广东省佛山市禅城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤0604刑初425号
公诉机关佛山市禅城区人民检察院。
被告人邱某慧，男，于湖南省宜章县，身份证号码×××0058，汉族，大学文化，原中国人民解放军××××区后勤部部长，住广东省佛山市南海区。2015年11月18日因本案被刑事拘留，2015年11月30日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。
辩护人何万龙，广东龙浩律师事务所律师。
辩护人何健珊，广东龙浩律师事务所律师。
佛山市禅城区人民检察院以佛禅检刑诉[2016]402号起诉书指控被告人邱某慧犯挪用公款罪，于2016年5月9日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市禅城区人民检察院指派检察员高嘉惠出庭支持公诉，被告人邱某慧及其辩护人何万龙到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2000年，中国人民解放军广东省佛山军分区（以下简称佛山军分区）后勤部与佛山市某某房地产有限公司（以下简称某某公司）约定共同开发位于佛山市禅城区汾江河边的河畔明珠大厦，由佛山军分区提供土地，某某公司于建成后提供6500平方米住房给佛山军分区抵偿部分地价款。
2003年12月，时任佛山军分区后勤部部长被告人邱某慧为获取股票市场高额收益，利用职务上的便利，指使他人将自己统筹、管理的佛山军分区干部职工缴纳给佛山军分区的第一期河畔明珠大厦购房款6634348.43元转到其个人银行账户，并将其中的663万元转入其证券账户用于购买股票。2005年6月，邱某慧又利用职务上的便利，将自己统筹、管理的佛山军分区干部职工缴纳给佛山军分区的第二期购房款47.7万元转到其个人银行账户，并将其中的45万元转入其个人证券账户用于购买股票。
2006年12月7日，被告人邱某慧为归还其挪用的公款，利用职务上的便利，指使佛山军分区后勤部生产生活服务部（原张槎生产基地）负责人李某从该服务部管理使用的专用账户中开具两张共计183.5万元的支票给某某公司，再由某某公司将183.5万元支付给佛山军分区后勤部，用于归还其前期挪用的公款。
2006年9月至12月，被告人邱某慧通过交现金给某某公司，再由某某公司支付给佛山军分区后勤部的方式归还其挪用的公款共计4506020元。
2015年10月21日，佛山市纪委将邱某慧从其办公室带回调查，邱某慧如实供认了上述犯罪事实。2015年11月17日，佛山市人民检察院对邱某慧立案处理。2016年1月13日，邱某慧的亲属胡某玲向佛山市人民检察院退回人民币2605328.43元。
在开庭审理过程中，公诉人向法庭提供了相关证据。公诉机关认为，被告人邱某慧无视国家法律，身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款共计人民币8946348.43元，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任；建议判处被告人邱某慧五年以上八年以下有期徒刑。
被告人邱某慧在庭审中对公诉机关指控的罪名无异议，当庭确认其挪用了8946348.43元；但辩称按照佛山军分区与某某公司的协议，663万余元不是军分区收的，而只是由军分区代收，因此其当时认为该笔款项不是军分区的公款，其没有把183.5万元用于牟利，只是用于归还之前的挪用款，其当时认为该行为不属于挪用行为，以上款项如何定性，由法院决定；并提出其有自首情节。
辩护人的辩护意见为：1、起诉书指控的6634348.43元应为被告人邱某慧受某某公司所托收取的某某公司应收款，不是佛山军分区的公款，应从指控的挪用公款数额中予以扣除；或者至少应考虑被告人邱某慧当初挪用时一直认为是合作伙伴某某公司的应收款，犯罪起因和主观恶性相对小。2、183.5万元系从军分区后勤部生产生活服务部支付至军分区后勤部，实际上是从左口袋转入右口袋，未曾到过被告人邱某慧的个人账户上，也没有被邱某慧使用过，不宜认定为挪用公款，且在挪用公款的总额上有重复计算之嫌。3、被告人邱某慧挪用公款行为结束于2005年6月，本案立案时间为2015年11月18日，已过追诉时效。4、被告人邱某慧在接受纪委询问时，尚未被纪委宣布双规立案前，如实供述了自己尚未被纪委、司法机关掌握的挪用公款的犯罪行为，应视为自首，依法应减轻处罚。5、被告人邱某慧是初犯，认罪态度好，案发前已退还大部分款项，案发后已全部退清赃款。综上，请求对被告人邱某慧在三年以下量刑并适用缓刑。
经审理查明，2000年，中国人民解放军广东省佛山军分区（以下简称佛山军分区）后勤部与佛山市某某房地产有限公司（以下简称某某公司）约定共同开发位于佛山市禅城区汾江河边的河畔明珠大厦，由佛山军分区提供土地，某某公司在河畔明珠大厦建成后提供其中的6500平方米住房给佛山军分区，用于抵偿某某公司应支付给佛山军分区的地价款。
