吉林省榆树市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）榆刑初字第98号
公诉机关吉林省榆树市人民检察院。
被告人张亚东，出生于河北省承德市，博士研究生学历，原系河北省农村信用社联合社（以下简称河北农联社）主任助理兼科技部总经理，户籍地及住所地河北省石家庄市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2013年5月4日被刑事拘留；同年6月9日被逮捕。现羁押于吉林省榆树市公安局看守所。
辩护人钱列阳、王春兰，北京天达律师事务所律师。
被告人毕立辉，出生于河北省衡水市，中共党员，原系河北农联社资金清算中心交易员，户籍地河北省衡水市，住河北省石家庄市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2013年5月4日被刑事拘留；同年6月9日被逮捕。现羁押于吉林省榆树市公安局看守所。
辩护人徐志新、曾力，北京市地平线律师事务所律师。
被告人刘晓静，曾用名严静，出生于江苏省江阴市，系江阴楠楠机械有限责任公司（以下简称江阴楠楠）、江阴润康投资管理有限公司（以下简称江阴润康）实际出资人和控制人，户籍地江苏省江阴市，现住江苏省江阴市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2013年5月4日被刑事拘留；同年6月9日被执行逮捕。现羁押于吉林省榆树市公安局看守所。
辩护人刘凯，北京市观远律师事务所律师。
吉林省榆树市人民检察院以榆检公刑诉字（2014）68号起诉书指控被告人张亚东、毕立辉、刘晓静犯职务侵占罪，于2014年3月27日向本院提起公诉，吉林省长春市中级人民法院指定管辖，本院决定立案受理，并依法组成合议庭，于2014年8月26-29日，9月1-2日，公开开庭审理了本案。吉林省榆树市人民检察院指派检察员张树彬、代理检察员赵铁奇、李冬梅出庭支持公诉，被告人张亚东及其辩护人钱列阳、娄秋琴，被告人毕立辉及其辩护人徐志新、曾力，被告人刘晓静及其辩护人刘凯，证人郑某某、刘某甲、薛某某、于某某、赵某甲、李某甲，鉴定人郝某甲均到庭参加诉讼。
吉林省榆树市人民检察院于2015年4月16日以榆检刑变诉（2015）第1号变更起诉决定书，向本院提出变更起诉。本院于2015年5月5日—6日再次公开开庭审理了本案。吉林省榆树市人民检察院指派检察员张树彬、代理检察员李冬梅出庭支持公诉，经变更辩护人后，被告人张亚东及其辩护人钱列阳、王春兰，被告人毕立辉及其辩护人徐志新、曾力，被告人刘晓静及其辩护人刘凯，到庭参加诉讼。期间公诉机关申请延期审理二次，经吉林省长春市中级人民法院批准延长审理期限一次，现己审理终结。
吉林省榆树市人民检察院榆检刑诉（2014）68号起诉书及榆检刑变诉（2015）1号变更起诉书决定书指控，2008年，时任河北省农村信用社联合社（以下简称河北农联社）资金营运中心总经理的被告人张亚东与该中心交易员毕立辉为将河北农联社的债券升值收益转出归个人所有，经与被告人刘晓静预谋后，由刘晓静出资成立江阴楠楠机械贸易有限公司、江阴润康投资管理有限公司并在兴业银行、哈尔滨银行、南京银行开设丙类帐户，于2008年3月至2010年8月期间，张亚东利用负责债券审批、毕立辉利用负责债券交易的职务便利，将河北农联社自有的债券及动用河北农联社资金以“代持”等多种名义购买债券，通过刘晓静控制的江阴楠楠机械贸易有限公司、江阴润康投资管理有限公司和刘晓静借用的江阴润华模具有限公司登记的丙类帐户代理银行，采用直接或间接等多种方式与刘晓静操纵的丙类帐户进行52组债券交易，其中46组累计动用河北农联社的资金5,577,939,174.68元，还以河北农联社名义委托吉林银行代持并进行债券交易6组，使用吉林银行资金1,311,695,477.40元人民币，上述交易将本属于河北农联社的债券收益转移到刘晓静控制和使用的公司帐户中，使刘晓静非法获得债券收益64,472,800.00元。按三人事先约定，刘晓静将所得64,472,800.00元赃款分给张亚东23,542,000.00元，分给毕立辉11,666,100.00元,本人得款27,083,240.00元。
公诉机关针对上述指控，提供了书证、证人证言、被告人的供述及辩解、鉴定意见、视频资料等证据。公诉机关认为三被告人相互勾结，共同将河北省农村信用社联合社应得的债券收益据为已有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究刑事责任。
被告人张亚东提出如下辩解：
1、其未与刘晓静、毕立辉共谋将河北农联社的债券收益输出，归为个人所有，其与刘晓静的丙类户公司是正常的合做关系，没有犯罪故意。
2、其在公安机关的供述是在无意识和不清醒的情况下签字的，不是自己真实意思表示，不能作为证据使用。
3、刘晓静汇给其的债券利益是委托其理财款。
