福建省永安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）永刑初字363号
公诉机关永安市人民检察院。
被告人刘某甲，男，1954年11月1日出生，汉族，文盲，个体户，住福建省三明市大田县。因涉嫌职务侵占、骗取贷款犯罪于2014年12月2日被刑事拘留，2015年1月8日逮捕。现羁押于永安市看守所。
辩护人陈达映，福建建州联兴律师事务所律师。
永安市人民检察院以永检公刑诉（2015）374号起诉书指控被告人刘某甲职务侵占、骗取贷款犯罪，于2015年9月17日向本院提起公诉.本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。永安市人民检察院指派检察员罗奕炫出庭支持公诉，被告人刘某甲及其辩护人陈达映等到庭参加诉讼。现已审理终结。
永安市人民检察院指控：2013年11月，永安弘源贸易有限公司的实际控制人被告人刘某甲为申请办理国内商业发票贴现融资业务，在实际不存在福建华电永安发电有限公司应收账款的情况下，伪造了福建华电永安发电有限公司公章在《应收账款转让确认书》上盖章，并将该份《应收账款转让确认书》提交给中国银行永安支行，与中国银行永安支行签订《授信额度协议》和《国内商业发票贴现协议》办理国内商业发票贴现融资业务。2013年11月14日，永安市弘源贸易有限公司在收到中行三明分行国际结算部发放的五笔融资贴现款共计11570464.5元后，被告人刘某甲将该笔11570464.5元归还因归还其之前在中国银行到期贷款而向林某所借债务后，于2013年12月9日逃离永安。对于上述指控，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述等证据予以证实。并认为被告人刘某甲的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，应以骗取贷款罪追究其刑事责任。
被告人刘某甲对公诉机关所指控的犯罪事实无异议。
辩护人陈达映认为，刘某甲主观上无骗取银行贷款的犯罪故意，客观上无实施欺骗手段的行为，刘某甲的行为不构成骗取贷款罪。
经审理查明，2013年11月，永安弘源贸易有限公司的实际控制人被告人刘某甲为申请办理国内商业发票贴现融资业务，在实际不存在福建华电永安发电有限公司应收账款的情况下，伪造了福建华电永安发电有限公司公章在《应收账款转让确认书》上盖章，并将该份《应收账款转让确认书》提交给中国银行永安支行，与中国银行永安支行签订《授信额度协议》和《国内商业发票贴现协议》办理国内商业发票贴现融资业务。2013年11月14日，永安市弘源贸易有限公司在收到中行三明分行国际结算部发放的五笔融资贴现款共计11570464.5元后，被告人刘某甲将该笔11570464.5元归还因归还其之前在中国银行到期贷款而向林某所借债务后，于2013年12月9日逃离永安。
被告人刘某甲于2014日12月2日在宁波市北仑区大矸街道华苑小区被公安机关抓获。
上述事实，被告人刘某甲在开庭审理过程中亦无异议，并有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据证实，具有合法性、真实性和关联性，本院予以确认：
1、报案书，证实永安市鑫科机械锻造有限公司于2014年6月13日向永安市公安局经侦大队报案称永安弘源贸易有限公司于2013年11月8日以虚假应收账款从中国银行永安支行骗取贷款1200万元，涉嫌贷款诈骗罪的事实。
2、永安弘源贸易有限公司的相关工商登记材料，证实永安弘源贸易公司注册登记的相关材料，公司性质为有限责任公司，公司股东为刘某甲、刘某乙、陈某乙，陈某乙为监事，刘某乙为董事长的事实。
3、国内商业发票贴现融资的相关材料，证实永安市弘源贸易有限公司于2013年11月向中国银行永安支行提交办理国内商业发票贴现融资申请所需的公司章程、验资报告、经审计过的财务报表，永安市鑫科机械锻造有限公司章程、验资报告、经审计过的财务报表、股东会决议，永安市灿荣贸易有限公司章程、验资报告、经审计过的财务报表、股东会决议，最高额保证合同、授信额度协议书、国内商业发票贴现协议、贷记通知、国内商业发票贴现融资申请书，抵押他项权证，煤炭买卖合同，房地产抵押估价报告等相关材料。其中：
授信额度协议书第八条要求永安弘源贸易有限公司该部分贴现对象签署应收账款转让确认书，明确永安弘源贸易有限公司在中国银行永安支行开立的账户为货款回笼账户，国内商业发票贴现协议要求将应收账款全部转让给保理商。