河畔明珠大厦建成后，佛山军分区将上述6500平方米住房按每平方米2000元的价格出售给佛山军分区的干部职工。2004年1月，时任佛山军分区后勤部部长的被告人邱某慧为了获取股票市场高额收益，利用职务上的便利，指使他人将自己统筹、管理的佛山军分区干部职工缴纳给佛山军分区的第一期河畔明珠大厦购房款共计人民币6634348.43元（以下币种均为人民币）转到其个人银行账户，后被告人邱某慧将其中的6630000元转入其个人证券账户用于购买股票。
2005年6月，被告人邱某慧又利用职务上的便利，将自己统筹、管理的佛山军分区干部职工缴纳给佛山军分区的第二期河畔明珠大厦购房款共计477000元转到其个人银行账户，后被告人邱某慧将其中的450000元转入其个人证券账户用于购买股票。
2006年12月7日，被告人邱某慧为了归还其挪用的上述公款，利用职务上的便利，指使佛山军分区后勤部生产生活服务部（原张槎生产基地）负责人李某开具了两张金额共计1835000元的支票给某某公司，从该服务部管理使用的专用账户中将属于服务部经营收入的1835000元转到某某公司账户，某某公司收到上述款项后再按照邱某慧的指示将该1835000元支付给佛山军分区后勤部。
2006年9月至12月，被告人邱某慧通过交现金给某某公司，再由某某公司支付给佛山军分区后勤部的方式归还其挪用的公款共计4506020元。
2015年10月21日，中共佛山市纪律检查委员会工作人员将被告人邱某慧从其办公室带回调查，在调查期间，被告人邱某慧如实交代了上述犯罪事实。2015年11月17日，佛山市人民检察院对被告人邱某慧予以立案侦查，被告人邱某慧于次日被刑事拘留。2016年1月13日，被告人邱某慧的亲属代其退回赃款2605328.43元（该款暂扣于佛山市人民检察院）。
上述事实，有由公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）物证、书证
1、干部履历表，军官任免、晋衔报告表，军队干部转业审批报告表，干部任免审批表、公务员登记表等任职材料。证实被告人邱某慧于2000年3月至2003年2月任广东省佛山军分区后勤部供应科科长，2003年3月至2010年3月任广东省佛山军分区后勤部部长，2010年3月底被批准转业。
2、解放军《内务条例》对后勤部长职责的规定（中国人民解放军广东省佛山军分区政治部提供）。主要内容：该规定列明后勤部部长履行的职责包括组织全旅（团）后勤装备、物资和经费的请领工作，做好后勤装备、物资的供应、储存、管理和保障工作，预防各种事故；督促检检查全旅（团）遵守财务制度，严格财经纪律，杜绝贪污、浪费；领导全旅（团）的房地产管理、营区绿化和环境保护工作，会同有关部门搞好营区建设等。
3、合作开发《商住楼房》合同书，商品房转让协议书。证实中国人民解放军广东省佛山军分区后勤部与佛山市某某房地产有限公司于2000年4月21日签订“合作开发《商住楼房》合同书”，约定双方合作开发原金戈大厦地块，由某某公司支付600万元给军分区作为合作费用，供军分区处理项目前期开发的遗留问题；并提供给军分区6500平方米的住房（安排在6至9层），用以抵偿某某公司应支付给军分区的1625万元地价款；某某公司获得该项目开发权并拥有所开发项目其余面积的房屋所有权和土地使用权。
2005年4月20日，双方签订“商品房转让协议书”，确认上述6500平方米住宅已销售5698.13平方米，未售801.87平方米；佛山军分区同意将剩余801.87平方米未售面积以每平方米2300元的价格转让给某某公司，转让款合计为1844301元在2007年12月底前付清。
4、“军分区购房收入情况”表（某某公司提供），“佛山军分区河畔明珠大厦售房情况”等资料。证实：
（1）“佛山军分区河畔明珠大厦第一期售房情况”表记载：已售标准面积4708.13平方米，按每平方米2000元的价格计算收入为9416260元，税金645013.81元，实际收入8771246.19元；其中分区垫付款2065425.83元，某某公司欠款93898.79元，银行存款本金6611921.57元（加上存款利息22426.86元合计6634348.43元）。邱某慧在该表的“资金管理”一栏签名确认，王某甲在该表的“帐务管理”一栏签名确认，谢某在该表的“销售统计、实物管理”一栏签名确认。
（2）“军分区购房收入情况”表列明：第一期已售房总销售收入14813607.40元，军分区应收款9416260元，某某公司应收款5397347.40元（超面积补差款、换楼层补差款以及汽车位销售款）。其中军分区已收款9725347.40元，某某公司已收按揭款5088260元。
某某公司已收到军分区转来的补差价款300万元，军分区已收到某某公司转来的按揭款200万元。
某某公司还应付军分区楼款为：按揭款5088260元-某某应收补差价款2397347.40元-代军分区付税金645013.81元-军分区已收按揭款200万元=45898.79元。
