山东省青岛市市北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0203刑初295号
公诉机关山东省青岛市市北区人民检察院。
被告人黎明，男，1962年3月1日出生于山东省青岛市，汉族，大学文化，原青岛路特威贸易有限公司财务主管，户籍地青岛市市南区。因涉嫌犯职务侵占罪于2015年8月5日被刑事拘留，同年9月8日被逮捕。
辩护人李东江，山东海之信律师事务所律师。
辩护人傅强，山东照岳律师事务所律师。
青岛市市北区人民检察院以青市北检公刑诉[2016]257号起诉书、青市北检公刑变诉[2017]2号补充起诉决定书指控被告人黎明犯职务侵占罪、骗取贷款罪，向本院起诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。青岛市市北区人民检察院指派检察员张芹出庭支持公诉，被害单位青岛路特威贸易有限公司的诉讼代理人万久祝、被告人黎明及其辩护人李东江、傅强到庭参加诉讼。现已审理终结。
青岛市市北区人民检察院指控，青岛路特威贸易有限公司系自然人投资或控股的有限责任公司，2013年9月该公司设立离岸公司瑞冠国际有限公司，被告人黎明自2011年起任上述两公司财务主管，负责银行账户支付管理等工作。
2011年以来，被告人黎明利用其担任公司财务主管的职务便利，先后分多次将公司货款共计约135万美元（折合人民币约840万元）、504500元人民币转至其个人及其亲友开设的银行账户。黎明将其中约人民币40万元用于支付公司员工工资、业务费用，立案之前黎明用现金和房产、车辆折价退还给公司约224.5万元人民币和29980美元（折合人民币约18.5万元），其余折合人民币约600万元单位资金被其用于个人及家庭消费，至案发尚未归还。后被告人黎明被查获到案。
2013年至2015年，被告人黎明为了个人购买股票、归还个人欠款等，采用伪造股东签名、签订不需要实际履行的采购合同等方式，分三次骗取招商银行贷款共计768万元，现仍有238万余元本金未归还银行。
公诉机关提交的证据有：1、书证：受案登记表、发破案经过、抓获经过、户籍信息、银行明细等；2、证人证言：证人杨某等人证言；3、被告人黎明的供述和辩解；4、辨认笔录等。
公诉机关认为，被告人黎明系公司的财物主管人员，利用其职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，被告人黎明以欺骗手段取得银行贷款，有其他严重情节，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百七十五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪、骗取贷款罪追究其刑事责任。
被告人黎明辩称，起诉书指控该侵占的金额不对，该还用这些款项支付公司货款至少300万元人民币左右，该现在认可的侵占公司的数额就100多万元人民币。对指控的该骗取贷款的事实无异议，第一、二笔贷款构成骗取贷款罪该自愿认罪，第三笔是信用贷款，该没有提交任何虚假材料，不应认定为犯罪。
辩护人李东江提出了以下主要辩护意见：
（一）被告人黎明用个人银行卡支付公司的业务费用应从被告人侵占数额中扣除，主要包括：
1、应公司负责人杨某的要求，被告人黎明于2013年11月11日用中国银行卡、2014年7月15日用招商银行卡分别给杨某汇款各5万元，合计10万元，应从侵占数额中扣除；
2、2014年3月-12月期间，被告人黎明用该个人招商银行卡（卡号62×××59）转账给威海市润通橡胶有限公司业务员毕军锋人民币456536元用于支付该公司内胎垫带款，应从侵占数额中扣除；
3、2014年4月-2015年1月期间，被告人黎明用招商银行卡（卡号62×××59）转账给原唐山兴宇橡胶工业有限公司高世兴101390元，用于支付该公司内胎垫带款，属于路特威公司正常业务支出，不应认定为职务侵占金额；
4、2012年11月-2013年12月期间，被告人黎明用自己的中国银行卡（卡号60×××90）支付山东豪迈机械科技股份有限公司模具活字块制作费用152744元，属于路特威公司正常业务支出，不应认定为职务侵占金额；