4、其所审批的45笔债券交易均符合债券业务管理制度和操作流程的规定，每笔债券业务都是盈利的，没有高买低卖。债券交易价格正常，交易主体合规，认定低价出售债券与事实不符，不构成犯罪。
5、其将刘晓静分配的债券收益分给毕立辉50万，事后毕立辉返给自已30万元，另20万还在毕立辉手中。
被告人张亚东的辩护人提出如下辩护意见：
1、毕立辉与刘晓静最初预谋利用丙类户赚钱，并已单独进行了债券交易。毕立辉向张亚东表明债券代持业务赚钱时，张亚东明确提醒毕立辉“不得损害农联社利益”，故张亚东未与刘晓静、毕立辉共同预谋侵占河北农联社钱款，公诉机关提供的证据与案件无关联性，指控张亚东构成职务侵占罪的证据不足。
2、侦查机关存在诱供情况，张亚东在签署笔录时用将名字中的“东”写成了繁体“東”等特殊方式表达。张亚东对自已不利的供述不是真实意思的表示，不能作为证据使用。
3、张亚东收取的刘晓静的钱款系正常的委托理财，将债券收益分给毕立辉等人购房、给单位员工发放福利，未实施将债券收益占为己有的行为。
4、涉案52组债券交易均没有侵占河北农联社的利益，公诉机关指控张亚东等人构成职务侵占罪证据不足。
5、刘晓静给张亚东的钱是委托理财的，给毕立辉的钱，刘晓静认为是其劳动所得以及炒股资金。
6、张亚东具有自首情节。
7、《司法会计鉴定报告》超越鉴定人职某某，采用被告人供述内容，使用“内幕交易”等表述，是带有明显倾向性在定性描述，违背了司法鉴定“独立、客观、公正”的原则。
8、吉林银行代持协议说明，涉及吉林银行违法性问题，不能作证据使用。
被告人毕立辉提出如下辩解：
1、其没有参与三个人的共同商议，没有参与共同的分配债券收益。其是在张亚东的指令下为刘晓静丙类户公司进行代持债券，债券交易在事前、事中、事后都向张亚东进行汇报，刘晓静公司收益也向张亚东汇报。
2、其和刘晓静没有单独做过业务，刘晓静虽然给其的个人帐户汇几笔债券收益，但这是刘晓静委托让其炒股。
3、刘晓静向其三个亲属帐户汇的债券收益，也是刘晓静委托让其炒股。
4、刘晓静给其汇的166.61万已全部退还刘晓静母亲帐户。
5、其向张亚东个人借款40万，其不知道是刘晓静分来的债券利益，后来其向张亚东归还了借款。
6、其具有坦白情节，应从轻处罚。
被告人毕立辉的辩护人提出如下辩护意见：
1、被告人毕立辉主观上没有侵占单位财物的故意，而只有挪用单位资金的故意，实质是挪用单位资金进行债券买卖活动，为自己谋利。公诉机关指控职务侵占罪不能成立，其行为符合挪用资金罪。
2、《司法会计鉴定报告》超越鉴定人的职某某，无鉴定资格及能力，缺乏对涉案债券交易模式的全面，遗漏毕立辉与刘晓静商议炒股后，毕立辉将股票清仓并由刘晓静将该部分资金转回的事实，要求重鉴定。
3、侦查机关笔录中涉及采用河北农村信用合作联社债券利益受损等问题的提问，由此发表评某某、推某某的供述不能够作为证据适用。
4、毕立辉等人犯罪行为未给河北农联社造成损失，反而获取了相应收益，主观恶性不深，社会危害性不大。
5、张亚东是整个挪用资金犯罪的掌控者，决定动用及划出资金，毕立辉系基于张亚东指派和刘晓静联系，负责具体的债券交易。事后毕立辉只是基于刘晓静的感谢私下分得部分收益，并全部退还。具有悔罪表现。故毕立辉在共同犯罪中所起的作用较小，系从犯，应依法从轻处罚。
6、本案系在金融创新过程中，制度设计缺失以及监管不力的市场大环境背景下引发的新型犯罪类型，应在经济上从重打击使被告人非法获利目的落空，但在主刑上应予从轻处罚。应对毕立辉适用缓刑。
被告人刘晓静提出如下辩解：
其与河北农联社协议债券交易具有一定的风险，其不知道债券交易的过程，其行为不构成职务侵占罪，应构成挪用资金罪。
被告人刘晓静的辩护人提出如下辩护意见:
1、债券利益五五分成是张亚东先提出的，分利是按张亚东的要求和指示支付的。系以农联社人员主导、由刘晓静配合而成的。《委托理财协议》是刘晓静应张亚东的要求，配合完成分配利益支付的手段，故刘晓静的行为应认定为挪用资金罪。
2、刘晓静的行为并没有给农联社资金造成直接的损失，还给农联社创造了上千万的盈利，所以被告人的行为社会危害性不大，主观恶性不深，应从轻处罚。
3、刘晓静家被扣押的财产中包含家属从2006年至案发时与他人办厂的合法收入及案外人计划与其家属共同投资办厂的资本金、客户购货款等财产，不应判决收缴。
4、关于鉴定报告中5组未动用河北农联社资金而是动用吉林银行资金未做出鉴定，遗漏事实，要求重新鉴定。
