湖南省常德市中级人民法院
刑 事 判 决 书
(2015)常刑二终字第70号
原公诉机关湖南省安乡县人民检察院。
上诉人(原审被告人)徐丽，曾用名“徐利”，女，1970年10月24日出生于湖南省安乡县，汉族，大学文化，原安乡县财政局工资发放中心主任兼安乡县社控办主任。因涉嫌犯贪污罪，2014年7月2日被安乡县公安局刑事拘留，同年7月16日被逮捕。现羁押于常德市看守所。
辩护人戴红杰，湖南信义律师事务所律师。
湖南省安乡县人民法院审理安乡县人民检察院指控原审被告人徐丽犯挪用公款罪、贪污罪一案，于二O一五年八月二十八日作出(2015)安刑初字第92号刑事判决。原审被告人徐丽不服，向本院提出上诉。2015年9月14日，安乡县人民法院将该案案
卷移送本院，同年9月22日本院立案受理。受理后，本院依法组成合议庭，决定对本案开庭审理，并于2015年10月12日通知常德市人民检察院查阅案卷。同年11月11日，常德市人民检察院阅卷完毕。2015年11月12日本院公开开庭审理了本案，常德市人民检察院指派检察员张璇出庭履行职务，上诉人(原审被告人)徐丽及其辩护人戴红杰到庭参加诉讼。2015年12月21日，湖南省高级人民法院对本案批准延长审限二个月。2016年2月16日，本院决定对本案中止审理。现中止审理的事由消失，本院于同年5月27日决定对本案恢复审理。现已审理终结。
原判认定：
一、挪用公款
2006年6月至2011年4月，被告人徐丽利用其担任工资发放中心主任管理工资发放账户的职务之便，私自从工资发放中心中国工商银行账户1908073809026405382(以下简称“工行”，账号保留后4位)、中国建设银行账户43001550068050002159(以下简称“建行”，账号保留后4位)、中国邮政储蓄银行账户10010829950011234(以下简称“邮政银行”，账号保留后4位)转款至其本人及他人银行账户共计人民币793.98万元，该款被徐丽个人用于购买房产、商铺、轿车及个人炒股、赌博等。
二、贪污
2011年4月15日(星期五)，安乡县财政国库集中支付局局长罗某国催促徐丽对帐，徐丽谎称下周一对帐。同日，徐丽利用其担任工资发放中心主任管理工资发放账户的职务之便，私自通过工资发放中心工行帐号5382转款至徐丽个人工行帐户6222021908004449065(以下保留后4位)90万元、徐丽个人建行62270030000210292538(以下保留后4位)账户13万元，及徐丽个人实际控制使用的“王某桂”工行1039账户90万元，3笔共计193万元。并在潜逃前，将自己的金银首饰等贵重物品交付其母亲危某珍保管。2011年4月16日，徐丽到达湖南省长沙市后，将建行2538账户的13万元转给其母危某珍建行帐号3000219980110498570；同日经珠海市拱北口岸到达澳门后，从账号9065取现2万元，“消费”(套现)777601.06元，剩余102233.2元；从帐号1039支取1.9万元，“汇款”(套现)48万元，剩余401027.72元。2011年4月17，徐丽通过他人帐户网上转帐100万元至其舅舅危德培的银行卡。2011年4月18(星期一)，单位与其失去联系并于4月20日报案，公安机关于2011年4月21日对徐丽进行网上追逃，直至徐丽2014年7月2日投案自首，未发现徐丽通过正常途径回国的记录。
另查明，被告人徐丽分别于2008年9月28日、2009年12月30日、2010年1月12日以他人名义存入工资发放中心工行账户现金10万元、15万元、4万元，共计29万元，以弥补资金缺口。
认定上述事实的证据有相关证人证言、书证、鉴定意见及被告人的供述等。
原审法院认为，被告人身为国家工作人员，利用其担任工资发放中心主任管理工资发放账户的职务之便，挪用单位资金793.98万元用于购买房产、商铺、汽车，及用于炒股、赌博等营利、非法活动，其行为已构成挪用公款罪，且数额巨大，因客观原因在一审宣判前绝大部分款项尚未退还。被告人携带挪用的单位资金193万元潜逃，其行为还构成贪污罪。徐丽犯挪用公款罪具有以下量刑情节：1.主动到检察机关投案，如实供述自已的罪行，系自首，依法从轻处罚；2.以赃款购买的汽车、商铺等实物追缴后可弥补部分经济损失，酌情从轻处罚。徐丽犯贪污罪退赔了部分赃款，酌情从轻处罚。徐丽系判决宣告前一人犯数罪，应数罪并罚。公诉机关随案移送的北京现代ix35汽车、珠海扬名商业广场商铺系原审被告人用挪用公款所得购买，依法应予追缴。综上，对徐丽适用《中华人民共和国刑法》第三百八十四第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第(一)项、第六十七条第一款、第六十九条第一款、第六十四条，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条、第六条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第三百六十六条第一款之规定，判决：一、被告人犯挪用公款罪，判处有期徒刑十二年；犯贪污罪，判处有期徒刑十一年。决定执行有期徒刑十八年；二、追缴在案的被告人犯罪所得人民币一百一十三万元，依法返还湖南省安乡县人民政府；三、追缴扣押的北京现代牌ix35越野车一台、查封的珠海市香洲区凤凰南路1088号扬名商业广场3178号商铺一间，依法返还湖南省安乡县人民政府。
