江西省萍乡市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）赣03刑终149号
原公诉机关江西省芦溪县人民检察院。
上诉人（原审被告人）曾绍萍，男，1965年2月10日生，汉族，江西省萍乡市人，大专文化，2011年10月25日至2015年5月14日任芦溪县交通运输局局长，住江西省芦溪县。因涉嫌犯受贿罪、玩忽职守罪，于2015年10月22日被刑事拘留，经萍乡市人民检察院批准，于同年11月5日被逮捕。
辩护人李瑞前，江西公平律师事务所律师。
江西省芦溪县人民法院审理江西省芦溪县人民检察院指控原审被告人曾绍萍犯受贿、玩忽职守一案，于2016年9月7日作出（2016）赣0323刑初62号刑事判决。被告人曾绍萍不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江西省萍乡市人民检察院检察员黄根、肖澎出庭履行职务，上诉人曾绍萍及其辩护人李瑞前到庭参加诉讼。二审期间，经江西省高级人民法院批准，延长审理期限二个月。
原审判决认定，被告人曾绍萍任芦溪县交通运输局局长期间，利用职务上的便利，多次非法收受李某1、李某2、赵某、黎某人民币70.5万元；被告人曾绍萍玩忽职守，造成国家重大财产损失达495.5万元。曾绍萍主动接受组织调查，如实供述玩忽职守、受贿事实。
原审法院认为，被告人曾绍萍利用职务便利，收受他人财物共计70.5万元，数额巨大，其行为已构成受贿罪；曾绍萍身为国家机关工作人员，对工作严重不负责任，不履行监管职责，致使国家财产遭受重大损失达495.5万元，属情节特别严重，其行为已构成玩忽职守罪。被告人曾绍萍主动到案接受调查，如实供述了自己玩忽职守的犯罪事实，并主动交代了组织尚未掌握的受贿犯罪事实，是自首，可以从轻处罚。根据被告人曾绍萍的犯罪情节、认罪态度、退缴赃款情节及社会危害程度，经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百九十七条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（二）项、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款之规定，判决被告人曾绍萍犯受贿罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元；犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元。罚金限判决书生效后十日内缴纳。
上诉人曾绍萍及其辩护人提出：1、曾绍萍收受李某110万元不是受贿犯罪，曾绍萍明确表示向李某1借款且出具借条，该笔钱属于借款。2、一审认定曾绍萍玩忽职守罪事实不清，证据不足，理由有：（1）一审判决将调入王某1到县交通运输局工作认定为曾绍萍玩忽职守的行为不当，王某1调入该局是工作需要；（2）曾绍萍作为县交通运输局的局长，其职责是主持局行政全面工作，曾绍萍不应是“账户资金运行管理系统”中单位财务主管，按财务制度明确出纳、会计岗位分工也不属于曾绍萍的职责；（3）曾绍萍同意王某1从县交通运输局借款13.5万元是正常履职，且有证据显示其中10万元备用金用于发绩效工资，该13.5万元即使未还也不应认定是玩忽职守造成的损失；（4）王某1前夫在立案前已退还72万元，也不能计入损失金额。3、一审判决量刑过重，没有充分考虑自首情节。
检察员出庭意见认为曾绍萍犯受贿罪、玩忽职守罪的事实清楚，证据确实充分，建议二审法院裁定驳回上诉，维持原判。
经审理查明：
一、受贿
（一）个体包工头李某1为感谢上诉人曾绍萍在其承包芦溪县交通运输局公路养护等工程及工程款结算上的关照，分四次共送给曾绍萍人民币13.5万元。具体如下：2013年9月，李某1借曾绍萍为女儿筹集购房款之机，通过银行转账的方式，送给曾绍萍10万元。2015年春节前，李某1在曾绍萍家中送给曾绍萍现金2万元。2015年上半年，李某1在曾绍萍办公室送给曾绍萍现金1万元。2015年上半年曾绍萍调任县工会前，李某1在曾绍萍办公室送给曾绍萍现金0.5万元。2015年8月为规避组织调查，曾绍萍将其中3.5万元退还给李某1。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
