湖南省湘潭市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）湘03刑终197号
原公诉机关湖南省湘乡市人民检察院。
上诉人（原审被告人）易小波，男，1984年7月5日出生，汉族，湖南省衡阳县人，小学文化，经商，住衡阳县。因涉嫌犯集资诈骗罪于2016年11月5日被湘乡市公安局刑事拘留，同年12月8日被逮捕，现押于湘乡市看守所。
辩护人易小清，系易小波之兄。
原审被告人周杏红，女，1992年9月23日出生，汉族，湖南省人，高中文化，无业，住湘乡市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年11月15日被湘乡市公安局决定监视居住，2017年4月24日被湘乡市人民法院决定取保候审。
湖南省湘乡市人民法院审理湖南省湘乡市人民检察院指控原审被告人易小波犯集资诈骗罪、原审被告人周杏红犯非法吸收公众存款罪一案，于2017年6月14日作出（2017）湘0381刑初94号刑事判决。宣判后，原审被告人易小波、周杏红不服，提出上诉。本院于2017年11月15日作出（2017）刑03刑终252号刑事裁定，撤销湖南省湘乡市人民法院（2017）湘0381刑初94号刑事判决，将该案发回湖南省湘乡市人民法院重审。湖南省湘乡市人民法院于2018年3月28日作出（2017）湘0381刑初479号刑事判决。宣判后，原审被告人易小波不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人，听取辩护人意见。认为本案基本事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：2014年3月，被告人易小波在湖南省衡阳市成立了衡阳市尚某投资管理有限公司（以下简称“衡阳尚某公司”），并担任该公司法人代表，通过“项目投资委托协议”方式向他人借款，共有投资客户120余人，投资额为1300余万元，后因客户提前收回投资导致出现挤兑，至2015年6月份该公司无法再经营，部分投资户已经向公安机关报案。
2014年12月8日，被告人易小波以湖南尚某资产管理有限公司、湖南尚某投资管理咨询有限公司（无工商登记资料）的名义委托他人向湘乡市工商行政管理局申请成立“湘乡市尚某投资管理咨询有限公司”。2014年12月24日，“湘乡市尚某投资管理有限公司”（以下简称“湘乡尚某公司”）注册成立，公司法人代表为李某5（430204199002060013，下落不明），注册资本500万元；股东为李某5，出资数额为200万元，湖南尚某投资管理有限公司（股东为高某1、李某5），出资额为300万元，公司地址于湘乡市工贸新区16-2区01栋6号，公司经营范围为“项目投资、投资咨询服务、资产管理（不得超越经营范围，违规从事放贷经营业务，不得吸收公众存款；不得发布涉嫌非法集资违法广告）；商务咨询服务；企业管理咨询服务；企业形象策划服务；会议及展览服务”。2015年元月，被告人易小波派衡阳尚某公司职员匡某来湘乡尚某公司做代理总监，招聘业务人员十余名。2015年3月份被告人周杏红应聘为尚某公司财务人员。2015年3月湘乡尚某公司开始营业，沿用衡阳尚某公司的经营模式，匡某和被告人周杏红组织公司人员在湘乡市碧洲公园、都尚百货等地采取召开推介会、发放传单等方式向社会公开宣传，以高息为诱饵吸引不特定人员前去湘乡市尚某公司投资，并与投资人签订“项目投资委托协议”，名义上投资到株洲巴陵天下、衡阳星驰汽车销售、桃江顺鸿建材等公司。上述三公司均为被告人易小波找人注册的公司，均未实际经营。因业务发展少，2015年6月匡某被被告人易小波调回衡阳尚某公司，被告人易小波则接手管理湘乡尚某公司。被告人易小波持有银行卡五张，除了其本人在工商银行开户的62222081903000450719的卡外，另有徐某在中国银行开户6215697500004447137卡；兰某在华融湘江银行开户的6213880873100062726卡；李某5在民生银行开户的6216914400009527卡及其在农业银行开户6228480808710463577卡。
被告人周杏红与其他公司人员在融资时，要求投资人打款到指定的账户，然后由财务人员将指定账户内的钱转到被告人易小波所持的上述银行账户的卡内。周某1、谭某2等27人受被告人尚某公司员工的宣传鼓动，借款1685000元给湘乡尚某公司，其中被告人周杏红在2015年3月份至2016年6月份在湘乡尚某公司担任财务人员期间，按照被告人易小波的指示，通过宣传、鼓动，先后吸收了孔某、周某3、周某2等11人的存款，共计890000元。被告人易小波将吸收到的存款用于支付公司员工工资、投资人利息、公司房屋租金、公司日常支出以及个人生活开支等，并未实际投资任何项目，致使吸收到的存款无法归还。
具体事实如下：
