山东省潍坊市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁07刑终378号
原公诉机关山东省高密市人民检察院。
上诉人（原审被告人）逄积远，男，1976年5月26日出生于山东省高密市，汉族，大学文化，青岛沣博石油储备能源化工有限公司法定代表人，住青岛市黄岛区。2012年4月1日因涉嫌犯诈骗罪被青州市公安局上网追逃，2012年4月7日被即墨市公安局抓获，同年4月9日被青州市公安局刑事拘留，同年5月16日变更为取保候审，2013年5月17日变更为监视居住，同年11月18日变更为取保候审。2014年1月7日因涉嫌犯诈骗罪被高密市公安局刑事拘留，同年2月13日高密市人民检察院以涉嫌犯虚开增值税专用发票罪批准逮捕，同日由高密市公安局执行逮捕。
辩护人侯敬杰，山东国宗律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）武翔，男，1968年10月6日出生于山东省泰安市，汉族，高中文化，新泰市第二石油公司法定代表人，住泰安市泰山区。2014年2月2日因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被高密市公安局刑事拘留，同年2月14日被逮捕。
辩护人王发旭，北京市京师律师事务所。
辩护人罗龙平，北京市京师律师事务所。
山东省高密市人民法院审理高密市人民检察院指控被告人逄积远虚开增值税专用发票、诈骗，被告人武翔虚开增值税专用发票一案，于2016年7月8日作出（2015）高刑初字第35号刑事判决。宣判后，被告人逄积远、武翔不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。潍坊市人民检察院指派检察员刘振胜出庭履行职务，上诉人逄积远及其辩护人侯敬杰，上诉人武翔及其辩护人王发旭、罗龙平到庭参加诉讼。在本院审理过程中，经山东省高级人民法院批准，延长审限二个月。现已审理终结。
原审判决认定：
一、被告人逄积远、武翔虚开增值税专用发票犯罪事实
2013年2月7日，被告人逄积远明知在和新泰市第二石油公司没有真实货物交易的情况下，为了使青岛沣博石油储备能源化工有限公司（以下简称青岛沣博公司）顺利办下1200万元的贷款，让被告人武翔为青岛沣博公司开具价税合计15000011.2元、税款数额2179488.75元的增值税专用发票，被告人逄积远将税款进行了抵扣。被告人武翔明知在和青岛沣博公司没有真实货物交易的情况下，指使公司会计人员为青岛沣博公司开具了价税合计15000011.2元、税款数额2179488.75元的增值税专用发票。
上述事实，有经原审庭审质证并确认的下列证据予以证实：
1、书证
（1）中国工商银行青岛市分行档案管理中心提供山东增值税专用发票复印件132份，证实：
①票号：0579760805797611和0579935105799362、0579936405799467，开票日期：2013年2月7日，以新泰市第二石油公司为销货单位开具给青岛沣博公司的增值税专用发票，代码：3700121140，货物或应税劳务名称：柴油，单位：吨，数量：14，金额：93572.65元，税率：17%，税额：15907.35元，价税合计：109480.00元。120份发票总金额为13137600元，税款金额为1908882元。
②票号0579947305799483、05799484，开票日期：2012年12月3日，以新泰市第二石油公司为销货单位开具给青岛沣博公司的增值税专用发票，代码：3700121140，货物或应税劳务名称：柴油，单位：吨，数量：14，金额：93572.65元，税率：17%，税额：15907.35元，价税合计：109480.00元。05799484数量14.16吨，金额94642.05元，税率17%，税额16089.15元，价税合计110731.20元。12份发票总金额1315011.2元，税款金额为191070元。
