广东省佛山市三水区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）佛三法刑初字第494号
公诉机关佛山市三水区人民检察院。
被告人梁贤芳，女，出生于佛山市三水区，汉族，中专文化，在业，住佛山市三水区乐平。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月24日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
辩护人邓国权，广东连通律师事务所律师。
被告人冯伟祥，男，出生于佛山市三水区，汉族，高中文化，在业，住佛山市三水区。1994年12月17日因犯抢夺罪被本院判处有期徒刑一年六个月。1999年10月30日因犯寻衅滋事罪被本院判处有期徒刑二年。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月24日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
辩护人莫异虎，广东连通律师事务所律师。
被告人冯杰祥，男，出生于佛山市三水区，汉族，初中文化，在业，住佛山市三水区。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月24日被逮捕。现羁押于佛山市三水区看守所。
被告人叶某，女，出生于佛山市三水区，汉族，初中文化，在业，住佛山市三水区。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月17日被佛山市公安局三水分局取保候审，2015年3月30日被佛山市三水区人民检察院取保候审，2015年8月24日被本院取保候审。
被告人麦某甲，女，出生于佛山市三水区，汉族，初中文化，在业，住佛山市三水区乐平。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月24日被逮捕，2016年1月26日被本院取保候审。
被告人邓某甲，男，出生于佛山市三水区，汉族，初中文化，在业，住佛山市三水区。因本案于2014年10月17日被抓获，次日被刑事拘留，2014年11月24日被逮捕。2016年1月28日被本院取保候审。
辩护人张思平、蔡奋峰，广东华生律师事务所律师。
佛山市三水区人民检察院以佛三检刑诉（2015）405号起诉书指控被告人梁贤芳、冯伟祥、冯杰祥、麦某甲、邓某甲、叶某犯非法经营罪，于2015年8月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。在审理期间，佛山市三水区人民检察院分别于2015年11月12日、2016年3月3日向本院建议对本案延期审理，本院分别于2015年11月13日、2016年3月4日决定延期审理；2015年12月8日、2016年3月28日佛山市三水区人民检察院以补充侦查完毕为由提请本院恢复审理，本院分别于2015年12月10日、2016年3月29日决定恢复本案的法庭审理。佛山市三水区人民检察院指派检察员廖玄出庭支持公诉，被告人梁贤芳及辩护人邓国权、被告人冯伟祥及辩护人莫异虎、被告人冯杰祥、被告人麦某甲、被告人邓某甲及辩护人张思平、被告人叶某到庭参加诉讼。经佛山市中级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。现已审理终结。
佛山市三水区人民检察院指控，从2012年1月开始至2014年10月，被告人梁贤芳先后伙同冯伟祥、冯杰祥、叶某等人在佛山市三水区西南街道＊＊巷＊座首层＊号之一、三水区乐平镇南边新城＊街＊号＊＊铺、三水区西南街道＊＊路＊号首层自编＊号、三水区西南街道＊＊大道＊号＊号分别经营a副食店、b日用品店、c副食店、d副食店。期间，被告人梁贤芳先后雇请被告人麦某甲、邓某甲经营b日用品店和d副食店。在经营期间，被告人梁贤芳等人先后申领近30台pos机放于上述四家店内用于为他人提供虚假交易、银行卡套现等的非法服务，并以收取一定比例手续费的方法从中牟利。2014年10月17日，公安人员将上述四家店查获并抓获六名被告人，并从a副食店内扣押到银行卡710张，从四家店内扣押到书证、物证一批。经统计，被告人梁贤芳等人在a副食店内进行虚假交易、非法套现的经营数额为47618589.73元人民币，在b日用品店、d副食店内的经营数额共计为24955158.38元人民币，在c副食店的非法经营数额为12548031.23元。
据此，公诉机关以被告人梁贤芳、冯伟祥、冯杰祥、麦某甲、邓某甲、叶某犯非法经营罪，提请本院依法判处。
被告人梁贤芳在法庭审理过程中对起诉书指控其犯非法经营罪无异议，但对指控数额有异议，辩称其只是帮部分客户有做这种行为；她有实际的经营，除向烟草公司进货外还有其他的进货渠道，故以缴税数额计算其合法经营数额不能反映其实际经营情况；帮客人代还卡数只是想让客人还款轻松些，转给客人的钱是帮客人卖烟的货款，故不是直接套取现金或提供虚假消费；帮客人养卡，是在其他烟酒店作货款调动，店里平时的调拨货款和拿货资金的运行都没有记账，具体数额不清。其辩护人认为，犯罪事实方面，本案没有证据证明以刘某、梁某名义申领的pos机所产生的刷卡套现数额为被告人所为；没有厘清被告人梁贤芳利用信用卡犯罪产生的数额和可正常使用的储蓄卡、借记卡刷卡产生的数额；现有证据不能排除非法经营交易之中存在顾客正常合法交易的可能。量刑方面，被告人梁贤芳主观恶性不大，没有造成金融机构资金逾期未还或经济损失，社会危害性相对较小。