徐丽上诉及其辩护人辩称：徐丽携带193万的公款到澳门是去赌博，不是携带公款潜逃，没有非法占有的故意，其行为不构成贪污罪；徐丽系湖南省第一个外逃后劝返自首人员，且退回了近200万元的赃款赃物，原审法院仅对挪用公款罪考虑了自首情节，全案对其量刑过重，请求二审法院依法对其从轻或减轻判处。
常德市检察院出庭检察人员的意见是：本案犯罪事实清楚，证据确实、充分，徐丽的行为分别挪用公款罪、贪污罪，徐丽关于其行为不构成贪污罪的上诉理由不成立；原审法院考虑徐丽有自首情节、退赔了部分赃款，对其从轻量刑并无不当，但鉴于我国刑法修正案(九)已生效实施，有关贪污罪的量刑标准有了变化，建议二审法院根据徐丽的具体犯罪事实，结合相关法律规定，对其量刑依法予以调整。
经审理查明：
一、挪用公款
2006年6月至2011年4月，原审被告人徐丽利用其担任工资发放中心主任管理工资发放账户的职务之便，私自从工资发放中心中国工商银行账户1908073809026405382(以下简称“工行”，账号保留后4位)、中国建设银行账户43001550068050002159(以下简称“建行”，账号保留后4位)、中国邮政储蓄银行账户10010829950011234(以下简称“邮政银行”，账号保留后4位)转款至其本人及他人银行账户共计人民币793.98万元，该款被徐丽个人用于购买房产、商铺、轿车及个人炒股、赌博等。具体事实如下：
(一)2006年6月28日，原审被告人徐丽为帮助安乡县农村信用合作联社潺陵信用社城北储蓄所(以下简称“城北所”)职工刘某华完成揽储任务，从工资发放中心工行账户5382中私自拨款36万元到城关信用社(以下简称“城关所”)，城关信用社将该款内部转账至潺陵信用社城北储蓄所。2006年7月11日，徐丽将该款取出后将其中的30万元存入其在中国银行常德分行的个人账户4701301016000900019120中，并用该款于2006年8月26日以256772元购买了徐丽名下的珠海市香洲区凤凰南路1088号扬名商业广场3178号商铺。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、《中国工商银行客户存款对账单》、《拨款书》、《全国农村信用合作社转账借方传票》、《全国农村信用合作社进账单》,证明2006年6月28日，安乡县财政局工资发放中心工行帐号5382向安乡县城关信用社转账36万元。同日，城关所转入城北所36万元。
2、《湖南省农村信用合作社定活两便储蓄存单》，证明2006年7月10日，刘华支取现金360069.12元。
3、《中国银行开户申请书》、《存款凭条》，证明2006年7月11日，徐丽在中国银行开户存入现金30万元，卡号4701301016000900019120。
4、《房地产权登记表》、《珠海市商品房买卖合同》、《广东省珠海市不动产销售(转让)发票》、《契税完税证》、《(销售)房地产专用收款收据》2张、中国银行常德分行提供的《交易流水》、商户银联POS流水记录、《中国银行股份有限公司常德分行查询情况》，证明2006年8月25日，中国银行交易账号4701301880101050783700存入300216元。徐丽于2006年8月26日以256772元的价格购买珠海市香洲凤凰南路1088号扬名商业广场三层3178号商铺，同日为购买上述商铺分次交付2万元、通过交易账号4701301880101050783700(对应交易卡号45363517508004272820)刷卡交付236772元。
5、证人刘某华的证言，证明刘某华自2004年至今都在城北所工作，确认《定活两便储蓄存款凭条》及《定活两便储蓄存单》上36万元是其从财政局请徐丽帮忙调来的一笔“揽储款”，因为当时信用社每个业务员都分有储蓄任务数，并与个人工资福利挂钩，6月份就有一次检查验收。因为自己和徐丽私交较好，6月底时，刘某华到财政局徐丽办公室找徐丽帮忙完成点任务，她当时答应跟刘调50万元作为“揽储款”，最后调了36万元，就是看到的这笔户名“财政局”存款。当时是徐丽本人来办理的存款手续，这张36万元的存单由徐丽保管，最后取款是谁来办的手续记不十分清楚了。储户签名“刘华”不是刘本人的笔迹，不清楚是不是徐丽的笔迹。这笔36万元钱最后取走是拿的现金还是转账走也记不清楚了，时间隔久了，只能肯定的是这笔36万元钱当时是给徐丽本人了，没有给其他人。
6、原审被告人徐丽的供述，证明“工资发放中心”工行账号5382在2006年的对账单、《湖南省农村信用合作社转帐贷方传票》、《农村信用合作社转账支票存根》、《全国农村信用合作社转帐借方传票》、《全国农村信用合作社进帐单》，系徐丽经手于2006年6月28日转帐36万元至城关信用社。该笔36万元转到了潺陵信用社城北储蓄所。不清楚《湖南省农村信用合作社定活两便储蓄存款凭条》，《湖南省农村信用合作社定活两便储蓄存单》，《湖南省信用合作社储蔷利息及代扣税款清单》三张单据的由来，单据上笔迹不是徐丽笔迹。36万中的30万被徐丽存入以其名义开户的中国银行卡帐户内，并用该卡购买了珠海市商铺。
(二)2007年6月6日，原审被告人徐丽为帮助安乡县农村信用合作联社安全信用社原主任周某文完成揽储任务，从工资发放中心工行账户5382拨款30万元到安全信用社，并将该款存入“李某”个人账户。2007年12月28日，周某文按照徐丽的要求将30万元支取后存入徐丽个人建行账户6227003000220042543(以下保留后4位数字)，同日，徐丽将该30万元存入湘财证券长沙芙蓉中路营业部股票帐户用于个人炒股，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、《中国工商银行客户存款对账单》、《拨款书》、《全国农村信用合作社进账单(收帐通知)》,证明安乡县财政局工资发放中心工行账号5382于2007年6月6日转账30万元给安乡县信用合作社联合社，2007年6月7日，该30万元转给安全信用社。