以上①②发票总金额14452611.2元，税款金额2099952元。
（2）中国工商银行青岛市分行档案管理中心提供的应付款融资合同一份、最高额保证合同二份，证实中国工商银行青岛山东路支行借款1200万元给青岛沣博公司，借款期限6个月，保证人为山东亚盛重工股份有限公司及逄积远、赵爱萍。
（3）中国工商银行青岛市分行档案管理中心提供购销合同、出货通知单复印件各一份和油品入库单复印件二份，证明：
①2013年1月6日至同年7月31日，青岛沣博公司购买新泰市第二石油公司0#燃料油3500吨，单价7820元，总金额为2737万元。2012年12月3日至12月5日，青岛沣博公司购买新泰市第二石油公司0#燃料油150吨，单价8000元，总金额为120万元。
②2013年1月6日至1月20日，新泰第二石油公司出库燃料油3500吨。
③2013年1月12日至22日，青岛沣博公司油品入库1680吨。
（4）中国工商银行青岛山东路支行借款凭证、提款通知书、委托支付协议各一份，证实青岛沣博公司委托工行青岛山东路支行将1200万元贷款支付给新泰市第二石油公司。
（5）新泰市第二石油公司记账凭证、增值税专用发票复印件137份，证实增值税专用发票总金额为15000011.2元、税款数2179488.75元。该137份增值税专用发票已入新泰市第二石油公司账。
（6）新泰市国税局城区税务分局出具证明一份，证实新泰市第二石油公司于2013年1月28日领购增值税专用发票12份，代码3700121140，号码为0579760005797611；同年2月7日领购146份，代码3700121140，号码为0579935105799496。
（7）新泰市国家税务局出具证明一份，证实山东增值税专用发票137份（票号：0579760805797611、05799351、0579935205799484）已于2013年3月14日在国税局报税。
（8）青岛经济技术开发区国家税务局提供的增值税纳税申报表，证实2013年2月1日至2013年2月28日青岛沣博公司，应税货物销售额4486882.18元，销项税额762770.10元，进项税额2164527.45元，上期留抵税额22685.65元，实际抵扣税额762770.10元。
（9）青岛经济技术开发区国家税务局提供的涉税信息查询告知书一份，证实青岛沣博公司136份发票（057976087611，05799351，05799352362，05799364484）全部认证，当月（2012年2月）抵扣。
（10）新泰市第二石油公司相关材料一宗及转让合同一份，证实新泰市第二石油公司法定代表人武翔，经营范围包括汽油、柴油（只限分支机构经营），新泰市第二石油公司西周加油站许可经营范围：乙醇汽油、柴油零售。2013年1月19日新泰市第二石油公司武翔与青岛沣博公司逄积远签订转让合用，约定青岛沣博公司以440万元的价格购买新泰市第二石油公司的资产及经营资质。（2013年2月16日已支付200万元、另支付远期支票240万元，到期办理过户）。
（11）高密市公安局经侦大队证明一份，证实新泰市第二石油公司开具编号201301006的出货通知单上所列驾驶员：李明范、朱念泉、乔远训、于永伟、康正令、袁辉训、乔海亭，上述人员的身份证号经在全国综合信息查询系统中未查到登记信息。
（12）公路内河货物运输业统一发票复印件十一份，证明开票日期：2013年5月28日，发票号码：0008879700088807，收货人：青岛沣博公司，承运人：山东浩阳物资有限公司，发货人：新泰市第二石油公司，运输项目：燃油1300吨，运费468000元的发票十份；燃油889吨，运费320040元的发票一份。
（13）户籍信息，证实被告人逄积远出生于1976年5月26日，被告人武翔出生于1968年10月6日，犯罪时均达到完全刑事责任年龄。