被告人冯伟祥对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议，但称不知道a副食店里有存在利用银行卡进行套现的行为；该店除了经营烟还经营洋酒和红酒，以税收来计算经营收入不合理。其辩护人认为，定罪方面，被告人冯伟祥只是负责a店的进出货等合法经营活动，没有与梁贤芳等人共同谋划、参与实施利用信用卡进行套现的行为，故其行为不构成犯罪。量刑方面，被告人冯伟祥仅参与其中一个店的管理和经营，只是想帮朋友，而非积极的套现行为，在共同犯罪中起的作用是次要的；被告人冯伟祥案发后能如实供述自己的行为，态度较好，能配合公安机关查清案件事实，建议对被告人冯伟祥判处一年以下有期徒刑，并考虑适用缓刑。
被告人冯杰祥辩称c店的非法经营数额没有那么多，刷卡的手续费有部分是减扣了银行的手续费。
被告人麦某甲对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议。
被告人邓某甲辩称其是2014年3月份才过去上班，工作时间是四点到八点，经手的非法经营数额估计不到十万元。辩护人张思平认为，（一）事实方面。其一，被告人所经营的几家副食店存在真实的商品交易，且每张信用卡的持有人（合共扣押的银行卡701张）是否存在套现行为未核实，故公诉机关仅以pos机的银行流水倒推被告人非法经营的数额无据。其二，被告人邓某甲的犯罪数额应当仅以其自2014年2月中旬开始参与d副食店的刷卡套现数额进行计算其犯罪数额，且不应包括被告人梁贤芳利用d副食店pos机为他人养卡的数额。根据公安机关从d副食店所提取的刷卡套现的账本及被告人梁贤芳、麦某甲的供述可以看出，d副食店每天刷卡套现的金额基本维持在10000元，即使按照每月去计算刷卡套现的数额也就是30万元。（二）量刑方面。被告人邓某甲受雇于梁贤芳，在本案共同犯罪中起次要或辅助作用，是从犯，且与麦某甲、叶某相比作用较小；被告人邓某甲自愿认罪，如实供述自己的罪行；邓某甲是家中的独子，父亲早已过世，母亲长期瘫痪在床，建议对被告人邓某甲从轻处罚并适用缓刑。
被告人叶某辩称其不知道c副食店里存在利用银行卡进行套现的行为。
经审理查明，自2012年1月起，被告人梁贤芳伙同被告人冯伟祥、冯杰祥、叶某、麦某甲、邓某甲分别在经营佛山市三水区西南街道＊＊巷＊座首层＊号之一、三水区乐平镇南边新城＊街＊号＊＊铺、三水区西南街道＊＊路＊号首层自编＊号、三水区西南街道＊＊大道＊号＊号的a副食店、b日用品店、c副食店、d副食店期间，先后申领近30台pos机放于上述四家店内用于为他人提供虚假交易、银行卡套现等的非法服务，并以收取一定比例手续费的方法从中牟利。其中，被告人梁贤芳负责四家店的日常管理和账务；被告人冯伟祥主要负责经营a副食店；被告人冯杰祥负责经营c副食店，被告人叶某利用下班时间参与该店的经营；被告人梁贤芳雇请被告人麦某甲负责经营b日用品店和d副食店，后于2014年3月又雇请被告人邓某甲参与d副食店的经营。2014年10月17日，公安人员将上述四家店查获并抓获六名被告人，并从a副食店内扣押到银行卡710张，从四家店内扣押到书证、物证一批。经统计，被告人梁贤芳利用上述各店的pos机进行虚假交易、非法套现的经营数额为人民币45511385.48元；被告人冯伟祥、麦某甲、邓某甲参与虚假交易、非法套现的经营数额分别为人民币21766966.1元、12814083元、7986950元；被告人冯杰祥、叶某参与虚假交易、非法套现的经营数额为人民币10930336.38元。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
（一）书证
1.户籍及前科材料，证明内容：六被告人的基本户籍及前科情况，与前列一致。
2.抓获经过，证明内容：2014年10月17日15时许，公安人员根据群众举报在位于三水区西南街道＊＊巷＊座首层之一的a副食店内将被告人冯伟祥、梁贤芳抓获，并当场扣押涉嫌刷卡养卡的信用卡710张，pos机、转账机18部，账本一批；在三水区西南街道＊＊路＊号首层的c副食店将被告人冯杰祥抓获，并在该店内扣押涉嫌刷卡养卡的pos机、转账机4部及账本一批；在三水区西南街道＊＊大道＊号＊＊铺的d副食店将被告人麦某甲抓获，并在该店内扣押pos机、转账机8部，账本一批；在三水区西南街道＊＊路＊号c副食店内将被告人叶某、邓某甲抓获。
3.b日用品店、c副食店、a副食店、d副食店等四家店的工商登记资料，证明内容：佛山市三水区南边b日用品店经营者为梁贤芳，成立日期2012年9月21日；佛山市三水区西南街c副食店经营者为叶某，成立日期2012年12月27日；佛山市三水区西南街a副食店经营者为梁贤芳，成立日期2012年1月17日；佛山市三水区西南街d副食店经营者为梁贤芳，成立日期2013年11月19日。四家店均为个体工商户。
4.涉案梁某、刘某、e烟酒店、f烟酒店的开户资料及北京市工商行政管理局朝阳分局复函，证明内容：刘某、梁某均为个体户，地址均为北京市；e烟酒店、f烟酒店经佛山市工商行政管理局查询未发现工商登记资料；根据北京市工商行政管理局朝阳分局复函，证明涉案的个体户梁某的经营执照、个体户刘某的经营执照内容均为虚假的。