1、证人李某1的证言，证明曾绍萍任芦溪县交通局局长期间，我在交通局做了几个工程，如张佳坊乡至杂溪公路的路面拓宽工程和安保工程，曾绍萍对我很关照，我为了感谢曾绍萍，共送给他13.5万元。第一次是2013年因曾绍萍女儿集资购房钱不够，大约在同年9、10月份期间，我在曾绍萍的办公室要曾绍萍提供一个账号，当时曾绍萍还是写了一张借条，之后就将10万元转到了该账户，这个账户是曾绍萍老婆陈某的。2014年年底的时候，我到曾绍萍家，说要将借条还给曾绍萍或者将借条撕毁，曾绍萍说以后再说。2015年8月份的时候，芦溪县交通运输局的会计王某1携款潜逃后，我对曾绍萍说他写给其的10万元借条已经撕了，这10万元钱不要还了，曾绍萍也没有再说什么。这个钱我本来就打算送给他，只是当时曾绍萍要写个借条。后来我将借条撕毁，就是这10万元送给曾绍萍，不用他还了的意思。这笔钱曾绍萍最终没有还给我。第二次是在2014年年底春节前的一天，我到曾绍萍家去看他时，拿出准备好的2万元钱说做工程挣了点钱，感谢他的帮忙，曾绍萍将钱收下了。第三次是2015年4月初的一天，我到曾绍萍的办公室，将一个装有1万元现金的信封交给他，闲聊了一会之后就离开了。最后一次也是在2015年4月份的时候，当时曾绍萍还在县交通运输局工作，我到曾绍萍的办公室，将一个装有0.5万元现金的信封交给曾绍萍，当时曾绍萍没有讲什么，我坐了一会之后就离开了。
2015年8月的时候，县交通运输局的王某1携款潜逃，之后曾绍萍找到我，说现在组织上可能要对他进行调查，当时我送给他的3.5万元不能收，并将这3.5万元退回给了我。
2、证人陈某的证言，证明2013年因女儿要集资建房，曾绍萍从李某1处转了10万给女儿买房，李某1所转账的“陈某”户名的卡在女儿手中。
3、公路养护管理承包合同及银行进账单，证实李某1在曾绍萍任职期间在交通局承揽工程及工程款结算的事实。
4、上诉人曾绍萍的供述，证实2013年上半年的时候，我女儿要在南昌集资建房，后来李某1来我们单位办事，我和他讲了这事，并说资金有困难，不知道哪里能借到10万元钱，李某1当即答应借10万元给我。2013年9、10月份期间，李某1到我办公室，我提供了一个账号并写了借条给李某1，李某1将10万元转账到了我提供的账户。之后我提过要将钱还给李某1，但一直没有还。2014年底的时候，李某1到我家，说将借条还我，我没有同意。2015年8月份的时候，王某1携款潜逃后，李某1说这10万元不要我还了，借条已经撕了，我也就没有退还这10万元给李某1了。在我时任交通局长期间，李某1在交通局承接了张佳坊乡至杂溪公路的路面拓宽等工程。2015年春节前，李某1将借条还给我，是不要我还，但我当时没有收这个借条，是打算还钱的，后来因李某1将借条撕了，再三说不用还，我也就没有还这10万元钱的打算了。我认为是他在我手上做了工程赚了钱，为感谢我的关照，所以送了钱给我。另外，2014年年底春节前的一天，李某1到我家来看我，他从口袋中拿出2万元给我，说是做工程挣了点钱，感谢我的帮忙，之后就离开了，我将这2万元收下了；2015年上半年的一天，李某1到我办公室，交给我一个信封，闲聊了一会就离开了，他走后我打开信封看了下，里面是1万元现金；还有一次也是在2015年的上半年我离开交通局之前的一天，李某1到我办公室交给我一个信封，之后他就离开，我后来打开信封看了下，里面是0.5万元现金。李某1这三次共送给我现金3.5万元。我认为李某1在交通局做了一些工程，为感谢我在工程承包、工程款结算等方面的帮忙，所以过年过节送点钱给我，这3.5万元我全部用于个人及家庭日常开支了，王某1出事后，为防止组织上对我凋查，我从朋友处借了3.5万元，将钱还给李某1了。
关于上诉人曾绍萍及其辩护人提出曾绍萍收受李某110万元不是受贿犯罪，而是借款的意见。经查，虽然上诉人曾绍萍2013年9月系出于为女儿筹集购房款向李某1提出借款，并出具借条，但之后曾绍萍并未实际偿还，且于2015年三次继续收受李某1贿赂3.5万元，在李某1表示借条撕毁不要还款，曾绍萍亦表示默认时，已经明确了曾绍萍对该10万元有非法占有的故意，该10万元应为曾绍萍利用职务便利，收受他人的财物，应认定为受贿金额。
（二）个人包工头李某2为感谢上诉人曾绍萍在承包工程、向其邀标工程项目及工程款结算上的关照，分三次共送给曾绍萍人民币6.5万元。具体如下：2013年年底春节前的一天，李某2在曾绍萍家中送给曾绍萍现金2万元；2014年中秋国庆节期间的一天，李某2在曾绍萍家中送给曾绍萍现金4万元；2015年端午节前的一天，李某2在曾绍萍家中送给曾绍萍现金0.5万元。2015年8月为规避组织调查，曾绍萍将6.5万元退还给李某2。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