（14）抓获经过，证实2014年1月7日上午7时许，高密市经侦大队侦查人员在青岛市黄岛开发区长江路隆和怡海世家小区将被告人逄积远抓获；2014年2月1日18时20分许，禹城市公安局治安大队在禹城市龙定轩酒店311房间将被告人武翔抓获。
2、证人证言
（1）徐某（原新泰市第二石油公司会计）证实，2009年左右因为经营不善，我父亲将加油站转让给武翔经营，转让后我干会计，公司平常的经营会计凭证由我负责整理保管，业务往来报税也都是由我负责办理。武翔接手公司后，经营业务也没什么起色，一直是靠公司下属的加油站油品零售来维持公司的运转，加油站每月的营业额也就是五万元左右。
大约在2013年春节前四、五天，武翔问我公司的增值税专用发票的开票限额能不能增大。当时我们公司的增值税专用发票的开票限额是万元版的发票，每月领十五份。我就到新泰市国税局城区分局问了一下，税务局的工作人员告诉我需要带着销售业务的购销合同并且税务局还要派人实地考查业务的真实性，还告诉我因为春节要放假已经领不出发票，如果要办理等过了正月十五再到税务局办理，我就把这个情况告诉了武翔。在2013年2月7号武翔打电话让我跟他到新泰市国税局领发票，到国税局后我看到有个人拿着新泰市第二石油公司申请偶然大增业务和发票的审批表去找一个姓李的局长签字审批，那人签好字后给了我，然后我去购买了一百五十份左右增值税专用发票，号码是连续的。拿到发票后我和武翔就回到新泰市第二石油公司，在公司办公室武翔告诉我把增值税发票开给青岛沣博石油储备能源化工有限公司，开票总数额一共是15000011.2元，项目是销售柴油。因为申领的增值税专用发票限额是10万元的，所以发票分开了137张，另外我还用公司以前没有使用剩余的12张发票，在打印发票过程中青岛沣博公司的老逄（逄积远）和小付（付某）到公司，在发票打印了一部分后，逄积远和武翔就先带着打印好的发票到青岛去了，我和小付继续打印剩余的发票，在下午三、四点钟剩余的发票打印完后，小付就把打印好的剩余发票全部带走去找老逄和武翔了。当时因为打印的原因作废两三张，另外还剩余十几张发票没有使用。我半年前就不想干了，过了几天就把这次开票情况和剩余发票以及公司平日的会计账目等凭证交给了接手的赵会计。在春节以后赵会计问我为什么1500万元的销售发票没有进项发票，我就告诉武翔那1500万元的销售增值税专用发票进项发票，必须在二月底之前到税务局报税抵，要不然就会照税额全额纳税。结果在二月底，武翔找到我又一起到了新泰国税城区分局，等着小付把我们新泰市第二石油公司的进项发票送了过来，一共也是140多张增值税专用发票，数额也是1500万元左右，但是为了避免进销差价不平衡被人发现问题，当时就用了1400多万的进项发票到税务局认证抵扣，然后又另缴12万元左右的增值税。进项发票认证完后我就交给新泰市第二石油公司加油站值班人员，让他们交给公司的赵会计记账用。
我给青岛沣博储备能源化工有限公司开具的1500万元的增值税专用发票不是新泰市第二石油公司的真实业务。我在新泰第二石油公司工作期间，从来没发现公司和青岛沣博公司有过任何业务往来。公司和陵县旭日化工公司也从来没有过实际的购销汽油柴油业务往来。新泰市第二石油公司没有任何成品油的进出库记录，公司也没有购进或者销售大额的成品油，一个月最多也就有5万元左右的进货和零售额，没有成品油批发业务。我没有见过公司给青岛沣博公司成品油的发货记录。
（2）付某（青岛沣博公司的副总经理）证实，逄积远在青岛工商银行办理过一笔贷款，我把办理该笔贷款需要的增值税专用发票从新泰市第二石油公司送到逄积远手中，具体操作过程不清楚，我在公司工作期间未发生该笔业务。没有和逄积远到新泰市第二石油公司、陵县旭日化工有限责任公司买过或者卖过柴油。
（3）赵某1（新泰市第二石油公司会计）证实，2013年的3月份开始在新泰市第二石油公司干兼职会计。新泰市第二石油公司给青岛沣博公司开具1500余万元的增值税专用发票及旭日化工有限公司给第二石油公司开具的增值税发票业务均不是真实发生的销售业务。