经审理查明，2008年初，时任河北农联社资金营运中心总经理被告人张亚东、该中心交易员被告人毕立辉与被告人刘晓静合谋，通过全国银行间债券交易平台，采取代持操控债券、开立丙类户余利分赃的方法从债券市场谋取利益，并约定了分配比例。后张亚东利用债券买卖审批的职务便利，毕立辉利用选择债券名称、交易对手、交易类别、磋商交易价格、磋商交易时间的职务便利，动用河北农联社资金买入债券，控制债券交易；以为河北农联社代持的名义委托吉林银行出资买入债券，再由河北农联社向吉林银行融出资金，控制债券交易。2008年4月起刘晓静出资控制成立江阴楠楠机械贸易有限公司、江阴润康投资管理有限公司，及借用的江阴润华模具有限公司名义，在兴业银行、南京银行、哈尔滨银行开设丙类帐户，采取委托代理银行垫资、委托代理银行代为债券买卖的手段，根据毕立辉的指令，购入预先设定的债券，再以高于买入的价格向河北农联社及其他金融机构卖出债券，获取扣除委托银行代理费后的债券交易差价。2008年3月至2009年6月期间，以“代持”等多种名义购买债券，采用直接或间接等多种方式进行51组债券交易，经司法会计鉴定，其中46组直接动用河北农联社资金人民币5,577,939,174.68元，另外5组通过吉林银行先行出资购券再向河北农联社质押融资的方式动用河北农联社资金人民币722,000,000.00元，被告人张亚东、毕立辉、刘晓静总计非法获利人民币63,458,600.00元。
被告人张亚东共参与其中49组债券交易，涉及直接动用河北农联社资金5,295,892,796.60元，以吉林银行质押融资方式动用河北农联社资金人民币672,000,000.00元，分得非法利益人民币23,542,000.00元。
刘晓静与毕立辉两人合谋进行了上述51组债券交易中的2组债券交易，1组直接动用河北农联社资金282,046,378.08元，另1组动用河北农联社资金人民币50,000,000.00元，此2组被告人毕立辉、刘晓静非法获利533,080.00元，其中毕立辉分得266,600.00元，余款266,480.00元被刘晓静占有。综上，毕立辉参与上述51组债券交易，总计分得非法利益人民币11,666,100.00元；刘晓静参与上述51组债券交易，总计分得非法利益人民币26,069,040.00元。
2012年年末国家审计署审计以后，刘晓静分别配合张亚东、毕立辉签订虚假的委托理财协议，掩盖非法获利的事实。
上述事实，公诉机关提供下列经当庭举证、质证，本院予以确认的证据证明：
（一）认定刘晓静、毕立辉共同犯罪事实的证据
1、08神火CP01交易事实的证据
（1）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年8月21日吉林银行由海富通基金买入面值为5000万元的08神火CP01（债券代码：0881171），结算金额为50,243,176.03元。
（2）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖卖出成交通知单，兴业银行人民币债券代理业务送审表、债券买卖成交确认单、关于与代理户进行差额交割的申请、资金划转凭证，证实2008年9月23日江阴楠楠委托兴业银行以成交全价为100.7838元/百元面值的价格由吉林银行买入面值为5000万元的08神火CP01，结算金额为50,391,926.71元；同日江阴楠楠以成交全价为101.1786元/百元面值的价格卖给海富通基金，结算金额为50,589,326.71元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。
（3）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，毕立辉利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴楠楠金额为187,200.00元，该组债券交易未动用河北农联社资金。
（4）资金流转凭证，证实2008年10月15日刘晓静建行×××卡向毕立辉建行×××卡转款9.36万元，占08神火CP01债券收益50%。
（5）江阴楠楠工商资料、债券托管丙类户开户委托书，证实刘晓静控制的江阴楠楠公司于2008年4月1日在工商部门登记成立；江阴楠楠公司于2008年4月10日委托兴业银行向中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中债登）申请开立债券托管丙类账户。
（6）吴自宁农行×××银行卡资金流转凭证，证实2008年9月8日张亚东第一次通过吴自宁卡收取刘晓静分配的张亚东、毕立辉、刘晓静三人债券收益款45万元。
（7）中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（8）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（9）质押回购成交单，证实08神火，吉林银行动用资金购入该支债券后又于2008年8月21日至2008年9月23日通过四笔连续进行质押，以质押式回购的方式由河北农联社融回资金。2008年9月23日质押式回购到期吉林银行回购了该支债券，又按毕立辉指令卖出给刘晓静控制的丙类户下挂银行。
2、08央行票据23交易事实的证据
