河北省承德市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）承市刑初字第25号
公诉机关河北省承德市人民检察院。
被告人刘鹏举。2014年6月26日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年8月4日经承德县人民检察院批准，由承德县公安局执行逮捕。现羁押于承德县看守所。
辩护人孙继香、吴东晖，河北华川律师事务所律师。
被告人刘某甲。2014年6月28日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年8月4日因涉嫌犯信用卡诈骗罪经承德县人民检察院批准，由承德县公安局执行逮捕。现羁押于承德县看守所。
辩护人龚丽娜，河北伸正律师事务所律师。
被告人魏某某。2014年6月29日因犯涉嫌诈骗罪被承德县公安局监视居住。同年，8月15日被取保候审。
辩护人纪君华，河北君华律师事务所律师。
河北省承德市人民检察院以承检公一刑诉（2015）22号起诉书，指控被告人刘鹏举犯诈骗罪、合同诈骗罪、妨害信用卡管理罪、骗取贷款罪，被告人刘某甲犯妨害信用卡管理罪、掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被告人魏某某犯骗取贷款罪，于2015年5月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2015年6月18日公开开庭审理了本案。承德市人民检察院指派代理检察员姜立强出庭支持公诉，被告人刘鹏举及其辩护人孙继香、吴东晖，被告人刘某甲及其辩护人龚丽娜，被告人魏某某及其辩护人纪君华均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
河北省承德市人民检察院指控：
（一）诈骗罪、掩饰隐瞒犯罪所得罪
2014年6月16日下午，被告人刘鹏举到下板城信用社找梁某某，以承德县A商贸有限公司账户上急需体现流水为名，向梁某某个人借款200万元。后梁某某联系了其同学郭某某，郭某某于当天下午18时许以转账的方式打给刘鹏举账户200万元，刘鹏举在收到200万元后，当晚以被黑社会追债为由携刘某甲及其家人逃跑，先后到南宁、中山等地躲藏。在逃跑的过程中，刘鹏举为防止诈骗得来的钱在自己的银行卡上被冻结，便将自己银行卡上的198万元转到刘某甲的银行卡上，刘某甲明知刘鹏举具有将上述资金非法占为己有的目的，仍从自己的卡上支取现金100万元，又将剩下的98万元转到刘鹏举的卡上并支取。为逃避抓捕，刘鹏举、刘某甲及家人扔掉所有通讯设施，又办理了假身份证，用假身份证在南宁租住多处房屋，用骗取的钱又重新购买了多部手机。6月26日下午，刘鹏举、刘某甲等人在南宁被抓获，扣押现金180余万元。
（二）合同诈骗罪
2013年12月份，被告人刘鹏举找承德县××担保公司为承德县×商贸有限公司在承德银行承德县支行借贷款500万元担保，承德县××担保公司要求刘鹏举提供反担保。刘鹏举以其所属公司的冷冻、冷藏设备提供反担保，并办理了动产抵押登记。在反担保过程中，刘鹏举在仅有购买设备增值税发票57万元的情况下，虚开608.4万元购买设备的假增值税发票，以此提供给承德县××担保公司，同时提供承德县×商贸有限公司虚假经营情况，以此骗取承德县××担保公司为承德县×商贸有限公司贷款500万元进行担保。后刘鹏举将此款全部用于偿还其它借款，无法归还承德银行承德县支行，后××担保公司将上述贷款偿还给承德银行承德县支行。经承德县物价局价格认证中心鉴定，×商贸有限公司提供的反担保设备价值为1554466元。
（三）妨害信用卡管理罪
2013年3月份，刘鹏举以A商贸有限公司装修、开业等急需大量资金为由，到中国工商银行承德开发区支行申请贷款，得知有一项牡丹信用卡分期业务，专门用于商户租赁柜台付租金使用。刘鹏举为申请该项信用卡，召集其员工开会，称要以员工的名义办信用卡，让员工冒充A商贸有限公司的租户，向中国工商银行承德开发区支行申请信用卡，从信用卡透支出来的钱由公司使用，公司偿还。3月29日刘鹏举以承德县A商贸有限公司名义与中国工商银行承德县开发区支行签订“信用卡分期付款业务合作协议”。后刘某甲等人在刘鹏举授意下在4月17日和18日组织商场、超市员工及亲属、朋友等共71人，冒充A购物广场租户到开发区支行办理了信用卡并将取得的信用卡由刘鹏举掌控。后开发区支行工作人员持POS机到承德县A购物广场进行信用卡透支转账，刘鹏举组织办卡人员于2013年4月26日、4月27日、4月28日、4月29日、4月30日刷卡透支转账共2515.19万元进入A公司帐户。至案发，刘鹏举共还款14期，尚有10期贷款共988.9万元无法偿还。
