河北省磁县人民法院
刑 事 判 决 书
（2011）磁刑初字第50号
公诉机关磁县人民检察院。
被告人王金堂，农民，群众。2008年11月20日因涉嫌犯虚报注册资本罪被磁县公安局刑事拘留，2009年1月1日被磁县公安局取保候审。2009年10月14日因涉嫌合同诈骗罪被武安市公安局刑事拘留，2009年11月20日被武安市公安局执行逮捕。2010年7月1日案件移交磁县公安局。2010年12月16日被磁县人民检察院取保候审。
辩护人吕玉崇，河北冀华律师事务所律师。
磁县人民检察院以冀磁检刑诉（2010）第131号起诉书指控被告人王金堂犯虚报注册资本罪、非法吸收公众存款罪，于2011年3月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。磁县人民检察院指派检察员张培清出庭支持公诉，被告人王金堂及其辩护人吕玉崇到庭参加诉讼。本案经本院审判委员会讨论决定。现已审理终结。
磁县人民检察院指控，2006年12月28日，被告人王金堂在邯郸市商业银行股份有限公司学院路支行（邯郸市原城市信用社学院路营业部）以磁县鑫融担保有限公司开户，账号为：18×××83，于当日存入现金300万元和转入现金1000万元，邯郸市原城市信用社学院路营业部为其出具了进账单，被告人王金堂持进账单到邯郸市河北赵都会计事务所有限公司用于验资。河北赵都会计事务所有限公司进行了验资，并出具验资报告。2006年12月29日，王金堂将磁县鑫融担保有限公司账号上的1300万元现金分别转支给吕某1000万元，转至其个人账户上130万元，转支给冯秋杰120万元，取现金49.999万元。2007年2月2日，被告人王金堂用河北赵都会计事务所有限公司出具的验资报告，在没有注册资金的情况下，从磁县工商行政管理局领取了注册资本为1300万元的磁县鑫融担保有限公司的营业执照。
2007年2月2日，被告人王金堂从磁县工商行政管理局领取注册资本为1300万元的磁县鑫融担保有限公司的营业执照后，于2008年1月至11月期间，在未取得金融部门经营金融业务许可证的情况下，以“磁县鑫融担保有限公司”的名义，面向社会上不特定的人员及企业以高额红利为诱饵，非法吸收会员资金和企业股金48户，共计金额10297700元，后按会员所入资金的金额按一比三放大的比例借贷给入股会员及企业12户共计金额6700000元，收取利息共计金额521200元。其中，武安市茶口增河洗煤厂的刘某乙于2008年6月，通过邯郸市孙某乙介绍认识了被告王金堂，被告人王金堂自称是磁县鑫融担保有限公司的法人代表，可以为该洗煤厂作担保进行贷款。2008年8月4日，在武安市增河洗煤厂双方签订了“贷款担保受理书”。受理书规定：刘某乙向磁县鑫融担保有限公司缴纳50万元的抵押金，然后磁县鑫融担保有限公司在一个月内为刘某乙洗煤厂放款150万元。磁县鑫融担保有限公司在收取了刘某乙洗煤厂缴纳的50万元抵押金后未按贷款担保受理书履行。之后，刘某乙要求退还风险抵押金50万元，被告人王金堂以资金短缺为由没有退还。在刘某乙的多次催要下，被告人王金堂于2009年1月退还了2.3万元，剩余款47.7万元至今未退。在案发前，被告人王金堂退给19户会员及股金会员共计金额4663600元，案发后，被告人王金堂退给了22户会员及股金会员共计金额595100元及利息10000多元，现该公司应退5户会员金额共计1706400元，还有10户会员贷款未收回金额共计2505500元。
公诉机关提供了相关证据，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百七十六条之规定，以虚报注册资本罪、非法吸收公众存款罪对被告人王金堂进行处罚。
被告人王金堂对公诉机关指控其虚报注册资本的事实不持异议，供认不讳。对公诉机关指控其非法吸收公众存款的事实不持异议，辩称其吸收存款是在上级部门的政策支持下进行的，同时对吸收存款的数额也持有异议，辩称吸收存款的数额没有那么大。
辩护人吕玉崇提出的主要辩护意见是：1、被告人王金堂是初犯，磁县鑫融担保有限公司的成立具有特殊的背景，公司承担的更多的是社会责任；2、被告人认罪态度较好，有明显的悔罪表现。请求对被告人王金堂虚报注册资本罪酌情从轻处罚。关于非法吸收公众存款罪，辩护人的主要辩护意见是：1、认定被告人王金堂的非法吸收公众存款数额应为2264700元，其中，因王金堂和磁县云峰建筑有限公司的特殊关系，对于磁县云峰建筑有限公司的1143000元不应计算在内；王某己的款项应为25.4万元；张某甲的50万元不应计算在内；白某的10万元、胡某的80万元、闫某的5万元、马堂云的20万元、董某的33万元、索保军的1万元、兆丰公司的40万元。因上述人员均在公司融到了资金，故上述款项不应计算在内。张志军的230万元，因认定为两公司之间的正常的拆借行为，不应认定在吸收存款在内。关于许祥国的80万元和丁丽的50万元，因公司账中未记载，且未相关人员的证言，故不予认定。2、被告人王金堂认罪态度较好，并积极筹款返还集资款。3、被告人张金堂是磁县鑫融担保有限公司的法人代表，吸收存款时以磁县鑫融担保有限公司的名义进行的，被告人王金堂只负责主要负责人的刑事责任。综上，请求对被告人王金堂适用缓刑。