5、银行开户申请书，银行账户交易明细，银行业务凭证，证券账户开户资料及流水。证实：
（1）经邱某慧、王某甲、谢某确认：邱某慧于2003年9月30日用谢某名义在工商银行开设账户20×××19，并存入6521843元（其中200万元从王某甲20×××86取出后存入，4521843元从王某甲20×××56账户取出后存入）。2003年10月16日，5319账户注销，账上的6521843元全部取出，并存入6511921.57元至谢某20×××48的工商银行账户，存期为1年定期，该6511921.57元于2004年1月30日被取出。
2003年10月16日，邱某慧以谢某名义在工商银行开设账户20×××26，开户存入9921.43元；2013年10月16日至11月14日续存存入101669.59元。2004年1月30日，7348账户的6511921.57元及定期利息10835.84元存入9326账户，至此，9326账户余额达6634348.43元。2004年1月31日，9326账户取款6634348.43元，存入邱某慧20×××39账户。
邱某慧于2004年1月31日在中国工商银行开办账户20×××39，并存入开户金额6634348.43元。后2539账户于2004年2月2日支取300万元、于2004年2月9日支取300万元、于2004年2月25日支取63万元，上述三笔款项共计663万元均存入邱某慧20×××44账户，后均转存到邱某慧的第一创业证券公司的账户。
（2）邱某慧于2005年6月3日在中国工商银行开办账户20×××06，并从王某甲20×××42账户转存47.7万元到1706账户。2005年6月9日，邱某慧从1706账户中支取45万元，存入其本人的20×××44账户，后转存到邱某慧的第一创业证券公司的账户。
6、银行开户资料，支票，支票存根，银行进账单，银行账户交易流水，张槎生产基地出具的证明，现金存款凭证等。证实：
（1）2005年11月24日、25日、12月14日、16日、20日，某某公司2013020410002495111账户通过现金存款分别入账70万元、30万元、25万元、50万元、50万元。王波尾号为2627的工商银行账户于2005年12月15日、16日共转入150万元至某某公司尾号为5111的账户。2016年12月5日，某某公司尾号为5111的账户通过现金存款入账100万元。2006年12月25日，佛山市顺德区华益金属灯具有限公司汇入某某公司尾号为5111的账户100万元。2006年12月28日，某某公司尾号为5111的账户通过现金存款入账256020元。
（2）2005年11月30日，某某公司开具金额为150万元的支票给佛山军分区后勤部。2006年12月5日、12月28日，某某公司开具了金额分别为100万元、1256020元的支票给佛山军分区后勤部。
（3）户名为佛山军分区生产生活服务部、账号为39×××07的账户实际上由佛山军分区张槎生产基地使用。其中：2005年12月31日，佛山市某某房地产有限公司2013020410002495111账户转入225万元到佛山军分区生产生活服务部39×××07账户。佛山军分区生产生活服务部于2006年9月26日开具金额为225万元的支票给佛山市某某房地产有限公司，该225万元于同日从39×××07的账户转入某某公司392080100100033408的账户。2006年9月26日，佛山市某某房地产有限公司开具金额为225万元的支票，将225万元支付给佛山军分区后勤部。
（4）佛山军分区生产生活服务部于2006年12月7日开具金额分别为133.5万元、50万元的两张支票给佛山市某某房地产有限公司，该183.5万元于同日从39×××07的账户转入某某公司392080100100033408的账户。同日，佛山市某某房地产有限公司开具金额为183.5万元的支票，将该183.5万元支付给佛山军分区后勤部。
7、扣押决定书，扣押清单，暂扣财物收据，银行业务凭证。证实被告人邱某慧的亲属于2016年1月13日代其退回赃款人民币2605328.43元（该款暂扣于佛山市人民检察院）。
8、《关于邱某慧到案过程的说明》，《关于邱某慧的到案说明》。主要内容：2015年9月，中共佛山市纪律检查委员会根据群众举报，在初核过程中发现邱某慧在任职佛山军分区后勤部部长期间有挪用公款进行炒股等严重违纪行为。2015年10月21日，佛山市纪委工作人员将邱某慧从其办公室带回调查，邱某慧供认了挪用军分区干部购买河畔明珠的购房款用于炒股的事实，后佛山市纪委对邱某慧采取了“两规”措施，并将邱某慧挪用公款的犯罪线索移交佛山市人民检察院处理。2015年11月17日，佛山市人民检察院对邱某慧予以立案侦查，并于次日对邱某慧予以刑事拘留。
9、户籍材料。证实被告人邱某慧的身份情况。
（二）证人证言