2、《湖南省农村信用社储户开户凭条》，《湖南省农村信用合作社整存整取定期储蓄存单》，证明2007年6月8日，李某存入安全信用社30万元，2007年12月28日取出本息合计303615.99元。
3、《中国建设银行存款凭条》，证明徐丽于2007年12月28日存入其建行帐户2543内30万元。
4、徐丽湘财证券长沙芙蓉中路营业部股票帐户对账单,证明2007年12月28日，徐丽股票帐户由银行转存30万元。
5、证人李某的证言，证明《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》及《湖南省农村信用合作社整存整取定期储蓄存单》两张单据不是李某经手，不是李某本人所有。《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》上面的手写笔迹“李某”、“300000”，及《湖南省农村信用合作社整存争取定期储蓄存单》上面的签名“李某”都不是其本人的笔迹。李某对该笔30万元的交易不知情。
6、证人周某文、王某的证言，证明2007年6月7日，由安乡县财政局工资发放中心转给安全信用社30万元的《全国农村信用合作社进帐单(收帐通知)》，2007年6月8日信用社内部现金支出30万元的《全国农村信用合作社现金付方传票》系当时安全信用社主任周某文在县财政局揽储的一笔款项。该30万元于2007年6月8日由王某处理落到了安全信用社的职工“李某”88011760001414850013的账号中，该笔揽储款与李某个人没有任何关系，只是为了完成揽储任务需要才落到一个储户账户上。该款是存的6个月，因为时间较长，周某文将存单交给徐丽了。到期后，周某文安排王某将该款取出后汇到徐丽指定的账户。
7、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认了工资发放中心工行账号5382在2007年对账单中一笔2007年6月6日转帐30万元至安乡县信用联社的交易系徐丽经手的信用社揽储用款。《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》上的签名“李某”、数字“30000000”，《湖南省农村信用合作社整存整取定期储蓄存单》上的签名“李某”、数字“430721197310012819”都不是徐丽所写。徐丽不认识李某，二人无经济往来。《湖南省农村信用合作社整存整取定期储蓄存单》上支取日期为2007年12月28日的一笔钱打到了户名“徐丽”的建设银行账号2543上。《中国建设银行存款凭条》不是徐丽经手的，是信用社完成揽储任务后将款汇回到徐丽私人账户上。因为私人直接汇到公款账户不好操作，这笔款不直接汇到工资发放中心的账户上。徐丽私人账号是徐丽告诉信用社工作人员的，款项已被徐丽用于个人炒股。
(三)2008年9月27日，原审被告人徐丽为帮助安全信用社原主任周某文完成揽储任务，从安乡县财政局工资发放中心工行账号5382拨款30万元到信用社联合社，联社结算中心于2008年10月8日转款给安全信用社，安全信用社于2008年10月12日将该款存入“李某林”个人账户。2008年12月4日，周某文按照徐丽的要求将30万元支取后存入徐丽个人建行账户2543，2008年12月5日，徐丽将该30万元存入湘财证券长沙芙蓉中路营业部股票帐户用于个人炒股，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、《拨款书》、《中国工商银行客户存款对账单》、《全国农村信用合作社进账单(贷方凭证)》，证明安乡县财政局工资发放中心工行账号5382于2008年9月27日转款30万元至安乡县信用社联合社，联社结算中心于2008年10月8日转款给安全信用社。
2、《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》、《湖南省农村信用社定活两便储蓄存单》,《湖南省农村信用社电汇凭证(汇款依据)》，证明安全信用社于2008年10月12日将30万元揽储款存入李某林信用社帐户，于2008年12月4日支取300156元后汇入徐丽尾号2543的账户。
3、徐丽湘财证券长沙芙蓉中路营业部对账单，证明2008年12月5日，徐丽股票帐户由银行转存30万元。
4、证人李某林的证言，证明《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》、《湖南省农村信用社定活两便储蓄存单》两张单据不属李某林本人。《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》上的手写笔迹“李某林”、“430721195009203217”、“300000000”，及《湖南省农村信用社定活两便储蓄存单》上的户名“李某林”等都不是李某林本人笔迹。《湖南省农村信用社电汇凭证》上的汇款也不是其经手，李某林对该笔30万元的交易完全不知情。