经审理查明，2004年6月，经磁县人民政府批准，由磁县中小企业局牵头，由磁县财政局出资300万元成立了阳光信用担保有限公司，后因政府撤资注销了该公司。为了完成市里下达的成立担保公司的任务，经王金堂申请，由磁县中小企业局批准拟成立注册资金1300万元的担保有限公司。按照上级政府文件精神，担保公司是为中小企业提供贷款担保服务和中介。允许担保公司向企业或者民间吸收资金，作为担保资金。
2006年12月28日，被告人王金堂在邯郸市商业银行股份有限公司学院路支行（邯郸市原城市信用社学院路营业部）以磁县鑫融担保有限公司开户，账号为：18×××83，于当日存入现金300万元和转入现金1000万元，邯郸市原城市信用社学院路营业部为其出具了进账单，被告人王金堂持进账单到邯郸市河北赵都会计事务所有限公司用于验资。河北赵都会计事务所有限公司进行了验资，并出具验资报告。2006年12月29日，被告人王金堂将磁县鑫融担保有限公司账号上的1300万元现金分别转支给吕某1000万元，转至其个人账户上130万元，转支给冯秋杰120万元，取现金49.999万元。2007年2月2日，被告人王金堂用河北赵都会计事务所有限公司出具的验资报告，在没有注册资金的情况下，以王金堂一人为股东从磁县工商行政管理局领取了注册资本为1300万元的磁县鑫融担保有限公司的营业执照。
2008年1月至11月期间，磁县鑫融担保有限公司在未和金融部门达成贷款担保协议的情况下，面向社会上不特定的人员及企业以高额红利及按会员所入资金的金额按一比三放大的比例借贷给入股会员及企业为诱饵，非法吸收会员资金和企业股金24户438.86万元。其中，武安茶口增河洗煤厂（刘某乙）50万元，张志军230万元，申亚男1万元，申某丙1.5万元，韩某甲0.5万元，申俊霞0.3万元，索某甲0.2万元，索某乙0.4万元，索见祥0.11万元，王某己25.4万元，房守文0.15万元，薛文莲（磁县华盛洗煤有限公司）50万元，申某丁1万元，赵学志0.5万元，王某庚0.3万元，王某辛0.2万元，王某壬0.2万元，峰峰奥新模塑制品有限公司（孙某丙）29万元，常某8万元，张福首3万元，李建芳6万元，霍秀丰0.1万元，暴运良1万元。王海军30万元。另外，磁县鑫融担保有限公司向张某乙借款300元，除扣除利息15万元外，实际向张某乙借款285万元。
期间，磁县鑫融担保有限公司按会员所入资金的金额按一比三放大的比例借贷给入股会员及企业会员。共吸收会员6户共计198万元，贷出505万元，扣除利息后实际贷出261.75万元。其中，河北双宇工贸公司（胡某）交款80万元，贷款240万元，扣除利息21.6万元，实际从公司支取款138.4万元；白某交款10万元，贷款30万元，扣除利息2.7万元，实际从公司支取款17.3万元未还；闫某交款5万元，贷款15万元，扣除利息1.35万元，实际从公司支取款8.85万元；马堂云（峰峰矿区通顺华运水泥有限公司）交款20万元，从公司贷款60万元，扣除利息10.8万元，实际从公司支取款29.2元未还；董某交款33万元，贷款100万元，扣除利息9万元，实际从公司支取款58万元。磁县水洗总厂（张某甲）50万元，从公司贷款60万元，实际从公司支取款10万元。
案发后，磁县鑫融担保有限公司已将大部分款项退给了存款户。
2009年7月3日，磁县工商行政管理局对于磁县鑫融担保有限公司作出了注销登记。
上述事实，由公诉机关即被告人、辩护人提交，并经法庭质证的下列证据予以证实：
1、证人周德春证实其和别人合伙经营的河北赵都会计事务所，大约在2006年12月份，王金堂带着银行的进账单、询证函、工商局发的公司核准通知书、身份证等手续到他单位进行验资，经他单位验资，王金堂的磁县鑫融担保有限公司的注册资金是1300万元。
2、证人吕某证明，其不认识王金堂，也没有借给过王金堂钱。
3、邯郸市城市信用社2006年12月28日进账单显示，吕某转给王金堂1000万元，王金堂转给磁县鑫融担保有限公司1000万元；邯郸市城市信用社现金缴款单2006年12月28日显示，王金堂交到磁县鑫融担保有限公司300万元；邯郸市城市信用社转账支票2006年12月29日显示，从磁县鑫融担保有限公司的账上转给吕某1000万元；转给王金堂130万元；转给冯秋杰120万元；支取现金49.999万元；并有银行的相关明细表复印件。
4、王金堂自愿转给张某乙240万元的证明。
5、被告人王金堂法定代表人登记表、指定代表或者共同委托代理人的证明。
6、磁县鑫融担保有限公司章程。磁县鑫融担保有限公司会员卡实施办法在卷。
7、验资报告、河北赵都会计事务所有限公司营业执照及其执业证书。
8、磁县鑫融担保有限公司的有关工商登记的相关材料，营业执照，及磁县鑫融担保有限公司的下属分公司的工商营业执照。
9、磁县鑫融担保有限公司的现金日记账；总分类账（银行存款、现金、同业拆借、其他收入、会员股、企业股、应付款）；银行日记账（联社、建行、农行、槐树信用社、陶泉信用社）