1、证人李某2的证言，证实2008年我跟曾绍萍就认识了。2012年年底，我到曾绍萍的办公室，问有什么事做。曾绍萍说有华云汽车服务站工程项目，问我有无资质，我说有，他要我直接找副局长钟某，后来交通局领导重新分工了，是袁昌明分管华云汽车服务站工程，我把借来的芦溪县建筑工程公司资质交到交通局袁昌明处，再后来就顺利中标了，合同造价是37万元，工程完工后的实际结算价73万元左右。后来还承包了县道维修工程、王源桥东岸护岸工程。在承包工程过程中，为感谢曾绍萍在工程项目上对我的关照，我共送给他6.5万元。其中2013年年底过年前的一天，在曾绍萍家里送给曾绍萍2万元；2014年中秋节国庆期间的一天，在曾绍萍家中，我从塑料袋中拿出事先准备好的4万元，放到他家的茶几上，说是感谢他在工程项目上对我的关照，曾绍萍推辞了一下，就把钱收下了；2015年端午节前的一天，在曾绍萍家送给曾绍萍0.5万元现金，说感谢他在工程项目上对我的关照，曾绍萍把钱收下了。在关照方面他同意我借资质承包交通局工程项目，让分管副局长在工程项目中向我邀标，同时在他的关照下，交通局及时向我支付了工程进度款。2015年8月中下旬，听说王某1携款逃跑的事后的一天，曾绍萍到我家，将6.5万元还给我了。
2、证人李某1、李某3、卢某的证言证实：2015年8、9月份，曾绍萍向卢某、李某3分别借款15万元、12万元。曾绍萍将15万元给李某1，曾绍萍要李某1退还6.5万元给李某2。
3、工程施工合同，证实李某2在曾绍萍任职期间在交通局承揽工程的事实。
4、上诉人曾绍萍的供述，证实2013年年底过年前的一天，李某2来到我家里，从口袋中拿出2万元送给我，我们闲聊了一会，李某2就离开，我将他送给的2万元收起来了；2014年中秋国庆期间的一天，李某2到我家，从一个塑料袋中拿出4万元放在茶几上，说是感谢我的关照，我推辞了一下，李某2直接将这些钱放在茶几的抽屉里面就离开了；2015年端午节前的一天，李某2到我家找我，之后他拿出0.5万元钱交给我，说感谢我的关照。李某2三次共送给我现金6.5万元。
我担任交通局长期间，李某2承包了交通局华云汽车站工程、王源大桥桥头防护工程等工程，工程总量大概100多万元。他为了感谢我在工程承包、工程款结算等方面的关照，所以在过年过节的时候送钱给我。这些钱我一般都用于个人及家庭日常开支了。2015年8月份王某1携款潜逃后，为了防止组织对我调查，我从朋友处借钱将这6.5万元全部退还给了李某2。
（三）芦溪县源南乡新发煤矿股东赵某为感谢上诉人曾绍萍帮助其获得补偿金，送给曾绍萍人民币50万元。2008年新发煤矿因杭南长客运专线高铁工程规划，压覆煤矿煤炭1.78万吨，但补偿金一直未能落实。曾绍萍任芦溪县交通运输局局长后，赵某请求曾绍萍协调落实补偿金。在曾绍萍的积极协调下，新发煤矿于2014年11月获得补偿金738万余元。2014年年底，赵某利用曾绍萍需还个人银行贷款的之机，送给曾绍萍人民币50万元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
1、证人赵某的证言，证实大概在2008年左右，芦溪县开始修建高铁项目，新发煤矿的部分在高铁规划项目之内，压覆了副井的部分地方，过了好几年都没有处理好这个事情。曾绍萍到县交通运输局任职后，其在一次聊天的时候提到新发煤矿评估赔偿的事情，并说如果这个事情办好了，不会忘记他的。后来经过县交通运输局的努力，并告知铁路方面已对煤矿的损失进行了评估，评估的损失包括之前在煤矿上的投入以及损失的煤炭在内，根据国家的相关赔偿标准，需要赔偿1000多万元。但高铁方面认为评估较高，赔偿标准一直没有协商好。到2014年下半年的时候，其和曾绍萍、钟某、熊柏江一起到省高铁办协商压覆新发煤矿赔偿标准的事宜，最终，省高铁方面同意赔偿新发煤矿738万元。2014年11月左右，县交通运输局将高铁方面的赔偿金转账到了新发煤矿的账户，曾绍萍也打电话告诉其这件事情。钱到账后的几天，其就到了曾绍萍家，说高铁方面的赔偿金已经到位，其说直接给他50万元，曾绍萍没说什么。2015年1月份的时候，曾绍萍到新发煤矿找其，说他在农村信用社有50万元贷款即将到期，目前没有能力还这笔钱，所以希望其能帮他想想办法。其对曾绍萍说，承诺给他的50万元钱打算一、两年之后再给他，认为等他退居二线的时候再将这笔钱给他更安全。但是曾绍萍说急着用钱，要求解决这个难题。因此其给新发煤矿股东兼财务人员李某4打电话，要她拿50万元给曾绍萍，到时候这个钱其会负责，从其股东分红中扣除这50万元。其要曾绍萍直接去找李某4。曾绍萍拿了50万元钱后打了张借条放在李某4处。这50万是其之前承诺给曾绍萍的，没有要求曾绍萍将该笔钱归还，是给他的感谢费。
2、证人李某4的证言，证实2014年底的一天，赵某打电话要其拿50万元钱给曾绍萍，并说这个钱他会负责。几天后其打电话给曾绍萍过来拿钱，曾绍萍拿到50万元钱后写了一张借条给其。赵某说这笔钱他会负责，所以其没有要曾绍萍还这笔钱。大约2015年8月份的时候，李某1找到其，说曾绍萍这50万元钱转到他的账户去了，现在希望通过他的账户转一笔钱到其的账户，使得看起来像是曾绍萍将钱还了，并要其又拿出50万元现金，然后李某1以转账的方式还给其，其同意了。过了几天。其交给李某150万元钱，之后李某1通过他的账户将该50万元钱转给了其，其便将曾绍萍的借条拿给了李某1。