（四）骗取贷款罪
2012年6月10日左右，被告人刘鹏举持B商贸有限公司法人代表魏某某的授权委托书，以B商贸有限公司的名义，由×商贸有限公司和承德×××仓储物流有限公司作为担保，向承德县信用合作联社申请贷款1300万元用于购进商品。为获取该项贷款，刘鹏举向信用联社提供了承德B商贸有限公司虚假经营情况，扩大该公司经营能力；同时又向信用社提供了由魏某某签字的B商贸有限公司与C商贸有限公司签定的假购销合同，以证明其贷款用途是购进商品。2012年6月18日承德县信用联社将1300万贷款转账到C商贸有限公司，当天C商贸有限公司又将该资金转帐到××担保投资公司，用于支付A购物广场的租赁费1200万元、保证金100万元。
针对以上指控，公诉人当庭宣读、出示了郭某某、鄢某某、亓某某、杨某某、郭某甲、刘某丙等证人证言、被告人刘鹏举、刘某甲、魏某某的供述与辩解、司法鉴定意见书、书证等证据。公诉机关认为被告人刘鹏举的行为已分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二百二十四条、第一百七十七条之一、第一百七十五条之一的规定，构成诈骗罪、合同诈骗罪、妨害信用卡管理罪、骗取贷款罪；被告人刘某甲的行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条、第一百七十七条之一的规定，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪、妨害信用卡管理罪；被告人魏某某的行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，构成骗取贷款罪。在妨害信用卡管理犯罪中，被告人刘鹏举和被告人刘某甲系共同犯罪，被告人刘某甲系从犯；骗取贷款犯罪中，被告人刘鹏举和魏某某系共同犯罪，魏某某系从犯。提请对以上三被告人依法判处。
被告人刘鹏举当庭对指控的基本事实供认。辩称，借梁某某200万元的事情存在，但没有非法占有的目的；找承德县××担保公司为其担保到银行借款500万元属实，其在提供反担保过程中，虽有600余万元虚假发票入账，但其不知情，没有故意作假，且担保设备真实存在；在办理信用卡过程中，他是按照银行工作人员的要求办理的，具体细节也是会计等公司人员去办理，其没有具体参与；办理贷款有担保，并没有欺骗银行。
被告人刘某甲对其妨害信用卡管理罪的指控供认，未作辩解。对其掩饰、隐瞒犯罪所得罪的指控辩解称，刘鹏举具有公司的资金支配权，其都是按刘鹏举的要求去做，并不知道200万元的来源。
被告人魏某某对骗取贷款的事实供认。辩称，其对全部细节并不知情，都是按照刘鹏举的要求去做。
被告人刘鹏举的辩护人当庭发表的主要辩护意见：1、诈骗罪：被告人刘鹏举主观上没有非法占有200万元的目的，客观上200万元是向梁某某的借款，刘鹏举在被侦察人员找到后，主动上交184万元，并且此款已退还给出借人，故诈骗数额应认定为16万元。2、合同诈骗罪：担保贷款是以×商贸有限公司名义实施，所得500万元用于该公司使用，如果构成犯罪亦应为单位犯罪。3、妨害信用卡管理罪：被告人刘鹏举在该罪中有诸多从轻情节，案发前已偿还14期，量刑时应予从轻考虑。4、骗取贷款罪：被告人刘鹏举向承德县信用合作社贷款1300万元时，提供承德×××物流有限公司作为担保，是以保证该笔贷款没有风险，而且该贷款已由×××物流公司承担偿还责任，没有给信用社造成任何损失，也没有其他任何严重情节，刘鹏举主观上没有骗取贷款的故意，客观上也没有实施骗取贷款的行为，故刘鹏举不构成骗取贷款罪。5、被告人刘鹏举给政府机关及承德县公安局发过邮件，因其本人及家人受黑社会胁迫，暂时规避，如相关部门认为其有罪，其会到就近政法机关投案，且被告人刘鹏举愿意配合协助公安机关抓获刘某甲。被告人刘鹏举的上述行为应认定为自首和立功。6、被告人刘鹏举系初犯，在犯罪前和在被羁押期间表现良好，望量刑时对其从轻考虑，给其改过自新的机会。