10、磁县中小企业局关于成立中小企业信用担保体系领导小组的通知、国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知、河北省人民政府办公厅转发省中小企业局等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知、邯郸市中小企业局、邯郸市金融办公室、人民银行邯郸市中心支行关于建立银企合作长效机制的意见。邯郸市人民政府办公厅关于下达2004年中小企业信用担保机构建设任务和考核办法的通知。
11、证人王某甲证明，他是磁县鑫融担保有限公司的职工，他在公司主要负责记账，是临时会计。公司的业务主要是为中小企业担保贷款。因没有和银行谈好，公司就直接贷给中小企业款了。公司从2008年3月份开始发展会员，公司分为会员股和企业股，会员股是个人向公司交款成为会员，公司给其高利息。企业股是企业向公司交款如股，公司给其高利息，同时还可以给企业提供股金3倍的贷款。公司发展了多少会员账上看不出来，因为分公司还发展了会员，分公司不向公司报名单光交钱，白土分公司交了1.47万元，黄沙分公司交了1万元，陶泉分公司交了1.5万元，杨希银交款10万元，磁县云峰建筑有限公司交款14.54万元，以上是按会员对待的。按企业股对待的有：河北双宇工贸公司交款80万元，白某10万元，奥新塑铸造厂29万元，峰峰兆丰公司张素珍交款40万元，磁县东盛铸造厂董某交款33万元，峰峰通顺华运水泥有限公司吴某交款20万元，李建芳交款6万元，王明军交款10万元，索晓东交款9万元，王某己交款20万元，张志军交款230万元，磁县水洗总厂张某甲交款50万元，王海军交款30万元，闫某交款5万元，武安增河茶口洗煤厂交口50万元，磁县华盛洗煤有限公司交款50万元。公司共收股金627.51万元。磁县鑫融担保有限公司共有白土、黄沙、陶泉、林坛、岳城、观台、花官营、固义南留旺分公司等8个分公司，其中，南留旺分公司没有办证。公司发展的会员、企业退给李建芳4万元，还欠2万元，索晓东入股9万元，退股9万元，王某己入股20万元退股10万元，磁县华盛洗煤有限公司入股50万元退股50万元。公司共拆借给河北双宇工贸公司240万元，兆丰公司48万元，东盛公司100万元，通顺华运60万元，王明军30万元，磁县水洗总厂60万元，闫某15万元，马志刚10万元，共计563万元。公司贷给白某30万元。王某己入股20万元，想贷款60万元，可是后来王某己又说60万元不够周转，要把这60万元再投入公司想贷180万元，当时王某己预付了60万元的半年的贷款利息5.4万元。后因没有贷成款，公司退给了王某己10万元。分公司的员工是按万分之八的手续费提成的，不开基本工资。同时证明该公司给磁县华盛洗煤有限公司退股金20万元。
12、证人任某证明，他在磁县鑫融担保有限公司工作，公司的法人代表是王金堂，他在公司一般是王金堂让他去外边催账或者办证，并记一下现金账，并保管贷款人或企业的抵押资料、申请书及贷款协议。他和王某甲是2007年10月25日上班的。公司有八个分公司，有两个没有证件。分公司人员以吸收会员、股金的金额按万分之八提成。公司大约从二00八年三四月开始吸收资金的，从二00八年五六月份开始向外放贷。公司由王金堂制定了实施办法，印成传单，到了公司或者分公司的人，就拿几份。公司吸收资金不算利息按红利算，10万元以下为会员。比如说，吸收会员1万元，半年的利率是4.8%，一年的利率为7.2%，二年的利率为12%，三年的利率为14.4%，会员在一年后可享受1：3放大的贷款，利率按1.5分。10万元以上的为股金，存到公司一个月后，可享受入会金额1：3放大担保贷款，如不贷款，可按利率7.2%的比率分红，如贷款按在公司的实际数额按4.14%的利率分红。公司在贷出款时，直接从贷款额中把利息扣除，都是按1.5分的利率，有的扣三个月，有的扣六个月。贷款时有的是足额抵押，有的是部分抵押，很少一部分是没有抵押。
13、证人陈某证明，他是林坛分公司的负责人，该公司没有正式成立。当时他去磁县鑫融担保有限公司找王金堂咨询，后王金堂召集他们几个分公司的负责人到总公司培训，主要学习国务院文件，市政府文件，公司的章程，是总公司的王某甲和一个女的讲的。另外学习的是担保公司为中小企业提供担保贷款，分公司负责中介。他分公司没有吸收会员资金。
14、证人王某乙证明，他是观台分公司的负责人，该分公司的营业执照是2008年4月29日成立的，2008年3月7日挂牌的。他公司成立后，办理了一笔业务，介绍磁县东盛铸造有限公司的董某到总公司入股33万元，并成功从公司贷款100万元。
15、证人李某甲证明，他是白土分公司的负责人，公司有营业执照，该分公司一共吸收了八笔，收取了1.47万元会费。其中，索某甲1000元，房守文1500元，索见祥1100元，索某乙4000元，索见祥1000元，张玉美4100元，张玉美1000元。他将上述款项都交给了公司的王某甲。