（4）尹某1（山东储备物资管理局252处多经科副科长）证实，我在山东储备物资管理局252处担任多经科副科长，同时在管理局下属的山东国储物流有限公司泰安分公司担任市场部经理。我通过付某认识了逄积远和武翔。2012年腊月27日，逄积远打电话给我说新泰市第二石油公司卖给他的油开不出票来，沣博公司需要开具增值税发票入账，黄岛那边说急着用，新泰税务局现在放假了领不出票来，问我税务局有没有熟人，叫我想想办法。我就给我朋友陈某（新泰市国税局副局长）打了个电话，问问能不能领出增值税发票来，他说现在放假了，明年再说。后我开车去接逄积远一起到了新泰市国税局，逄积远说和武翔、付某一起来的。正好见到国税局一个姓徐的女的，我说是陈某的朋友，问她能不能领出点增值税发票，姓徐的女的说现在放假了，领不出票来，我对姓徐的说帮帮忙，黄岛朋友急用，姓徐的说打电话给问问，还问逄积远开票的手续带没带，逄积远说都带着。我把逄积远介绍给姓徐的后我就走了，具体他们怎么办的我不清楚。因为武翔是新泰市第二石油公司的法人代表，没有武翔开不出来。到了腊月28日下午，逄积远给我打电话说办好了，后来逄积远到新泰市请客吃饭，在场还有武翔、付某等人。在新泰市第二石油公司和逄积远之间是否有柴油买卖及别的业务往来我都不清楚。
（出示中国工商银行青岛市分行档案管理中心提供的逄积远贷款资料中新泰市第二石油公司出库单复印件）这张出库单复印件应该是假的，出库单上“尹某1”不是我的签字，肯定是别人冒名签的。
（5）管某1（青岛沣博公司会计）证实，当时逄积远把新泰市第二石油公司给青岛沣博公司开的增值税专用发票给我后，我先到税务局进行了认证，经过认证后我就给了李某1，她到税务局申报的税，税已经抵扣。
（6）李某1（黄岛普信达税务代理公司职工）证实，黄岛普信达税务代理公司给青岛沣博公司代理报税报表业务，主要是将公司送来的发票单据记账，记完帐后每月一次报税。从他们公司送过来的单据看，沣博公司是亏损的，每个月的销售收入不一样，有的时候有收入，有的时候没有收入。不清楚沣博公司与新泰第二石油有无真实的业务往来。沣博公司不需要我们去办理抵扣手续，他们自己就去了。
（7）赵某2（山东浩阳物资有限公司经理）证实，我公司没有运输成品油、溶剂油等易燃易爆危险品的资质，也没有运输成品油的车辆。公司的运输车辆都属于公司所有。我通过胶州福奥圣通汽车销售服务有限公司的杜经理认识青岛沣博公司的逄积远，但是我公司没给青岛沣博公司运输过汽油、柴油等危险物品。
（8）英某（山东浩阳物资有限公司会计）证实，（出示2013年5月28日给青岛沣博公司出具11张公路内河货物运输业统一发票，项目是燃油运输费，金额5000004元）这是别人找我给青岛沣博公司开具的一些运输发票，这些都是营业税发票。我公司车辆运输业务都有台账记录，但是没有给青岛沣博公司运输的相关记录，因为和青岛沣博公司没有运输业务往来。
（9）董某1（即墨市刘家庄镇方戈庄油库管理者）证实，2012年5月份逄积远和我们公司油库签订了租赁合同，我听看门的迟某说，逄积远他们一共拉来四、五十吨油，买卖也不怎么样。逄积远一年租金15万元，第二年也就是2013年6月份我问逄积远要租赁费，逄积远以各种理由推脱。
（10）迟某（即墨市刘家庄镇方戈庄油库）证实，逄积远总共往油库拉了三车油，都是大油罐车拉的，大罐车装满是30吨，总共100吨左右。董某1经常过来，我还和他说逄积远的买卖不怎么样，就这么点油。
（11）姜某（即墨市刘家庄镇方戈庄油库）证实，我认识逄积远，他自称是青岛沣博石油公司的经理，他在2012年租用方戈庄油库一年，但是他在这里存油很少。
3、被告人供述与辩解
（1）逄积远在公安机关供述与辩解