被告人刘某甲的辩护人当庭发表的主要辩护意见：1、被告人刘某甲不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。主要理由：涉案200万元系被告人刘鹏举借款，而非犯罪所得。被告人刘鹏举潜逃前经营多家商场、超市，被告人刘某甲有理由相信涉案200万元为合法收入，被告人刘某甲主观上没有掩饰、隐瞒犯罪所得的动机和目的，客观上也没有实施上述行为，故公诉机关指控的该罪名不成立。2、在妨害信用卡管理罪中，被告人刘某甲参与程度较轻、所起作用较小，系从犯，且无犯罪前科，认罪态度较好，望对其从轻处罚。
被告人魏某某的辩护人当庭发表的主要辩护意见：1、被告人刘鹏举已经偿还所借的1300万元贷款，再次借贷1300万属另一法律关系。同时借贷1300万有承德×××物流公司作为担保，案发后该笔贷款已转移给担保公司，未给银行造成损失。此外，刘鹏举借贷是为公司投资经营，不是为了个人挥霍，没有其他严重情节。骗取贷款罪是情节犯或结果犯，被告人刘鹏举和魏某某的行为既无造成银行损失的结果亦无其他严重情节，故二人的行为不构成骗取贷款罪。2、被告人魏某某和刘鹏举没有骗取贷款的沟通和预谋，没有骗取贷款的共同故意，客观上魏某某没有骗取贷款的任何行为，故魏某某的行为不构成犯罪。3、本案没有受害单位承德县信用联社的报案记录或被骗的结论性认识，未形成完整的证据链条。4、贷款过程中，被告人魏某某完全是在刘鹏举指挥下被动参与的。5、被告人魏某某正在哺乳期内，庭审态度好，如果构成犯罪，量刑时亦应从轻考虑。
经审理查明：2009年5月22日，被告人刘鹏举和妻子魏某某注册成立B商贸有限公司（以下简称B公司），代理贝因美奶粉业务。2010年5月15日，刘鹏举以1730万元价格竞拍下承德县下板城广场地下19号、57号、58号底商，用于开×超市。2010年11月至2012年3月，刘鹏举又陆续注册成立了×商贸有限公司（以下简称×公司）及三家×超市分店。2012年5月，刘鹏举以4456万元中标承德县鸿利大厦10年租赁权，建购物商场即A商场。2012年7月4日一天内，刘鹏举又注册成立了A商贸有限公司（以下简称A公司）、D商贸有限公司（以下简称D公司）、E商贸有限公司（以下简称E公司）。2013年5月份，刘鹏举的A商场开业。以上投资巨大，但超市利润微薄，A商场又巨额亏损，被告人刘鹏举本人亦无大笔资金，为继续投资经营和偿还高息借款，被告人刘鹏举先后进行了骗取贷款、妨害信用卡管理、合同诈骗等犯罪行为。截止2014年6月份，刘鹏举所属公司欠款7411.45万元，利润为负2461万元。此时，被告人刘鹏举已难以筹措到钱款从事经营和偿还债务，资金链断裂，最终选择骗取他人钱款后携刘某甲、魏某某等人潜逃。具体犯罪事实如下：
（一）诈骗罪，掩饰、隐瞒犯罪所得罪
2014年6月16日下午，被告人刘鹏举到承德县下板城信用社找梁某某，以承德县A公司帐户急需体现流水为名，向梁某某个人借款200万元。后梁某某联系了其同学郭某某，郭某某于当天下午18时许以转账的方式打入刘鹏举账户200万元，刘鹏举在收到200万元后，当晚以被黑社会追债为由携魏某某、刘某甲等人逃跑，先后到广西南宁市、广东中山市等地躲藏。在逃跑的过程中，刘鹏举为防止诈骗得来的钱在自己的银行卡上被冻结，便将其卡上的198万元转到刘某甲的银行卡上，刘某甲明知刘鹏举具有将上述资金非法占为己有的目的，仍从自己的卡上支取现金100万元，又将剩下的98万元转到刘鹏举的卡上并支取。为逃避抓捕，刘鹏举、刘某甲及家人扔掉所有通讯设施，又办理了假身份证，用假身份证在南宁市租住多处房屋，用骗取的钱又重新购买了多部手机。6月26日下午，刘鹏举、刘某甲等人在南宁市被抓获，扣押现金180余万元。
认定的上述事实，有公诉人当庭宣读、出示，并经法庭质证、认证的以下证据予以证实：
1、司法鉴定意见书：
承德天平司法鉴定中心天平司法会检鉴（2014）第15号司法鉴定检验报告书证实：通过对刘鹏举五个公司总体经营状况和资产、负债状况进行司法会计检验鉴定，发现五公司从2012年12月开始直到2014年6月其经营结果一直为亏损，截至2014年6月末实际亏损额为1778.53万元，资产负债率为246.57%，资产收益率为-35.06%。该公司无盈利能力，且亏损严重。此外，该检验报告书的检验过程证实了，刘鹏举五个公司成立的时间和注册资金情况。
2、被告人供述：