1、证人王某甲的证言及对书证的签认。主要内容：河畔明珠项目以前叫金戈大厦，后金戈大厦由于资金配套不落实未能完工，从而形成了工程烂尾。大约2000年的时候，佛山军分区采取与某某公司合作的方式重新启动该项目，作为佛山军分区解决干部职工住房问题的经济适用房。当时专门设立了经济适用房分房领导小组，组长是张凯政司令，副组长是后勤部的部长王鹏亮，军分区每个部门都派了一名干部来负责协调，佛山军分区后勤部供应科科长邱某慧（后担任后勤部长）负责河畔明珠项目总体建设以及财务管理工作。我当时在军分区后勤部财务室当记账员，被抽调到在该项目中担任收款工作。时任佛山军分区营房办助理员谢某在项目中负责开具收到房款的收据，也负责项目中营房办对外事务的沟通工作，日常工作中也协助邱某慧科长。时任佛山军分区后勤部财务室曹政负责会计工作。时任佛山军分区后勤部财务室王某乙负责出纳工作，他与曹政共同做账。
河畔明珠项目大约2002年底开售前，佛山军分区召开了分房小组会，会上确定了可以购买经济适用房的干部职工范围和级别，并且要求几天后就开售。合作方式是河畔明珠项目开发成功后，军分区拿其中的6至9层用于解决干部职工住房问题，并且军分区按照干部及职工级别分别制定了对应的住房面积标准。同时，对于部分职工提出调整楼层或增加面积的要求，要进行补差价。如果职工对分配好的房子觉得不满意，想更换，就去某某销售那边挑楼层。某某自已有一个表格，列明不同楼层、不同面积的购房差价是多少。挑选好楼层后，把价格报给我这边，我统一收取购房款，谢某就根据购房款开收据。收取的购房款分为两个部分，一部分是按照佛山军分区研究的标准收的购房款，按照每平方米2000元计算，这部分款项由佛山军分区收取;另一部分是根据干部职工需要调整楼层和面积的补差价款，这部分款项由佛山军分区代为收取，并统一交给某某公司。
分房小组会议结束后，有一次邱某慧把我叫到他办公室对我说，首长已经同意以我的名义开设私人账户用于收取干部、职工购买河畔明珠项目的购房款。当时邱某慧说了有两个原因，首先是购房款有一部分是属于某某公司的，但他们没有派工作人员过来，也不可能我们每收到一笔款他们就过来收取一次，所以就要设立一个账户，把属于某某的那一部分购房款单列出来，不入军区账。第二个原因是购房款比较分散，要用我开设的银行账户归集起来以后再统一分配。我就按邱某慧的指示开设了20×××56账户、20×××42账户、20×××82账户和20×××86账户。其中：（1）0156账户用于收取佛山军分区干部职工购买河畔明珠房地产项目第一批的购房款，至2003年9月30日存入总额为8033843元，均为佛山军分区干部职工的购房款。该账户主要支出有两笔，第一笔是2003年1月8日存入明珠房地产公司老板吕某个人账户的300万元，用途为支付干部职工在购买河畔明珠项目房地产中增加面积及调整楼层的差价；第二笔是2003年9月30日存入谢某个人账户的4521843元，该款是根据邱某慧的指示转的。（2）7382账户中除个人家庭水电费用存取及支出外，其余款项也为佛山军分区公款收入，其中2003年8月1日至8月8日存入共计200万元，这200万元是某某公司代佛山军分区为干部办理买房按揭时代为收取的，故某某公司将该款转回给军分区。款项转过来后，为与其他项目区分，我新开了8186账户用于单独存放该笔200万元款项，后我按照邱某慧的指示于2003年9月30日将该笔款转给谢某个人账户。（3）4242账户用于收取第二批购房款，该账户总收入款项2531408元。支出主要有两笔，第一笔是于2005年12月13日提取150万元存入某某公司股东王波的账户，该款是增加面积和调整楼层的差价款，是某某公司的经营收入；第二笔是转给邱某慧个人账户的47.7万元，该款是佛山军分区销售河畔明珠项目的购房款，是佛山军分区的军产收入，是公款。当时邱某慧跟我说这47.7万元公款放在我的私人账户不能时间太长，要我将钱转到其个人名下，2005年6月3日，我和邱某慧及他的司机向金荣一起到富民路工商银行，我先用邱某慧的军官证开了1706账户，然后从4242账户中提取47.7万元存到邱某慧的1706账户，办好之后，我就将1706账户及账户密码交给邱某慧。
2003年9月中旬左右，邱某慧和我说河畔明珠项目的有关购房款那么大的量，放在我一个职工手上不安全，要转出去。所以在2003年9月30日，我和邱某慧一起去到工商银行富民路网点，我从0156账户取出4521843元、从8186账户取出200万元，邱某慧用谢某的证件开办了20×××19账户，然后邱某慧将上述6521843元存入其刚开办的谢某账户内。
上述按照邱某慧指示转入谢某和邱某慧账户的6998843元款项是明确属于佛山军分区与某某公司合作开发河畔明珠项目中所得的军产房屋的销售所得，是佛山军分区的公款。上述款项的实际使用情况由邱某慧直接管理和负责，我没有经手，也不知情。