5、2011年-2014年期间，被告人黎明以现金及自己的招商银行卡（卡号62×××59）为路特威公司支付青岛德勤代理记账有限公司服务费、税款等53000元，属于路特威公司正常业务支出，不应认定为职务侵占金额；
6、2014年7月28日、2014年8月7日被告人黎明以其招商银行卡（卡号62×××59）支付青岛谦和通物流有限公司（账号10×××85）仓储费等66588.50元，属于路特威公司正常业务支出，不应认定为职务侵占金额；
7、2014年9月25日，被告人黎明用招商银行卡（卡号62×××59）转账给刘某1账户60万元，随后刘某1转回黎明58万元，差额2万元由刘某1支付公司日常费用；
8、2011年3月，杨某通知被告人黎明给吴桂忠汇款12万元，被告人黎明通过中国银行卡给吴桂忠汇去12万元；另外，路特威公司以吴桂忠名义贷款，由路特威公司每月替吴桂忠偿还银行贷款利息，为此，被告人黎明自2011年6月份开始，每月从自己银行卡提取现金14000元为吴桂忠偿还贷款利息，共计八个月；
9、2011年1月-2014年年底期间，被告人黎明用自己的银行卡支付青岛路特威公司办公费，包括购买电脑、加油、为杨某购买机票、支付招待费等，每月约计2万元，合计约96万元，该部分费用单据被扣押在路特威公司。
（二）被告人黎明在负责财务和业务期间，归还了以下资金，应从侵占金额中扣除：
1、2013年，黎明通过浦发银行尹某介绍，于2013年3月25日、3月27日和4月11日用在招商银行贷款中的239562.40元、558000元、434000元通过中国银行卡分别汇给了郑娟、秦丹丹和于锡泽，然后通过SZYINTERNATIONALCOMPANYLIMITED和WZSTEINCO.LIMITED以及TANNISINTERNATIONAICO.LTD三家公司分别调汇3.85万美元、9万美元和7万美元，转账到青岛路特威贸易有限公司在浦发银行的美元账户，用于归还青岛路特威贸易有限公司部分款项；
2、2014年2月27日，被告人黎明通过自己的招商银行卡（卡号62×××59）以转账方式归还青岛路特威贸易有限公司（账号69×××54）人民币4万元，上述款项也不应当认定为侵占金额，应当从中扣除。
（三）以下应当可以折抵黎明的职务侵占金额：
1、路特威公司尚未支付黎明2012年、2014年的工资及被告人黎明妻子张某1自2011年-2014年的工资，合计约20万元，也未给两人缴纳社会保险，因此被告人黎明与张某1应得而没有得到的待遇可以抵消部分金额；
2、杨某同意以每年6万元的价格租赁被告人黎明位于燕儿岛路的房子，用于公司西安厂两名工作人员的居住生活，时间自2014年3月份开始至今还居住在该房屋内，房租约计10万余元未付，也应当折抵部分数额。
（四）被告人黎明案发前积极退赔：被告人黎明在被公司发现侵占公司财产后积极筹措资金，退赔了公司现金160余万元，还以价值120万元左右的两套房屋、30万元的汽车折价退赔给了公司。在房产过户时为节省税费按照房产交易中心规定的最低价格签的协议，而汽车办理过户时也是按照最低价格缴税过户的，协议价格明显低于市场价格近70万元，因此合同价格并不是双方的真实交易价格。路特威公司2015年8月7日在给公安机关的《关于嫌疑人黎明赃款追缴的情况说明》中认可被告人黎明退赔的房产和车辆应该以拍卖或转让后实际取得的净收益为准，说明路特威公司也不认为合同价为抵债的价值，因此公诉机关认定被告人黎明房产和汽车的退赔金额明显过低，应该以评估的实际价值折抵。
（五）黎明认罪态度好。被告人黎明被采取措施后主动交代了自己的犯罪事实，口供前后一致，当庭对自己的部分犯罪事实予以认可。
（六）黎明有立功表现。黎明在羁押期间通过看守所向黄岛海关举报青岛路特威国际贸易有限公司及杨某涉嫌走私轮胎的事实，现该案件正在侦办中，请法庭予以核实。
（七）黎明主观恶性程度较轻。被告人黎明将公司货款转到自己及其他人账户并非是想完全据为己有，除有部分款项是用于其个人及家人外，其他部分是用于了公司业务支出，因此被告人黎明主观恶性程度较轻。