16、证人孙某甲证明，他是黄沙分公司的主管会计，该公司有营业执照。磁县鑫融担保有限公司的宣传单大约有20多份，总公司给过他分公司5个会员卡和5个股金证。他公司办了一个会员，交给公司1万元，记不清名字了。还介绍白某入股10万元，从总公司贷款30万元，王某己入股20万元，想贷60万元，并缴纳利息5.4万元，王海军入股30万元，贷款10万元，武安茶口增河洗煤厂入股50万元，没有贷款。
17、证人刘某甲证明，其是岳城分公司的负责人，公司有营业执照，但未办理一笔业务。其证实的总公司的工作章程和其他分公司的负责人证明的情况一致。
18、证人申某甲证明，其是陶泉分公司的负责人。该公司有营业执照。该公司共吸收会员11个，退会的6个，共计吸收会员资金9.7万元。吸收股金1个1万元。其中，会员有王彩霞2000元，王清生3000元，杨维银3000元，王清枝1000元，王某辛2000元，申亚男10000元，申俊霞3000元，申某丙15000元，韩某甲5000元，张罕林5000元，赵学志5000元。吸收的股金是索保军1万元，并介绍贷出了3万元。
19、证人张某甲（磁县水洗总厂）证明，二00八年七八月份，王金堂给他说向王金堂的公司入股50万元，王金堂的公司给他银行的活期利息，并可以在二十个工作日内向他提供150万元贷款。后他打入王金堂的公司50万元款，后王金堂未给他贷出款，陆续给了他60万元，其中，10万元是利息。
20、证人闫某证明，其向磁县鑫融担保有限公司入股5万元，贷出15万元。
21、证人董某证明，其通过磁县鑫融担保有限公司观台分公司入股33万元，贷出100万元，扣除利息，实际得款91万元。
22、证人白某证明，2008年5月份，他听磁县鑫融担保有限公司黄沙分公司的孙某甲说磁县鑫融担保有限公司正在向外以1比3的放大贷款，他于2008年6月份，通过孙某甲给公司入股10万元，并于随后从磁县鑫融担保有限公司贷出了30万元，因当时该公司直接扣除了利息5万元，所以，他实际得款是25万元。并有白某在磁县鑫融担保有限公司贷款的凭证、协议书、股金证（均为复印件）在卷。
23、证人刘某乙证明，2008年，他通过王某丙认识了磁县鑫融担保有限公司黄沙分公司的孙某甲，并于2008年8月4日，以武安茶口增河洗煤厂的名义在磁县鑫融担保有限公司入股50万元，王金堂说一个月内给他贷款150万元，并以他女儿刘某丙的名义签订了贷款担保受理书。但到现在也没有贷出款来。证人王某丙证实以上情况。并有贷款担保受理书、磁县鑫融担保有限公司股金进账单、企业股金证（均为复印件）在卷。
24、证人刘某丙（刘某乙的女儿）、孙某乙、牛某、王某丁（麟）均证实上述刘某乙证实的情况。刘某乙在随后证明，他已和王金堂达成了调解协议。被告人王金堂又还了他10万元，下余款项，被告人王金堂已承诺在一定期限内偿还。并有调解协议、收到条佐证。
25、磁县鑫融担保有限公司和武安市茶口增河洗煤厂的贷款担保受理书、股金进账单、股金证，武安市茶口增河洗煤厂的税务登记证、煤炭经营资格证、组织机构代码证、营业执照、开户许可证、银行清单。刘某乙的担保贷款的风险抵押金50万元在银行的相关手续（均为复印件）在卷。
26、证人胡某证明，他是河北双宇贸易有限公司的法定代表人。他通过闫某、郑新堂介绍认识了王金堂。当时王金堂给他看了磁县鑫融担保有限公司的营业执照、并说在担保公司的几个大楼就是自己的。后他就向该公司入股金80万元，并分三四次贷出240万元，扣除利息后实得137.4万元，他从这137.4万元中拿出5万元给闫某入股金5万元，让闫某贷出扣除利息13.65万元。当时他转款时是以许祥国的名义转的款和办的证，后又变更为他的名字。后王金堂让他介绍客户，他就介绍了邯郸的张志军入股230万元，王金堂承诺给贷款690万元，结果没有贷成。当时张志军入股时借了他100万元，给打了借条。磁县鑫融担保有限公司给张志军的股金证有两张，都是写的张志军的名字，一张是130万元，一张是100万元，张志军给了他一张100万元的股金证。2008年10月份，王金堂说公司要和县联社对接，没有钱，让他帮忙找人借500万元，用一个月，他就找到了邯郸市的张某乙，张某乙借给王金堂300万元，说好借期是一个月，利息是15万元，并直接从借款中扣除利息15万元。后张某乙以自己的名义给磁县鑫融有限公司转款100万元，以薄增耀的名义转款185万元，磁县鑫融担保有限公司给张某乙写了一张300万元的借条。另外，王金堂共借过他两次钱共计40万元，一次是2008年8月8日，一次是2008年11月3日。都有借条。并有张志军的100万元的股金证、张志军借胡某100万元的借条、胡某80万元股金进账单、胡某证明、王金堂借胡某款40万元的借条、河北双宇工贸公司贷款的有关授权委托书、磁县鑫融担保有限公司企业申请担保书、委托合同、反担保之抵押合同、磁县鑫融担保有限公司往来贷方凭证、融资借款贷方凭证、融资借款保证合同书（均为复印件）在卷。
27、证人张某乙证明，2008年10月份，王金堂通过胡某找到他借款500万元，说是其担保公司给磁县联社对接，账户上必须有钱，因他没有那么多钱，就借给了王金堂300万元，并说好用一个月，利息是15万元，利息直接从借款中予以扣除。2008年10月20日，他以自己的名义给磁县鑫融担保有限公司转款100万元，以他的司机薄增耀的名义转款185万元，王金堂给他打了借300万元的借条。并有借条和转款的银行的相关手续（均为复印件）在卷。