5.pos机银行流水及说明材料，证明内容：被查扣30部pos机（已编号）交易流水金额、结算账户流水金额，及统计表、光盘等。（1）在a副食店查扣18部中编号为1、3、5、7、8、10、11、12、13、15、18的pos机、转账机的刷卡交易流水金额。其中，编号为1的pos机，商户名称a副食店，2012年6月1日至2014年9月22日间交易流水金额为12529141元；编号为3的pos机，商户名称a副食店，2012年1月1日至2014年10月19日间交易流水金额为2002233.22元；编号为5的pos机，商户名称f烟酒店，2013年9月15日至2014年9月28日间交易流水金额为1987875.02元；编号为7的pos机，商户名称e烟酒店，2013年9月15日至2014年9月28日间交易流水金额为1661778.01元；编号为8的转账机，商户名称a副食店，2014年5月27日至2014年10月17日间交易流水金额为6239685.01元；编号为10的pos机，商户名称个体户刘某，2014年5月12日至2014年8月20日间交易流水金额为1.03元；编号为11的pos机，商户名称个体户梁某，2014年5月12日至2014年10月16日间交易流水金额为15518.10元；编号为12的pos机，商户名称a副食店，2013年12月22日至2014年9月30日间交易流水金额为19414637.53元；编号为13的pos机，2014年7月16日至2014年9月11日间交易流水金额为114元；编号为15的pos机，2012年9月29日至2014年1月20日间交易流水金额为3323293.81元；编号为18的pos机，交易流水金额为1002646元，合计48176922.73元。（2）在d副食店查扣8部中编号为19、20、21、22、25、26的pos机、转账机的刷卡交易流水金额。其中，编号为19的pos机，商户名称b日用品店，2012年1月22日至2014年10月4日间交易流水金额为8982398元；编号为20的pos机，商户名称d副食店，2013年11月28日至2014年10月12日间交易流水金额为221715.09元；编号为21的pos机，商户名称d副食店，2012年8月30日至2014年10月20日间交易流水金额为679434.70元；编号为22的pos机，商户名称d副食店，2013年11月28日至2014年10月15日间交易流水金额为536848.03元；编号为25的pos机，商户名称b日用品店，2013年11月13日至2014年9月30日间交易流水金额为15304384.66元；编号为26的转账机，2014年1月24日至2014年6月8日间交易流水金额为118391.9元，合计25843172.38元。（3）在c副食店查扣4部即编号为27、28、29、30的pos机、转账机的刷卡交易流水金额。其中，编号为27的pos机，商户名称c副食店，2013年10月25日至2014年10月11日间交易流水金额为133940元；编号为28的pos机，商户名称c副食店，2013年10月7日至2014年9月30日间交易流水金额为11626059.91元；编号为29的转账机，商户名称c副食店2013年12月30日至2014年10月10日间交易流水金额为113374元；编号为30的pos机，商户名称c副食店，2012年1月1日至2014年10月19日间交易流水金额为1304762.82元，合计13178136.73元。（4）说明材料。24号pos机的交易流水金额及结算账户流水，为梁贤芳接手d副食店之前的交易记录；23号机的开户资料，未产生交易；未查实2、4、6、9、16、17号pos机交易流水或开户资料。
6.涉案部分银行卡在pos机上的刷卡记录。（1）郭某尾号为0981、5474、2433、7360、3545、9191的银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，分别在编号为5、9的pos机刷卡144397元；在编号为25的pos机刷卡438154.07元；在编号为28的pos机刷卡81204元，合计663755.07元。（2）邓某丁尾号为3054、7671、6930、3796、2609、2820、8160、8289、5881的银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，分别在编号为5、9的pos机刷卡43960元；在编号为25的pos机刷卡23035元；在编号为28的pos机刷卡410109.27元，合计477104.27元。（3）邓某丙尾号为3066、1408、4642、4289、3711、2609、7813、0790、7075等银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，分别在编号为5、9的pos机刷卡78673.32元；在编号为25的pos机刷卡122476.70元；在编号为28的pos机刷卡105034.58元，合计306184.60元。（4）何某尾号为9569的银行卡在编号为28的pos机上的刷卡记录，合计10098元。