3、证人李某1的证言，证实2014年年初的时候，曾绍萍从芦溪县农村信用社贷款了50万元，并通过转账的形式分两次转到了其的账户上，以其的名义将该笔钱转到李寿钢的小额贷款公司赚取利息。但后来李寿钢的小额贷款公司破产了，李寿钢本人也不知去向，所以曾绍萍通过其投资到李寿钢小额贷款公司的50万元损失了，但曾绍萍想办法将农村信用社的50万元贷款还清了。2015年8月份的时候，曾绍萍找到其说，当初还农村信用社的50万元是从李某4那里拿的，现在王某1携款潜逃后，组织上肯定要对他进行调查，他要其找李某4商量，再从李某4处拿50万元现金，然后通过其的账户将该50万元又转账给李某4，这样看起来是还了之前的50万元。因此其找到李某4，将曾绍萍的意思说了，李某4要其等几天。大概过了一两天，李某4在高坑镇交给其50万元钱及一个账号。其在拿到钱后的当天，就开车到芦溪县城的农村信用社，将这50万元存入了李某4的账户。之后就打了电话给曾绍萍，告诉他这件事情已经办好了。
4、证人陈某的证言，证实大概在2014年上半年的一天，曾绍萍打电话给其，让其拿上结婚证去银行签字。其就问曾绍萍什么情况，他说要在农村信用社贷款50万元钱，并说是帮一个朋友的忙。最后其在银行的抵押贷款书上签了字。2015年8、9月份的时候，曾绍萍已经退居二线，而且当时听说县交通运输局的会计王某1携款潜逃，曾绍萍在家也很焦虑。有一天，曾绍萍拿给其一张纸条，其看了一下，是一张借条。就问曾绍萍怎么回事，曾绍萍告诉其，2015年年初的时候，在农村信用社贷款的钱已经到期，所以他想办法从赵某、李某4处借了50万元，还了农村信用社的贷款，当时写了借条给李某4，现在他想办法从李某4处将借条拿回来了，这张借条就放在其这里。
5、银行凭证，证实被告人曾绍萍在农村信用社贷款及李某4、李某1银行账户资金转账、支取的事实。
6、借条，证实被告人曾绍萍在李某4转给其50万元钱后出具借据手续的事实。
7、杭南长铁路芦溪县新发煤矿压覆矿产资源补偿协议书，证实因沪昆铁路客运专线杭南长段工程项目用地压覆萍乡市芦溪县源南新发煤矿扩界新增B煤组煤炭333类型资源量1.78吨，共计补偿费用7382549元。
8、上诉人曾绍萍的供述，证实在新发煤矿获得压覆补偿后，有一天赵某打电话问他在哪里，他说在家，赵某就到了他家里，在谈到这笔赔偿金的分配意见时，赵某也讲了要给他50万元，他听后没有发表意见，是默认的意思。2015年1月下旬，他在农村信用社的一笔50万元贷款快到期了，就找到赵某，希望赵能帮他想想办法，赵某答应拿50万元给他，并与股东李某4商量了一下。在2015年春节前的2、3天，李某4打电话给叫他到高坑镇拿钱，他怕以后万一出事，为了将来应付有关部门调查，就象征性地出具了一张50万元的借条给李某4。2015年8月份的时候，王某1携款潜逃后，为逃避纪检监察机关的调查，他和李某1商量，由李某1从李某4处再拿出50万元现金，由李某1将这50万元转账方式还给李某4，并将借条拿回来，使得看起来他已经还了钱给李某4。他实际上没有退钱给李某4。赵某给他50万是因为他帮新发煤矿协调赔偿事宜，并最终得到了该笔赔偿金。出具借条只是象征性的虚假借条，是怕万一以后纪检监察机关找时有个说法，以应对调查，掩盖他收受这50万的事实。
（四）2015年6、7月份，个体包工头黎某为感谢曾绍萍在其承包王源桥的修缮工程上的帮忙以及协调该项目的建设资金，在曾绍萍家送给曾绍萍人民币0.5万元。2015年8月为规避组织调查，曾绍萍将0.5万元退还给黎某。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
1、证人黎某的证言，证实在2009年10月份左右，其中标了芦溪县王源大桥的修缮工程，但因该工程修缮上的困难，一直拖到2013年才检验完工，经过相关部门的检验，已经合格，但是审计报告一直没有出具。其因修缮王源大桥，在银行有不少贷款，经济压力比较大，所以一直找芦溪县交通运输局协商审计报告以及工程款结算的事情。为了尽快将这件事情处理好，其就找了曾绍萍。在2015年上半年的时候，其到曾绍萍家商量审计报告的事情，之后将一个装有0.5万元现金的信封交给他，并说希望他能帮忙把这个事情了结，其现在也拖不下去了，曾绍萍将钱收下了，并说会尽力。之后其就离开了。大2015年8、9月份的时候，曾绍萍的弟弟到其家里将钱退给了其。
2、证人李某1的证言，证实曾绍萍给了其15万元钱，让其帮他将钱还了，因为其跟黎某不太熟，就拿了0.5万元钱给曾绍萍的弟弟，让他转给黎某。