2014年3月21日供述：2013年2月，青岛沣博公司在青岛工商银行山东路支行办理了一笔贷款业务，贷了1200万元，由山东亚盛重工股份有限公司担保，这笔贷款我按照购油合同购油了，是从新泰市第二石油公司购买的油。（出示青岛市工行山东路支行提供的沣博公司和新泰市第二石油公司签订的购油合同复印件），这份合同是我买新泰市第二石油公司的油，我买的是燃料油，一千多吨，当时是武翔跟付某给我发的货，武翔从哪里发货，货在哪里储存着我不清楚，只是在武翔公司看到的样品。货是我拉到了即墨市刘家庄镇方戈庄的一个我租的油库，租了4个油罐，每个油罐都是600立方，然后我把油存到那了。现在这些油已经处理完了，这一千多吨的油是我委托蒙阴的浩阳物流公司的车运输的，断断续续一共拉了半个月。当时我从青岛工商银行山东路支行贷出来1200万元，直接从我的贷款账户打给新泰市第二石油公司账户里了。
我购买了新泰市第二石油公司的油以后，第二石油公司给我开具了增值税专用发票，根据合同及提货的数量，大约给我开具了1500万元的增值税专用发票。这些增值税专用发票一部分是我去新泰市第二石油公司时带回来的，一部分是武翔送到我公司去的。工商银行的贷款手续中的增值税发票的复印件是我提供的。（出示青岛工商银行提供增值税发票复印件，发票号码：057994730579484）这十三份增值税专用发票的复印件与沣博公司所持有的这十三份增值税专用发票的原件的开票时间不一致，我不知道是怎么回事，你拿的复印件是怎样取的我也不能认证，我有真票在，不可能复印出不一致的东西，至于时间对我的贷款也没有更改的意义，你们去问银行到底是怎么回事。
2014年3月31日供述：2013年2月份，我从青岛工商银行办理过一笔1200万元的贷款。这笔贷款业务是由亚盛公司给我担保的。我办理这笔贷款业务都给银行提供过什么样的手续，我记不着了。这1200万的贷款履行我跟新泰市第二石油公司的购油合同付款用了，没其他用途。
我和新泰市第二石油公司签订合同的具体内容我记不住了，合同是沣博公司从新泰市第二石油公司采购重柴油的采购合同，采购的重柴油后来是怎么处理的我没必要告诉你们。
2014年4月1日供述：（出示工商银行青岛市支行提供的沣博公司的贷款资料复印件），在刚才出示的复印件中，有新泰市第二石油公司给青岛沣博公司开具的出售柴油的增值税专用发票，但发票载明的业务是怎么回事我记不清了，你们可以自己看资料里的合同。这些增值税专用发票的开具过程、是谁给开具的、是否支付了开票费，我不回答。
增值税专用发票业务载明的沣博公司从新泰市第二石油公司购买柴油的购进业务，是否真实存在，我现在不回答这个问题。新泰市第二石油公司是否出售给青岛沣博公司柴油我不回答。关于陵县旭日化工有限责任公司的问题我拒绝回答。
（2）武翔在公安机关供述与辩解
（被告人武翔在公安机关十次供述，均承认新泰市第二石油公司与青岛沣博公司没有真实业务往来的情况下虚开增值税专用发票的犯罪事实。）
2009年5月份，我通过转让购买了新泰市第二石油公司及其下属的西周加油站的相关资产及经营业务，从事成品油储存和零售业务。公司会计在2013年3月份之前是徐某，以后是赵某1，出纳是我负责。
我接手新泰市第二石油公司后，公司的经营业务也并不好，一直是靠公司下属的加油站油品零售来维持公司的运转，加油站每月的营业额也就是有五、六万元。
我的加油站因为经营原因曾登过报纸准备转让，2012年9月份，青岛沣博公司老板逄积远通过朋友联系上我，跟我达成了购买意向，2013年1月13日，在新泰第二石油公司办公室签订转让合同，商定以440万元的价格转让给青岛沣博公司，逄积远当时给了我200万元的转让款还有240万的支票，后来我一查支票是空头的，逄积远说过些日子再打上，到现在一直以各种理由赖着不给我。
到现在新泰市第二石油公司的法人是我武翔，现在我还经营着。签了转让合同后，加盖新泰市第二石油公司公章的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、一般纳税人资格证书的复印件给了逄积远，公司的公章、财务印章、发票专用章及其他的手续的原件由我自己保存。
我和青岛市沣博公司签了转让合同、购销合同外，没有任何业务往来。我公司开具给青岛沣博公司的增值税发票没有真实的业务往来，我和逄积远认识后，逄积远说他每年买油的流动资金过亿，他在252油库租的油罐，让我以后可以跟他做生意，再加上我这两年买卖都做的不好，亏了不少，逄积远又买我的公司缓解我的资金的压力，所以我就开了，当时逄积远开具增值税专用发票干什么用我不清楚。