（5）欧某尾号为4930、5184的银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，分别在编号为9的pos机刷卡26896元；在编号为25的pos机刷卡64035.17元；在编号为28的pos机刷卡22146.47元，合计113077.64元。（6）曾某尾号为2418的银行卡在编号为25的pos机上的刷卡记录，合计83828元。（7）蔡某尾号为7120的银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，在编号为25的pos机刷卡88259元；在编号为28的pos机刷卡179696元，合计267955元。（8）麦某丙尾号为1071的银行卡在涉案pos机上的刷卡记录，在编号为5的pos机刷卡40125元；在编号为25的pos机刷卡15048元，合计55173元。
7.a、d、c副食店等四家店的烟草销售情况及纳税情况，证明内容：（1）从广东烟草佛山市有限责任公司三水分公司调取的a、d、c三家店从2013年1月至2015年2月的香烟供货量，其中2013年1月至2014年10月，三家店共购入香烟11716条，合计价值人民币1273852.50元（a354333元、d609414元、c310105.50元）。（2）由佛山市三水区国家税务局出具的a副食店、c副食店、d副食店、b日用品店四家店的纳税情况，其中a副食店2012年2月至2015年1月，共计销售收入140000元，缴税0元；d副食店2008年7月至2012年1月，共计销售收入247800元，缴税7434元，于2013年10月28日在佛山市三水区国家税务局注销税务登记；2012年3月至2013年10月，共计销售收入100000元，缴税0元；c副食店2013年1月至2015年1月，共计销售收入251000元，缴税0元；b日用品店2012年9月至2015年1月，共计销售收入170800元，缴税0元。a副食店在2014年3月13日、2014年9月10日两次向佛山市三水区国家税务局申领发票（共50份百元版发票），但仅在2014年9月10日验旧12份共计7486元的发票；b日用品店在2014年3月17日、2014年9月10日两次向佛山市三水区国家税务局申领发票（共50份百元版发票），但仅在2014年9月10日验旧7份共计5915元的发票；d店、c店均未发生发票发售与验旧业务。（3）由佛山市三水区地方税务局出具的a副食店、c副食店、d副食店、b日用品店四家店的纳税情况。其中c副食店在2013年缴纳地税税额750元，2014年缴纳地税税额675元；b日用品店在2012年缴纳地税税额14.6元，2013年缴纳地税税额428.43元，2014年缴纳地税税额274.5元；d副食店在2012年2月15日曾注销一次，2011年缴纳地税96元，2012年缴纳50元，之后在2012年3月2日再次登记，2013年10月29日注销，其在2012年缴纳地税税额400.24元，2013年缴纳地税税额440元；a副食店在2012年缴纳地税税额300.84元，2013年缴纳地税税额360元，2014年缴纳地税税额270元。a副食店的计税金额为6000元每月，d副食店的计税金额为8000元每月，b日用品店的计税金额为6100元每月，c副食店的计税金额为2013年3月11日开始为10000元每月，2013年5月后为15000元每月。
8.手机信息、微信截图，证明内容：公安人员将梁贤芳的2台手机（1、2号机）、麦某甲手机（7号机）中有关涉案的信息、微信通话内容予以打印，内容包括银行卡拍照，关于信用卡套现、养卡等的信息，叶某在微信群内问梁贤芳关于“汤某某工商行卡未入数”等情况，2014年7月27日“伟”所发的要避免被银行查等情况。
9.其他书证。（1）a副食店、b日用品店2014年10月的pos机刷卡记录明细表，经梁贤芳辨认；c副食店2014年7-10月的pos机刷卡记录明细表，经冯杰祥辨认；d烟酒店2013年1月至2014年7月的pos机刷卡记录明细表，经麦某甲辨认。（2）b日用品店内扣押的82张送货单（编号no：0002651—0002684、0002701—0002749），麦某甲确认上述送货单是其按照梁贤芳要求在b日用品店的做账记录，合计金额1408532元。（3）刷卡小票，麦某乙确认一张中国农业银行转帐电话交易凭条是其在2014年10月17日在a店刷卡套现的小票，金额为13197元。（4）账号62×××55（户名黄某某）、62×××91（户名郭某）、62×××31（户名禤某某）、62×××20（户名蔡某）、62×××18（户名曾某）的开户资料及流水明细账，银行流水显示上述银行卡均在“佛山市三水区西南街g”、“e烟酒店”、“佛山市三水区南边b日”等地有刷卡消费记录。（5）在a副食店扣押的8本笔记本复印件，梁贤芳确认内容是其负责管理的信用卡记账记录，其中27页是帮客户办理贷款的记录资料。（6）被查扣部分银行卡开户资料及流水。对中国银行银行卡89张（梁贤芳4张、邓某甲1张、梁某3张、钱某甲2张、冯伟祥1张、冯某1张）；中国工商银行银行卡108张（梁贤芳4张、邓某甲1张、麦某甲2张）；招商银行银行卡45张（梁贤芳4张、叶某1张）；建设银行银行卡51张；平安银行银行卡64张（麦某甲1张）；三水区农村信用合作联社银行卡3张（梁贤芳1张）；广州农村商业银行银行卡1张（户名黄某二）；上海浦东发展银行银行卡7张（黄某三1张）；中信银行银行卡32张；兴业银行银行卡27张（梁贤芳3张、钱某甲1张、冯伟祥1张、冯某1张）；光大银行银行卡30张（冯某1张、梁贤芳1张、郭某1张）进行查询，查询到部分银行卡开户资料及流水。