3、上诉人曾绍萍的供述，证实2015年6、7月份的时候，黎某到其家里，交给其一个信封，其推辞不过，就收下了。后来打开信封看了，里面是0.5万元。黎某送钱给其，是因为其到芦溪县交通局任职时，黎某就承包了王源桥的修缮工程，当时该项目已经停工，其上任后又重新启动了该工程，并协调了该项目的建设资金。所以黎某为感谢他的帮助，送了这0.5万元给我。这些钱都被用于日常个人和家庭的日常生活开支了。2015年8月份王某1携款潜逃后，为防止组织上的调查，其从朋友处借钱将这0.5万元钱全部退还给了黎某。
二、玩忽职守
2013年5月，上诉人曾绍萍将王某1（另案处理）从芦溪县安监局调入芦溪县交通运输局，并任命王某1为办公室副主任兼交通局机关账户出纳。2013年10月，王某1被任命为财务股副股长，兼交通运输局会计，并实际主持财务股工作，欧某接任出纳。
2013年10月，芦溪县会计核算中心不再为县直单位记账，县交通运输局自行建账，王某1与会计核算中心谭某进行交接后，保管了该局财务用章。曾绍萍严重失职，未按照财务制度有关文件的精神明确出纳、会计岗位分工，未按照印鉴和支票必须分设分管的规定，任由芦溪县交通运输局财务用章、曾绍萍法人印章和支票同时由会计王某1保管。
2013年10月，芦溪县所有预算单位正式上线使用“账户资金运行管理”系统软件。芦溪县财政局按照交通运输局提交的岗位权限信息表，制作了该系统的用户电子证书，分别为会计谭某、出纳王某1、主管曾绍萍、内部监管钟某的账户Ukey。王某1领取了其本人及曾绍萍、钟某的账户Ukey，但未告知曾绍萍、钟某。曾绍萍未按照“账户资金运行管理系统”的对账办法和要求，履行自己的对账责任，也未督促本单位其他人员履行对账责任，不了解本单位资金活动。
王某1利用其保管印鉴和支票的便利，于2013年11月14日至2015年7月31日从芦溪县交通运输局账户转出单位资金622万元至其个人账户，其中在曾绍萍担任局长期间，转出482万元。曾绍萍作为芦溪县交通运输局局长，既未按照财务规定，防止王某1侵吞单位资金，也未履行监督管理职责，及时发现王某1侵吞单位资金的行为，直至2015年8月王某1携款潜逃才事发。2015年10月18日，上诉人曾绍萍主动到案接受纪委调查，如实交代了玩忽职守的事实，并主动交代了纪委尚未掌握的受贿事实。
上述事实，有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：
1、银行转账支票及进账单，证实王某1从芦溪县交通运输局中国银行20×××91账户利用转账支票转出602万元至王某1、冯磊账户。具体如下：
2013年11月14日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的25万元转入其个人账户；
2013年11月21日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2013年11月29日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2013年12月16日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的49万元转入其个人账户；
2013年12月26日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入冯磊的账户；
2014年1月29日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2014年2月18日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入其个人账户；
2014年4月4日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入其个人账户；
2014年5月9日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2014年5月30日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2014年6月6日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入其本人账户；
2014年7月22日王某1将芦溪县交通运输局账户上的25万元转入其个人账户；
2014年7月30日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的18万元转入其个人账户；
2014年9月4日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的10万元转入其个人账户；
