行政管理部门登记成立由被告人谢两发、林伟雄任股东的汕头市双嘉贸易有限公司（下称“双嘉公司”）。双嘉公司成立后，汕头德业基公司、金隆公司、双嘉公司于2008年11月15日签订《补充协议》，约定之前金隆公司与汕头德业基签订的委托协议所约定的关于金隆公司的全部权利义务由双嘉公司承接。此后，被告人林伟雄、谢两发又以代办征地相关事宜需要资金为由，骗取陈某宜指令深圳德业基公司汇款人民币60万元至双嘉公司在民生银行汕头衡山分理处的账户，其中2008年12月12日汇款人民币10万元，2008年12月25日汇款人民币10万元，2009年1月22日汇款人民币15万元，2009年7月24日汇款人民币25万元，上述款项共人民币60万元先后由双嘉公司于2009年1月30日和2009年7月24日出具2份收款收据给汕头德业基公司。被告人谢两发、林伟雄以代办与征地有关的事项为由，共骗得汕头德业基公司代办费合计共人民币130万元。
至2009年8月，陈某宜开始追问被告人潘伟民、谢两发、林伟雄关于申报国有土地使用权证的进展，三被告人潘伟民、谢两发、林伟雄谎称正在办理，为了继续欺骗陈某宜，便提出由海洋公司向汕头德业基公司借款人民币500万元用于归还海洋公司结欠债权人的欠款，以解除海洋公司位于莱芜约10亩土地使用权的抵押关系，再行抵押给汕头德业基公司。陈某宜信以为真，便指令深圳德业基公司于2009年8月12日汇款人民币500万元至被告人潘伟民控制的海洋公司设立在福建诏安农业银行的账户，被告人潘伟民分得其中人民币380万元，其余款项人民币120万元转汇至双嘉公司给了被告人谢两发。
为实施上述有关犯罪及进行相应款项的处理，2009年3月，被告人潘伟民同样采取向中介公司支付手续费，出具证明出资的虚假材料，向工商行政管理部门登记成立福建省吉之星实业发展有限公司（下称福建吉之星公司）。2010年1月，被告人潘伟民、林伟雄同样在未投入任何资本金的情况下，采取向中介公司支付手续费，由中介公司出具证明出资的虚假材料，向工商行政管理部门登记成立汕头市吉之星贸易有限公司（下称汕头吉之星公司）。接着，被告人潘伟民以汕头吉之星公司的名义买到海洋公司上述莱芜约10亩土地使用权，但被告人潘伟民并没有将该片土地使用权抵押给汕头德业基公司，而是在2011年10月以该土地使用权向银行抵押贷款人民币300万元，并将该款用于其他用途。
随后，陈某宜继续追问被告人潘伟民、谢两发、林伟雄，是否办妥国有土地使用权证以及澄海莱芜的土地何时可以抵押给汕头德业基公司，三被告人一直以办理此事需要花时间为由予以推脱。至2011年3月，陈某宜见事情毫无进展，遂要求被告人潘伟民、谢两发、林伟雄退款。被告人潘伟民、谢两发、林伟雄为了掩盖骗局，谎称有“碧桂园”的朋友可以出人民币1500万元向汕头德业基公司承接该项目，并又与陈某宜签订一份项目转让意向书，委托双嘉公司处置转让手续。后来，陈某宜经过多方了解，得知被告人潘伟民、谢两发、林伟雄根本没有办理汕头德业基公司委托的事项，而提供的通过土地立项审批的申请表也是假的，遂于2012年1月15日向汕头市公安局龙湖分局报案。
综上所述，被告人潘伟民、谢两发、林伟雄通过一系列虚构事实、隐瞒真相的行为，共骗取深圳德业基公司和汕头德业基公司款项合计人民币1100万元，其中被告人潘伟民分得了大部分赃款，被告人谢两发分得了部分赃款，被告人林伟雄分得小部分赃款，大部分赃款被三被告人非法占有和挥霍。
另查，被告人谢两发在得知案发后主动退还陈某宜人民币30万元，在接受汕头市龙湖区检察院调查期间退缴赃款人民币35万元，2012年5月通过其堂弟谢某华退缴赃款人民币30万元。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
书证及相关证明材料
汕头德业基公司的报案书及授权委托证明书，证实汕头德业基公司委托陈某宜向汕头市公安局龙湖分局报案，向公安机关提供材料，反映相关事实，并要求追究被告人潘伟民、林伟雄等人合同诈骗的刑事责任。