辩护人傅强提出了以下主要辩护意见：1、被告人黎明对骗取银行贷款罪系自首，公安机关根据举报人对被告人涉嫌职务侵占罪进行侦查，在侦查过程中，被告人向公安机关对骗取贷款罪进行供述，被告人主动供述司法机关并不掌握的犯罪事实，应认定为自首；2、被告人黎明第三笔贷款以个人名义贷款，用途为贷新还旧，贷款申请载明为非交易类贷款，第三笔贷款不是以公司经营为理由进行的贷款，没有提供虚假材料，不是以欺骗手段获得的贷款，不构成骗取贷款罪；3、被告人黎明骗取银行贷款主观恶意轻，没有给银行造成损失，虽然前两笔贷款提交了虚假材料，但以个人房产作为抵押，并已还本付息，第三笔贷款有价值500多万元的房产作抵押，银行贷款本息均能得到保障，被告人黎明骗取贷款情节显著轻微。综上，请求法院免除被告人黎明骗取贷款罪的刑事处罚。
经审理查明：
（一）职务侵占的事实
青岛路特威贸易有限公司（以下简称路特威公司）系2009年11月份由自然人投资设立的有限责任公司，被告人黎明自2011年起任路特威公司财务主管；2013年9月份，路特威公司设立离岸公司瑞冠国际有限公司（以下简称瑞冠公司），被告人黎明兼任瑞冠公司的财务主管，被告人黎明负责上述两家公司的银行账户支付管理等工作。
2011年以来被告人黎明利用担任上述两家公司财务主管的职务便利，先后多次将公司货款共计约135万美元（折合人民币约840万元）、504500元人民币转至其个人及其亲友名义开设的银行账户。
2014年3月至12月期间，被告人黎明用其个人招商银行账户以路特威公司名义支付给威海市润通橡胶有限公司垫胎、垫带等货款共计人民币456536元。
2014年4月至2015年1月期间，被告人黎明用其个人招商银行账户以路特威公司名义支付给京环兴宇（唐山）橡塑环保科技有限公司垫带款共计人民币101390元。
2011年至2014年期间，被告人黎明以路特威公司名义支付给青岛德勤代理记账有限公司服务费、税款等共计人民币53000元。
2012年11月至2013年12月期间，被告人黎明用其个人中国银行账户以路特威公司名义代陕西延长石油集团橡胶有限公司支付给山东豪迈机械科技股份有限公司活字块制作费用共计人民币152744元。
2014年7月至8月期间，被告人黎明用其个人招商银行账户以路特威公司名义支付给青岛谦和通物流有限公司代理费用共计人民币66588.5元。
2014年8月6日至2015年1月期间，路特威公司租赁黎明位于燕儿岛路房屋给公司员工居住自，应支付租金人民币3万元。
被告人黎明于2014年2月27日通过其本人招商银行卡（卡号62×××59）给路特威贸易有限公司账号69×××54转账人民币40000元。
被告人黎明于2014年9月25日用其本人招商银行卡（卡号62×××59）给路特威公司员工刘某1账户转账人民币60万元，随后刘某1转回给黎明人民币58万元。
被告人黎明于2013年11月11日通过其中国银行卡给杨某汇款人民币5万元、2014年7月15日通过其招商银行卡给杨某汇款5万元，合计10万元，公诉机关在起诉数额中已扣减其中5万元，另5万元未扣减。
被告人黎明于2013年3月25日通过其中国银行账户向对方账号91×××21汇款人民币239562.40元，同日，SZYINTERNATIONALCOMPANYLIMITED向青岛路特威贸易有限公司上海浦东发展银行账户汇款38500.00美元；被告人黎明于2013年3月27日向对方账号91×××21汇款人民币558000.00元，同日，TANNISINTERNATIONAICO.LTD向青岛路特威贸易有限公司上海浦东发展银行账户汇款70000.00美元；被告人黎明于2013年4月11日向对方账号91×××21汇款人民币434000.00元，同日，WZSTEINCO.LIMITED给青岛路特威贸易有限公司上海浦东发展银行账户汇款90000.00美元。2013年3月25日人民币与美元的交易价为100美元兑换人民币621.20元；2013年3月27日人民币与美元的交易价为100美元兑换人民币621.12元；2013年4月11日人民币与美元的交易价为100美元兑换人民币619.30元。