2014年9月12日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的15万元转入其个人账户；
2014年11月20日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入其个人账户；
2015年1月9日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的30万元转入其个人账户；
2015年2月11日，王某1分三次将芦溪县交通运输局账户上的50万元（依次为20万元、20万元、10万元）转入其个人账户；
2015年4月30日，王某1将芦溪县交通运输局账户上的60万元转入其本人账户；
2015年7月16日，王某1分两次将芦溪县交通运输局账户上的120万元（每次60万元）转入其个人账户。
2、银行转账支票及进账单，证实王某12015年7月31日从芦溪县交通运输局中国工商银行账户15×××93转出20万元至其个人账户。
3、银行账号变更函，证实芦溪县交通运输局账号变更情况。
4、会计报表，证实由芦溪县交通局原会计王某1制作的会计报表与银行对账单不相符，资金余额存在出入。
5、会计工作移交表，证实会计核算中心撤销后会计谭某与王某1对芦溪县交通局的会计档案办理了移交。
6、财政部、江西省财政厅、芦溪县财政局的相关文件行政事业单位内部控制规范的相关规定，部分内容摘录如下：
（1）财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知及芦溪县财政局向县直各部门等单位转发该文件的通知，《行政事业单位内部控制规范（试行）》第六条规定单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责；第四十一条规定，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离；并规定出纳不得兼管稽核、会计档案保管，严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
（2）《萍乡市人民政府办公室关于进一步规范财经秩序严肃财经纪律的通知》及芦溪县人民政府办公室向县政府各部门转发该通知，《通知》规定，明确会计岗位责任，独立设立会计、出纳、印鉴和支票等必须分设分管。
7、江西省财政厅、人民银行南昌中心支行等部门及芦溪县财政局的相关文件，证实芦溪县各预算单位银行账户的开设将转变为网上审批，同时实行多级电子对账，单位会计、出纳按月对账，单位财务主管按季对账，单位内部监督人员按年对账，任一对账岗位超期未对账的，系统自动暂停支付功能。
8、芦溪县交通运输局通知及管理制度等文件，证实：
（1）2013、2014、2015年度局领导同志分工的通知文件，证实局长曾绍萍主持局行政全面工作。副局长钟某协管分管财务审批、财务审计等工作，协助分管局行政审核审批财审股等部门。
（2）芦溪县交通运输局2014年度局机关各股室人员分工和工作职责的通知，证实王某1属行政审核审批财审股，任财务股股长，该股承担机关和直属单位财务和资产管理、内部审计等工作。
（3）《芦溪县交通运输局机关管理制度》（芦交字〔2012〕27号）规定，严格财经审批手续，各项费用由经办人填具费用报销单据，经分管领导审查签字，报局长审核，分管财务副局长审批签字后财务股方予报销。因公借款，需经局长审核并报分管副局长签字同意后，由财务股办理。公务活动结束后一周内到财务科结清账目。
9、请假条证实原交通局财务股长李学武于2013年10月9日请假一年。
10、证人王某1的证言，证实我于2013年3、4月左右，她找曾绍萍说想调到他单位上班。5月份她通过曾绍萍从芦溪县安监局调到芦溪县交通局，不久接替卢某担任机关报账员，同年10月任命为交通局会计兼财务股副股长，主持财务股工作；2014年上半年担任财务股股长兼单位会计。会计中心撤销后任交通局会计，主要负责局机关的会计报表以及支票的管理。
我之前没有担任过会计，不知道单位财务专用章和法人印章要分别保管，曾绍萍和钟某也没要我将法人章交给出纳，这些章子一直由我管。这样方便了我违规操作，利用保管单位财务章、领导印章以及支票的便利，可以不经过分管领导和局长的签字，就直接到银行通过支票转账或取现。我通过这种方式，从2013年11月14日至2015年7月16日从芦溪县交通运输局中国银行账户20×××91共计转出23笔602万元至我自己及冯磊的账户，2015年7月31日从芦溪县交通运输局中国工商银行账户15×××93转出20万元至我自己的账户。其中，在曾绍萍担任局长期间转账482万元。我刚到交通运输局时，向会计核算中心借过10万元备用金，因为单位的绩效是从这块出的，前任卢某也是这么做的，交接时卢某将备用金都交还了会计核算中心。刚开始领10万元备用金的时候，是要用于单位开支，但后来基本被我本人用掉了。2014年1月份的时候，我还向单位借过3.5万元，记不起用在什么地方，好像没有归还。