（1）刘鹏举供述：从2009年5月份开始，我陆续成立了五个公司，应该都处于盈利状态，但也有三、四千万的外债。2014年6月16日下午两三点，我从梁某某手里借款200万，这钱是梁某某从他一个同学手里给我转借的，我借这200万的目的开始是为了在A公司上体现流水，下午四点多钟，我准备举家出去躲债，晚上6点左右梁某某告诉我把钱打到我个人建行帐号上了，我就想用这200万的部分钱出去躲债。之后，我和魏某某、刘某甲说外面借的钱暂时还不上了，黑社会肯定得找咱们，咱们出去躲几天，晚上八点多，我开车拉着魏某某和我闺女，刘某甲开车拉着尹某某和他孩子，去了北京机场。到机场后我从梁某某给我倒的200ＸＸ取了2万元买机票用，6月17日早上7点多，我们飞往南宁。我忘了是在北京机场还是南宁机场，我通过网银把梁某某倒给我的200万剩下的198万转到了刘某甲的建行卡上。到南宁后，我和刘某甲去一个建行取现，因为银行现金库存不够了，只取了100万，刘某甲就把剩下的98万元打到我卡上，我在另一个建行网点取现了。6月18日下午，我们以尹某某的名义租了一个房子，办完这些事我们去广东中山见我老叔了，6月19日上午从中山返回南宁，在返回途中我用手机QQ联系了一个卖假身份证的网友，我就和他联系买了四张身份证。在南宁我们共租了4处房子，买了十几个手机，3台电脑。我离开承德县有两个原因，第一，借高利贷的人威胁我及家人的安全；第二，部分借款需要归还，我无力偿还，账面上没有钱了，资金链断裂，我要出去躲债。
（2）刘某甲供述：2014年6月16日下午5时，我们在刘鹏举家商量过出逃的事，当时就说收拾东西准备走，具体去哪当时没有定下来，只是考虑出去躲一段时间，等等我表姐张某甲帮忙办的贷款，如果贷款不到位，我们就准备在外面长期生活下去，用手里现存的200万元作为生活费和投资款重新经营买卖，重新开始。6月17日11时许，我们到了广西南宁机场，刘鹏举用他的笔记本电脑通过网银给我卡上转来198万元钱，17日下午刘鹏举让我和他到银行将卡内现金提现，我们是在市区内的一个建行办的业务，我在我这张卡内取出了100万元的现金，随后刘鹏举让我将剩余的98万元转回了他的建行卡内，由于办业务这家银行没有现金，刘鹏举又就近换了一家建行，刘鹏举将卡内的98万元取了现金。我们把这198万元取现是因为怕钱在银行卡上被冻结。对于这200万元是哪来的，我没问刘鹏举，他也没告诉我。我觉得这200万元应该是在梁某某那借的，因为刘鹏举经常和梁某某借钱，他俩关系也不错。后来我们到南宁我才知道这些钱用来“跑路”，刘鹏举还说要用这钱做生活费及“跑路”后做生意用和还点亲戚欠款。
3、证人证言：
（1）魏某某证实：2014年6月16日下午下班的时候，刘鹏举对她和刘某甲说，欠外面的钱还不起了，人家找了黑社会的人要对俩孩子不利，所以得走。走的时候也没商量去哪，6月17日早晨，刘鹏举他们从北京机场坐飞机直接去了南宁。到南宁后，他们找了一个宾馆住下，下午五点左右，她见到刘鹏举和刘某甲拉着一个拉杆箱子回到宾馆，打开后见有好多现金，她问多少钱，刘某甲说198万元。第二天，他们准备去广州刘鹏举叔叔刘某丁那里，刘鹏举让刘某甲把180万元现金放到了新租住的一个房子里了。
（2）尹某某（刘某甲妻子）证实：2014年6月16日晚上6、7点，刘某甲回家后哭着说：“我哥在小额贷款公司借的高利贷还不上，我们得走了，咱们先去嫂子家。”到刘鹏举家后，魏某某哭着说：“你哥欠了好几千万高利贷还不上了，以前我不知道这些事。”后来刘鹏举回来了，刘鹏举说：“今天晚上就必须得走，咱们借了不少钱，包括你帮着借的100万，要是今天不走，明天就走不了了。”后来他们收拾东西，当晚去的北京机场。第二天早上7点20分，他们坐飞机去了南宁。到南宁后见到刘鹏举、刘某甲一起去银行取了很多的现金，之后刘鹏举给他们每人买了一部手机，让用新手机互相联系，不许和其他人联系了，后又让她和刘某甲在南宁租赁的房屋，在该房屋内，魏某某和刘某甲将支取的现金藏在了沙发内。