（1）河北农联社资金划转凭证、记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，河北农联社资金划转凭证、审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年3月20日河北农联社由建设银行以过券业务方式买入面值为1.4亿元的08央行票据23（债券代码：0801023），结算金额为140,349,808.22元；同日以结算金额为140,351,208.22元的价格卖给吉林银行，由吉林银行代持。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别。交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（2）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖卖出成交通知单，兴业银行人民币债券业务送审单、债券买卖成交确认单、委托书、债券交割单，河北农联社审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年6月4日江阴楠楠委托兴业银行以成交全价为100.9546元/百元面值的价格由吉林银行买入该债券，结算金额为141,336,489.86元；同日江阴楠楠以成交全价为101.2118元/百元面值的价格卖给河北农联社，结算金额为141,696,569.86元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（3）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴楠楠金额为345,880.00元。该组债券交易动用河北农联社资金282,046,378.08元。
（4）资金流转凭证，证实2008年6月12日刘晓静建行×××卡向毕立辉建行×××卡分赃17.3万元，占08央行票据23债券收益约50%。
（5）江阴楠楠工商资料、债券托管丙类户开户委托书，证实刘晓静控制的江阴楠楠公司于2008年4月1日在工商部门登记成立；江阴楠楠公司于2008年4月10日委托兴业银行向中债登申请开立债券托管丙类账户。
6、吴自宁农行×××银行卡资金流转凭证，证实2008年9月8日张亚东第一次通过吴自宁卡收取刘晓静分配的张亚东、毕立辉、刘晓静三人债券收益款45万元。
7、中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
8、河北农联社提供08央票23书证，证实该支债券系河北农联社自有债券。
9、视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（二）认定张亚东、刘晓静、毕立辉三人共同犯罪事实的证据
1、08央票101交易事实的证据
（1）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖买入成交通知单，证实该支债券吉林银行于2008年9月3日买入并将资金划转给中信证券。
（2）哈尔滨银行现券买卖成交单、委托现券买卖申请单、资金划转凭证，证实2008年11月28日江阴润华模具委托哈尔滨银行以成交全价为96.8349元/百元面值的价格由吉林银行买入面值为2亿元的08央票101（债券代码：0801101），结算金额为193,669,808.22元；同日江阴润华模具以成交全价为98.4942元/百元面值的价格卖给招商银行，结算金额为196,988,408.22元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。
（3）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴楠楠金额为3,258,400.00元，未动用河北农联社资金，动用吉林银行资金193,669,808.22元。
（4）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（5）质押回购成交单，证实08央票101二组，该支债券系吉林银行于2008年9月3日由中信证券以代申购业务类型购入5亿中的一部分。2008年11月21日至2008年11月28日，吉林银行在持有期间部分向河北农联社融回资金。
2、08央票106交易事实的证据
（1）吉林银行银行间债券买卖买入通知单、资金划转凭证，证实该支债券吉林银行于2008年9月17日买入并将资金划转给中信证券。
（2）哈尔滨银行现券买卖成交单由吉林银行买入、现券买卖成交单卖出给招商银行、委托现券买卖申请单、资金划转凭证，证实2008年12月3日江阴润华模具委托哈尔滨银行以成交全价为96.7755元/百元面值的价格由吉林银行买入面值为3亿元的08央票106（债券代码：0801106），结算金额为290,326,532.88元；同日江阴润华模具以成交全价为98.4464元/百元面值的价格卖给招商银行，结算金额为295,339,232.88元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。