2、证人曹某的证言。主要内容：河畔明珠这个项目总体负责和统筹是供应科科长邱某慧。具体配合邱某慧工作的下属有:张荣军负责提出分房方案的草案，拟定合同，沟通联系本地地方房地产开发企业;王某甲负责整个项目运作的资金管理，包括资金的存取，而且王某甲还以其个人名义开了银行账户用于存放河畔明珠项目的销售款;谢某是接替张荣军做河畔明珠开售后的工作,开具收款票据以及制定收款表格等。我根据邱某慧的指示，曾经负责设置和保管过佛山军分区销售河畔明珠房地产项目所得款项存在王某甲个人名下的存折的密码。后来我不再管河畔明珠项目了，邱某慧调我从事接待工作。后来是王某乙接替我来负责佛山军分区河畔明珠项目的入账管理。因当时是我向邱某慧提出如果要用王某甲个人名义的账户收取购房款，那就要别的人来设置密码的意见的，邱某慧一直对我有防备心理，所以后来过了一段时间，邱某慧就把存折密码要了过去，也没有给我任何理由。
在我还管财务的时候，我就跟邱某慧提过将河畔明珠的销售款放到王某甲个人名下的做法不好，但是他还是坚持这样做。所以在我还管财务的时候，那些销售款是没有进入到军分区的公帐的。由于我跟邱某慧意见不和，邱某慧升任军分区后勤部部长后，我就受到冷落了，很多财务上的事情邱某慧都安排王某乙来负责，由王某乙逐步接替我的财务工作。大约在2003年11月底，我按照邱某慧指示，彻底不再跟进佛山军分区销售河畔明珠房地产项目的账目管理工作。
3、证人王某乙的证言。主要内容：我到佛山军分区的时候，河畔明珠项目已经开始挖地基了，当时分管这个项目的领导是邱某慧，他是2003年从供应科科长的职务上提拔到后勤部部长的，期间邱某慧一直负责和管理河畔明珠项目。具体财务管理工作，比较清楚的是曹某，但佛山军分区的账目上收到了河畔明珠的那些款项我是清楚的。最开始我是担任出纳，河畔明珠项目的钱款没有交给我，具体销售和收钱主要是出纳王某甲、营房办助理员谢某在管理，谢某还参与了该项目的选房和打分的工作，后期会计曹某也知道一些情况。
河畔明珠的销售款是2003年开始收取的，但一开始肯定是没有打进公帐。我接手后，发现是2005年才开始打进公帐，至于期间有没有打进其他账户我不知道。2005年底至2007年初，陆陆续续通过某某公司返还到佛山军分区公帐的河畔明珠销售款大概有一千多万。后来还剩下—些房子没卖掉，2011年开始，由某某公司回购，之后某某公司陆陆续续分几笔把回购款打入到军分区的公帐上，共有一百八十多万元。
4、证人谢某的证言及对书证的签认。主要内容：大概在2000年，佛山军分区与某某公司合作开发河畔明珠房地产项目，由佛山军分区出地，某某公司负责开发建设，建成后从该项目中分出6500平方米面积的住房给佛山军分区。根据合作协议佛山军分区分得该大厦6、7、8、9四层共计6500平方米面积的房产，该部分面积的房产按每平方米2000元的价格以商品房销售给佛山军分区的干部职工。在其他楼层购买要支付相应钱款，按军衔级别超出享受补贴范围的面积按市场价缴纳给某某公司。我在经手河畔明珠销售期间制作了统计表。
2002年8月份，我从重庆学习返回佛山军分区后勤部营建办工作时，河畔明珠项目已经建好准备销售，2002年12月份，佛山军分区按照制定好的方案正式启动售房工作，邱某慧时任后勤部供应科长，我任排级助理员，根据邱某慧的指示，我在其中负责选房登记、房价计算和配合财务收缴房款等工作；选房登记和房价计算由正营职助理员张荣军协助，收款由当时后勤部财务室出纳王某甲负责，财务室主管曹某、会计王某乙应该都参与河畔明珠销售工作。2003年10月16日，邱某慧到佛山军分区后勤部营建办，当着王某甲、曹某和我的面说，现在房子销售的差不多了，每天来交钱的人不是很多，交的钱稀稀拉拉的，不如以我的军官证开个存折，把钱集中存起来，一够10万就转到佛山军分区财务公账上去。邱某慧还说大家要相互监督，以谢某名义开存折，谢某就不要拿存折了，存折给王某甲保管，曹某负责设置和保管密码。之后，王某甲、曹某和我就一起去了升平路新风工商银行。王某甲在窗口负责办理开户手续，用的是我的军官证，我和曹某在旁边聊天。后来，曹某去输了新开户的存折密码。
直到2004年1月30日，我从王某甲那里得知以我名义开的账户有一笔600多万元的钱打进来，就紧张的不得了，决定找邱某慧说一下。第二天，我跟邱某慧说这么多钱存在我个人账户上我害怕，让他赶紧把钱转到单位账户上。邱某慧回答说“没事没事，那我们一起去办”。邱某慧就开着吉普车带着我和王某甲去升平路新风工商银行办理。王某甲具体负责填表，需要我签名的时候，我就去签名。我签完名就看到王某甲拿着邱某慧的军官证在办理存款手续,我还问王某甲“转到邱部长（指邱某慧）那儿啊”，王某甲说是的。从我账户转到邱某慧账户的6634348.43元是明确属于佛山军分区与某某公司合作开发河畔明珠项目中所得的军产房屋的销售所得,是佛山军分区的公款。对于该笔款项的具体用途和实际使用情况,由邱某慧直接管理和负责,我没有经手,也不知情。
2003年10月16日，20138062216020027348元账号存入定期存款金额6511921.57元所附的《储蓄存款凭证》上左上角的谢某签名是我本人签的，该凭证是2003年10月16日王某甲填写的，在业务基本办理好后银行柜台人员让我补签名的。