因为曾绍萍局长退二线，要进行离任审计，所有的账目都要进行审计核对，我担心会查到转移资金的事情，而且我也不可能再将之前转移的资金还回去，所以在2015年7月16日将120万元公款转出并取现，带着钱逃往深圳。我从最后取现的120万元现金中，拿了70多万元给童某，让他照顾好女儿，还有大概46万元放在深圳出租房，其他钱被我用于消费、打牌、旅游、购物了。
局长、分管副局长实际上没有对我的工作进行过监督。由于单位的法人章、财务章和支票都由我保管，我将单位资金转入自己或他人账户不需要经过出纳，单位的银行对账单也是我本人到银行拿，帐也由我负责做，因此出纳欧某及王某2对我没有任何制约监督。自行建账后，曾绍萍只问单位账户还有多少余额。我也拿过会计报表给钟某看，但因报表是虚假的，就不敢多给他看，有时就找借口糊弄过去。由于每年上级有关部门都会对单位的专项资金进行检查审计，我都能应付过去，所以钟某和曾绍萍没有检查过我做的帐。单位内部不会定期对账，年终也不组织对账。
针对财务软件系统进行的电子对账，会计中心向我移交了我本人、钟某、曾绍萍的Ukey，我没有告诉他们，每个月对账时，我用自己的Ukey自行对账，然后让财政局技术人员帮我单位对账。每个季度我会拿曾绍萍的Ukey对账，年度拿钟某的Ukey对账。曾绍萍和钟某平时会问我单位账户资金还有多少，我会根据银行账户的资金情况和我侵吞单位的资金情况告诉他们单位账户上还有多少钱，他们也不会深究和查账，我每次都是这样糊弄过去。2015年5月，宋志军担任局长后，要我拿会计报表给他看，我口头汇报了单位资金情况，但没有拿会计报表给他。6月份的时候，宋志军经常问我要会计报表，并要钟某催我拿会计报表出来，我感觉宋局长比较懂会计知识，也知道瞒不住了，就想结束自己的生命，因为没有勇气，后来选择潜逃。
我和曾绍萍有一些不正当经济来往，2013年下半年调到交通局后，我买了一件几百元的衬衫送给他，2014年分别买了一台40**多元的三星手机和2000多元的苹果迷你平板电脑送给曾绍萍，感谢曾绍萍对我的关照。
11、证人童某的证言，证实2015年7月中旬王某1将72万元现金交给其，说是给女儿的，现将72万元现金退回给检察机关。
12、证人欧某的证言，证实其于2010年至2013年9月担任县交通局专项资金账户的报账员，2013年10月至2014年5月担任交通局出纳，保管黄运群（后来是胡世燕）的印章，相关单位把需要支付的票据拿到其这里报销，其把票据整理好报到会计结算中心会计柳坤建那里，由柳坤建出具转账支票，其再与柳坤建分别盖好自己保管印鉴。2013年4月份，局办公室拿了“账户资金运行管理系统岗位权限设置（含变更）信息表”和“预算单位接入（含变更）财政专网申请表”等表格给其它，要其登记一下信息，其单位中国银行的账户是20×××26和20×××91，出纳是卢某，会计是谭某，主管是曾绍萍，内部监督是钟某，这些信息是其填写的。王某1调到交通局后，是王某1到财政局将卢某改成了她自己的信息，王某1的信息是她本人的字迹。
2013年5月6日芦溪县财政局下发的芦财字【2013年】61号《芦溪县财政局关于推进金县“账户资金运行管理系统”上线运行的通知》文件目的是让所有预算单位动态监控银行账户及其资金活动，从源头上防止腐败发生。同时，“账户资金运行管理系统”增加网上对账功能，实行单位出纳、会计按月对账，单位财务主管按季对账，单位内部监督人员按年对账，若单位不按期对账，系统将启动账户暂停支付功能。同时该系统要求预算单位相关对账人员对本单位银行账户资金收支活动的安全负责，从而在根本上明确对账责任。其没有拿到以其名义设置的Ukey，没有其他任何人说有其的Ukey。
2013年10月，其被任命为出纳，王某1担任会计。其主要负责发单位职工工资、领取了2万元备用金，报销单位的小额办公费、差旅费。在被任命为出纳之前，曾绍萍要所有的报账员把自己保管的印鉴统一交给王某1，说要重新分工。其就把自己保管的胡世燕的印章交给了王某1，但没有办移交手续。其担任出纳后，曾绍萍和分管钟某没有组织王某1、江波和其进行交接，其也没有自行和王某1、江波进行交接，也不知道他们管理的账户有多少资金。单位的支票是王某1从银行购买并自己保管，财务专用章和法人印章也是王某1保管，这不符合财务制度。根据2013年4月8日芦府办字[2013]37号文件规定，支票和印鉴必须分设分管，按照财务制度，其要保管支票、印鉴中的一样，但曾绍萍、钟某和财务股负责人王某1都没有安排其保管支票或印鉴。因为王某1是曾绍萍从安监局调入的，信任她，其不敢提出异议。