另调取了麦某乙平安银行卡尾号为2463、3384、6027，中国银行银行卡尾号为2381，建设银行银行卡尾号为8133、2164、9120、3834，交通银行银行卡尾号为0804的开户资料及流水；黄某四中国银行银行卡尾号为7097、9192，建设银行银行卡尾号为7975，平安银行银行卡尾号为2706的开户资料及流水；甘某某中国银行银行卡尾号为6582的开户资料及流水；欧某某招商银行银行卡尾号为5426的开户资料及流水；欧某工商银行银行卡尾号为0665的开户资料及流水；蔡某工商银行银行卡尾号为0593的开户资料及流水；邓某丁工商银行银行卡尾号为7671、8418，中国银行银行卡尾号为2820、8289的开户资料及流水；何某六中国银行银行卡尾号为2866的开户资料及流水；谭某七交通银行银行卡尾号为3884的开户资料及流水，等。（7）说明材料。涉案的pos机因各银行情况不同，有些pos机只提供交易流水、有些只提供结算账户流水，资料不全；扣押的银行信用卡及部分证人的信用卡资料因时间关系，暂时无法调取完成；涉案的d副食店内仅有一本记录营业情况的笔记本，但内容仅有二、三页，公安人员已复印附案，等。
（二）视听资料、电子数据
1.叶某的同步录音录像光盘一张，证明内容：2015年4月10日对叶某的同步录音录像。
2.部分数据光盘一张，证明内容：部分持卡人数据，手机内容截图等。
3.叶某手机检验报告光盘一张，证明内容：对叶某手机进行检验的光盘。
（三）物证
1.扣押、发还物品清单及拍照，主要内容：
（1）pos机、转账机30部。其中，从梁贤芳处扣押18部，按编号顺序1-18号分别为：金融pos机终端1台（内有闪付pass，终端号码472××××5970）、pos机1台（序列号s／n：81××××36）、pos机1台（序列号s／n：75××××39）、电话pos机终端1台（终端号9××××61）、pos机1台（序列号s／n：81××××74，背面写有“f烟酒”）、pos机1台（终端号478××××49）、pos机1台（序列号s／n：81××××75，写有“e烟酒店”）、中国农业银行转账电话1台（编号100××××24）、新大陆pos机1台（编号：h7××××73）、pos终端机1台（imei码：013××××091）、pos机1台（背面写有“梁某”）、平安银行收银宝1台（终端号：836××××6565，序列号s／n：81××××10）、拉卡拉手机收款宝1台（序号cb××××951）、拉卡拉手机收款宝1台（序号cb××××51）、拉卡拉1个（序列号c××××087）、快刷宝1个（序列号：95××××6841，写有“梁某”）、快刷宝1个（序列号：95××××869，写有“麦某甲”）、掌富宝1个（序列号：48××××34）；从麦某甲处扣押8部，按编号顺序19-26号分别为：金融pos终端1台（rrx百卡通，序列号：21××××27）、有线pos终端1台（拉卡拉lanpi，sn：75××××8）、金融pos终端（百卡通rrx，序列号：219××××4）、有线pos终端1台（平安银行收银宝，拉卡拉lanpi，sn：75××××5）、安全电话pos机终端1台（序列号8××××4）、电话打印一体机1台（广东建行结算，sn20××××73）、安全电话pos终端1台（landi，序列号8××××5）、转账电话1台；从冯杰祥处扣押4部，按编号顺序27-30号分别为：中国农业银行pos机1台（编号01××××00）、中国平安银行pos机1台（编号836××××8438）、中国农业银行pos机1台（编号1××××869）、拉卡拉pos机1台（编号58××××8）。
（2）银行卡及账本等。从梁贤芳处扣押银行卡710张，纸张2叠（分别内有杜某某的中国工商银行存折、卡号62×××51的中国工商银行借记卡，庄某某的兴业银行存折、卡号62×××14的兴业银行借记卡等），笔记本9本，文件夹1个，蓝色塑料箱1个（内有黄色单据一批），白色塑料箱1个（内有“notebook”字样黄色皮质封面笔记本一本，粉红色单据50张），绿色手袋1只（内有“国光”字样的电子支付密码器一个，账户62×××64中国工商银行借记卡一张），借据本1本（蓝色封面），笔记本1本（褐色封面带有“note”），透明文件袋1个（内有证件复印件、借据等纸张，已发还），记事本1本（带有“officewritingbook”），笔记本1本（格子花纹封面带有“小小梦想，在飞翔”），便签条2叠（黄色、白色、青绿色便签条），送货单1叠（h副食批发商店送货单），送货单1叠（送货单），纸张3张（麦某甲身份证复印件、麦某甲毕业证书复印件，已发还），笔记本1本（绿色封面印有notebook），笔记本2本（印有“小小梦想，在飞翔”），笔记本2本（黑色皮质封面印有“dialy”），文件袋1个（蓝色，内有银行卡复印件、记数纸张复印件），便签条1叠，pos机签购单2叠，文件袋1个（内有工商银行、中国银行等申请资料，已发还），文件袋1个（内有商铺租赁合同、冯某身份证等），文件袋1个（纳税人领购发票票种核定申请书等物品），pos机签购单4叠；从梁某处扣押银行卡6张