5、证人李某的证言及对书证的签认。主要内容：我于2000年5月到佛山军分区张槎生产基地任主任。佛山军分区张槎生产基地隶属军分区后勤部管理，它不属于军分区的正式部门，原本是军分区的弹药库，后来弹药库搬到罗村后改建成军分区后勤部的仓库。生产基地有一个内部油站和1万多平方的仓库，仓库主要用于出租。我在生产基地当主任时期，生产基地共有职工10人，会计是吴某（期间郭焕珍、王某甲也做过会计，具体时间我记不清楚），出纳是李玉娴，每年军分区要求生产基地达到100万的年收入指标。因为生产基地没有独立的法人资格，所以就借用佛山军分区生产生活服务部的工商登记开设银行账户，生产基地的收入都打入以佛山军分区生产生活服务部名义开设的账户，开户行是佛山大道的兴业银行。
生产基地的每一笔开销都要后勤部长邱某慧签字同意后才能划拨，然后由出纳操作，最后交由会计做账。军分区后勤部每年到生产基地审计账册，当时军分区的财务是曹某，后来是王某乙，我转业的时候这些账册由接替生产基地主任的吴某保管。
佛山军分区生产生活服务部于2006年9月26日开具的金额为225万元的支票、于2006年12月7日开具的金额分别为133.5万元和50万元的支票是军分区后勤部长邱某慧要求张槎生产基地开具的，具体是由财务吴某操作。我记得这些钱是张槎生产基地的款项，但具体为什么打到某某公司我不清楚。
6、证人吴某的证言及对书证的签认。主要内容：我从2000年11月开始调到佛山军分区后勤部张槎生产基地从事仓库出租管理工作，2005年6月因部队不再允许从事生产经营，张槎生产基地撤销后改为军分区后勤部生产生活服务部，实际上还是同一个单位，只是换了个名字。基地每月的收入约20万元，收入来源主要是出租仓库获取租金。由于生产基地是佛山军分区后勤部的下属单位，邱某慧从2003年担任佛山军分区后勤部部长后，张槎生产基地的每一笔开支都要经过邱部长的签字批准才行，别人动不了生产基地的钱。邱某慧要用生产基地钱的时候，一般是打电话通知或者当面交代我们当时的生产基地主任李某，李主任再通知我们要多少钱、开具多少钱的支票。开支票时生产基地要我、李某、出纳李玉娴三人同时在才能开具，有段时间出纳是王某甲，支票开出后，根据邱部长的要求直接交给邱部长指定的客户。
392080100100030521账户和39×××07账户都是佛山军分区后勤部张槎生产基地和改名后的后勤部生产生活服务部使用的银行账户。4207账户中于2006年9月26日转出225万元，该款是支付给某某公司的钱，款项的来源是某某公司，转入时间是2005年12月31日;于2006年12月7转出的133.5万元和50万元，也是支付给某某公司的钱，但这183.5万元都是张槎生产基地的资金，即是公款。我不知道为什么要转给某某公司。上述这三笔支出都是后勤部部长邱某慧要求我们去办理的，第一笔225万元，邱某慧说记“往来款”就好了；第二笔133.5万元，根据邱某慧的指示登记为“军分区购丰田车款”，他当时肯定提供了相关的单据做账；第三笔50万元，根据邱某慧的指示记录为“后勤部生产生活服务部15、17栋仓库翻新款”，邱部长应该是2006年12月13日才拿凭证给我。邱某慧没有经我手将他的私人钱财存入张槎生产基地即后来的生产生活服务部的账户。
7、证人王某丙的证言及对书证的签认。主要内容：我从1999年开始至今在佛山市某某房地产有限公司做财务。因为河畔明珠项目所在的土地属于佛山军分区所有，某某公司就和军分区协商确定将项目土地作价2255万元来做账,佛山军还给某某公司开具了2225万元土地补偿款的军用发票来让我们做账，但这个发票税务局不承认，说不符合要求。这2225万元中包括给河畔明珠项目前身金戈大厦股东之一的南海二建公司600万元。根据约定，地价作价2225万元后，我们河畔明珠项目从6到9层共拿出6500平方米房屋面积折价分配给佛山军分区干部职工购买，佛山军分区干部职工缴纳的现金房款由军分区直接收取，办理按揭的部分先由某某公司收取，然后再做账统一返还给军分区；超出规定楼层的差额再经过军分区和某某公司统计后返还给某某公司。但是按照财务管理规则，应该是由我们收齐房款后统一做账再返还给佛山军分区，因我们双方约定给军分区6500平方米面积的销售款由军分区收取的条款不符合税务局的财务会计要求，所以截止到2005年6月30日，某某公司账上显示仍欠佛山军分区6006020元，但实际上当时某某公司并不欠军分区钱，只是因为分配给军分区6500平方米面积的售房款由佛山军分区代收了。
邱某慧共通过某某公司过账7841020元到佛山军分区后勤部公账，分别是150万元、225万元、183.5万元、100万元和1256020元，但是这些钱的性质和用途我不清楚，我只是通过银行凭证和公司账册计算出这个金额。
我印象中邱某慧拿现金交给某某公司有两次以上,但具体时间跟金额我记不清楚。我不清楚邱某慧拿到某某公司的现金是什么款项，每次都是邱某慧拿现金过来后，老板吕某让我帮忙点钞，然后再用某某公司的便签纸写收据，收据的内容是“今收到佛山军分区现金100万元”。我不清楚邱某慧和某某公司之间有没有借贷关系。