3、司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴润华模具金额为4,922,500.00元，未动用河北农联社资金，动用吉林银行资金290,326,532.88元。
4、视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
5、质押回购成交单，证实08央票106，吉林银行在2008年9月17日由中信证券买入该支债券后连续向河北农联社进行融回资金，2009年1月6日吉林银行回购，2009年1月16日按毕立辉指令将该只债券卖出给刘晓静控制的丙类户下挂银行。
3、08央票106交易事实的证据
（1）吉林银行银行间债券买卖买入通知单、资金划转凭证，证实2008年9月17日中信证券将面值为5亿元的08央票106（债券代码：0801106）以结算金额为480,650,000.00元的价格卖给吉林银行，由吉林银行为河北农联社代持。
（2）吉林银行银行间债券买卖卖出通知单、资金划转凭证，哈尔滨银行委托现券买卖的申请、现券买卖成交单、资金划转凭证由吉林银行买入、资金划转凭证卖出给渤海银行，证实2009年1月16日江阴润康委托哈尔滨银行以成交全价为96.9909元/百元面值的价格由吉林银行买入面值为2亿元的该债券，结算金额为193,981,863.01元；同日江阴润康以成交全价为99.2335元/百元面值的价格卖给哈尔滨银行，结算金额为198,467,063.01元；同日哈尔滨银行以成交全价为99.2535元/百元面值的价格卖给渤海银行，结算金额为198,507,063.01元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。
（3）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴润康金额为4,465,000.00元，未动用河北农联社资金，动用吉林银行资金480,650,000.00元。
（4）中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（5）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（6）质押回购成交单，证实08央票106，吉林银行在2008年9月17日由中信证券买入该支债券后连续向河北农联社进行融回资金，2009年1月6日吉林银行回购，2009年1月16日按毕立辉指令将该只债券卖出给刘晓静控制的丙类户下挂银行。
4、08央票101交易事实的证据
（1）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖买入成交通知单，证实该支债券吉林银行于2008年9月3日买入并将资金划转给中信证券。
（2）吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖卖出成交通知单，南京银行交易委托书、银行间债券买卖买入成交通知单、债券代理买卖确认通知单、银行间债券买卖卖出成交通知单，证实2008年11月20日江阴楠楠委托南京银行以成交全价为96.7848元/百元面值的价格由吉林银行买入面值1亿元的08央票101（债券代码：0801101），结算金额为96,784,809.59元；同日江阴楠楠以成交全价为97.9693元/百元面值的价格卖给南京银行，结算金额为97,969,309.59元；同日南京银行以成交全价为98.0787元/百元面值的价格卖给中国银行，结算金额为98,078,709.59元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。
（3）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴楠楠金额为1,164,500.00元，未动用河北农联社资金，动用吉林银行资金96,784,809.59元。
（4）中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（5）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（6）质押回购成交单，证实08央票101二组，该支债券系吉林银行于2008年9月3日由中信证券以代申购业务类型购入5亿中的一部分。2008年11月21日至2008年11月28日，吉林银行在持有期间部分向河北农联社融回资金。
5、08云煤化债交易事实的证据