，上网卡2张，银行签购单小票3叠（69张），送货单据82张（n0：0002651—0002684、0002701—0002749），中国农业银行存折1本（账号62×××16，户主麦某甲，已发还），签购单小票5张，笔记本1本（封面印有“tengsheng”），戴某某个人信用报告（已发还），梁某身份证复印件1张（已发还），送货单据3张（编号0002745、0002746、0002749），笔记本1本（封面印有“cireustroupe”），三联收款收据1本（no：068581—068600），梁贤芳印章2个，签购单小票8叠（108张），户名麦某甲的中国工商银行牡丹灵通卡e时代活期类存款对账单、中国农业银行金e顺、中国建设银行e路通、u盘两个（均已发还）；从冯杰祥处扣押中国农业银行卡4张（账号：62×××75、62×××76、62×××72、62×××71），兴业银行卡2张（账号62×××17、62×××16），平安银行卡1张（账号62×××27），中国银行卡1张（账号62×××99），签购单小票312张；从麦某甲处扣押平安银行交易小票4张（共计17891元），广发银行卡2张（卡号52×××79、52×××00），u盾1个（中国农业银行，品牌金顺，编号520795471405），账簿1本（纸质笔记本）；从麦某乙身上扣押各银行卡共26张（大部分户名为麦某乙，个别为黄某四、tan某，已发还）。
（3）其他财物。从梁贤芳处扣押监控主机1台（已发还）、电脑包1个（内有银白色苹果笔记本电脑1台等，已发还）、笔记本电脑1台（黑色联想电脑，已发还）、手机3台（分别为白色苹果牌1台，手机号码139××××3414；黑色苹果牌1台，手机号码180××××7999；白色coolpad1台，手机号码180××××3505）、人民币5950元。从梁某处扣押电脑主机2台（已发还）。从冯杰祥处扣押手机2台（分别为黑色verizon牌1台，号码134××××1233；黑色苹果品牌1台，号码135××××4960）；自由雁电脑1台。从麦某甲处扣押点验钞机1台，密码键盘2个，人民币伪钞鉴别仪1台，手提电脑1台，传真机1台，视频监控主机1台，液晶显示器1台，储物箱一个，台式电脑主机1台（黑色），复印机1台（三星牌），液晶显示器1台，手机1台（苹果iphone5，白色），人民币现金2400元。从冯伟祥处扣押苹果手机1台（黑色，手机号码180××××0444）。从邓某甲处扣押三星手机1台（白色，手机号码134××××1233）。从叶某处扣押手机一台（189××××0039）。
（四）勘验、检查记录
1.现场勘验检查工作记录，主要内容：2014年10月17日，公安人员分别对b礼品批发商店、c烟酒店、a副食店、d烟酒店进行了现场勘查。
2.搜查笔录，主要内容：2014年10月17日，公安人员在梁贤芳的见证下对三水区西南街道＊＊巷＊座首层＊号之一号铺a副食店进行了搜查；在梁某见证下对三水区乐平镇南边＊＊街＊号＊＊铺（b日用品店）、三水区乐平镇南边＊＊路＊号＊房进行了搜查；在冯杰祥见证下对三水区西南街道＊＊路＊号首层c副食店进行了搜查；在麦某甲见证下对三水区西南街道＊＊大道＊号＊＊d副食店进行了搜查。
（五）鉴定意见
1.手机检验报告及光碟一张，证明内容：从梁贤芳、邓某甲、冯杰祥、麦某甲、冯伟祥等人手机中提取的相关数据。其中，1、2号手机（梁贤芳）中存有大量关于养卡、虚假刷卡等的信息，也有与叶某交流养卡等事宜；4号手机（邓某甲）中存有关于养卡、虚假刷卡等的信息，也有他人发给邓某甲，邓某甲再转发给梁贤芳有关养卡事宜的聊天记录；6号手机（冯杰祥）中存有关于养卡、虚假刷卡等的信息；7号手机（麦某甲）中存有关于养卡、虚假刷卡等的信息，包括他人要求过来刷卡，及麦某甲让他人到沙头去刷卡的信息；8号手机（冯伟祥）中存有关于他人刷卡记录、日期等的信息。
2.2015年4月13日对叶某的手机提取了相关数据。
（六）证人证言及辨认笔录
1.证人梁某的证言，主要内容：b日用品店是梁贤芳于2012年开的，是我帮她找的店面，房租由梁贤芳支付。妻子麦某甲帮她看店一个多月后转到梁贤芳的d烟酒店打工。我给了七张银行卡及借记卡给梁贤芳使用，用于资金周转、支付货款，分别为交通银行信用卡45×××55、中国银行信用卡62×××08、中国邮政储蓄银行借记卡62×××54、兴业银行借记卡62×××18、中国农业银行借记卡62×××79、中国银行信用卡62×××57、中国银行借记卡62×××49，前三张捆绑我的手机。我没有申请过快刷宝、pos机等。乐富支付有限公司有我的商户信息，可能是梁贤芳用我身份资料去办的，签名不是我签的。该身份信息捆绑的pos机账户62×××79不是我使用的银行账户。
2.证人邓某乙的证言，主要内容：2014年10月17日晚，李福冲叫我帮忙送水和面包去张边民警中队给梁贤芳等人。梁贤芳在大约2年前曾委托我去办理d副食店的工商营业执照，但未能办理成功，后来由梁贤芳自己亲自去办理了营业执照。
3.证人钱某甲的证言，主要内容：梁贤芳和冯伟祥共同经营了四间商店，都是卖烟、酒的商店。麦某甲最开始在b商店帮梁贤芳看店，后来就去了沙头那间店看店了。梁贤芳曾带我到几间银行申领过信用卡等业务，2013年还曾带我去西南一农业银行签过一次名，申领什么不清楚。我的身份证、户口本梁贤芳经常拿去用，不知她是否有办理过一间叫“e烟酒店”的工商登记。