（二）骗取贷款的事实
被告人黎明为了个人购买股票、归还欠款等，采用伪造股东签名、签订不需要实际履行的采购合同等方式，分别于2013年3月20日、2014年3月20日，与招商银行股份有限公司青岛分行签订两份《个人贷款借款合同》，向银行各借款人民币260万元。
后被告人黎明因涉嫌犯职务侵占罪被抓获，到案后主动供述其骗取银行贷款的事实。
上述事实，有公诉机关、辩护人提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）书证
1、受案登记表、发破案经过、抓获经过证实：被告人黎明被抓获到案情况；
2、青岛路特威贸易有限公司营业执照、税务登记证等证实：路特威公司系依法登记成立的私营有限责任公司；
3、路特威公司证明材料证实：被告人黎明在公司担任财务主管、被告人黎明发放工资情况及路特威公司为拓展业务于2013年9月委托黎明开办一个离岸公司“瑞冠国际有限公司”（R-GRANGINTERNATIONALCOLTD），公司法定代表人系黎明妻子张某1；
4、路特威公司股东的声明证实：路特威公司股东未将股权转让给他人、路特威公司未向银行办理任何贷款或担保、公司股东也未签署向银行办理贷款或担保的股东会决议、公司的执行人和实际控制人是股东之一的杨某；
5、路特威公司出具的“关于嫌疑人黎明赃款追缴的情况说明”：被告人黎明退还公司人民币1435023.43元、29980.00美元；以房屋和汽车折价向公司退还81万元；记载“说明：双方约定两套旧房最终抵债价格以拍卖或转让后实际取得的净收益为准。但目前房子仍由黎明父亲、张某1母亲继续居住。”“旧梅赛德斯奔驰5坐小面包车一辆，过户交易价13万元，抵债价格仍以拍卖或转让后实际取得的净收益为准”；
6、查封决定书及回执证实：公安机关查封黎明名下位于青岛市市南区燕儿岛路17号4号楼1单元1101户房产情况；
7、协助查询财产通知书回执、开户资料、账户交易明细及对账单证实：路特威公司及瑞冠公司在上海浦东发展银行账户交易明细；
8、黎明银行账户明细清单、个人业务取款凭条及业务凭证/回单证实：黎明的银行账户62×××20交易明细、取款事实；
9、张某1银行账户明细清单证实：张某1的银行账户62×××38交易明细；
10、协助查询财产通知书回执及中信万通证券明细对账单证实：黎明在中信万通证券资金账号99×××49股票明细对账情况；
11、协助查询财产通知书回执及明细证实：李某1的农业银行账户62×××67交易情况；
12、协助查询财产通知书回执、开户资料、交易明细表及个人存取款凭条证实：黎明招商银行账户62×××59交易情况；
13、协助查询财产通知书回执及贷款相关资料证实：黎明伪造路特威公司股东签名出具虚假股东会决议、个人收入证明，于2013年3月20日与招商银行股份有限公司青岛分行签订《个人贷款借款合同》，向银行借款人民币260万元，贷款种类为“小微抵押贷款”，用途为“流动资金周转”，银行按黎明要求将上述贷款转入“青岛华泰兴安国际贸易有限公司”在浦发银行青岛分行的账户，此借款到期已还清；黎明提供青岛路特威贸易有限公司与青岛华泰兴安国际贸易有限公司未实际履行的采购合同，于2014年3月20日与招商银行股份有限公司青岛分行签订《个人贷款借款合同》，向银行借款人民币260万元，贷款种类为“小微抵押贷款”，用途为“流动资金周转”，银行按黎明要求将上述借款转入“綦巧琳”在招商银行青岛秦岭路支行的账户，此借款到期已还清；2015年3月18日黎明与招商银行股份有限公司青岛分行签订《个人贷款借款合同》，向银行借款人民币248万元，借款种类为“借新还旧”，用途为“归还业务编号8140320104409的贷款”，银行将上述借款转入黎明在招商银行的账户，此借款尚有238万余元本金未归还；
14、协助查询财产通知书回执及交易明细表证实：张某1招商银行账户62×××52交易明细和黎明招商银行账户62×××59交易明细；
15、协助查询财产通知书回执及交易明细表证实：綦巧琳招商银行账户62×××27、62×××49交易明细和李某2招商银行账户62×××13交易明细；