（1）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入通知单，证实2008年4月30日河北农联社由吉林银行购入面值为1亿元的08云煤化债（债券代码：088069），结算金额为96,801,115.07元。2008年4月30日毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买入债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别。交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（2）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年7月29日河北农联社由兴业银行购入面值为1亿元的08云煤化债，结算金额为97,761,546.58元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别。交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（3）河北农联社资金划转凭证、记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入通知单，证实2008年11月18日河北农联社由吉林银行购入面值为1亿元的08云煤化债，结算金额为98,730,183.56元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别。交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（4）河北农联社记账凭证、资金划转凭证、审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，吉林银行银行间债券买卖买入通知单、资金划转凭证，证实2009年1月7日河北农联社将面值为3亿元的08云煤化债以结算金额为300,572,749.32元的价格卖给民生证券，同日民生证券将该债券以结算金额为300,578,749.32元的价格卖给吉林银行，由吉林银行代持。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（5）吉林银行银行间债券买卖卖出通知单、资金划转凭证，哈尔滨银行委托现券买卖的申请、现券买卖成交单、资金划转凭证、资金划转凭证卖给第一创业证券、资金划转凭证，河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，河北农联社记账凭证、资金划转凭证、审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，证实2009年4月16日江阴润康委托哈尔滨银行以成交全价为100.7470元/百元面值的价格由吉林银行买入该债券，结算金额为302,240,958.90元；同日江阴润康以成交全价为104.6690元/百元面值的价格卖给哈尔滨银行，结算金额为314,004,458.90元；同日哈尔滨银行将该债券面值5000万元的08云煤化债以成交全价为104.6840元/百元面值的价格卖给河北农联社，结算金额为52,341,993.15元；将面值2.5亿元的08云煤化债以成交全价为104.6890元/百元面值的价格卖给第一创业证券，结算金额为261,722,465.75元；同日河北农联社将该债券面值5000万元的08云煤化债以成交全价为104.6890元/百元面值的价格卖给第一创业证券，结算金额为52,344,493.15元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（6）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴润康金额为11,733,200.00元。动用河北农联社资金345,634,838.36元。
（7）中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（8）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
6、08苏国信CP04交易事实的证据
（1）河北农联社记账凭证、债券分销协议，证实2008年12月29日河北农联社由兴业银行以分销形式购入面值为1.3亿元的08苏国信CP04（债券代码：0881262），结算金额为130,503,100.00元。