5、证人周某文、王某的证言，证明安全信用社主任周某文为了完成任务的需要从徐丽处揽储30万元，揽储款30万元由会计王某根据周某文指定落到了李某林的账户中。按照徐丽要求，该款由周某文安排王某于2008年12月4日转到徐丽个人建行账户2543中了。
6、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认了工资发放中心工行账号5382在2008年的对账单、《拨款书》，认可2008年9月27日的30万元转到了安乡县信用合作联社，是徐丽经手的信用社揽储款。《湖南省农村信用社储蓄开户凭条》的签名“李某林”、证件号码“430721195009205217”、数字“300000000”，《湖南省农村信用社定活两便储蓄存单》上的签名“李某林”都不是徐丽本人所写。《储蓄存单》的300156元上存入了徐丽账号2543中。《湖南省农村信用社电汇凭证》不是徐丽而是信用社经手。徐丽不认识李某林，二人无经济往来。该笔款项被徐丽用于个人炒股了。
(四)2009年6月29日，原审被告人徐丽为帮助安全信用社原主任周某文完成揽储任务，从工资发放中心邮政银行账户1234拨款150万元到安全信用社，并将该款存入“洪某连”个人账户。2009年7月6日，周某文按照徐丽要求将150万元支取后存入徐丽个人建行账户6227003000220042543(以下保留后4位)，同日，徐丽将其中139万元由银行转存存入湘财证券长沙芙蓉中路营业部股票帐户用于个人炒股；2009年12月29日，徐丽用余款支付了其名下常德市柳叶湖旅游开发区七里桥星语林汀湘湖畔3栋508房商品房的部分购房款。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、《拨款书)、邮政银行出具的《安乡县财政局工资发放中心交易明细》、《湖南省农村信用合作社转汇凭证》、《湖南省农村信用社电汇凭证(汇款依据)》，证明2009年6月29日，安乡县财政局工资发放中心邮政银行帐号1234转账150万元给安乡县农村信用合作联社安全信用社，联社于同日转给安全信用社。2009年7月6日，安全信用社通过洪某连帐号88011760003895088011将150万元揽储款汇入徐丽建行帐户2543中。
2、《常德市商品房预售合同》，《商户存根》，《湖南省常德市往来结算统一凭据记账联》，《销售不动产统一发票(自开)记账联》，证明徐丽于2009年11月24日以169511元购买常德创普房地产开发有限公司的常德市柳叶湖旅游开发区七里桥星语林汀湘湖畔3栋508房商品房一套，总面积52.32平方米。徐丽建行帐号2543于2009年11月18日消费20000元，2009年11月24日分别消费43957元、72970元，2009年12月29日消费32386元，共计消费169313元。常德创普房地产开发有限公司于2009年12月29日收到徐丽购房款169313元。
3、徐丽湘财证券长沙芙蓉中路营业部对账单，证明2009年7月6日，徐丽股票帐户由银行转存二笔分别为1万元、138万元，共计139万元。
4、证人洪某连的证言，证明洪某连确认《湖南省农村信用社转汇凭证》、《湖南省农村信用社电汇凭证》的账户身份证是其本人，但对该笔大金额存款完全不知情。汇款不是其本人经手，《湖南省农村信用社电汇凭证》上面的手写字迹也不是其本人笔迹。
5、证人周某文、王某的证言，证明《湖南省农村信用转汇凭证》、《湖南省农村信用社电汇凭证》上的钱款150万元系周某文从县财政局的揽储款，该款由周某文安排王某通过洪某连账号88011760003895088011，借由《湖南省农村信用社电汇凭证》转到了徐丽建行账户2543中。
6、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认其本人使用的建设银行账号2543在2006年12月30日至2011年12月28日流水账。其中2009年7月6日转存150万元交易是信用社的一笔揽储款，对方户名“洪某连”，账号88011760003895088011。《湖南省农村信用社电汇凭证》、《湖南省农村信用转汇凭证》上的钱是从工资发放中心邮政银行账号1234来的。徐丽不认识洪某连，二人无经济往来。
(五)2010年5月至2011年3月，原审被告人徐丽通过网上银行，从工资发放中心工行帐号5382私自转款8笔共计238万元至其个人实际控制使用的“王某桂”工行账户6222021908000971039(以下保留后4位)，分别为：2010年5月23日28万元、2010年5月26日43万元、2010年9月30日30万元、2010年10月20日20万元、2010年11月26日20万元、2010年12月7日35万元、2010年12月15日12万元、2011年3月1日50万元。2010年5月25日，徐丽在常德市星都汽车销售服务有限公司刷王某桂工行卡1039内19.08万元购买ix35北京现代小车一台，登记在其丈夫蔡某名下；上述款项还被徐丽用于赌博，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、安乡县财政局工资发放中心中国工行帐号5382的客户存款对账单，王某桂《工商银行个人业务凭证》、工行1039的牡丹灵通卡账户历史明细清单14页，证明：(1)徐丽私自从安乡县工资发放中心账户工行帐号5382转帐到其实际持有使用的王某桂工行1039帐号8笔共计238万，具体为：2010年5月23日代扣给王某桂28万元；5月26日，代扣给王某桂43万元；2010年9月30日，代扣给王明挂30万元；2010年10月20日，代扣给王某桂20万元；2010年11月26日，代扣王某桂20万；2010年12月7日，代扣给王某桂35万元，12月15日，代扣给王明挂12万元；2011年3月1日，代扣给王某桂50万元。(2)2010年5月25日，王某桂工行帐号1039消费19.08万元。