28、证人张志军证明（邯郸市拓普商贸有限公司经理），2008年6月，他公司资金短缺，经胡耀禄介绍，他到王金堂的公司贷款1000万元，王金堂说必须有抵押财产，他找了一个朋友吕志超，用吕志超经营的临漳县蓝月亮娱乐城作抵押。当时王金堂说该娱乐城价值700万元左右。后他于2008年7月4日分两次向磁县鑫融担保有限公司转款100万元，担保公司给开了一个企业股金证，当时这100万元是借的胡某的钱，他给胡某打有欠条，并把股金证直接给了胡某。后又于2008年7月11日分两次向磁县鑫融担保有限公司转款130万元，担保公司给开了一个130万元股金证和230万元的进账单，当时王金堂承诺在20个工作日内给他贷款690万元，后没有给他贷出款。并有张志军130万元股金证、230万元进账单（均为复印件）在卷。
29、证人王某戊（磁县云峰建筑有限公司副经理）证明，他在磁县云峰建筑有限公司负责全面工作，他和王金堂关系不错，王金堂也是他们磁县云峰建筑有限公司的股东之一。两公司有借款业务往来，没有协议，都是通过银行转账的。公司之间的借款没有利息，就是互相帮忙。
30、证人李某乙证明，2007年冬天，她听说磁县鑫融担保有限公司可以1比3放大贷款，就找到该公司的王金堂，给了王金堂6万元的股金，王金堂给她开了进账单和股金证。后因她急着用钱，就退回了2万元。2008年8月29日，她找到王金堂说不贷款了，后王金堂就以她丈夫李建芳的名义给她转了4万元，她就彻底退股了。
31、证人申某甲（磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司负责人）证明，他当时从总公司拿了些宣传单，向存钱户宣传该公司的利息比银行的利息高，成为会员后可以1比3的放大贷款。当时王金堂说和银行对接后可从银行贷款。
32、证人申某乙证明，2008年的时候，他以他女儿申亚男的名义在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存了1万元钱，当时公司说可以1比3放大贷款，且利息比较高。大约三四个月后，公司就停了，当时申某甲就将钱退给了他。
33、证人申某丙证明，其在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存款1.5万元，后该公司出事后，申某甲退给了他款及利息。
34、证人韩某甲证明，2008年10月，他在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存了5000元钱，后申某甲将钱及利息都退给了他。
35、证人韩某乙证明，2008年9月，她以她女儿韩俊霞的名义在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存款3000元，后公司出事后，申某甲将款退给了她。
36、证人李明慧证明（磁县鑫融担保有限公司白土分公司出纳），他分公司吸收了四户会员，即索某甲、房守文、索见祥、索某乙。他们四户中有的存款两笔，有的存款三笔，共计八笔。当时会员入会时都是按照公司给的宣传单上说的进行宣传的。
37、证人索某甲证明，2008年6月份左右，他向磁县鑫融担保有限公司白土分公司存款2000元，当时索某乙说存款比银行的利息高，半年后公司将款退给了他本金及利息。
38、证人索某乙证明，2008年，他在磁县鑫融担保有限公司白土分公司存款4000元，当时公司的人说利息比银行的高，并说可以按1比3的比例贷款。后来公司将款及利息退给了他。
39、证人索某丙证明，2008年和2009年，他给磁县鑫融担保有限公司白土分公司存过钱，具体多少钱不清楚了。当时公司的人说利息比银行的利息高，所以他才存的款。
40、证人王某己证明，2008年6月，磁县鑫融担保有限公司黄沙分公司的孙某甲给他说，该公司可以1比3的放大贷款。于是他就往该公司存了20万元，一个月后，他找到孙某甲说不存了，孙某甲找到王金堂，后给他说让他再拿5.4万元的贷款利息，公司给他按60万元算，将来跟银行对接上后可以让他贷款120万元，算他的60万元，可以贷款180万元。他实际在该公司存款25.4万元，该公司后来用一辆车床给他定了12万元，后又给了他一个1万元和一个10万元，都是通过孙振田给的他。现还欠他2.4万元。并有相关的收到条及孙振田的证言佐证。
41、证人贾某证明，2008年的时候，她丈夫王海军通过孙某甲在磁县鑫融担保有限公司黄沙分公司存过30万元，后来可能大部分已经退了。
42、证人李某丙证明，她丈夫房守文于2008年的时候往磁县鑫融担保有限公司白土分公司存过1500元，后没有多长时间就取出来用了。
43、证人薛文莲证明（磁县华盛洗煤有限公司职工），该公司在磁县鑫融担保有限公司存过50万元，当时担保公司说可以贷款150万元，后来因没有能贷出款来，她公司老板就将款要回来了，她公司的老板是徐占峰。