16、协助查询财产通知书回执及交易明细表证实：黎明招商银行账户62×××58交易明细；
17、协助查询财产通知书回执及交易明细表证实：黎明中国银行账户62×××45、60×××06、60×××90、卡号40×××35、62×××61交易明细和张某1中国银行账户卡号40×××67交易明细；
18、协助查询财产通知书回执及交易明细表证实：青岛华泰兴安国际贸易有限公司上海浦发银行账号69×××02交易明细；
19、协助查询财产通知书回执及已出账单列表证实：招商银行给黎明发放贷款及黎明偿还贷款情况；
20、协助冻结财产通知书回执证实：公安机关冻结李某1中国农业银行账户62×××67；
21、青岛路特威公司美金对账单、青岛R-GRAND公司美金出账单证实：两公司账户对账明细；
22、保证书证实：黎明向公司保证偿还侵占公司的款项；
23、2016年3月18日路特威公司出具给公安机关的情况说明证实：路特威公司与瑞冠公司的财务账目黎明未交给公司；路特威公司、瑞冠公司经营过程中均从公司对公账户结算，收取货款和支付货款均从公司对公户进行；7万美元、9万美元、3.85万美元，合计198500美元，路特威公司账户无此3笔美元进账；杨某个人从未收到过黎明所称的5万元、5万元、1万元、8000元和6000元的转账和现金；黎明用个人招商银行卡支付公司员工工资应为128309.35元，而不是16.6万元；黎明所称其用个人中行、招商卡为公司支付货款等约计80万元，包括威海经办人毕军胜、河北唐山厂家经办人高云山、广东揭阳、高密和江苏常州等地厂家制作模具的费用的事不存在，公司不认识这些人和厂家；杨某个人未收到黎明所称给其10000美元阿联酋差旅费；杨某安排黎明支付给青岛橡胶二厂业务员陈信誉2万元、给北京石祥臣付款50400元属实。黎明为杨某和魏西安注册青岛泰蓝国际贸易有限公司支付注册代理费、办公费2.5万元属实；黎明所称的其自己为公司每月支付办公费2万元，合计约58元的事实不存在；2010年吴桂忠以凯泉山庄的房屋在招商银行抵押贷款给路特威公司使用，2011年3月杨某安排黎明给吴桂忠偿还银行利息一事属实，但当时杨某交给了黎明一共13万元；除2014年度工资没有发给黎明外，其余工资均已发给黎明；黎明以6万元的价格租赁燕儿岛路的房子给西安厂两名工作人员居住生活属实，但公司员工是2014年8月6日入住此房屋，2015年1月发现黎明侵占公司财产，时间只有6个月。
24、户籍信息证实：被告人黎明的身份情况；
25、协助查询财产通知书回执及人民币对美元交易价明细证实：上海浦东发展银行青岛分行出具的2011年1月1日至2015年6月30日每天人民币与美元交易价情况；
26、青岛谦和通物流有限公司出具的情况说明证实：被告人黎明以路特威公司名义向青岛谦和通物流有限公司支付代理费情况；
27、山东豪迈机械科技股份有限公司出具的情况说明证实：被告人黎明以路特威公司名义向山东豪迈机械科技股份有限公司支付活字块制作费用情况；
28、青岛德勤代理记账有限公司出具的证明证实：被告人黎明以路特威名义向青岛德勤代理记账有限公司支付服务费、税款情况；
29、京环兴宇（唐山）橡塑环保科技有限公司出具的发货说明证实：被告人黎明以路特威公司名义向京环兴宇（唐山）橡塑环保科技有限公司支付货款情况；
30、威海市润通橡胶有限公司出具的发货明细证实：被告人黎明以路特威公司名义向威海市润通橡胶有限公司支付垫带、内胎等货款情况。
（二）证人证言