（3）梁某某（承德县下板城信用社工作人员）证实：2014年6月16日下午5点左右，刘鹏举说急需用200万元钱，好像说是用作保证金。他给石家庄同学郭某某打电话让其帮忙借给刘鹏举200万。郭某某答应帮忙，但告知200万只能用几天，随后他告诉了刘鹏举，并把刘鹏举发给他的建行卡号转发给了郭某某。到下午6点左右，郭某某的财会人员用网银给刘鹏举的建行账号转了200万。6点多钟他给刘鹏举打电话核实情况，刘鹏举说钱已经收到。过了一两天他给刘鹏举打电话问在哪，刘鹏举说货车在北京出事了，正在北京处理事呢，他就把电话挂了。到了6月18日晚上，他再次给刘鹏举打电话，刘鹏举说还在处理北京货物的事呢，到了6月19日他再给刘鹏举打电话，刘鹏举就不接电话了，并给他发过来一个短信，短信内容是：“二哥，我把公章给你送过去了，你速申请保全，我不得不走，黑社会胁迫我和我的家人，兄弟对不起了，你先申请够偿还的，勿回。”他就知道刘鹏举跑了。
（4）郭某某证实：2014年6月16日下午5点左右的时候，梁某某给他打电话说刘鹏举急着用200万元钱，说用两天就行，他就同意了。后来他让公司的会计给刘鹏举的账号上转了200万元，过了几天他听说刘鹏举跑了。
（5）刘某戊（刘鹏举、刘某甲父亲）证实：在2014年6月19日或20日，他与刘鹏举、刘某甲两家人都失去了联系。后来他给在广州中山的弟弟刘某丁打电话，得知刘鹏举他们曾去过中山市，后来又走了。大概在一个星期六，他妹夫李某某送给他一封刘鹏举的信，信的大意是：因为资金链断裂，借高利贷无法偿还，受到黑社会威胁，不得不躲避，如果政府认为他有罪他可以在异地公安机关自首，要求政府保护家人的安全。
（6）刘某丁（刘鹏举叔叔）证实：2014年6月19日早上，刘鹏举携家人到中山市找他，告诉他超市资金周转不过来，还借了1000多万元高利贷，没有钱还，受到了黑社会的威胁，怕黑社会的人伤害他的家人，就带家人跑出来了。他听后就劝刘鹏举回承德通过法律途径解决，刘鹏举没有听就带家人走了。临走让其帮忙邮寄三封信，分别邮寄给承德县政府、县公安局、A商场保安李某某。
4、书证：
（1）刘某甲、刘鹏举、郭某某银行卡交易明细证实：郭某某给刘鹏举卡上打款200万元，刘鹏举将其中198万元打到刘某甲建行卡上，又将98万元打回到刘鹏举卡上，并取现的事实。
（2）房屋租赁合同书证实：刘鹏举等人到达广西南宁后租赁四套房屋的事实。
5、勘验检查笔录及照片：
刘鹏举手机勘验检查笔录及照片证实：2014年6月15日21点14分，魏某某给刘鹏举发过一个半身照片；22点27分、30分，刘鹏举给刘某甲手机发送了其与魏某某的半身照片，魏某某半身照即为办理的假身份证上的照片。
6、物证：
刘某甲、魏某某、尹某某三张假身份证、及多部手机等物证证实：刘鹏举为防止被他人发现行踪，为家人联系办理假身份证及购买新手机的事实。
7、扣押物品清单、侦查机关的办案说明证实：在抓获刘鹏举时，侦查机关扣押现金184万元，并已返还被害人郭某某。
综合以上证据分析：司法鉴定意见书证实，截至2014年6月末，刘鹏举所成立的五个公司无盈利能力，且亏损严重。刘鹏举的供述证实其公司资金链已经断裂，且欠高利贷无法偿还，遂决定携家人出外躲债，但仍以借款的名义通过梁某某在郭某某处获得200万元人民币，并将该款实际作为了其和家人的潜逃费用。被害人郭某某的陈述、证人梁某某的证言证实，他们并不知道刘鹏举借款的真实用途，更不知道刘鹏举潜逃，都认为刘鹏举借款几天就会偿还。被告人刘某甲的供述，证人魏某某、尹某某的证言证实了他们随刘鹏举潜逃的过程。刘鹏举的亲属刘某戊、刘某丁的证言进一步印证了刘鹏举携家人潜逃的事实。租赁房屋合同书、银行卡交易取现记录等书证以及刘鹏举联系办理的假的身份证、购买的多部手机等物证进一步证实刘鹏举骗取郭某某钱款后欲长期潜逃在外的事实。以上证据相互印证，已形成完整的证据链条，足以证实被告人刘鹏举采用欺骗的方法获取他人钱款的犯罪事实清楚，证据确实、充分。
被告人刘某甲的供述证实，其在随刘鹏举潜逃前已经知道刘鹏举的资金链已经断裂，刘鹏举卡内200万巨额现金并非刘鹏举个人所有，亦知道刘鹏举欲用此款作为潜逃和将来重新经营的费用，但仍帮助刘鹏举提取现金，并按刘鹏举的要求将现金藏匿于租赁的出租屋内。其供述与证人尹某某、魏某某的证言，以及银行卡交易明细相互印证，足以证实被告人刘某甲掩饰、隐瞒犯罪所得的事实清楚，证据确实、充分。
（二）合同诈骗罪
2013年12月份，被告人刘鹏举找承德县××担保公司为承德县×商贸有限公司在承德银行承德县支行借贷款500万元担保，承德县××担保公司要求刘鹏举提供反担保。刘鹏举以其所属公司的冷冻、冷藏设备提供反担保，并办理了动产抵押登记。在反担保过程中，刘鹏举在仅有购买设备增值税发票57万元的情况下，虚开608.4万元购买设备的假增值税发票，以此提供给承德县××担保公司，同时提供承德县×商贸有限公司虚假经营情况，以此骗取承德县××担保公司为承德县×商贸有限公司贷款500万元进行担保。后刘鹏举将此款全部用于偿还其它借款，无法归还承德银行承德县支行，后××担保公司将上述贷款偿还给承德银行承德县支行。经承德县物价局价格认证中心鉴定，×商贸有限公司提供的反担保设备价值为1691423元。