4.证人冯某的证言，主要内容：2013年8月2日，我将d副食店以35000元价格转让给梁贤芳，还带梁贤芳找d店的屋主唐某某重新签订了一份三年的承租合同。我在2012年8月15日申领过一部兴业银行pos机、一台中国银行pos机、一台建设银行电话转账机。建设银行和中国银行我亲自去注销了，兴业银行的pos机我写了委托书交给梁贤芳，让梁贤芳帮忙注销，但不知有无注销。该pos机相对应的银行卡交给了梁贤芳。案发后，我经查询发现pos机和银行卡都还在使用，现在卡里还有1000元，我之前经营时没有帮人刷卡套现的行为。
5.证人麦某乙的证言及辨认笔录，主要内容：我于2014年10月17日15时许在a副食店内被公安人员抓获，因前一日在a店内刷卡套现13300元，当日我是过来收套取的钱，已通过银行转帐收到13197元，支付了总金额的0.78%作为手续费。其中，交通银行信用卡（52×××04）虚假消费500元，平安银行信用卡（62×××27）虚假消费11000元，工商银行信用卡（62×××27）虚假消费1800元。我是通过我舅仔黄某八认识梁贤芳的老公“祥少”，又通过“祥少”认识梁贤芳，之后在经营资金紧张时就会找到“祥少”夫妇帮我刷卡套现。梁贤芳夫妇共有三间店铺，分别是a副食店、c副食店和d烟酒店，在a和c副食店都是梁贤芳亲自帮我刷卡套现，在d烟酒店是由一个女的帮我刷卡套现。从2013年8月开始共套取了7、8次，每次1万元左右，最多套现2万元左右，一共套取现金额大概10万元，每次被收取虚假消费金额0.78%作为手续费。
麦某乙辨认出冯伟祥就是“祥少”，辨认出梁贤芳；经核对过银行流水记录，确认套现金额合计为182664元。
6.证人郭某的证言及辨认笔录，主要内容：我从2013年11月开始委托梁贤芳帮自己养卡，共七张信用卡，有些卡是在a副食店给的，有些是在d副食店给的。包括中国银行卡62×××91，信用额度为14万元；平安银行卡62×××60，信用额度为12万元；中国民生银行卡33×××63，信用卡额度为10万元；广发银行卡62×××45，信用额度为3.3万元；中信银行卡40×××81，信用额度为3万元；光大银行卡48×××74，信用额度为3万元；中信银行借记卡62×××33，是中信银行信用卡（尾号0981）的附属卡。每张信用卡都有透支现金，我将每张卡到期还款日期、数额、密码都告诉了梁贤芳，由梁贤芳还款后再以刷卡消费的方式取回，并收取1.2%的手续费。中国银行信用卡因梁贤芳操作错误被锁卡，我将卡取回，自2013年11月到2014年9月套现养卡总额718370元。其余六张信用卡仍在梁贤芳手上，套现数额不详。
郭某辨认出梁贤芳就是帮其养卡的人。
7.证人曾某的证言及辨认笔录，主要内容：2014年2、3月份，我出于找人养信用卡透支的目的，经朋友“坚仔”介绍认识冯伟祥，先通过电话联系后到冯伟祥位于西南街道北江基围边的a副食店，冯伟祥让我找其妻子梁贤芳操作。我给了梁贤芳三张信用卡帮我养卡，即通过在梁贤芳的店铺使用pos机刷卡虚假消费套现，中国银行的信用卡的信用额度是10万元、交通银行信用卡的透支额度是5万元、中国建设银行的透支额度是5万元，用于买楼、买车位、买车还贷，套现养卡总额377167元，一般收取l%左右的手续费。其中，通过中国银行的信用卡刷卡套现养卡198367元，中国建设银行及交通银行的刷卡套现养卡的具体数额要查银行流水才清楚。在a副食店是梁贤芳操作pos机刷卡套现的，在d副食店是麦某甲或者邓某甲操作的，有一次是冯伟祥拿着我的中国建设银行信用卡去人民路的那间店铺刷的。我没有在梁贤芳的店铺内使用信用卡真实消费。
曾某辨认出a店的冯伟祥，d店的邓某甲，a店的梁贤芳，d店的麦某甲；确认自己中国银行信用卡从2014年3月26日开始至9月26日在梁贤芳、冯伟祥处刷卡套现的流水共套现198367元，梁贤芳通过a副食店或网络转账共存入中国银行信用卡178800元人民币。
8.证人蔡某的证言及辨认笔录，主要内容：2014年1月，我在a副食店将一张中国银行信用卡（卡号62×××20）交给梁贤芳透支20万元，按每月20万元的1.5%收取手续费。梁贤芳先扣除手续费3000元和该卡年费4000多元后，在a副食店pos机刷卡消费了二十多万元，将余款19万多元转到我的一张工商银行卡（卡号62×××93）。之后，我将该信用卡密码告诉梁贤芳后，就将这张中行卡放在梁贤芳处养卡。梁贤芳如何养卡我不清楚，但我收到短信都是在pos机上刷卡消费，经查询系在梁贤芳的a副食店、c烟酒店、南边b日用品店、e烟酒店等商店消费。2014年7月14日，我收到中国银行电话，称我这张卡是经营性消费，要降低信用额度，降到14万元，我觉得芳姐养卡不行，就取回了该卡。
蔡某辨认出梁贤芳；确认了银行卡交易流水，信用卡套现养卡总额908600元。
9.证人欧某的证言及辨认笔录，主要内容：我自2013年12月开始在梁贤芳的a副食店用信用卡套现并养卡，分别是一张工商银行信用卡53×××11、一张工商银行信用卡62×××78、一张农业银行信用卡62×××30、一张招商银行卡43×××84，我得知梁贤芳被抓后已归还各信用卡透支的数额。梁贤芳通过刷卡套现收取约1%的手续费，合计约三、四千元。2014年六、七月份时，梁贤芳曾要她老公“阿祥”帮我用一张工商银行信用卡套现4000元，扣除香烟钱210元及手续费后给了3700多元给我。