2、接受刑事案件登记表、立案决定书，证实2012年1月15日，汕头市公安局龙湖分局经侦大队接到陈某宜报案并对被告人潘伟民、谢两发、林伟雄涉嫌合同诈骗立案侦查。
3、汕头市公安局龙湖分局经侦大队出具的抓获经过，证实该队于2012年2月7日在汕头市衡山路7号亿兴大厦九楼901房抓获被告人林伟雄，于2012年5月13日在汕头市龙湖区新津街道金泰居委一佛堂抓获被告人潘伟民，于2012年5月15日在汕头市龙湖区金鸿公路东升居委附近抓获被告人谢两发。
4、破案经过，证实公安机关侦破案件的经过。
5、汕头市公安局龙湖分局扣押物品、文件清单，证实被告人谢两发的亲属陈两华代其退回赃款人民币30万元，向被告人谢两发购买小汽车的陈某脯将购车款人民币20万元交到公安机关，涉案人谢某杰退回赃款人民币16.3万元，涉案人谢某标退回赃款人民币1.3万元，均已被依法扣押。
6、汕头市龙湖区人民检察院移送扣押、冻结物品、文件清单，证实被告人谢两发在接受汕头市龙湖区人民检察院调查期间退缴赃款人民币35万元，已移交汕头市公安局龙湖分局。
7、汕头市公安局龙湖分局发还物品、文件清单，证实汕头市公安局龙湖分局已于2012年8月7日将扣押的赃款现金人民币1026000元发还汕头德业基公司，由陈某宜领取。
8、被告人潘伟民、谢两发、林伟雄的户籍材料，证实被告人潘伟民、谢两发、林伟雄的基本身份情况。
9、惠州市公安局惠阳区分局白云坑派出所出具的证明及常住人口登记表，证实该所辖区居民“潘小文”（身份证号441425195808263116）属人户分离，不在该所辖区淡水镇城镇白云坑新街33号居住，查无该址，无找到“潘小文”此人，该人户籍于2005年6月从广东兴宁市新陂镇迁入该所辖区。
10、汕头德业基公司的企业登记资料，证实汕头德业基公司成立于2007年10月26日，投资者为广东德业基投资有限公司，经营范围包括房地产开发等，法定代表人为陈淦飞。
11、汕头德业基公司出具的委托证明，证实汕头德业基公司自2008年1月1日起委托陈某宜负责办理签订该公司与广东省海洋实业（集团）有限公司一切委托业务。
12、深圳市德业基投资集团有限公司出具的情况说明、在职证明，证实汕头德业基公司与深圳德业基公司为关联公司，陈某宜为深圳德业基公司的投资部总监。
13、广东省海洋实业（集团）有限公司的工商登记资料，证实海洋公司的法定代表人及总经理为被告人潘伟民。
14、南澳县金隆冷冻有限公司的企业机读档案登记资料及注册申请书，证实该公司成立于2007年12月13日，经营范围包括冷冻水产品加工、销售等，法定代表人为余玉生。
15、《土地使用协议书》（落款时间1999年5月18日）、《土地使用权转让意向书》（落款时间2000年8月23日），证实被告人谢两发与深圳德业基公司签订转让东升村200亩土地的协议，故意将时间倒签至1999年及2000年，并加盖原澄海市新溪镇东升管理区公温村委会的老印章。
16、《委托协议书》（落款时间为2008年1月28日），证实被告人潘伟民以海洋公司的名义与汕头德业基公司签订委托协议，汕头德业基公司委托海洋公司代为向有关部门申请办理汕头德业基公司收购的东升村公塭底和平路南侧200亩土地的国有土地使用权证，委托费为人民币2200万元等内容。
17、《土地使用权转让合同书》、《土地使用权出让补充合同书》（落款时间均为2008年7月31日），证实被告人谢两发与汕头德业基公司签订协议，约定东升村原准备转让的土地地址变更为新津路东侧、中山路北侧，面积增加至250亩等内容。
18、《补充委托协议书》（落款时间为2008年7月31日），证实被告人潘伟民授意被告人林伟雄与汕头德业','2018-09-26
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