2、《注册登记机动车信息栏》、《机动车档案资料目录》、《机动车注册申请表》、《机动车销售统一发票注册登记联》、《农业银行刷卡明细单》，证明徐丽于2010年5月25日在常德市星都汽车销售服务有限公司刷王某桂工行卡1039内19.08万元购买了ix35北京现代小车一台，登记在其夫蔡某名下。
3、证人蔡某的证言，证明2010年5月20日，蔡某在常德购置了一台现代ix35的汽车，钱是妻子徐丽通过银行转账支付的。
4、证人王某桂的证言，证明王某桂工行账户1039是其开的户，也使用过，但已不知去向。王某桂银行卡交易额度一般几千块左右，无大额存取款。
5、原审被告人徐丽的出入境记录，证明徐丽转款前后多次出入澳门赌博。徐丽质证认为自己并未到过马来西亚等国，出入境记录不具有真实性。经查，经澳门中转可到马来西亚等目的地，但经珠海市拱北口岸必到达澳门，出入境记录能真实反映徐丽的出入境情况。
6、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认《农业银行刷卡明细单》和王某桂工行1039帐号在2010年5月的历史明细清单，承认于2010年5月25日刷王某桂10**工行卡购买北京现代越野车，以蔡某名义上户。徐丽与王某桂曾因房屋装修发生过装修工钱的经济往来，工钱当时已经结清，关于工资发放中心工商银行账户所涉及钱款不存在其与王某桂之间的个人经济往来。
(六)2010年8月至2010年12月，原审被告人徐丽通过网上银行，从安乡县财政局工资发放中心工行账户5382私自转款5笔共计225万元至“余某云”工行账户62220219080004298439(以下保留后4位)用于赌博，一直未归还。分别为2010年8月16日45万元、2010年9月28日46万元、2010年10月20日45万元、2010年12月7日50万元、2010年12月15日39万元。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、安乡县财政局工资发放中心工行帐号5382客户存款对账单，余某云工商银行个人业务凭证、工行8439的牡丹灵通卡账户历史明细清单2页，证明工资发放中心工行账户5382向余某云工行8439的牡丹灵通卡账户的转款情况，2010年8月16日45万元、2010年9月28日46万元、2010年10月20日45万元、2010年12月7日50万元、2010年12月15日39万元，5次共计225万元。
2、证人余某云的证言，证明余某云于2010年8月中旬通过澳门星际赌场的上司“阿军”认识徐丽，“阿军”安排余某云找徐丽收账。余某云84**的工行卡于2010年8月15日开户，一直由其持有使用，一共找徐丽收过五次账。工行卡8439在2010年8月16日进账45万元、9月28日进账46万元、10月20日进帐45万元、12月7日进账50万元、12月15日进账39万元是徐丽还的赌债。
3、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽对工资发放中心工行账号5382在2009年元月至2011年4月的对账单转账情况进行说明，与上述书证相互印证，转账都是徐丽经办转出。转给余某云账户的五笔都用于了澳门赌博。余某云、侯某军、刘某是澳门赌场指定的三个过渡账户。要么是去澳门之前转账到这三个账户，要么是在赌场先拿钱，然后再还款到这三个账户，这两种情况都有。除澳门赌场赌博资金过渡外，徐丽与这三人无其他经济往来。
(七)2009年7月至2011年4月，原审被告人徐丽通过网上银行，私自从安乡县财政局工资发放中心工行账户5382分别于2009年7月4日转款11.06万元、2010年9月27日转款21万元、2010年12月15日转款15.4万元至侯某军工行帐号6222021908002868969(以下保留后4位)，私自从工资发放中心建行账户2159于2011年4月8日转款10.2万元至侯某军建行账户6227003000210356853(以下保留后4位)，以上4笔共计57.66万元被徐丽用于赌博，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、安乡县财政局工资发放中心工行账户5382客户存款对账单，工资发放中心建行账户2159活期明细查询，侯某军中国工商银行个人业务凭证、工行帐号8969的牡丹灵通卡账户历史明细清单、建行账户6853交易明细，证明工资发放中心工行账户5382于2009年7月4日拨款给侯某军工行8969帐号11.06万元、2010年9月27日转账给侯某军21万元、2010年12月15日转账给侯某军15.4万元；工资发放中心建行账户2159于2011年4月8日转账给侯某军建行6853帐户10.2万元。
