安徽省滁州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）滁民二终字第00042号
上诉人（原审被告）：张春华。
委托代理人：王东，安徽知秋律师事务所律师。
委托代理人：李森，安徽知秋律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：天长市秦栏小额贷款股份有限公司，住所地安徽省天长市。组织机构代码58153754-2。
法定代表人：罗宝英，该公司董事长。
委托代理人：祝发平，安徽扬天律师事务所律师。
原审被告：郭建明。
上诉人张春华因借款合同纠纷一案，不服安徽省天长市人民法院（2013）天民二初字第00413号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2014年3月12日公开开庭审理了本案。上诉人张春华的委托代理人王东，被上诉人天长市秦栏小额贷款股份有限公司（以下简称秦栏小贷公司）的委托代理人祝发平到庭参加诉讼，原审第三人郭建明经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原审法院查明：2012年3月16日，秦栏小贷公司与张春华签订一份《借款合同》，同时与郭建明签订一份《保证合同》，约定，张春华向秦栏小贷公司借款1500000元，借款期限为2012年3月16日至2012年6月14日，借款月利率为19.8‰，借款人未按合同约定日期归还贷款，贷款人有权按合同载明的贷款利率加收50%的罚息；郭建明为上述借款提供连带责任保证，担保期限为主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。合同签订后，秦栏小贷公司按约定履行了贷款义务。借款到期，张春华归还了本金368000元及截止2012年10月4日期间的利息、罚息。
原审法院认为：张春华向秦栏小贷公司借款，并由郭建明提供担保，三方之间的借贷、担保行为系有效民事法律行为，当事人应当依约全面履行自己的义务。秦栏小贷公司与郭建明约定的保证方式为连带责任保证，其要求郭建明承担连带清偿责任的诉讼请求合法有据，应予以支持。张春华辩称已经归还的款项均系归还本金，因其未提供证据予以证明，且与《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务；”的规定，对此抗辩意见，不予支持。张春华辩称合同约定借款月利率为19.8‰，又在违约责任中约定逾期利息加收50%，这是重复计息，违反法律规定。因借款合同中约定的借款月利率为19.8‰，没有超过法律规定的同类人民银行贷款利率的四倍，罚息是双方对违约责任的约定，违约方不履行合同义务，应当按照约定承担违约责任。根据《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》的规定，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金，中国人民银行规定的罚息利率为借款合同载明的贷款利率上加收30%-50%。故对张春华的此项抗辩意见不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第十八条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决：一、被告张春华于判决生效后三十日内一次性偿还原告天长市秦栏小额贷款股份有限公司借款本金1132000元及利息、罚息（利息按月利率19.8‰，罚息按月利率的50%，自2012年10月5日起计算至还清借款之日止）；二、被告郭建明对上述借款本金及利息、罚息承担连带清偿责任。案件受理费17992元，由被告张春华、郭建明负担。
张春华上诉称：张春华已经向秦栏小贷公司给付的535000元应当冲减借款本金，原判认定欠款本金数额错误；原判同时支持利息、违约金（罚息），超过了司法解释规定的限度，属适用法律错误。请求撤销原判，改判张春华给付借款本金965000元，并驳回秦栏小贷公司的罚息主张。
秦栏小贷公司未提交书面答辩状，其委托代理人在庭审过程中答辩称：张春华所偿还的535000元，应当优先清偿已经产生的利息和罚息，仅有368000元可以冲抵借款本金；秦栏小贷公司按照同期银行贷款利率的四倍主张逾期罚息，符合法律规定。请求驳回上诉，维持原判。
郭建明未提交答辩意见。
二审过程中，双方当事人所举证据与一审相同，相对方的质证意见也同一审。
本院二审另查明：涉案合同签订后，秦栏小贷公司于2012年3月16日向张春华提供借款1500000元。张春华按照约定期限给付了涉案借款2012年5月21日之前的利息。2012年6月14日，双方约定的借款期限届满，但张春华未能偿还借款本息，仅于2012年6月29日支付35000元，于同年7月31日给付400000元，于2013年1月22日给付100000元。
除本院认定的上述事实外，对原判查明的其他事实，本院予以确认。
本院确认，本案二审的争议焦点是：张春华已经支付的款项是否应当优先冲减借款本金，涉案借款的逾期利率应当如何确定。
本院认为：本案中，相关当事人签订的《借款合同》、《保证合同》均系当事人的真实意思表示，除约定的罚息利率超出了相关司法解释规定外，其他内容不违反法律、行政法规的强制性规定，均合法有效。当事人均应按照约定履行。根据涉案《借款合同》的约定，本合同项下借款按月结息，结息日为每月的第20日。张春华主张其所支付的款项应当优先冲减借款本金，没有合同依据和法律依据，本院不予支持。根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”以及中国银行业监督管理委员会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限”的规定，民间借贷合同当事人约定的利息、罚息等，最高均不得超过同期银行同类贷款利率的四倍。本案中，双方约定的罚息利率超过了同期银行同类贷款利率的四倍，对超出部分，依法不予保护。按照同期银行同类贷款利息的四倍计算，张春华于2012年7月31日支付的400000元，扣除其拖欠的利息、罚息后，可以冲抵本金的剩余金额不足368000元，秦栏小贷公司认可冲减本金368000元，系对自身权利的处分，本院予以确认。按照相同的标准，张春华于2013年1月22日支付的100000元，可以冲抵逾期利息至2012年12月3日。故张春华应当自2012年12月4日起按照银行同期同类贷款的利率的四倍（月利率20.33‰），继续支付剩余借款本金1132000元（1500000元-368000元）的逾期利息。
综上，原判认定的基本事实清楚，但确定逾期利息计算标准不当，本院依法予以纠正。依照《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：
一、维持安徽省天长市人民法院（2013）天民二初字第00413号民事判决第二项，即被告郭建明对上述借款本金及利息、罚息承担连带清偿责任；
二、变更安徽省天长市人民法院（2013）天民二初字第00413号民事判决第一项“被告张春华于判决生效后三十日内一次性偿还原告天长市秦栏小额贷款股份有限公司借款本金1132000元及利息、罚息（利息按月利率19.8‰，罚息按月利率的50%，自2012年10月5日起计算至还清借款之日止）。”为“被告张春华于判决生效后三十日内一次性偿还原告天长市秦栏小额贷款股份有限公司借款本金1132000元及相应的逾期利息（逾期利息以1132000元为基数，按月利率20.33‰，自2012年12月4日起计算至本判决确定的给付之日止）。”
一审案件受理费，按照原判执行；二审案件受理费14988元，由上诉人张春华负担。
本判决为终审判决。
审判长 柳 冰
审判员 史克银
审判员 陶继航
二〇一四年三月二十七日
书记员 王倩倩
附本案适用的相关法律条文：
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：
（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；
（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；
（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；
（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。
原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。