44、证人申某丁证明，他在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存过1万元钱，原因是那里的利息比较高。后没几天他就取出来用了。另外，他女婿暴运良也存了1万元，霍秀丰存款1000元，后都取出来用了。
45、证人张某丙证明，其丈夫赵学志在磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司存过5000元钱。
46、证人王某庚证明，2008年9月，当时村里的喇叭上广播说在磁县鑫融担保有限公司存钱不用出村就有人上门服务，他就往该公司存了3000元，没有多长时间公司就退钱了。
47、证人王某辛证明，2008年7月份左右，磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司的申某甲给他说在该公司存款利息高，并且可以按1比3贷款，后他就往该公司存了2000元，后该公司将款退给了他。
48、证人王某壬证明，2008年的时候，磁县鑫融担保有限公司陶泉分公司的申某甲给他说在该公司存钱利息高，还可以1：3贷款，她就往该公司存了2000元，后该公司将款退给了她。
49、证人吴某（峰峰通顺华运水泥有限公司法定代表人）证明，2008年4月份，峰峰有个马堂云说磁县鑫融担保有限公司存钱可以1：3放大贷款，他当时觉得可以，但没有资金，马堂云说可以替他拿出20万元存到磁县鑫融担保有限公司，然后贷出60万元后再还给马堂云20万元，并给马堂云5千元好处费，后来马堂云以公司的名义和磁县鑫融担保有限公司签订有合同，注明是投资20万元，贷款60万元。并存了20万元，后来可能马堂云贷出了60万元，当时扣除利息10.8万元，剩下的钱马堂云都拿走了，他没有用。
50、证人孙某丙（峰峰奥新模塑制品有限公司股东之一）证明，2008年6月份，磁县鑫融担保有限公司岳城分公司的负责人刘某甲一直找他说，向磁县鑫融担保有限公司存款有利息，并且按1：3的比例放大贷款，当时因公司资金困难，他就以法定代表人张文海的名义存了29万元，当时刘某甲和王金堂说存款后二十个工作日就可以贷给他款。后一直未能贷成款，担保公司退给了他26万元，后又退给他1.5万元，现还欠该公司1.5万元，其表示可以谅解。并提供了张文海的股金证及进账单、谅解书（均为复印件）在卷。
51、证人朱某（又名朱自恩）证明，其经营峰峰矿区冀南残疾人科普服务中心，2008年5月份，因公司资金困难，他通过李翠花认识了王金堂，他就向王金堂借款，当时他和王金堂说好是100万元，期限一个月，利息3万元，另外说好，以后王金堂的公司需要用钱他也可以借给王金堂。随后他取走了100万元，当时是以公司的名义借的磁县鑫融担保有限公司的钱，并将他儿子朱东普名字也写上了。后他陆续将该款还给了王金堂，但未出利息。并提供了王金堂的收到条复印件。
52、证人常某证明，2008年春天，他听别人说王金堂的公司可以按1：3放大贷款，他就找到了王金堂，王金堂说可以，于是他就往该公司存了8万元，后停了一个月，公司没有给他贷出款，他就将款退出来了。
53、证人张某丁证明，他父亲张福首在磁县鑫融担保有限公司存过3万元钱，后存了一年就取了。
54、磁县工商行政管理局提供的关于成立磁县鑫融担保有限公司清算组的决定、公司注销登记申请书、磁县鑫融担保有限公司注销决定、磁县鑫融担保有限公司清算报告、注销公告、准予注销登记通知书、磁县鑫融担保有限公司及黄沙分公司的营业执照复印件在卷。
55、磁县公安局扣押物品清单、照片、磁县公安局返还扣押物品清单。
56、磁县工商行政管理局关于收缴磁县鑫融担保有限公司及其分公司营业执照及公章的函。及相关的公司的印鉴。
57、磁县中小企业局关于鑫融担保有限公司有关情况的说明。其中载明：从磁县鑫融担保有限公司提供的情况看，公司总计吸收会员股金635.97万元，向企业拆借资金637万元，会员股金与企业拆借资金基本平衡。
58、磁县“中小企业阳光信用担保有限公司”组建成立协议。
59、万晨（磁县中小企业局局长）证明，磁县鑫融担保有限公司是磁县中小企业局的下属的一个独立法人企业。该局对该公司负责业务指导，财务、人事都由该公司自己负责。2004年6月，经县政府批准，由磁县中小企业局牵头，由县财政局出资300万元成立了阳光信用担保有限公司，后因政府撤资注销了该公司，为了完成市里下达的成立担保公司的任务，2007年，由王金堂申请，由磁县中小企业局核准成立了磁县鑫融担保有限公司，注册资金1300万元。该公司按照上级政府文件精神，为中小企业提供贷款担保服务和中介。允许该公司向企业或者民间吸收资金，作为担保资金，和银行对接后从银行贷款，但该公司当时没有和银行达成协议。和银行对接由县委领导和他局领导出面进行协商，当时未能达成协议。当时该公司吸收资金由各级政府相关文件规定，不用该局审批或者其他部门审批，但不能贷款。磁县鑫融担保有限公司会员卡实施办法由该公司自己制定。同时证明，他和王金堂当时和县农行、县联社协调过。具体时间记不清了。县农行没有同意，后多次和县联社协调，并通过县领导郭安和张家宝，最后，县联社同意1：1贷款，后觉得不合算就没有签协议。当时王金堂私自向外放贷他局多次提醒，但王金堂没有听。