2013年（应为2012年）腊月二十五左右，我问会计徐某增值税专用发票的开票限额能不能增大，他就到国税局问了一下，回来告诉我需要带着销售业务的购销合同并且税务局还要派人实地考查业务的真实性，还告诉我因为春节要放假已经领不出发票了，正月十五之后再办理，我就给逄积远说了，他说不用我管了他去找人办。2月6号，逄积远给我打电话让我到新泰国税局办税大厅等他，结果当天没办成。第二天我们又去，我打电话让徐某跟我到国税局领发票，到国税局后逄积远拿了一份领发票的申领单，我在上面签了字，然后他就去购买了增值税专用发票。拿到发票后我和会计、逄积远、付某一块回到新泰市第二石油公司打印发票。在发票打印了一部分后，我和逄积远先带着打印好的发票去青岛工行，徐和小付继续打印剩余的发票，下午5点钟剩余的发票打印完后，小付就全部带给了逄积远。春节以后需要在2月底之前到税务局报税，然后我就给逄积远说了，逄积远让付把1500万元的进项发票送给了徐某，徐去办理了税务申报，当时另交了12多万元的税，税是我交的，但钱是逄积远出的。这1500多万元的进项发票报完税后，过了一段时间我才知道是陵县旭日化工有限责任公司开给我公司的。
陵县旭日化工有限责任公司的情况我不清楚，新泰市第二石油公司和旭日化工有限责任公司没有任何业务往来。这1500万元的增值税专用发票是逄积远办理的，具体是怎么办的我也不清楚。
《购销合同》是逄积远写好后，拿过来我给他盖章。虽然和逄积远签订了这份购销合同，但是我们没有实际履行。逄积远也没有找我买过燃料油。
《新泰第二石油公司出货通知单》，是逄积远自己填写的，不是新泰第二石油公司开具的出货通知单，上面签字的人除了尹某1外，我都不认识，我也一直没见过这张出库单。我记得在2013年春节之前的几天，逄积远曾找我要过一张盖有新泰市第二石油公司印章的空白出库单，当时他告诉我说他要填写出库记录，我就给他了一张带公章的空白出库单。我不认识蒙阴县的浩阳物资有限公司的经理和会计，也没听说过这个公司，和这个公司也没有业务往来。
二、被告人逄积远诈骗犯罪事实
（一）诈骗周某2的犯罪事实
1、2013年5月9日，被告人逄积远谎称急需160万元从中燃油库购买燃油，骗取山东亚盛重工股份有限公司周某2160万元。
2、2013年6月28日，被告人逄积远以发油为名骗取周某215万元。
3、2013年6月30日，被告人逄积远以燃油已装好货款未到账为由，骗取周某2150万元。
4、2013年7月12日，被告人逄积远以燃油涨价为名，骗取周某2尽快预定燃油，同日下午，周某2经营的山东亚盛重工股份有限公司将1500万元分三次汇至逄积远的青岛沣博公司工行山东路支行账户，并注明是购油款。被告人逄积远将其中的1200万元用于偿还自己在工商银行青岛市分行到期的1200万元贷款，没有用于实际购油。后周某2多次追问1500万元钱款，为继续骗取周某2信任，被告人逄积远先后向周某2提供了青岛沣博公司与青岛国油船舶有限公司虚假《购销合同》和提油计划单、与上海船舶燃料供应有限公司、黄石长江燃料有限公司虚假《进口D2柴油买卖合同》。
综上，被告人逄积远共诈骗周某21525万元。
上述事实，有经原审庭审质证并确认的下列证据予以证实：
1、书证
（1）受案登记表，证实被害人周某2到高密市公安局经侦大队报案情况。
（2）购销合同、提油计划单，证明青岛国油船舶有限公司与青岛沣博公司于2013年7月12日签订合同：名称：储备燃料油，规格：0#、10#、93#、97#，数量：6万吨，价格：6700元/吨，期限2013年7月12日至2014年7月11日。及逄积远、董某2签名的从青岛国油船舶有限公司提油5200吨、6000吨的计划单。该购销合同、提油计划单系虚假。