欧某辨认出冯伟祥就是“阿祥”，辨认出梁贤芳；辨认刷卡小票，确认小票上不是自己的签名；确认公安机关调取的工商银行53×××11、农业银行62×××30、招商银行43×××84的流水，共计金额204053元人民币。
10.证人何某的证言及辨认笔录，主要内容：我两次到a副食店找老板“阿祥”两公婆帮忙刷卡套现共约2万元。一次是2014年9月份，我通过一个叫“猪标佳”的朋友介绍去到a副食店，对一个手臂上有纹身的男人说想找“阿祥”，这个男人就说自己就是，我就对他说是“猪标佳”介绍我过来刷卡套现的，他说要收取1%的手续费，我同意了，他就让我将要刷的一张广东发展银行信用卡（卡号52×××69）交给他旁边一个女人，并对我说这个是他老婆，之后他老婆就接过我的那张信用卡，用pos机套现约一万元，汇入我的农业银行卡（卡号为62×××72）。第二次是约一星期后，以同样的方式刷卡套现约一万元。
何某辨认出冯伟祥就是“阿祥”，辨认出梁贤芳就是帮其刷卡套现的女子。
11.证人邓某丙的证言及辨认笔录，主要内容：2013年7月，梁贤芳以资金周转困难，向我借钱。我己说没有那么多现金，梁贤芳称信用卡也可以，刷信用额度，并给我2%的利息。我就将身上的9张信用卡交给梁贤芳，并由梁贤芳写下一张112000元的借据。梁贤芳如何操作我不清楚，但手机短信显示都是用pos机消费的。2014年10月24日，我见a副食店关门。经查询，我的银行卡共欠款8万元左右。2014年8月，梁贤芳还向我借了15万元现金。
邓某丙辨认出冯伟祥、梁贤芳；确认9张信用卡的交易流水账单。
12.证人邓某丁的证言及辨认笔录，主要内容：我于2013年开始到c副食店、a副食店取香烟，因有时资金不足，就会到上述二店刷卡套现取款用，或取香烟结数时将香烟钱加大些，套现出来用，在c副食店刷卡套现约10000元；在a副食店刷卡套现约四、五千元，他们收取刷卡套现的手续费l%。上述二店都是夫妻店，他们夫妻二人均有帮过我刷卡套现。c那间店老板叫“阿祥”，电话号码135××××4960；“阿祥”的妻子名字不知，只见她经常身穿一件青岛啤酒厂的厂服。a那间老板花名叫“猪肠”，他妻子名字不知。最后一次刷卡套现是在一个月前（即2014年10月），我去c副食店结算取香烟钱，当时是“阿祥”看店，我叫他帮我刷大约2000元，然后他将手续费在刷卡数里扣除后，将现金给了我。
邓某丁辨认出冯伟祥就是自己说的“猪肠”，冯杰祥就是c副食店的“阿祥”，辨认出梁贤芳就是a店的老板娘，叶某就是c店的老板娘；确认在上述二店内扣押的银行卡刷卡消费小票上是自己的签名；辨认了自己信用卡卡号和刷卡小票，刷卡小票金额总计95871元（均为2014年8月至10月，其中10月仅有一张，金额为12915元）。
13.证人钱某乙的证言及辨认笔录，主要内容：我于2013年年初开始到南边b礼品店刷卡套现，每次套现约几千元，刷了约五、六次，共计约2万元，按金额的2%收取手续费。当时店内看铺的是一个年轻女子，是用店内的pos机给我虚假消费。
钱某乙辨认出麦某甲就是帮其刷卡套现的女子；确认了店内的刷卡套现的银行小票，小票金额共计24285元。
14.证人麦某丙的证言及辨认笔录，主要内容：我于2014年4月份开始在西南沙头d烟酒店找麦某甲帮忙用招商银行6225758318401071进行虚拟刷卡消费套现，约四、五次，每次约1万元，共计套现约5万元。其中一次，麦某甲不在店内，就叫我到西南旧街她老公姐姐开的另一间烟酒店找一个男子刷卡套现，说已经跟那人说好了。我过去后刷了1万元出来。麦某甲帮我刷卡套现的手续费为1%，包括北江边的那间也是。
麦某丙辨认出冯伟祥就是在北江基围边一间烟酒店内帮其刷卡套现的男子。
15.证人麦某丁的证言及辨认笔录，主要内容：我约于2013年年中开始到梁贤芳的a副食店向梁贤芳购买香烟，购买香烟时梁贤芳夫妇应我的要求在我刷卡付款时将金额刷大些给我套取现金出来用，后来听梁贤芳讲她可以帮我在我提供的信用卡里刷卡套现取款出来用，收取刷卡金额的1%作为手续费。之后，我就将我与我老公的二张广发银行信用卡（卡号52×××79、52×××00）在梁贤芳的d副食店与a副食店刷卡套现，在a副食店帮我刷卡套现的是梁贤芳与她老公“阿肠”，有时我到梁贤芳的d副食店由她弟妇与一名中年男人帮我刷卡套现。2014年10月份国庆节前后，我因资金紧张向梁贤芳借钱时，梁贤芳提出可以帮我用我的信用卡虚拟消费刷卡套现出来，将我的信用卡放在她处，由她每月帮我填欠款，收取我1%的手续费。
麦某丁辨认出冯伟祥就是梁贤芳的老公“阿祥”，邓某甲就是在d副食店内帮忙刷卡套现的中年男子，辨认出梁贤芳，辨认出麦某甲就是在d副食店帮忙刷卡套现的梁贤芳弟妇；确认卡号52×××79刷卡套现总金额为37388元、卡号52×××00刷卡套现总金额为24558元。
16.证人刘某的证言，主要内容：梁贤芳及冯伟祥共开了三间副食店，分别是北江基围边的a副食店，人民二路开的那一间我不知店名，由冯杰祥夫妇打理，西南沙头那间不知店名，由梁贤芳弟妇和邓某甲打理。我在a副食店内看到都是梁贤芳帮人刷卡的。我在2014年5月份曾借身份证复印件给梁贤芳帮她向银行申领过一台pos机，并将我的一张农业银行卡62×××70交给梁贤芳使用。
刘某辨认称申领pos','2018-10-08
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