60、磁县工商行政管理局证明磁县鑫融担保有限公司于2007年2月2日在该局登记注册。
61、磁县工商行政管理局行政处罚决定书。及相关的罚款收据在卷。
62、磁县工业和信息化局证明，磁县鑫融担保有限公司可以吸收会员资金。同时对磁县鑫融担保有限公司法人代表建议免予刑事处罚。
63、磁县鑫融担保有限公司吸收会员、股金情况明细表。
64、中国工商银行磁县支行、中国农业银行股份有限公司磁县支行、中国邮政储蓄银行有限责任公司磁县支行、中国银行股份有限公司磁县支行、中国建设银行股份有限公司磁县支行、磁县农村信用合作联社证明于磁县鑫融担保有限公司在2007年2月2日至2009年1月19日间没有签订担保协议或担保合同贷款业务。
65、被告人王金堂的被抓获经过。
66、被告人王金堂供述，磁县鑫融担保有限公司是2007年2月2日成立的，公司的地址在磁县友谊路中段路西，是有限责任公司，是他出资的独资公司，注册资金是1300万元。大约在2006年12月份，他为了成立公司，因没有资金，不能验资，不能取得营业执照。后他通过王好书认识了周德春，周德春说能帮他找到资金，利息按3分钱。2006年12月28日，他和周德春到邯郸市原城市信用社学院路营业部，他没有下车，将他的身份证和工商局出具的预前核准通知书给了周德春，周德春到营业部，以他的名义开了一个账户，又以磁县鑫融担保有限公司的名义开了一个账户，周德春向公司的账户上存了300万元资金，又以吕某的账户上转到他个人账户上1000万元，然后又从他的账户上转存到公司的账户上1000万元。营业部为公司出具了进账单，他和周德春到邯郸市河北赵都会计事务所有限公司把银行进账单给了该公司的工作人员，该会计事务所出具询证函，他和周德春拿着询证函到银行核证后加盖印章，再到会计事务所，由会计事务所出具验资报告书，拿着验资报告书于2007年2月2日到工商局领取了工商营业执照。验资后的第二天，周德春将公司账户上的1300万元全部转走了，具体转到哪里了不清楚。他一共给了周德春5万元。
磁县鑫融担保有限公司有七个分公司，有花官营分公司、观台分公司、黄沙分公司、白土分公司、陶泉分公司、岳城分公司、林坛分公司。分公司不是法人，但有营业执照。根据公司会员入会办法，会员入会10万元以下给会员卡，10万元以上给会员卡和股金证，并且享受1比3的放大担保贷款，利息是1.5分，10万元以下存到1年以上可享受1比3的放大贷款，分红是六个月按4.8%，一年按7.2%，二年按12%，三年按14.4%。公司的入会办法是他自己定的。贷款会员提供与所贷款相对的抵押财产，由公司对该财产进行评估。公司大约有会员卡和股金证的二十多户，具体有会计王某丁记载。据回忆，公司吸收的资金有：杨希银10万元，白土分公司1.47万元，黄沙分公司1万元，陶泉分公司1.5万元，云峰建筑公司14.54万元，以上是会员。有股金的是河北双宇胡某80万元，白某10万元，奥新铸造厂29万元，兆丰公司40万元，磁县东盛铸造厂33万元，通顺华远水泥厂20万元，李建芳6万元（退回4万元），王明军10万元，王某己20万元（退回10万元），张志军230万元，张某甲50万元，王海军30万元，闫某5万元，武安茶口增河洗煤厂50万元，共计会员股金为627.53万元。公司共贷给河北双宇240万元，兆丰公司48万元，东盛铸造厂100万元，通顺华远水泥厂60万元，王明军30万元，张某甲60万元，闫爱民15万元，马志刚10万元，共贷出563万元。利息按1.5分，直接按一季度或半年把利息从带出的款中扣除。贷款都有协议。公司并有记账。公司的基本账户在磁县联社，一般账户在磁县农行和磁县建行。公司现在账户上有240多万元，是一个月前他借邯郸双宇公司胡某300万元，按5分的利息扣除后还剩285万元存到了公司的账户上。公司是从2008年元月份开始吸收资金的。公司的下属公司是2008年6、7月份成立的。
分公司人员总公司不开支，分公司人员按融资的万分之八提成。王某己向公司融资20万元，想贷60万元，让其交了利息5.4万元，后王某己又想贷180万元，就又将60万元融到了公司，后因没有钱没有贷成，他退给了王某己10万元。另外，李建芳融资6万元，退款4万元，索晓东融资9万元，退款9万元，磁县华盛洗煤有限公司融资50万元，退款50万元，退款的原因是公司没有能力按1比3的比例给人贷款。另外，白某从公司贷款30万元，公司共贷出款593万元。
该公司是磁县企业局的下属公司。公司指定的规章制度和入会办法上报到磁县企业局，并上报到磁县人民政府办公室，磁县政府也没有批准。公司的经营范围是为中小企业提供贷款担保及中介服务。没有向中国人民银行或相关金融部门提交相应的设立申请及其他相关资料。没有取得中国人民银行的批准，也没有经营金融业务许可证和金融机构许可证。除以上供述的贷款户外，还供述，索保军入股1万元，贷款3万元；峰峰通顺华运水泥有限公司吴某入股20万元，贷出60万元；磁县东盛铸造厂董某入股33万元，贷出100万元；马志刚贷出10万元；朱自恩贷出100万元。2008年5月，双宇公司法人代表胡某向他公司入股80万元，从公司贷款240万元。经胡某介绍，邯郸的张志军分两笔转到他公司230万元股金，想贷款690万元，后因没有钱没有贷成。经胡某介绍他公司借张某乙300万元，并说好直接扣除利息15万元，期限为一个月。2008年10月20日左右，张某乙给他公司转款100万元，薄增耀给他公司转款185万元。