2、证人侯某军的证言，证明侯某军工行卡号8969于2010年12月15日进账15.4万元、2010年9月27日进帐21万元、2009年7月4日进账11.06万元，都是徐丽找其借钱后的还款，600元是侯某军帮徐丽吃酒上人情的钱。2011年4月4目，徐丽打电话找侯某军借10万元，徐丽归还时另外给了侯某军2000元利息，共10.2万元打在侯某军开的建行卡号6853上。
3.原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认工资发放中心工行账号5382在2009年元月至2011年4月的对账单，对转账到侯某军账户的情况进行说明，与上述书证相互印证。转账都是徐丽经办转出，转给侯某军账户的四笔都用于了澳门赌场的赌博。
(八)2010年2月4日，原审被告人徐丽通过网上银行，私自从安乡县财政局工资发放中心工行账户5382转款l笔17万元至“蔡某”工行6222021908004436260(以下保留后4位)账户内，用于自己赌博，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、工资发放中心工行帐号5382的客户存款对账单，蔡某中国工商银行个人业务凭证、工行6260的牡丹通卡账户历史明细清单，证明工资发放中心工行帐号5382于2010年2月4日转账给蔡某工行6260帐号17万元。
2、证人蔡某的证言，证明蔡某在工商银行的一张卡由徐丽保管使用，蔡某对徐丽于2010年2月4日往该卡汇款17万元的事不知情。
3、原审被告人徐丽的供述，证明工资发放中心工行账号5382在2010年2月4日转账17万元到蔡某账户是徐丽经办转出，蔡某的这张工行卡当时由徐丽保管使用，该笔17万元钱也是徐丽本人在澳门赌博输了。
(九)2011年4月8日，原审被告人徐丽通过网上银行，从工资发放中心建行账户2159私自转款1笔10.32万元至“刘某”建行62270030000210366506(以下保留后4位)账户内，用于自己赌博，一直未归还。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、建行《企业活期明细查询》、刘某建行6506账户交易明细，证明工资发放中心建行账户2159于2011年4月8日网银代发给刘某建行6506帐户10.32万元。
2、证人刘某的证言，证明徐丽在潜逃前曾打电话找刘某借钱，刘某凑8万元在县建设银行柜台现金汇款8万元到徐丽告知的账户中。2011年4月8日，徐丽汇款10.32万元到刘某建行6506账户中，除了3200元是刘某给徐丽上情的钱及租车费，刘某电话告知徐丽多给了2万元，并要徐丽拿回去。后徐丽打的到步行街广场的天湖茶楼门口拿钱。
3、原审被告人徐丽的供述，证明徐丽确认工资发放中心建行账号2159在2009年至2011年4月的对账单，2011年4月8日由徐丽经办转给刘某10.32万元用于澳门赌场赌博。
二、贪污
2011年4月15日(星期五)，安乡县财政国库集中支付局局长罗某国催促徐丽对帐，徐丽谎称下周一对帐。同日，徐丽利用其担任工资发放中心主任管理工资发放账户的职务之便，私自通过工资发放中心工行帐号5382转款至徐丽个人工行帐户6222021908004449065(以下保留后4位)90万元、徐丽个人建行62270030000210292538(以下保留后4位)账户13万元，及徐丽个人实际控制使用的“王某桂”工行1039账户90万元，3笔共计193万元。并在潜逃前，将自己的金银首饰等贵重物品交付其母亲危某珍保管。2011年4月16日，徐丽到达湖南省长沙市后，将建行2538账户的13万元转给其母危某珍建行帐号3000219980110498570；同日经珠海市拱北口岸到达澳门后，从账号9065取现2万元，“消费”(套现)777601.06元，剩余102233.2元；从帐号1039支取1.9万元，“汇款”(套现)48万元，剩余401027.72元。2011年4月17，徐丽通过他人帐户网上转帐100万元至其舅舅危德培的银行卡。2011年4月18(星期一)，单位与其失去联系并于4月20日报案，公安机关于2011年4月21日对徐丽进行网上追逃，直至徐丽2014年7月2日投案自首，未发现徐丽通过正常途径回国的记录。
上述事实，有下列经一、二审法院庭审举证、质证属实的证据证明：
1、工资发放中心工行帐号5382的客户存款对账单、徐丽工行帐户9065历史明细、王某桂工行帐户1039的牡丹灵通卡账户历史明细清单14页，证明工资发放中心账户工行帐号5382于2011年4月15日转帐给徐丽工行卡号9065中90万元(之前余额42.26元)，2011年4月16日ATM异地交易4个5000元，4月17日POS交易777601.06元，余额102233.2元；2014年2月9日至2014年6月6日在泰国自动柜员机取现共计泰铢548800元，折合人民币约98180.32元。工资发放中心账户工行帐号5382于2011年4月15日转帐给徐丽实际持有使用的王某桂工行卡号1039中90万元(转90万之前余额37.72元)，2011年4月16日ATM异地跨费3个3000元、2个5000元，中间业务后台方汇款2个20万、1个8000元，余额401027.72元。2012年12月4日至2013年11月9日在泰国自动柜员机取现共计泰铢2021550元，折合人民币约356601.42元。
2、建行《企业活期明细查询》、徐丽建行帐户2538的《个人活期明细》，证明工资发放中心建行账户2159于2011年4月15日网银代发给徐丽建行2538帐号13万元，该款于4月16日转账给危某珍建行帐号3000219980110498570。