认定的上述事实，有公诉人当庭宣读、出示，并经法庭质证、认证的以下证据予以证实：
1、被告人供述：
刘鹏举供述：2014年1月份，我以承德县×商贸有限公司的名义向承德市商业银行承德县支行贷款2700万，其中2200万是用承德县广场地下58号底商作抵押的，有500万是；××担保公司担保的。我是通过承德银行信贷经理杨某甲联系上××公司，后去××公司找齐经理谈，××公司的意思是只要我能向××公司提供反担保，××公司就能给我提供担保。在2013年11月或12月份，我用×超市所有的保险柜、速冻柜及室外的冷凝器、压缩机、制冷机、空压机等设备向××公司提供反担保，并且和××公司签订了反担保合同，在承德县工商局做了登记，××公司就为我在承德市商业银行承德县支行担保500万元的贷款。
2、证人证言：
（1）魏某某证实：2014年春节前在承德银行贷款2700万，其中有500万是一担保公司担保，刘鹏举用超市设备给担保公司做的抵押担保。
（2）刘某甲证实：2014年快过年的一个上午，刘鹏举让他把所有×超市的冷冻、冷藏设备照相，然后把照片洗出来，后刘鹏举给他一个u盘，让他把照片和u盘都给鄢某某，后来要干什么刘鹏举和鄢某某说的。
（3）亓某某（××公司经理）证实：刘鹏举说他是承德县×超市的老板，需要进行担保贷款业务，担保额是500万。通过考察发现×公司符合担保条件，后于2014年1月23日，他所在担保公司在承德银行给×公司进行贷款担保，同日公司与×公司签订反担保合同，1月24日到工商局办理了动产抵押登记。当时刘鹏举向他们提供了冷藏、冰柜、外挂机等动产设备的三张发票。当时他们对刘鹏举的×超市也进行考察了，都有照片，这些照片都是刘鹏举提供的，刘鹏举还把这些设备的清单给他们了，他们也过去看了一部分，确实有这些东西，但没有逐一对照查看。这500万刘鹏举没还，但是刘鹏举出事之后大约是2014年6月26日，承德银行在他们的保证金账户上直接把500万扣划了。证人姚某某所证情节与以上相同。
（4）赵某某（×公司会计）证实：他是在2011年1月8日开始到承德县×商贸公司工作的，主要负责公司的账务工作。2014年1月份收到过三张发票，当时是A公司的会计管某某交给他的，让他保存这三张发票。开票单位是北京F商业设备有限公司，金额600余万元。在收到这三张发票之前，他和管某某曾一起去了××担保有限公司，到担保公司之后他才知道刘鹏举要在承德银行借500万元的贷款，要用××担保有限公司做担保。担保公司工作人员给了管某某一张需要材料的清单，让他们回公司准备材料。两三天之后的一天晚上，刘鹏举叫他和管某某去了家里，后刘鹏举拿出三张北京增值税普通发票，他问管会计能不能把这三张发票加入2011年×公司的固定资产，当时管会计就说2011年的财务报表已经形成，后期的东西加不进去。刘鹏举说担保公司需要公司固定资产总数，现在公司固定资产的总数达不到担保公司的要求，把这三张发票做假加到账里就行，其他的事情已经和担保公司说好，担保公司要什么给提供就行了，后来是管某某在电脑上操作的。
×公司和北京F商业设备有限公司之前有过业务往来，而且已经入账，当时的业务往来账是40多万元的设备。这三张发票标注的600万余元的设备总额，×商贸公司根本没有发生过，况且要是按照600万元的冷柜设备，×商贸公司的整个地方都放不开。证人管某某（A公司会计）关于虚假发票来源的证明与以上一致。另证实，三张增值税发票的复印件、设备清单及设备照片是他按刘鹏举要求送到××担保有限公司做担保用的。向××担保公司提供的贷款担保申请书也是刘鹏举让他做的，在贷款担保申请书中，×商贸公司2011年至2013年11月资产分别为5812万元、6910万元、7133万元，这个数字包括户名为“北京F商业设备有限公司”的三张金额为6654000元增值税普通发票，所以都是虚假的。
（5）鄢某某证实：2014年1月份左右，刘某甲给他一个u盘和一些照片，说是刘鹏举让的，他就找到刘鹏举，刘鹏举说u盘里有一个表，打出来后对应照片编上号，弄好给会计，办完后他就把表和照片给会计管某某了。表里是×超市所有冷冻、冷藏、保险设备清单。