2008年，武安市的刘某乙通过邯郸市的王树军的妻子认识了该公司的分公司孙某甲，由孙某甲向他介绍到他公司贷款，后他和他公司会计王某丁、孙某甲等人到刘某乙的洗煤厂进行考察，后他和刘某乙于2008年8月4日签订了一份贷款担保受理书。约定刘某乙向他公司缴纳50万元风险抵押金，期限为一个月，该公司为刘某乙洗煤厂担保贷款150万元。超过一个月退还50万元的风险抵押金，并支付每个月1.5分的利息。后因他公司一直未能和银行对接成，所以就没有给刘某乙贷成款，后他通过磁县企业局退还了刘某乙2.3万元。2009年1月，他公司开始注销。2009年7月1日，该公司被正式注销。
上述证据，本院予以确认。
本院认为，被告人王金堂在本身没有资本的情况下，为成立担保公司，借用他人资金进行验资，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，数额巨大，后果严重，其行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，适用法律准确。磁县鑫融担保有限公司在经营期间，在未经金融部门许可的情况下，采用入会会员可获高额红利、可享受入会金额1：3放大担保贷款的方法，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，磁县鑫融担保有限公司已构成非法吸收公众存款罪。但鉴于该单位的营业执照和公章已被磁县工商行政管理局扣押，单位已实际不存在，不能承担刑事责任。被告人王金堂作为该单位的法定代表人在该单位非法吸收公众存款中，积极制定吸收存款的办法、宣传单，并积极召集他人到该公司存款、贷款，负有主要责任，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，适用法律准确。公诉机关指控被告人王金堂非法吸收公众存款48户10297700元，经查，有证据证实无争议的吸收存款户有24户438.86万元；对于磁县鑫融担保有限公司按会员所入资金的金额按一比三放大的比例借贷给入股会员及企业会员的情况（共吸收存款6户198万元，贷出505万元，扣除利息后实际贷出261.75万元。），因上述六户先在磁县鑫融担保有限公司存款，后贷款，故对上述6户198万元应计算在非法吸收公众存款数内。对于借张某乙285万元，虽然当时双方言明是借款，但毕竟磁县鑫融担保有限公司吸收了张某乙的款项，故对该笔285万元应计算在非法吸收公众存款数内。上述共计非法吸收存款921.86元。对于其他的18户，其中，索保军、张罕林、杨希银、王彩霞、索晓东、丁丽、赵海文、张秀芹、李明慧、杨维银、王清枝、杨乃文、许祥国、王明军、兆丰公司等因没有上述当事人的证言，故依法不能认定上述当事人在磁县鑫融担保有限公司有存款；王某戊（磁县云峰建筑有限公司）和磁县鑫融担保有限公司之间双方言明是拆解行为，是互相融资，而非存款。故依法不能认定为存款；马志刚和朱东普均是从磁县鑫融担保有限公司贷款，故不存在存款的问题；公诉机关指控被告人王金堂非法吸收上述18户存款的事实证据不足，本院不予支持。被告人王金堂的辩解及辩护人的部分辩护意见有理，本院予以采信。被告人王金堂的辩护人辩称被告人王金堂只对其作为磁县鑫融担保有限公司的负责人负责的辩护意见有理，本院予以采信。磁县鑫融担保有限公司在成立时是想为磁县的中小企业提供贷款服务，但在成立后在未和银行协商好的情况下，违法吸收公众存款，违法向外贷款，其最初的社会责任已经不再具备，且还给社会带来更加混乱的金融秩序，故对辩护人关于磁县鑫融担保有限公司承担的更多的是社会责任的辩护意见，本院不予采信。被告人王金堂是初犯，在犯罪后能认识到自己的犯罪给社会带来的严重后果，并积极筹集资金退还公众存款，偿还了大部分款项。同时考虑被告人确有悔罪表现，并依法适用缓刑。辩护人关于对被告人酌情从轻处罚并适用缓刑的辩护意见有理，本院予以采信。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百七十六条、第六十九条、第七十二条之规定，判决如下：
被告人王金堂犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十五万元。犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币二十五万元（已缴纳五万元）。
（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金限判决生效后十日内足额缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙林海
审 判 员 程红军
人民陪审员 尚海红
二〇一一年四月十九日
书 记 员 张秀伟