1、谭某2于2016年4月15日在业务员舒某的介绍下，借给湘乡尚某公司20000元，收取利息1500元，造成直接经济损失18500元。湘乡尚某公司以谭某2投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。后谭某2成了尚某投资管理公司的业务员。
2、钟某2在业务员谭某2的介绍下于2016年6月17日借给湘乡尚某公司10000元，收取利息450元，造成直接经济损失9550元。湘乡尚某公司以钟某2投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
3、黄某1在业务员陈某1的介绍下于2016年3月8日借款给湘乡尚某公司40000元（后续签为9月8日），同年5月11日、7月7日分别借款给尚某公司10000元、50000元，收取利息10600元，造成直接经济损失89400元。湘乡尚某公司以黄某1投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，安排黄某1打款到王某3在建设银行开户的账户内。
4、刘某3在潭市镇看到尚某公司的宣传后于2015年11月30日借款给尚某公司10000元，收取利息1800元，造成直接经济损失8200元。尚某公司以刘某3投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款至匡某在工商银行开户的账户内。
5、刘某1看到湘乡尚某公司宣传后于2015年5月25日借款50000元给湘乡尚某公司，后收回30000元本金，收取利息8400元，造成直接经济损失11600元。尚某公司以刘某1投资株洲巴陵天下酒店管理公司的名义，安排其打款到徐某在中国银行开户的账户内。
6、王某2在业务员张某1的介绍下于2015年5月26日借款100000元给湘乡尚某公司，收取利息22500元，造成直接经济损失77500元。湘乡尚某公司以王某2投资株洲巴陵天下酒店管理公司名义，安排其打款到徐某在中国银行开户的账户内。
7、2016年6月13日，张某2看到湘乡尚某公司的宣传后借款10000元给湘乡尚某公司，约定利率为1.5%，收取利息450元，造成直接经济损失9550元。湘乡尚某公司以张某2投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，要张某2将钱打到了王某3在建设银行的开户账号内。
8、刘某2（原尚某公司员工）于2016年5月25日借给湘乡尚某公司20000元，同年6月13日借给尚某公司50000元，以上共计70000元，收取利息约2000元，造成直接经济损失68000元。尚某公司以刘某2投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
9、杨某2在业务员刘某4的介绍下于2016年6月8日借给湘乡尚某公司30000元，收取利息1800元，造成直接经济损失28200元。湘乡尚某公司以杨某2投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
10、2015年6月19日，沈某在卢焱的介绍下借款10000元给湘乡尚某公司，后该笔借款续签借款日期为2015年12月19日；同年10月12日借款25000元给湘乡尚某公司，后该笔借款续签借款日期为2016年1月12日。以上共计35000元，收取利息6650元，造成直接经济损失28350元。尚某公司以沈某投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排沈某打款到徐某在中国银行开户的账户内。
11、2016年7月14日，张某3看到湘乡尚某公司的宣传后借给其50000元，收取利息600元，造成直接经济损失49400元。湘乡尚某公司以张某3投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，安排其将钱打到王某3在建设银行的开户账户内。
12、谭某1于2015年12月5日借款10000元给湘乡尚某公司；2016年1月15日借20000元给尚某公司；2016年3月25日借30000元给尚某公司，共计60000元，后收取利息约5000元，造成直接经济损失55000元。湘乡尚某公司以谭某1投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款至匡某在工商银行开户的账户内。
13、杨某3于2015年4月16日借款20000元给湘乡尚某公司，2016年1月16日再借10000元给湘乡尚某公司，合计30000元，后收取利息约6000元，造成直接经济损失24000元。湘乡尚某公司以杨某3投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