其保管2万元备用金，并不知道单位其他资金及银行账户情况，王某1不会和其对账，其也无法和王某1对账。也没有人要其在系统中和王某1每个月对账。后来是王某2接替其担任出纳，其手中除了几张票没有报销外没有其他交接。其担任出纳期间没有参与过单位算账，2013年、2014年终，其单位未进行过财务公开。
13、证人王某2的证言，证实2014年6月份其接替欧某担任出纳，负责局机关工作人员的现金报账工作，及每月工资表的制作。其担任出纳时，曾绍萍和钟某没有告诉其关于出纳的工作职责。在股长兼会计王某1的主持下，其与欧某进行了简单交接，欧某将她手中职工未报销的票交给其，其从单位支取2万元备用金将报销金额给她。单位的财务章、法人章、支票均由王某1保管。其单位领取备用金一般是王某1填好转账支票并盖好财务章和曾绍萍的印章，从银行转账不超过3万元现金到其工资账户，偶尔王某1也会把转账支票拿给其自己填写备用金金额，其填好转账支票后交给王某1盖章，然后王某1把支票给其到银行转账或她直接到银行转账给其。其以前没有搞过财务工作，不知道有关财务制度，曾绍萍和钟某也没有明确其的工作职责，其按原出纳做法履行职责，曾绍萍和钟某也认同，没有指出哪里不对。财政专线是王某1用，其不知道密码，没有登录过，王某1也没告诉其用法。其不知道财务系统Ukey，也不知道对账的事。
14、证人沈某的证言，证实其在县财政局信息中心工作，主要负责财政局系统包括乡镇计算机系统的维护、系统的设置、视频会议的调试、各级财政推广使用的计算机软件的使用维护等。2013年5月6日县财政局下发文件，要求各单位提交出纳、会计、主管、内部监督人员名单到其信息中心制作相应的Ukey并下发。2013年9、10月份，其制作了交通局账户Ukey，分别是：会计谭某、出纳王某1、主管曾绍萍、内部监管钟某，并交由王某1拿回去。会计结算中心撤销后，就不再做交通局的账了，交通局应该配备新的会计做账。其要求交通局提交人员变动情况，但交通局一直没有将人员变动情况提交给其制作新的Ukey，其一直以为王某1还是出纳。2013年12月份的时候，交通局的账要用会计岗Ukey对账了，由于交通局没有提交将会计岗变动情况，其就没有为交通局制作会计岗Ukey，王某1就到财政局找到要其用谭某的Ukey在系统中对账，并说否则交通局的账就要冻结了无法使用。其没有考虑其他的，就用谭某的Ukey在系统中为交通局对账了。以后每个月对账时，王某1不是亲自到财政局就是电话请其为交通局对账。其多次要求王某1把交通局会计岗位操作员信息报给其制作新的Ukey，但王某1每次都以各种理由推辞。后来对账习惯了，就一直用谭某的Ukey帮王某1对账至2015年8月份。期间，王某1没有拿任何账目、会计凭证或财务报表给其看，只是口头要求其对账，其就为她对账了。
15、证人谭某的证言，证实会计结算中心管账时是其做交通局的会计，但其一直没有领到Ukey，也没有用它在系统中对20×××91账户对过账。会计中心撤销后，其跟交通局会计王某1、钟某移交了交通局2013年1-10月的会计凭证12册、会计簿1册、会计报表1册，交通局财务公章1枚。2013年5月4日王某1经其手从交通局账户借了10万元备用金，其不清楚她是否归还了这笔钱，如果没归还，就应该在账上做了往来。
16、证人钟某的证言，证实其于2012年3月至今担任县交通局副局长，同年5月下旬开始分管财务审批、高铁建设。2013年10月份，根据财政局要求，单位自行建账，会计是王某1，出纳是欧某，2014年6月份以后出纳是王某2。王某1调入交通局是局长曾绍萍操作的，没有经过班子讨论。2013年5月，王某1刚调入交通局时，经曾绍萍提议，任命她为办公室副主任兼财务股成员，负责局机关财务账户，具体是接替卢某任报账员、出纳。2013年10月，任命王某1为财务股副股长，兼交通局全部财务账户会计，由于财务股股长李学武请假，副股长王某1主持财务股工作。2014年2月经单位分工，王某1任财务股股长兼局财务会计。
2013年10月份其单位自行建账后，11月单位由王某1与会计中心办理了移交手续，后来王某1将移交文书让其签字确认。自行建账前，其单位没有组织原出纳王某1和时任出纳欧某办理交接手续；自行建账后，我们单位也没有明确出纳和会计的岗位分工，关于单位支票、印鉴等如何保管其也不是很清楚。芦府办字﹝2013﹞37号文件的主要内容是独立设立会计、出纳，印鉴和支票等必须分设分管，目的是让会计、出纳相互制约，相互监督，保证资金安全。其作为分管财务的副局长，主要是协助局长分管财务审批，但不清楚王某1同时保管了交通局的支票、印鉴。
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