1、证人杨某的证言证实，该系青岛路特威贸易有限公司的总经理，该受公司委托来公安机关报案，举报青岛路特威贸易有限公司财务主管黎明利用负责财务管理工作之便侵占公司财物。公司成立于2009年11月16日，主要业务是进出口贸易，轮胎出口，同时还做天然橡胶的进口生意。到2010年的时候，公司业务进入正轨，业务也渐渐有了起色。为了扩大业务，2010年5月公司招聘现在财务主管黎明，当初黎明进公司是跑业务的，直到2010年年底的时候，公司内部发生人事变动，黎明才接管公司财务，实际就黎明一个人负责。公司资金账户、网上银行、密码全由黎明一人负责。直到2015年年初的时候公司急需一笔资金，该想到泰国一家公司曾在2012年向我们公司借80万美金，该打电话要求对方还款时，对方说在借款后的第四天就还给我们公司了。该回头找当时（2010年年底至2015年1月27日）负责财务的黎明了解此事，黎明说这80万美元被他个人利用负责财务之便转入黎明个人账户花了。当时该就害怕了，随后该解除了黎明的财务主管职务，同时对公司财务进行核实。经我们公司内部查清，黎明在担任公司财务主管期间，共从公司账户上转入他个人及其家人名下账户内美金1149736.71元，人民币1333500元。在该再次找黎明了解情况时，黎明给该写了他利用负责财务工作之际侵占公司80万美金的事实，现该接受公司法定代表人宋艳委托到公安机关报案。
公司发现黎明侵吞公司货款后，在公司的积极追问下，黎明返还给公司的有：1、人民币1435023.43元；2、美元29980元；3、2处房产折抵给了公司，一处是位于青岛市李沧区永安路50号7号楼2单元203户，建筑面积63.86平方米，该房过房交易价为28万元；另一处是位于青岛市市北区商丘路2号楼3单元302户，建筑面积76.72平方米，该房过房交易价为40万元；4、一辆2009年产的梅赛德斯奔驰轿车，过户交易价为13万元人民币。黎明返还给公司的就这些，其他没有了。
青岛路特威贸易有限公司的离岸账户：OSA11×××47；青岛路特威轮胎有限公司的离岸账户：OSA11443633110634；在岸人民币账户：69×××36；在岸美元账户：69×××46。开户行是浦发银行青岛分行。
路特威公司和瑞冠公司在发现黎明侵占公司货款后，也就是2015年1月以后才建立公司账目，因为黎明没有移交给公司他担任公司财务期间的所有财务账目，公司财务经理来后才建立账目的。该没有收到过黎明所称的2013年、2014年分别汇给该各5万元，共计10万元，也没有收到黎明所称2014年6月份给该的1万元现金，也没有起所称的用于该朋友招待费8000元和6000元。该没有收到黎明所称的给该用于该阿联酋差旅费10000美元。
黎明所称的他从2011年开始给公司支付办公费每月约计2万元，合计约58万元不属实，公司除去员工工资，一个月也没有2万元开销。黎明所称的2010年该安排其准备12万元给吴桂忠偿还银行利息的事不存在，吴桂忠偿还银行利息时，该现给黎明的13万元，让他去银行交的利息。
公司原财务只有黎明一个人负责，公司发现黎明侵占公司货款后，在该再三追问下，黎明说他负责财务以来一直未建立财务账目。在此情况下，公司决定由刘某1接管财务，并让黎明和刘某1交接工作，在交接工作时黎明没有给刘某1任何关于公司的财务材料，刘某1可以证明。
公司多年来发生业务很多，公司每发生一笔业务，都是该先和客户谈好，双方说好后，该会让黎明与对方签订合同，并保留好，做好备案，所有货款全部从公司对公户支付。黎明所称的威海市润通橡胶有限公司、青岛德勤代理记账有限公司、京环兴宇（唐山）橡塑环保科技有限公司、山东豪迈机械科技股份有限公司、青岛谦和通物流有限公司该没有什么印象了，但是该可以肯定的是，公司支付货款全部是用公司对公户支付，不是与公司对公户发生的业务不是公司做的业务。黎明称其2013年通过SZYINTERNATIONALCOMPANYLIMITED、WZSTEINCO.LIMITED、TANNISINTERNATIONALCO.LTD三家公司分别调汇3.85万美元、9万美元和7万美元转账到青岛路特威贸易有限公司在浦发银行的美元账户，该之前也说过公司对公户收取的就是客户货款，至于黎明用于归还路特威公司的部分款项以上三笔钱公司没有收到过，黎明之前也没有说过偿还公司这三笔钱。公司业务一直比较平稳，资金也不缺，公司账户上有钱，从来不会让员工个人为公司垫付货款，也不会从员工个人账户支付、收取货款。黎明称2013年11月11日通过其中国银行卡给该转账人民币5万元由于时间长了，该记不清了，应该是出差用的差旅费。公司对外业务该一直自己跑，进出账目该了解，该公司从未因购货缺少资金而向任何银行贷款，如果有该公司因采购货物缺少资金向银行贷款，全部都是假冒的，该公司股东也从未提议向银行贷款，也未以公司名义向银行申请过贷款。