14、古某于2015年6月1日借款10000元给湘乡尚某公司，于2015年6月18日、7月28日分别借10000元、20000元给尚某公司，合计40000元，后收取利息约5000元，造成直接经济损失35000元。湘乡尚某公司以古某投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
15、贺某于2016年5月6日借给尚某公司10000元，同年7月1日借给尚某公司30000元，合计40000元，后收取利息900元，造成直接经济损失39100元。湘乡尚某公司以贺某投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在工商银行开户的账户内。
16、陈某阳于2015年12月3日借50000元给湘乡尚某公司，同年12月12日借40000元给湘乡尚某公司，于2016年3月9日借20000元给湘乡尚某公司，合计110000元，收取利息17280元，造成直接经济损失92720元。湘乡尚某公司以陈某阳投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款至匡某在工商银行开户的账户内。
17、经被告人周杏红推介，冯彬文于2016年1月9日借款20000元给湘乡尚某公司，于2016年2月29日、4月1日分别30000元、50000元借款给湘乡尚某公司，合计100000元，收取利息15000元，造成直接经济损失85000元。湘乡尚某公司以冯彬文投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款30000元至匡某在工商银行开户的账号上；以投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款50000元至王某3在工商银行开户的账号上，另打款20000元至王某3在建设银行开户的账户内。
18、经被告人周杏红的推介，周某4于2016年4月15日借款50000元给尚某公司；同年6月23日周某4借60000元给尚某公司，合计110000元，收取利息约5000元，造成直接经济损失105000元。湘乡尚某公司以投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款50000元至王某3在工商银行开户的账户内；另打款60000元至王某3在建设银行开户的账号上。
19、经被告人周杏红的推介，周某3于2016年2月21日借50000元给湘乡尚某公司，收取利息13320元，造成直接经济损失36680元。湘乡尚某公司以周某金投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款至匡某在工商银行开户的账户内。
20、经被告人周杏红的推介，唐某于2016年3月5日借给尚某公司30000元，后于同年3月25日、4月4日分别借给尚某公司50000元、40000元，合计120000元，后收取利息10200元，造成直接经济损失109800元。尚某公司以唐某投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款30000元至匡某在工商银行开户的账号上；以投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款40000元至王某3在衡阳市工商银行开户的账户内。
21、周某2于2016年25日借35000元给湘乡尚某公司，同年5月25日、6月7日分别借20000元、50000元给湘乡尚某公司，以上共计105000元，后收取利息4800元，造成直接经济损失100200元。湘乡尚某公司以周某2投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，安排其打款35000元至匡某在工商银行开户的账号上；以投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款70000元至王某3在建设银行开户的账户内。
22、经被告人周杏红的推介，陈某2于2016年4月20日借给湘乡尚某公司35000元，收取利息2100元，造成直接经济损失32900元。湘乡尚某公司以陈某2投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在建设银行开户的账户内。
23、经被告人周杏红的推介，喻某香于2016年4月5日借款给湘乡尚某公司10000元，收取利息600元，造成直接经济损失9400元。湘乡尚某公司以喻某香投资衡阳市星驰汽车有限责任公司的名义，安排其打款至王某3在工商银行开户的账户内。
24、孔某系被告人周杏红的母亲，经被告人周杏红的推个，孔某于2015年7月2日、7月8日借给尚某公司50000元、50000元，合计100000元；2016年5月收回本金20000元，收取利息22000元，造成直接经济损失58000元。湘乡尚某公司以孔某投资株洲巴陵天下酒店管理公司的名义，安排其打款至徐某在中国银行开户的账户内。