（6）张某乙（北京F商业设备有限公司会计）证实：×商贸公司从其公司采购过冷柜设备，共计57万元，其公司给×公司开过5张发票。但编号为00657859、00952387、09215968的发票不是其公司开具的。
（7）宋某甲（北京F商业设备有限公司业务经理）证实：2010年至2012年期间×公司在北京F商业设备有限公司采购过冷柜设备。2010年11月14日购买冷柜、冷库两套设备，合同价格30万元。该笔业务刘鹏举没有要发票。2011年8月6日刘鹏举购买三洋冷柜设备，合同价格57万元，开具5张发票。2012年7月28日刘鹏举在该公司购买立风柜、岛柜、冷库等设备，总价值71万元，刘鹏举没有要发票。同时证实编号为00657859、00952387、09215968的发票不是其公司开具的。
（8）杨某甲（承德银行承德县支行信贷员）证实：×商贸公司在承德银行贷款500万元，由××公司担保，后×公司无力偿还，承德银行将××担保公司保证金划扣，抵×公司欠款。
3、书证：
（1）从××担保公司调取的流动资金贷款合同、流动资金贷款委托支付协议、担保合同、反担保合同、动产抵押登记书、×公司贷款担保申请书、保证合同、承诺书及北京增值税普通发票三张证实：××担保公司为×公司担保贷款，×公司提供反担保的全部流程。
（2）北京市国家税务局鉴定发票证明证实：发票号码为00952387和00657859的发票与加盖在发票上销货单位印章名不符。发票号码为09215968的发票该局未接受此号段发票。
4、鉴定意见：
（1）承德县物价局价格认证中心价格鉴定及补充鉴定意见书证实：经鉴定×公司提供的反担保设备价值为1691423元。
（2）承德天平司法鉴定中心天平司法会检鉴（2014）第13号司法鉴定检验报告书证实：×公司法定代表人刘鹏举，于2014年1月23日与××担保公司签订反担保合同过程中，提供了2011年至2013年虚假资产会计报表和反担保抵押财产清单665.4万元，其中含北京虚假增值税普通发票608.4万元，在承德县支行申请担保贷款500万元流动资金，刘鹏举将此款用于偿还小额贷款公司贷款300万元，还魏某甲借款200万元。至今尚欠××担保公司500万元未还。
综合以上证据分析，被告人刘鹏举的供述及××担保公司经理亓某某的证言以及贷款合同、担保合同、反担保合同、×公司贷款担保申请书等书证证实，刘鹏举通过提供反担保的方式，骗取××担保公司信任，后为其在银行担保贷款500万元。证人×公司会计赵某某、A公司会计管某某证实，在提供反担保过程中，刘鹏举提供了虚假增值税发票，在贷款担保申请中作了虚假财务会计报表，北京市国家税务局鉴定发票证明及北京F商业设备有限公司业务经理宋某甲、财务人员张某乙的证言证实，刘鹏举所提供的608.4万元的增值税发票是虚假的，司法鉴定意见书进一步印证了上述情节，同时证实刘鹏举贷款500万元用于清偿了债务。承德银行承德县支行信贷员杨某甲证实承德银行在××担保公司保证金中已划扣500万元用于抵×公司欠款。以上证据相互印证，已形成完整的证据链，且证据来源合法，足以证实被告人刘鹏举用虚假的财务报表和虚假的发票与××担保公司签订、履行反担保合同，并造成××担保公司重大经济损失的犯罪事实清楚，证据确实、充分。
（三）妨害信用卡管理罪
2013年3月份，刘鹏举以A商贸有限公司装修、开业等急需大量资金为由，到中国工商银行承德开发区支行申请贷款，得知有一项牡丹信用卡分期业务，专门用于商户租赁柜台付租金使用。刘鹏举为申请该项信用卡，召集其员工开会，称要以员工的名义办信用卡，让员工冒充A商贸有限公司的租户，向中国工商银行承德开发区支行申请信用卡，从信用卡透支出来的钱由公司使用，公司偿还。3月29日刘鹏举以承德县A商贸有限公司名义与中国工商银行承德县开发区支行签订“信用卡分期付款业务合作协议”。后刘某甲等人在刘鹏举授意下，组织商场、超市员工及亲属、朋友等共71人，于4月17日、18日冒充A购物广场租户到开发区支行办理了信用卡，并将取得的信用卡交由刘鹏举掌控。后开发区支行工作人员持POS机到承德县A购物广场进行信用卡透支转账，刘鹏举组织办卡人员于4月26日至4月30日刷卡透支转账共25111600元进入A公司帐户。至案发，刘鹏举共还款14期，尚有10期贷款共9889508元无法偿还。
认定的上述事实，有公诉人当庭宣读、出示，并经法庭质证、认证的以下证据予以证实：