8、证人唐某的证言。主要内容为：我于2004年6月至2011年2月在某某公司从事出纳、行政及销售工作。我在某某公司做财务时，邱某慧经常到公司找我们老板吕某喝茶，听老板介绍他是佛山军分区的后勤部部长。我印象中比较确定的是2006年12月份的一天快中午的时候，邱某慧拿了100万元现金来到某某公司财务部，我点了数后就给邱某慧出具了收据，并在收据上盖了公司的财务章，收据的内容是“今收到佛山军分区现金100万元”，收据的落款是某某公司。开具收据后，因为金额比较大，老板吕某安排司机陈伟聪送我到工商银行上沙支行将这100万元现金存入公司账户。我印象中当时王某丙没有在场，因为那段时间公司在广西的项目也开始销售，王某丙可能去广西那边做账了。一般交房款的收据都是正常的收据，只有给邱某慧出具的收据是便签纸开具的。
9、证人吕某的证言及对书证的签认。主要内容：我是某某公司股东及实际控制人。河畔明珠项目原来是富华花园楼盘，开始由南海二建建设，1996年停工后成为烂尾楼，2000年政府要盘活烂尾楼，佛山军分区收回该地，某某公司与佛山军分区合作继续开发这个项目。双方协商后约定:由某某公司接手继续开发富华花园，后公司把该项目改为河畔明珠;项目土地作价2225万元，某某公司支付600万元给佛山军分区，待项目建成后将该楼盘的6至9层楼共计6500平方米的住房面积分给军分区，军分区给我们开具2225万元的军用发票。上述6500平方米的住房售房款由佛山军分区收取。项目建成后，某某公司按约定将6500平方米面积的住房交给佛山军分区分配，他们分配剩下的800多平方米又委托某某公司帮他们销售。
佛山军分区干部职工如果在6至9层购买商品房是不用补差价的，如果想超面积或者购买好一点的楼层就需要补差价，差价总和必须还到某某公司账户。他们的购房款统一由军分区后勤部财务科先收取，但补差价的这部分钱不可能由他们的公帐收取，因为要转到我公司的账户非常不方便，他们后勤部财务科开设了一个私人账户来收取这部分差价，转到我的账户或者公司的公帐。我们双方的实际账目是都平了的。但是因为军分区因出让项目土地曾给我们公司开具过2225万元的发票，而我们只给他们支付了600万元，这样账上就显示我们欠佛山军分区1625万元。2005年左右，我和佛山军分区时任后勤部部长邱某慧协商，由他拿现金或者转账来我们公司，我收到钱后再转给佛山军分区，用来平账。这些钱先在部队的手有两年左右，这个时间段我们是无法监管和知道钱的用途的，所以邱某慧有没有挪用这些钱我不知道。
邱某慧拿过多少次钱来给我们公司我不确定，我在的时候,邱某慧就将钱交给我们财务去数钱，他就来我办公室喝茶，我不在的时候他就直接交给财务处理了。我应该跟我们财务人员程某、王某丙、唐某他们交代过，说以后邱部长会带一些现金来给我们公司用于过账平账，具体让他们操作。
2005年11月28日从陈某祥尾号9328的账户转入某某公司账户的66.4万元是邱某慧用来过账的钱，具体是邱某慧拿现金来我们公司给出纳转进陈某祥私账，再转给某某公司账户，再由某某公司账户转给佛山军分区公账。陈某祥当时是我们公司的挂名股东之一，有一个以他名字开户的存折放在公司由公司财务人员管理使用。
2005年12月15日和16日从王波尾号为2627的账户转入某某公司账户的80万元、25万元、45万元都是佛山军分区通过王波账户转到我们公司账户再转给佛山军分区公账，用来过账的。王波当时也是我们公司的挂名股东，以他名字开户的2627存折也放在我们公司，由公司财务人员管理使用。
2006年12日25日从佛山市顺德区华益金属灯具有限公司尾号为5294的账户汇入某某公司账户的100万元是邱某慧拿现金到我们公司后，因为我的业务伙伴华益公司需要现金，我就让邱某慧将这100万元现金交给华益公司，华益公司再从他们公司公账转回我们某某公司账户，再由我们公司账户转给佛山军分区公账，用于过账。当时华益公司负责人陈焯熙是我们某某公司的挂名股东，我们公司和华益公司经常有业务往来。
2007年1月31日从邱某慧尾号为6844的账户转入我尾号为0279账户的50万元应该是邱某慧归还我的借款，具体借钱原因和时间，因时间太久我记不得了，当时我的钱和存折都放在公司由财务管理，有借钱我一般都是吩咐公司财务人员去处理，邱某慧还我钱也是交给财务或者转账到我的账户，我不具体经手。
2003年1月8日从王某甲尾号为0156的账户取出并存入我尾号为7684账户的300万元是佛山军分区财务王某甲代佛山军分区支付给某某公司的购房款，我的个人存折是由当时我公司财务程某保管使用的，此账户是某某公司的私账。
10、证人程某的证言及对书证的签认。主要内容：我于2000年左右到某某公司做出纳和销售，王某丙做会计，2003年年中时候某某公司老板吕某在广西梧州新开了一个项目，佛山河畔明珠项目让另一个股东叶华新接手，财务同时也被叶华新找的两人接手，办理交接手续后，我于2003年10月份到广西梧州项目上班，每两个星期回来休息一次，中间河畔明珠项目有问题时新接手的财务人员会向我请教。