25、经被告人周杏红的推介，李某1于2016年4月14日借给湘乡尚某公司20000元，后收取利息1500元，造成直接经济损失18500元。湘乡尚某公司以李某1投资桃江县顺鸿建材有限公司的名义，将款打到了匡某在工商银行开户的账户内。
26、经被告人周杏红推介，2015年12月4日，王某4借款30000给尚某公司，收取利息5400元，造成直接经济损失24600元。湘乡富公司以王某4投资衡阳市星驰汽车销售有限公司的名义，安排其打款至匡某在工商银行开户的账户内。
27、经被告人周杏红的推介，周某1于2016年1月4日借给尚某公司40000元；之后，周某1以其个人名义和董某名义分别于1月13日、1月26日、2月18日、2月24日、3月4日、3月22日、4月1日、4月28日、5月7日、5月27日借款给尚某公司250000元，合计11次借款给尚某公司290000元，收取利息约30000元。造成直接经济损失260000元。上述款项分别以周某1投资桃江县顺鸿建材有限公司名义转账至匡某在工商银行开户的账户内、以投资衡阳市星驰汽车销售有限责任公司名义转账至王某3在建设银行开户的账户内。
综上，被告人易小波通过虚假投资吸收公众存款168.5万元，期间支付利息20.085万元，造成被吸存人直接经济损失148.415万元。
2016年9月15日，湘乡尚某公司在被告人易小波的授意下停止营业。同年9月18日，被害人周某1向公安机关举报了湘乡尚某公司涉嫌非法吸收公众存款。被告人易小波于2016年11月4日被公安机关在株洲市芦淞区抓获；被告人周杏红于2016年11月14日主动向公安机关投案并如实供述其犯罪的事实。2017年2月25日，被告人易小波家属代为赔偿被害人经济损失10万元。被告人周杏红退赔了非法所得人民币4万元。
证明上述事实的证据有：
1、被害人的陈述。
谭某1、杨某3、古某、刘某2、张某2、张某3、王某2、黄某1、贺某、杨某2、钟某2、刘某3、刘某1、谭某2、沈某、陈某阳、冯某、周某4、周某3、唐某、周某2、陈某2、喻某、孔某、李某1、王某4，周某1等27人的陈述，证明其受湘乡尚某公司的宣传、鼓动，将各自存款借给湘乡尚某公司投资，后该公司无力偿还的事实。
2、证人证言。
证人李某2的证言，证明他于2016年5月他受被告人易小波的指派在湘乡尚某公司担任业务员，湘乡尚某公司在湘乡城区以及乡下进行过宣传，介绍公司的利率高于银行，承诺给客每月的利息1-2分，客户的资金用于投资衡阳星驰汽车有限公司、益阳桃江县顺鸿建材有限公司，项目方出现资金困难时，湘乡尚某公司有能力垫付资金；收取客户的资金打入指定的匡某、王某3的账户内，然后再转入易小波所持有的银行卡内，由易小波打入项目方账户，但他不清楚易小波是否打了钱至项目方，衡阳星驰汽车有限公司、益阳桃江县顺鸿建材有限公司的资料信息均由易小波提供。
证人吴某的证言，证明他通过其叔叔认识被告人易小波，2015年3月他到湘乡尚某公司上班，易小波给他开具了1200元/月的工资；当时公司负责的是匡某，但易小波每个月都会来湘乡督促业务员跑业务，组织开会学习；匡某没在湘乡尚某公司后，易小波就待在湘乡，负责湘乡尚某的全面工作；湘乡尚某公司的经营模式是公司出去找项目，找到项目后由公司找客户投资，尚某公司帮客户理财，将资金投到项目上赚利息，公司赚取利息差；公司安排业务员到碧洲公司、都尚百货以及一些乡镇宣传发动，承诺向客户支付高利息，吸引不特定的对象将资金投到湘乡尚某公司；当时公司的项目有湖南巴陵天下实业有限公司、衡阳星驰汽车有限公司、益阳桃江县顺鸿建材有限公司，他们业务员均没有去上述公司考察过，但看过易小波提供的该三个公司的资料；湘乡尚某公司的老板是易小波，法人代表是李某5，公司管理人员有匡某、王某3、李某2等人，周杏红是公司的财务人员，公司开展吸收客户资金，没有在人民银行办理经营许可。
证人匡某的证言，证明其于2015年1月受被告人易小波的委派来管理湘乡尚某公司，按照被告人易小波的安排帮尚某公司招聘人员，公开宣传吸收公众存款的事实，证明其在湘乡吸收到的存款用于投资湖南巴陵天下实业集团有限公司，该公司的相关资料均为被告人易小波提供；证明公司吸收的客户资金打入被告人易小波指定的一个银行账户内，后来易小波让其在工商银行开了一个卡，公司的相关开支由易小波打入该卡，再支付出去，他离开公司时将卡与密码均给了易小波，公司的老板是易小波，李某5是法人代表，但没有在湘乡管理过尚某公司。
证人李某3的证言，证明其在湘乡尚某公司做员工时公司的经营模式、经营情况用湘乡尚某公司在湘乡城区等地进行公开宣传并吸收公众存款的事实，证明被告人易小波是湘乡尚某公司的老板，周杏红是公司的财务和出纳。
证人谭某2、刘某2的证言，证明其先投资金湘乡尚某公司，后成为该公司业务员的情况，证明公司的经营模式，易小波系公司的老板，在衡阳、贵州均有公司；周杏红是公司的财务和出纳，易小波不在公司的时候，日常工作由周杏红负责。