黎明主要负责财务，有的时候黎明负责签订销售合同，他也负责支付其他公司货款，也负责从别的公司收回公司的货款。黎明虽然负责签订销售合同，但是公司的业务都是该谈好了的业务，然后该告诉黎明跟谁联系，解决什么事情，需要签订什么样的合同、多少标的的合同，都是告诉黎明，所以公司的所有业务该都是清楚的。黎明支付货款用什么账户，有没有用他个人的账户付过款该不太关心，该不知道他具体用什么账户付款，是否用他自己的账户付过款，该也不清楚。该公司与SZYINTERNATIONALCOMPANYLIMITED、WZSTEINCO.LIMITED、TANNISINTERNATIONALCO.LTD这三家公司没有直接业务关系，但是这三家公司曾经帮我们的业务公司付过款项给我们公司，2013年3月25日SZYINTERNATIONALCOMPANYLIMITED这家公司付给我们公司38500美元，2013年3月27日WZSTEINCO.LIMITED付给我们公司90000美元，2013年4月11日TANNISINTERNATIONALCO.LTD付给我们公司70000美元，这三笔钱都是我们公司的货款，跟黎明没有关系，是我们的业务公司让他们的业务公司也就是这三家公司直接付给了我们货款。回去该找找我们的业务公司让他们出个证明。我们公司与常州市武进和平橡胶模具制造有限公司没有直接业务关系，我们公司没有从这个公司买过货物，也没有卖过货物给那个公司。2012年8月14日、2012年11月7日常州市武进和平橡胶模具制造有限公司给路特威公司的两张增值税专用发票，该不知道是怎么回事，有可能是黎明背着公司做的业务，具体怎么回事该不清楚。我们公司与广东巨轮模具股份有限公司也没有业务关系，如果黎明付过什么钱给这个公司，跟我们公司没有关系，有可能是黎明打着我们公司的名义自己做的生意，具体该不清楚。我们公司与山东豪迈机械科技股份有限公司没有业务关系，如果黎明付过什么钱给这个公司，也与我们公司没有关系，也可能是黎明打着我们公司的名义自己做的生意，具体该不清楚。该不认识高世兴，我们公司跟他没有关系，该认识毕军锋，毕军锋是威海的润通内胎公司的业务员，我们公司与润通公司有业务关系，我们买过他们公司的内胎，付款都是我们公司付的，我们公司没有让黎明个人付款，黎明自己付的钱是怎么回事该不知道。2014年7月15日黎明确实转给该人民币5万元，当时该出差，让黎明从公司给该打钱，但是黎明应该是从公司拿的钱汇给该的，为什么从他个人账户汇给该，该不知道。
辨认笔录证实侵占该公司财产的就是被告人黎明。
2、证人刘某1的证言证实，该现在是青岛路特威贸易有限公司的财务经理，黎明是公司财务主管，他们是同事关系。现在该接任黎明的财务工作。该公司主要经营轮胎出口业务，该在公司是负责财务的，之前的财务工作就黎明一个人负责，该在行政部，直到2015年该接替黎明的财务工作至今。2015年1月该从黎明手中接任财务工作时，前任财务主管黎明没有移交该任何财务账目及公司财务相关凭证，至今没有交给该2015年1月以前的财务账目。黎明从未移交给该路特威公司与毕军胜、河北唐山、广东揭阳、高密和江苏常州等厂家签订的购销合同，也没有移交给该公司与黎明签订的关于市南区燕儿岛路17号4号楼1单元1101户租赁合同，该从来也没有听说过。
黎明曾借该的工商银行账户（借记卡62×××20）使用过，说是帮他走一笔钱，具体时间该记不清了，过了几天，黎明说钱已到该的个人银行账户上，让该将其中58万元转入他指定的一个银行账户上，剩余的2万元黎明说算该以后的工资，以后该每个月的工资从那2万元当中折扣，直到折扣完这2万元。
辨认笔录证实该提到的青岛路特威贸易有限公司的财务主管就是被告人黎明。
3、证人刘某2的证言证实，该系青岛路特威贸易有限公司的销售经理，黎明是财务主管，他们是同事关系。他们公司的财务部门就黎明一个人，他一个人负责。2015年他们公司内部进行了资料整理，该参与了。从整理资料记载看，黎明在2010年5月就到他们公司工作了，同时该也听公司的老点的同志讲黎明就是在2010年5月进的公司，同年年底负责的财务工作。