因为河畔明珠项目占的地属佛山军分区所有，所以公司与佛山军分区约定河畔明珠项目拿出一定房屋面积折价分配给佛山军分区干部职工购买。佛山军分区干部职工缴纳的现金房款由军分区直接收取，办理按揭的部分先由我们公司收取，然后再做账统一返还给军分区；其中超出规定楼层的差额经过军分区和公司统计后返还给某某公司。
《军分区购房收入情况》表是由我本人制作的。我是根据军分区职工购买河畔明珠房产时签订的合同作为依据，按照统一的计算方法制作的表格。军分区职工是在军分区后勤部缴纳房款后，拿军分区出具的收款收据到某某公司签订合同，这些合同某某公司都有保存。2003年10月份以后，我把这项工作移交给唐某负责，她也是按照我的方法制表。
2003年8月8日从吕某尾号为7684的工商银行账户上取款50万元存入王某甲尾号为7382的工商银行账户的业务是我们老板吕某让我经手办理的，该笔款是某某公司与佛山军分区之间就干部职工购房款经过双方结算后，某某公司返还给佛山军分区的购房款，这笔款是公款。
（三）被告人邱某慧的供述及签认材料。主要内容：从1999年开始，佛山军分区和某某公司洽谈合作开发原金戈大厦烂尾楼工程，双方于2000年4月签订项目合作开发合同，约定由佛山军分区出地，与某某公司合作开发河畔明珠商品房，某某公司先支付给军分区600万元用于解决项目开发的前期遗留问题，在项目建成后给佛山军分区6500平方米住房，安排在该座楼的6到9层。
项目大楼于2002年年底建成，2003年2月份开始售房。佛山军分区与某某公司就售楼的具体情况又协商过，但我没有参与，不太清楚具体谈判的细节。后来我知道双方约定在分给军分区的6500平方米住房由某某公司开发票，军分区给税金。佛山军分区第一批购买河畔明珠商品房的干部职工共42户，到2003年7月份佛山军分区共收到450多万元购房款，均存入后勤部财务室职工王某甲在工商银行祖庙支行开设的账户（20×××56）。
为了保证这450多万元的资金安全，根据领导指示，我安排后勤部营房办助理员谢某做账、王某甲管存款、后勤部财务室会计曹某保存账户密码。在购房时，军分区的42户干部职工部分办理了银行按揭，按揭款先交到某某公司，再由某某公司划给军分区。这部分按揭款刚好200万元，于2003年8月转入王某甲的工商银行账户，我让王某甲单独开具了20×××86账户，专门用于存放这笔200万元。
2003年9月份，我考虑到王某甲是军分区的职工，售房款都存放在她一个人的账户不安全，而后勤部里我比较信任谢某，就决定让王某甲将购房款和按揭款共6521843元全部转到军分区后勤部营房办助理员谢某开设的工商银行账户。具体操作是我先找曹某拿了王某甲账户的密码，又拿了谢某的军官证，并找王某甲一起去工商银行富民路网点办理转存手续；由我先拿谢某的军官证开设了20×××19账户，然后让王某甲把她两个账户中存放的共6521843元转到我开设的谢某账户上。谢某可能不知道这个事，但曹某应该知道这个事，因为我找他要王某甲账户密码时和他讲过。2003年10月中旬，由于谢某这个账户是我私自开的，谢某不在现场，我感觉不妥，就让谢某自己去工商银行新风支行开具了2013006201020209326账户，我、谢某和王某甲三人一起去到工行，将存在尾号5319账户的6521843元全部转到了尾号9326账户，我私自开的尾号5319账户同日被注销。
2003年底，我给军分区领导汇报说想将这笔钱转入军分区后勤部的大账，但军分区的领导不同意，因为领导不想让其他人看到军分区大账上有很多钱。因这笔钱短期内不会使用，当时我炒股需要资金，我就决定动用这笔钱去炒股。2003年12月底，我找理由对谢某说领导要用钱，让他将其账户中的650多万元定期存款改为活期存款，定存利息1万多元，加上2003年11月份新存入的房款10万元，该账户一共有6634348.43元。2004年1月，我让谢某将全部钱转至我尾号2539的工商银行账户，我还给谢某写了一个收据。收到钱后，我又分三笔将其中300万元、300万元、63万元转入我证券账户绑定的工行账户（20×××44），然后再将这些钱转入我的第一创业证券账户上。这663万元全部被我用去炒股，该证券账户和绑定的尾号6844工行账户是我于1996年时候开户的，到2009年都注销了。
上述663万元投入股市后，马上就被套牢了。2005年6月份，佛山军分区后勤部又收到第二批12户干部职工缴纳的河畔明珠项目购房款及按揭款共约197.7万元，当时这197.7万元存在王某甲20×××42（旧账号20×××42）工行账户里面。想到这笔钱暂时也不会使用，我就计划转150万元回后勤部账户，剩下47.7万元转到我证券账户炒股。于是我就让王某甲拿我的军官证去工商银行开了一个账户（20×××06），并让她将上述47.7万元存到我的新开账户上。随后我将其中的45万元转入证券账户去买卖股票。
2005年8月份，我就想把挪用的710多万元退出来还给佛山军分区。为了不留下我挪用的痕迹，我考虑只能将现金交给某某公司，让某某公司做账时以房','2018-10-09
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