证人孔某的证言，证明被告人周杏红于2016年11月14日自动投案的事实及其投资10万元到湘乡尚某公司的事实。
证人程某的证言，证明其于2014年帮被告人易小波在湖南省工商行政管理局注册了“湖南尚某资产管理有限公司”，但该公司一直未运行；2014年被告人易小波要其在湘乡帮忙注册湘乡尚某公司，但后来另找他人的事实，亦证明他为湖南巴陵天下实业有限公司代办过注册增资。
证人钟某1、赵某的证言，证明湖南尚某资产管理有限公司注册登记的办公地址是虚假的。
证人徐某的证言，证明被告人易小波曾利用他的身份证信息在中国银行株洲支行办理过一张银行卡，该卡由被告人易小波使用。
证人李某4、欧某的证言，证明衡阳星驰汽车销售有限公司是由湖南良才联合会计事务所代为注册，注册地址为良才联合会计事务所的办公地址，但衡阳星驰汽车销售有限公司未在该办公地址经营过。
证人叶某的证言，证明被告人易小波安排衡阳市尚某投资管理有限公司职员高某2帮其在湘乡市租赁叶某等人门面成立尚某公司的事实。
证人石某的证言，证明其受被告人易小波的委托注册登记衡阳星驰汽车销售有限公司，但未出资及未实际经营的事实。
证人杨某1的证言，证明湘乡尚某公司法人代表李某5未在户籍所在地居住的事实。
3、辨认笔录，证明：证人匡某，被害人周某1、周某2、王某1、刘某1、王某2、孔某、李某1、黄某1辨认了被告人易小波、周杏红均系尚某公司非法吸收公众存款一案的作案人员之一；证人石某辨认了被告人易小波系为要其注册衡阳星驰汽车销售公司的人；证人程某辨认了被告人易小波系委托其在湘乡代办注册湘乡尚某公司的人。
4、物证，证明涉案的银行卡五张，除了被告人易小波在工商银行开户的62222081903000450719的卡外，另有徐某在中国银行开户的6215697500004447137卡，兰某在华融湘江银行开户的6213880873100062726卡，李某5在民生银行开户的6216914400009527卡及其在农业银行开户的622848080871-
0463577卡，均为被告人易小波所持，现已为湘乡市公安局扣押。
5、书证。
(1)被告人易小波、周杏红的户籍信息资料，证明两被告人作案时均系成年人的事实；
李某5的户籍信息资料，证明其身份暂未查明并取得联络的事实；
(2)株洲巴陵天下、衡阳星驰汽车销售、桃江顺鸿建材公司的相关材料，证明以上三家公司有工商登记注册但无实际营业与经营地址的事实；
(3)尚某公司的营业执照、租赁门面协议，证明尚某公司成立的基本情况；
(4)中国人民银行湘乡市支行出具的书证，证明尚某公司未获得许可经营吸收存款业务；
(5)尚某公司的宣传广告、活动声明、承诺书、项目投资协议、收条范本等，证明尚某公司非法吸收公众存款的方式；
(6)银行账户明细表，证明被告人易小波、周杏红等尚某公司业务人员的资金来往情况；
(7)周某1等27人与湘乡尚某公司签订的投资协议以及借款凭证，证明被告人易小波向27人非法吸收存款，金额为168.5万元的事实；
(8)徐某中国银行卡、匡某工商银行卡、王某3建设银行卡、王某3工商银行卡、李某5民生银行卡、易小波工商银行卡、兰某华融湘江银行卡、李某5民生银行卡、周杏红中国邮政储蓄银行卡的银行流水明细，证明湘乡尚某公司吸收存款及最后转入被告人易小波账户的事实。
(9)到案经过，证明被告人易小波、周杏红的归案经过。
6、现场勘验、检查笔录、照片，证明湖南尚某公司、衡阳星驰汽车销售公司、株洲巴陵天下事业集团、桃江县顺鸿建材有限公司的基本情况。
7、被告人的供述。
被告人易小波的供述，证明以下内容:（1）被告人易小波来湘乡经营尚某公司前经营湖南尚某资产管理有限公司、衡阳尚某公司的情况及来湘乡经营湘乡尚某公司的动机，湖南尚某公司未实际经营，衡阳尚某公司融资2000多万，已退赔1000多万，尚有1000多万资本未退还被融资客户，因为资金链断裂，出现资金挤兑，无法再经营，其个人资产已经被法院冻结；（2）经营湘乡尚某公司的手段：虚构投资湖南巴陵天下实业公司、衡阳星驰汽车销售有限公司、桃江顺达建材有限公司向客户融资，上述三个公司有些是别人给的材料，有的是自己请人代为注册的，没有实际投资和经营，虚构投资上述三个公司的目的是为了取得客户的信任，请人代为注册的目的是为了规避一些法律问题；（3）湘乡尚某公司向客户融资没有取得中国人民银行的许可；（4）向客户融资的方式是通过业务员向客户宣传推介，许诺客户高利息，许诺到期由尚某公司垫付资金偿还；（5）证明融资的金额、流向：共在湘乡向27个客户融资，金额约160多万元，这些资金均打入其指定的匡某、徐某等人的银行卡上，然后再转入他持有的银行卡上；所融的资金支付了一些本金，偿还了一些利息，其他大部分用于支付员工的工资、维持公司的运转，他自己也用了部分钱，没有投资虚构的投资项目；（6）湘乡尚某公司的主要管理人员有易小波、匡某、周杏红；（7）易小波对于所集的资金只有偿还计划，没有偿还能力。