（2）河北农联社记账凭证、资金划转凭证、审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，证实2008年12月30日河北农联社将已买入1.3亿元中的面值8000万以交易类别（代持）卖给中信证券，结算金额为80,317,271.23元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（3）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年12月30日河北农联社以代持名义将面值为8000万元的08苏国信CP04（债券代码：0881262）由中信证券购回，结算金额为80,317,271.23元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（4）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，哈尔滨银行委托现券买卖的申请、现券买卖成交单、资金划转凭证卖给中信证券、资金划转凭证，证实2009年1月7日江阴润康委托哈尔滨银行以成交全价为100.4733元/百元面值的价格由河北农联社买入该债券，结算金额为80,378,641.10元；同日江阴润康以成交全价为100.8648元/百元面值的价格卖给哈尔滨银行，结算金额为80,691,841.10元；同日哈尔滨银行以成交全价为100.8923元/百元面值的价格卖给中信证券，结算金额为80,713,841.10元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（5）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2009年1月12日，河北农联社以成交全价为100.9385元/百元面值的价格将此债券由中信证券购回，结算金额为80,750,828.49元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（6）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴润康金额为305,000.00元。该组债券交易动用河北农联社资金161,068,099.72元。
（7）中债登关于刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康两公司交易记录及涉及债券当天全市场的交易记录，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
（8）视频资料：中债登刘晓静控制的江阴楠楠、江阴润康、江阴润华模具三公司债券交易明细光盘，证实上述债券交易中涉及的债券所有权均在中债登过户。
7、08鲁黄金CP02交易事实的证据
（1）河北农联社记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年10月14日河北农联社由中银国际购入面值为6000万元的08鲁黄金CP02（债券代码：0881213），结算金额为60,294,043.56元；同日河北农联社由建设银行购入面值为2000万元的08鲁黄金CP02，结算金额为20,036,894.52元。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（2）河北农联社审批单、银行间债券买卖卖出成交通知单，吉林银行资金划转凭证、银行间债券买卖买入成交通知单，证实2008年10月20日河北农联社将面值8000万元的08鲁黄金CP02以80,384,864.66元的价格卖给吉林银行，由吉林银行代持。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批卖出该债券。
（3）吉林银行银行间债券买卖卖出通知单、资金划转凭证，哈尔滨银行委托现券买卖的申请、现券买卖成交单、资金划转凭证、资金划转凭证卖给中航证券，河北农联社资金划转凭证、记账凭证、审批单、银行间债券买卖买入通知单，证实2009年1月8日江阴润康委托哈尔滨银行以成交全价为101.0790元/百元面值的价格由吉林银行买入该债券，结算金额为80,863,213.15元；同日江阴润康以成交全价为102.3435元/百元面值的价格卖给哈尔滨银行，结算金额为81,874,813.15元；同日哈尔滨银行以成交全价为102.3710元/百元面值的价格卖给中航证券（原名为江南证券）81,896,813.15元；同日河北农联社以成交全价为102.3740元/百元面值的价格将此债券由中航证券购回，结算金额为81,899,213.15元。刘晓静控制的丙类户公司委托代理银行买卖债券收益扣除代理费余利留存。毕立辉编制该债券买卖审批单，列明买卖债券交易品种、名称、交易对手、交易面值、交易类别、交易员毕立辉签字，张亚东签字审批买入该债券。
（4）司法会计鉴定报告及补充说明，证实河北农联社通过银行间债券交易平台，张亚东等人利用河北农联社等金融机构将债券升值收益输出到江阴润康金额为1,003,400.00元。该组债券交易动用河北农联社资金162,230,151.23元。
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