该是2014年7月到该公司工作，担任销售经理，公司给该定的月工资10000元人民币。2015年以前公司经营状况该不清楚，因为当时领导是杨总，签订合同是黎明负责。该接任销售工作后，公司一年的销售额在800-900万美元左右，这个数是该估计的，详细情况财务掌握。该的工资以前都是公司财务主管黎明告诉该工资到账了，让该查收。该进入公司至2015年1月一共领取7次工资，共计73859.35元，其中3859.35元是公司发给该的销售奖金。
该辨认指出该提到的青岛路特威贸易有限公司的财务主管就是被告人黎明。
4、证人张某1的证言证实，该系黎明的妻子。该丈夫黎明在一家青岛路特威贸易有限公司工作。该以前是在银行办理过银行卡，都是黎明让该去他指定的银行办理银行卡，因为需要本人签字，但卡办好后并不是该使用，真正使用的人是该丈夫黎明。该没有经济来源，该有两个孩子，大女儿李某1在美国上学，小女儿7岁，该主要在家照顾小女儿。该主要的经济来源就是该丈夫黎明给该钱，该没有钱就向该丈夫黎明要，他会给该钱，有时现金，有时给该常用的银行卡上转钱。该常用的银行卡有中国银行卡（卡号为40×××67）、黎明的中信银行卡（卡号为40×××73），这两张都是信用卡。中国银行卡是用该的名开的户，该用的卡就这两张，该个人的其他银行卡都是该丈夫黎明在使用。该女儿李某1在美国上学期间所需要的生活费、学费都是该丈夫黎明提供的，不定时会给该女儿银行卡上存钱。该女儿是从2009年开始去美国上的学，到今年回的国，在美国一共上了五年半。她在美国上学期间所有的生活费和学费都是该丈夫黎明给她的，该丈夫黎明会定期给该女儿银行卡存钱。该丈夫给该和该女儿的是什么钱，该不知道。该现在所居住的房屋的房主叫刘金钊，现在是青岛青医附院脊椎科主任医师。该户籍登记的青岛市市南区燕儿岛路17号4号楼1单元1101户房产登记在黎明名下，现该房产抵押给了青岛招商银行东海支行了，每月还银行3万多元人民币，每个月都是黎明通过招商银行62×××59的银行卡进行还款的。他所还款的具体来源该不知道，都是该丈夫黎明往卡上存钱，他去办理还款。
5、证人李某1的证言证实，该系黎明的女儿，黎明是该继父。该知道该父亲黎明在一家青岛路特威贸易有限公司工作，该有一张卡号为48×××46，账号是42×××48的银行卡，是该在美国办理的，该一直在使用，是该在美国上学期间供该生活、交学费使用的，在美国期间所有开销都是从这张卡上花的。该在美国上学期间所需的生活费、学费都是该父亲黎明给该提供的，不定时会给该这张银行卡上打钱，供该在美国上学使用。该父亲黎明给该银行卡上汇的全部是美元。该收到的钱的总数想不起来了，该这边钱不够了，该父亲黎明就会定期给该打钱，卡上的钱该不知道是从哪儿汇进来的。该知道的是汇入该卡内的钱全部是该父亲黎明通过银行转账的方式汇给该的，是供该在美国上学期间的生活费和学费。其中有30000美元该父亲黎明让该转进了青岛路特威贸易有限公司的账户内，该记得是在2015年2月份转的，具体时间记不清了。275100美元让该在美国上学期间花了，一部分生活花费了，大部分该交学费了。该父亲黎明汇入该账户钱的来源该不知道，该只知道该账户上的钱是该父亲黎明给该在美国上学期间的生活费和学费，全让该花了。QIHANGZENG是该在美国的朋友，该向这个人借过6000美元钱，该让该父亲黎明给这个人账户汇钱是替该还他钱。
6、证人陈某的证言证实，该是青岛路特威贸易有限公司的大股东，公司主要业务就是经营轮胎业务，做的主要是国外业务。公司股东一共4人，有汤某、杨某、陈某和宋艳，他们各出资25万元，各占四分之一的股份。公司实际控制人是杨某，公司所有业务也是他在做，但是所有的业务杨某都会向该汇报。公司所开展的所有业务他们股东全权委托杨某办理，但是公司所有的事情杨某都会和该说，包括公司和哪儿做什么业务，公司现在的发展状况，公司哪一笔钱干什么。公司在浦发银行开设有对公户，为的就是公','2018-11-14
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