被告人周杏红的供述，证明其于2015年3月应聘到湘乡尚某公司上班，负责湘乡尚某公司的财务和出纳；湘乡尚某公司的老板是易小波，公司的经营模式和理念由易小波向她和公司业务员灌输；易小波要她去跑业务，以湘乡尚某公司的名义吸收公众的存款为其他公司融资，她推介了周某3、孔某等人将存款放到湘乡尚某公司；她在公司管理人员的带领下到公园、集镇、闹市作过宣传，后来她经手又吸收了周某1等人的存款，都是通过宣传吸收的；所吸收的资金均打入被告人易小波指定的账户，还本付息、支付工资、维持公司运转的费用均于易小波打入她在中国邮政储蓄银行的账户内；公司宣传的融资用于投资湖南巴陵天下实业有限公司、衡阳星驰汽车销售有限公司、桃江顺鸿建材有限公司，但他们均没有去上述三个公司进行过考察；她在湘乡尚某公司上班所得工资收入大约4万元；同时也证明其于2016年11月4日主动向公安机关投案并如实供述其犯罪的事实。
原审判决认为：被告人易小波以非法占有为目的，通过设立公司使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪；被告人周杏红未经国家有关部门批准，明知公司规定了经营范围，仍根据被告人易小波的指示非法吸收公众存款，扰乱了社会金融秩序，情节严重，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人易小波犯罪后如实供述其犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。被告人周杏红犯罪后主动投案并如实供述其罪行，系自首，可以减轻处罚。被害人获取了部分经济损失的赔偿，可以酌情对被告人易小波从轻处罚。被告人易小波违法所得财物，应当予以退赔，但集资参与人本金尚未归还的,所支付的回报可予折抵本金。综观全案，被告人周杏红没有再犯罪危险，宣告缓刑对其所在社区没有重大不良影响，可对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，第一百七十六条，第六十七条第一、三款，第四十五条，第四十七条，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部印发<关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见>的意见》五及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第一百三十九条之规定，判决：一、被告人易小波犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元；被告人周杏红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。二、责令被告人易小波退赔被害人谭某1等二十七人的经济损失共计1484150元。
宣判后，原审被告人易小波不服，提出上诉。
上诉人易小波及其辩护人提出的上诉理由和辩护意见是：一、其行为不构成集资诈骗罪；二、本案属于单位犯罪；三、他不是公司的实际控制人。
经审理查明：原审法院认定上诉人易小波犯集资诈骗罪、周杏红犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，本院予以确认。
本院认为，上诉人（原审被告人）易小波以非法占有为目的，通过设立公司，在没有取得金融许可证的情况下，虚构投资衡阳星驰汽车销售等公司进行生产经营活动的事实，以项目投资的名义向社会公众非法集资，数额特别巨大；上诉人易小波将其非法获取的资金不用于生产经营活动，导致集资款不能返还。其行为构成集资诈骗罪。原审被告人周杏红，明知公司没有取得金融许可证，仍根据上诉人易小波的指示非法吸收公众存款，扰乱了社会金融秩序，情节严重，其行为构成非法吸收公众存款罪。上诉人易小波犯罪后如实供述其犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。原审被告人周杏红犯罪后主动投案并如实供述其罪行，系自首，可以减轻处罚。被害人获取了部分经济损失的赔偿，可以酌情对上诉人易小波从轻处罚。上诉人易小波违法所得财物，应当予以退赔，但集资参与人本金尚未归还的,所支付的回报可予折抵本金。根据原审被告人周杏红的犯罪事实、情节，其没有再犯罪危险，宣告缓刑对其所在社区没有重大不良影响，可对其宣告缓刑。
对于上诉人易小波及其辩护人提出的上诉理由和辩护意见，根据本案的事实、证据以及相关法律规定，本院评判如下：
1、上诉人易小波的行为是否构成集资诈骗罪的问题。经查，根据在案证据证实，易小波设立的湘乡尚某公司，没有取得金融许可证，不能向','2018-10-08
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