（3）《进口D2柴油买卖合同》，证明2013年9月16日，青岛沣博公司分别卖给上海船舶燃料供应有限公司（法定代表人陈菊花）、黄石长江燃料有限公司（法定代表人项某）进口D2柴油各10000吨，货款分别为7850万元和8150万元。该《进口D2柴油买卖合同》系虚假。
投资合同，证实2013年7月13日，逄积远和周某2、孙某经协商，逄积远以资产、资源入股，周某2、孙某以现金形式共同出资成立山东沣博石油有限公司，其中逄积远以自有资产作价3000万元，占注册资本30%，周某2以现金7000万元出资，占注册资本70%，其中含丙方出资并占增资后注册资本的1%。并附逄积远资产明细表。
（4）山东亚盛重工股份有限公司资金申请单、工行电子回单，证实山东亚盛重工股份有限公司2013年7月12日将1500万元分三次转账至青岛沣博公司，申请单转款（沣博石油公司6万吨石油合同定金）。
（5）青岛沣博公司账户资金明细、存款对账单，证实青岛沣博公司（账户：38×××04）资金明细，其中2013年7月12日收到山东亚盛重工股份有限公司1500万（货款），同日归还沣博公司在银行贷款1200万元。于8月2日、8月5日支付青岛福奥圣通汽车销售服务有限公司各100万元，余款支付给个人：逄积远9万元、孙某10万元、魏某4.14万元、逄某27万元、管某49.3万元。
山东亚盛重工股份有限公司2013年5月9日将160万元汇划发报至青岛沣博公司，5月9日、10日、25日三次转入逄积远个人账户125万元；两次转入逄某账户23万元；5月27日转入付某账户2万元；5月10日发工资44000元，5月21日支付贷款利息61600元。
（6）蒙阴县东昊加油站相关材料一宗，证实逄某从蒙阴县法院处拍卖到蒙阴县东昊加油站，已支付1234700元。
（7）新泰市第二石油公司相关材料一宗，证实2013年1月19日逄积远与武翔签订转让第二石油公司合同，2013年2月16日逄积远已支付200万元。该款系1200万元贷款的一部分。
（8）车辆定购协议书二份，证实青岛沣博公司从山东福奥圣通工贸集团有限公司购买34辆牵引车，总价款为1070.2万元，已支付定金115万元。
（9）租赁合同一份，证实青岛融金商贸有限公司与青岛沣博公司于2012年2月12日签订合同，逄积远租赁位于即墨市刘家庄镇方戈庄油库储罐及土地、房屋，租期5年。
（10）有关单位证明材料：青岛国油船舶燃料有限公司证明，该公司从未与青岛沣博公司签订过购销合同，公司也没有叫董某2的员工。
山东储备物资管理局252处证明，该局与青岛沣博公司及其企业法人逄积远无任何经营业务往来。
山东国储物流有限公司泰安分公司证明，该公司与青岛沣博公司及其法人逄积远有油品仓储业务，沣博公司至今欠仓储费25万元，装卸费40万元。
中燃青岛有限公司黄岛油库证明，青岛沣博公司2013年至今未在该油库购买过任何石油产品。
上海港源船舶燃料供应有限公司证明，该公司从未与青岛沣博公司签订过购销合同；上海中燃船舶燃料有限公司无“陈菊花”此人。
中建筑港集团有限公司、中交一航局第二工程有限公司证明，与逄积远个人及青岛沣博公司无任何业务往来，无欠款事项。
北京中融信通科技有限公司证明，该公司与青岛沣博公司无任何业务往来，无债务纠纷。
中石化长江燃料有限公司黄石分公司证明，该公司与青岛沣博公司无业务往来，也未签订买卖合同，公司也没有“项某”此人。
北京中融信通保险经纪有限公司证明，该公司于2012年11月29日变更为北京华川恒健保险经纪有限公司，公司与青岛沣博公司及逄积远个人无任何业务往来及借贷关系。
（11）工商登记信息等查询结果，证实2014年1月6日经查询，未见青岛国油船舶有限公司的登记信息。
2014年1月13日经查询，没找到上海船舶燃料供应有限公司的档案信息。
2014年1月14日经查询，塘沽港口建设有限公司无登记信息。
2014年1月15日经查询，未见青岛筑港公司、中石油山东省运输公司、中交一航局二公司、青岛海源通场站的登记信息。
2014年1月15日经查询，船舶登记系统中无“国油号”“海捷1号”登记记录。
2014年1月16日经查询，未查询到“黄石长江燃料有限公司”。