3、证人罗某国的证言，证明罗某国曾应徐丽要求多调500万元给工资专户予以其方便。2011年4月15日，罗某国电话催促徐丽扣还款项，徐丽推说下周一还，接着星期一电话就打不通了。罗某国随即去银行查询工资专户的余额，发现已无余额，遂向瞿局长报告。
4.证人危某珍(系原审被告人母亲)的证言，证明徐丽在2011年4月15日潜逃前，向其母亲危某珍交了一个建设银行的存折和农业银行的银联卡(卡号6228480821080963514，户主危德培，密码292929)，把自己的四包金银首饰(用塑料纸包好)、一套农业银行的信用卡纪念册和一本中国银行的邮票珍藏册交给了危某珍。2011年4月16日11时许，危某珍按徐丽指示到建设银行开户办存折，徐丽往该存折上打了13万元钱；4月17日10时许，危','2018-10-09
15:55:27',0,'web',NULL),(19096289,'ba4ad051-6bd0-407e-8015-30a2015abcd2','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：65次\")});$(function(){$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");$(\"#Content\").html(\"此篇文书不存在!\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"汝南县人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"民事案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value:
\"离婚纠纷\" },{ name: \"审理程序\", key: \"trialRound\", value: \"一审\" },{ name:
\"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2014-11-16\" },{ name: \"当事人\", key:
\"appellor\", value: \"周帅,尚小飞\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国婚姻法（2001年）》\',Items:[{法条名称:\'第三十二条第一款\',法条内容:\' 第三十二条
男女一方要求离婚的，可由有关部门进行调解或直接向人民法院提出离婚诉讼。[ly]
人民法院审理离婚案件，应当进行调解；如感情确已破裂，调解无效，应准予离婚。[ly] 有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：[ly]
（一）重婚或有配偶者与他人同居的；[ly] （二）实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；[ly] （三）有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；[ly]
（四）因感情不和分居满二年的；[ly] （五）其他导致夫妻感情破裂的情形。[ly]
一方被宣告失踪，另一方提出离婚诉讼的，应准予离婚。[ly]\'}]},{法规名称:\'《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》\',Items:[{法条名称:\'第二条第一款\',法条内容:\'
第二条 当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。[ly]
没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。[ly]\'}]}]};if
($(\"#divTool_Summary\").length > 0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({
data: dirData });}});','2018-09-26
03:17:47',0,'web',NULL),(19096290,'49ae1798-0cd3-4cc4-a3cc-
cfa8c6578771','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：66次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"法院ID\":\"1999\",\"案件基本情况段原文\":\"\",\"附加原文\":\"\",\"审判程序\":\"\",\"案号\":\"（2015）雨执字第02113-1号\",\"不公开理由\":null,\"法院地市\":\"长沙市\",\"法院省份\":\"湖南\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"法院区域\":\"\",\"文书ID\":\"49ae1798-0cd3-4cc4-a3cc-