1、被告人供述：
（1）刘鹏举供述：2013年3、4月份的时候，我的A商场正装修，需要很多钱，商场四层共计七八十家店铺只有大概11户出租给了别人。我急需资金就想用广场58号底商向银行抵押贷款，我就把这事跟王某某说，王某某认识工行开发区支行的信贷经理田某某。后来有一天王某某把田某某叫到他办公室，我跟田某某谈的，在谈的过程中，田某某说工商银行有种新业务，适合A商场借款，他大概介绍了工商银行的新业务“卡分期业务”，说具体业务他也不是很了解，等回去问银行。过了一段时间田某某给王某某回话说的，A商场的卡分期业务和广场58号底商都能借款。后来在王某某办公室，田某某把这个卡分期业务大概对我说了，这个卡分期业务实际上就是提供给A商户的，在A商场经营的商户能从工商银行办一张卡，由A商场担保，可以凭信用最高从卡里划出40万元的钱，划出来的钱就可以分期由商户向银行还款。田某某说办卡分期业务，银行里的事他去沟通，需要什么手续，他就告诉我，我就去补什么手续，顶A商户名的人由我去找。这个卡分期的事就谈妥了。谈妥之后，银行的人还到A商场、超市实地考察过。在办卡分期业务之前，我给我们公司的中层干部开会了，超市、商场的店长、组长、管理人员都去了，刘某甲也去了，我开会时说，银行现在有这个卡分期的业务，你们出个名，帮公司办一下卡分期业务，卡分期业务办下来后，借款和利息由公司偿还，并且这项业务也是由公司担保，你们乐意帮公司就帮，这事靠你们自愿，不影响你们的工作。后来大约有六七十名员工答应帮公司办理这个卡分期业务。我选出人来之后，工商银行的人还来给这些人讲业务的流程和风险了，讲的时候我没在。又过了几天答应帮公司办卡分期的人在A商场地下一层跟公司签了联营合同。办这些卡分期业务的手续齐全之后，我安排公司的人领着冒名顶替A商场商户的人去工商银行承德市开发区支行办理的卡分期业务。办理卡分期业务的人就张某丙是A商场的商户，其余的人都不是我的商户。卡分期业务办理下来之后，公司会计李某甲告诉我卡分期的钱到公司帐户了，我记得大约有2500万元左右，钱到了之后我转到A商贸有限公司在工商银行开发区支行的帐户上200万元，作为保证金。还给尹某甲最低900万，工行扣手续费两笔大约200万左右，又结了三、四百万的货款，结了100万左右的装修费，开业演出、宣传花了大约190万元，还给G小额贷款公司最低150万元，我花80万元买了奔驰S300L。
（2）刘某甲供述：2013年3月份的一天，刘鹏举打电话让我第二天开车接几个人，去工商银行开发区支行去办理信用卡，他说和这些人都说好了，到银行后找一个姓田的经理就行。第二天早上8点多钟，我就开车接张某丙、宋某乙等人去了工商银行开发区支行，姓田的经理交待银行前台给我们这些人办理信用卡，我们就开始在前台的窗口填写资料，交身份证复印件，每人办理了一张储蓄卡，然后又填写了办理信用卡的资料。我们办卡的时候，我们公司的网络维护经理鄢某某也到了，他说刘鹏举让他把办理完的储蓄卡都统一收上来，我就把储蓄卡都收上来然后就交给鄢某某。我就知道这张卡是银行专门发放给商铺租赁人用的，具体是什么性质我也说不清楚。我当时不知道信用卡的透支额度是多少，办完信用卡手续的当天，我回到A大厦后，鄢某某手里拿着一张表让我记下来，上面有一些A大厦的商铺的面积、租金等情况，鄢某某说是刘鹏举让告诉我如果在银行电话回访的时候问到商铺的情况，就说商铺是我自己的。我在A大厦没有商铺。第二天上午，刘鹏举又让我开车拉着×公司各个店的店长和组长，又去工商银行开发区支行办理信用卡。
2013年4月份的一天，我忘记是谁给我打电话了，说是信用卡回来了让我去A大厦刷卡，我到了后，看见大厦一楼新接了好像是两台P**机，办理过信用卡的人都在，还有两名开发区支行的工作人员在帮着刷卡，具体刷了几笔，透支了多少钱我都忘记了。办卡前一天下午刘鹏举才和我说办信用卡的事，当时他就让我帮他组织人员，同时叮嘱办卡的人员，如果有银行的工作人员问的时候，就说是为了租赁A大厦里的商铺。
2、证人证言：
（1）魏某某证实：2013年4月份，刘鹏举用公司一些员工出名办了一批信用卡，当时是B公司和A公司担保的。2013年4月份，刘鹏举说以办信用卡的形式从承德开发区工商银行弄了笔贷款。说完没几天，刘鹏举给她打','2018-09-27
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