（12）高密益信会计师事务所出具的对“逄积远所提供资产审计过程”，证实因逄积远未提供主要资产的所有有效资产证明材料，会计师事务所终止了对逄积远的资产清查和评估工作。
（13）私营企业登记信息查询结果，证实青岛沣博公司法定代表人逄积远，注册资本100万元，公司经营范围包括：销售燃料油（仅限经营重油和渣油，不含储存）、沥青。
（14）青岛市房地产登记信息，证实坐落于青岛市黄岛开发区长江中路356栋2单元701室，建筑面积166.5平方米的房产登记所有人为逄积远。坐落于黄岛开发区江山南路571号楼2单元203室，建筑面积75.71平方米的房产登记所有人为赵爱萍。
（15）高密市公安局经济侦查大队证明，证实经查询全国机动车信息资源库，逄积远名下无机动车登记信息，其妻赵爱萍名下有一辆白色荣威轿车（鲁Ｂ×××××）。
（16）青岛市公安局车管所车辆信息查询结果，证实福田牌重型罐式货车鲁Ｂ×××××、福田牌重型罐式货车鲁Ｂ×××××、福田牌中型罐式货车鲁Ｂ×××××、中集牌重型罐式货车鲁Ｂ×××××、中集牌重型罐式货车鲁Ｂ×××××、福田牌鲁Ｂ×××××车登记所有人系青岛沣博公司。
（17）抵押合同，证实马某于2012年3月31日将位于胶州市洋河工业园的资产一宗以256万元抵押给逄某。
（18）协议书及收到条，证实逄积远与陈某、吕某签订协议，于2013年2月28日支付给陈某、吕某542.5万元，及吕某收到宋某2转来逄积远支付现金542.5万元的情况。
（19）扣押清单、调取证据清单，证实高密市公安局经侦大队于2014年1月7日从逄积远处扣押乳白色联想手机一部、黑色路虎手机一部，同日从王钦国处扣押油罐车9辆（鲁Ｂ×××××、鲁Ｂ×××××、鲁Ｂ×××××、鲁Ｂ×××××、鲁Ｂ×××××、鲁Ｂ×××××、三辆红色无牌福田欧曼）。于2014年2月8日从李某1处调取青岛沣博公司2013年5月至9月记账凭证一本。
（20）银行查询明细单，证实青岛沣博公司工商银行账户（38×××04）至2013年12月27日账面余额24元。
逄积远个人工商银行账户（62×××41），截止到2013年12月21日账面余额182.71元，中信银行（6226960600637771），截止到2013年6月21日账户余额97.44元。
（21）高密市公安局经济侦查大队办案说明，证实该大队办理逄积远诈骗一案，发现沣博公司给陵县旭日化工有限公司虚开增值税专用发票，对陵县旭日化工有限公司法人崔某另案处理。逄积远在青州市的诈骗案，已进入审判程序，因逄积远被我局逮捕，青州市法院已终止审理。
（22）山东亚盛重工股份有限公司提供《房地产和机动车转让合同》一份，证实2013年1月20日，青岛沣博公司自愿将①位于黄岛开发区长江中路356栋2单元7号楼701号（逄积远，建筑面积166.5平方米）；②位于青岛开发区江山南路571号楼二单元203室（赵爱萍，建筑面积75.71平方米）；③位于胶南市大风和日丽13号楼东一单元负101室（朱某，建筑面积103.99平方米）；④位于黄岛区长江中路南侧土地使用权地号：F5352.1.1.2（孙明香拥有土地使用权）；⑤由青岛沣博公司拥有产权的机动车辆七部，以人民币1000万元的价款全部转让给周某2，相关同意许可手续及过户手续全部由青岛沣博公司负责办理并承担所有费用。
（23）高密市住房与城乡建设局证明，证实逄积远、赵爱萍未在该处办理房产登记。
（24）高密市公安局经济侦查大队办案说明，证实经该大队多次联系宋某，了解其对逄积远资金监管、去向问题，宋某不愿配合侦查人员工作。
（25）银行电汇凭证、查询信息，证实周某1（周某2堂弟）于2013年6月20日电汇50万元至逄积远账户；6月18日转账100万元至逄积远账户。
（26）黄岛区工信局证明，证实青岛沣博公司未在黄岛区工信局办理成品油零售经营批准证书。
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