cfa8c6578771\",\"案件名称\":\"周诗乐诉长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘进军买卖合同纠纷一案执行裁定书\",\"法院名称\":\"长沙市雨花区人民法院\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"法院区县\":\"雨花区\",\"补正文书\":\"2\",\"DocContent\":\"\",\"文书全文类型\":null,\"诉讼记录段原文\":\"申请执行人周诗乐与被执行人长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘�军买卖合同纠纷一案，本院作出的（2014）雨民初字第04771号《民事调解书》已经发生法律效力，但被执行人至今未自动履行上述生效法律文书确认的向申请执行人支付货款本金140280元、违约金103000元及利息33087元（按中国人民银行同期同类贷款基准利率四倍的标准从2014年11月1日暂计算至2015年11月18日），负担本案申请执行费3965元等义务\",\"判决结果段原文\":\"\",\"文本尾部原文\":\"\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1462291200000)\\\/\",\"案件类型\":\"5\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"文书类型\":null,\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null});$(document).attr(\"title\",\"周诗乐诉长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘进军买卖合同纠纷一案执行裁定书\");$(\"#tdSource\").html(\"周诗乐诉长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘进军买卖合同纠纷一案执行裁定书
（2015）雨执字第02113-1号\");$(\"#hidDocID\").val(\"49ae1798-0cd3-4cc4-a3cc-
cfa8c6578771\");$(\"#hidCaseName\").val(\"周诗乐诉长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘进军买卖合同纠纷一案执行裁定书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2015）雨执字第02113-1号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"长沙市雨花区人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"5\");$(\"#HidCourtID\").val(\"1999\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"长沙市雨花区人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"执行案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value: \"\"
},{ name: \"裁判日期\", key: \"trialDate\", value: \"2015-11-18\" },{ name:
\"当事人\", key: \"appellor\", value: \"周诗乐,长沙九峰建设工程有限公司,陶志理,刘进军\" }],LegalBase:
[{法规名称:\'《中华人民共和国民事诉讼法》\',Items:[{法条名称:\'第二百四十条\',法条内容:\'第二百四十条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第二百四十二条\',法条内容:\'第二百四十二条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第二百四十三条\',法条内容:\'第二百四十三条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第二百四十四条\',法条内容:\'第二百四十四条
系统尚未收录或引用有误
\'},{法条名称:\'第二百五十三条\',法条内容:\'第二百五十三条
系统尚未收录或引用有误
\'}]}]};if ($(\"#divTool_Summary\").length > 0)
{$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({ data: dirData });}});$(function()
{\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"周诗乐诉长沙九峰建设工程有限公司、陶志理、刘进军买卖合同纠纷一案执行裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2016-05-04\\\\\",\\\\\