永安市鑫科机械锻造有限公司于2013年11月8日与中国银行永安支行签订《最高额保证合同》，为中国银行永安支行与债务人永安弘源贸易有限公司之间签署的《授信额度协议》的债权额人民币1200万元提供连带责任保证。
永安弘源贸易有限公司与中国银行股份有限公司永安支行于2013年11月8日签订授信额度协议，中国银行永安支行向永安弘源贸易公司提供国内商业发票贴现1200万元人民币授信额度。由刘某甲、陈某甲、刘某乙、刘宝金、永安市鑫科机械锻造有限公司、永安市灿荣贸易有限公司提供最高额保证；由陈某甲、刘某乙提供最高额抵押，并签订相应的最高额抵押合同。在该协议中还规定：永安弘源贸易有限公司向中国银行提供的全部文件、财务报表、凭证以及其他资料是真实、完整、准确和有效地；同时永安弘源贸易有限公司国内商业发票贴现对象仅限于福建华电永安发电有限公司、三明市恒明物资贸易有限公司、三明市创宏建材有限公司、永安市煤炭综合服务公司，并要求该部分贴现对象签署应收账款转让确认书，明确永安弘源贸易有限公司在中国银行永安支行开立的账户为货款回笼账户。
永安弘源贸易有限公司与中国银行股份有限公司永安支行于2013年11月8日签订国内商业发票贴现协议，证实应收账款是指：用商业发票表示的且买方尚未清偿的债权。同时还规定卖方在本协议项下向保理商提供的全部文件、凭证等资料是真实、完整、准确和有效的。
国内商业发票贴现融资申请书和贷记通知证实了中国银行永安支行将永安弘源贸易有限公司提供的商业发票上的发票金额现款扣除贴现利息、手续费后将余额转至永安市弘源贸易账号41×××76的账户中（其中国内商业发票贴现融资申请书有永安市弘源贸易有限公司法人代表刘某乙的签名和印鉴）等事实。
4、中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定、国内保理业务操作规程，证实正常的国内商业发票贴现业务，要求将应收账款转让给中国银行；隐蔽型国内综合保理业务则要求签订《隐蔽型国内综合保理协议》，且应收账款转让暂不通知买方的事实。
5、关于永安弘源贸易有限公司贷款情况的补充说明，证实根据《中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定》和《中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程》，中国银行永安支行为永安弘源贸易有限公司办理的授信业务为隐蔽性保理，企业提供必备的抵押或担保为前提条件，落实了永安市鑫科机械锻造有限公司、永安市灿荣贸易有限公司、股东刘某甲、刘某乙连带责任担保，同时也落实了刘某乙和陈某甲名下的房产抵押担保后方予以授信。供销合同等贸易背景材料仅作为提款的辅助及贷后管理材料，如“应收账款确认书”不是必备材料的事实。
6、永安弘源贸易公司账户存款明细账和汇款凭证，证实永安弘源贸易公司在中国银行永安支行的一般存款账户及保理保证金账户2012年1月至案发时账户的资金往来情况。一般存款账户于2013年11月14日收到国内商贴融资收入3012994.10元、1871137.50元、3890177.78元、1960769.60元、835445.50元，该账户于2013年11月15日分别汇款157万元、1000万元给永定县煤炭发展总公司；于2013年12月5日收到福建华电永安发电有限公司的汇款2858576.3元，并于同日分别转账500000元、500000元至陈某甲账户，转账1800000元至永安市灿荣贸易有限公司，于2013年12月6日转账59000元至陈某甲账户等事实。
7、永安弘源贸易有限公司2012年申办贴现融资贷款的相关材料、中行账户交易明细，证实中国银行永安支行于2012年5月24日、6月8日分三次向永安弘源贸易有限公司发放贷款9160943.4元、685985.3元、5147100.21元，共计14994028.91元的事实（附国内商业发票贴现融资申请书、永安市弘源贸易有限公司与福建华电永安发电有限公司签订的煤炭购销中长期合作协议）。
8、情况说明及银行凭证，证实2013年11月15日永安弘源贸易有限公司从中国银行账户汇入永定县煤炭发展公司的两笔煤炭款计1157万元，永定县煤炭发展公司已于2013年11月15日根据永安弘源贸易有限公司的交代转付给杨某的事实（附永安弘源贸易有限公司转账1157万元给永定县煤炭发展公司的记账凭证一张、中国银行汇兑凭证四张）。
9、情况说明，证实永安弘源贸易有限公司在申请贴现融资时向中国银行永安支行提交房产、店面抵押，该公司实际负责人刘某甲及其妻子陈某甲委托厦门大成方华资产评估土地房地产估价有限公司对其名下的4套房产、1套店面进行评估。经评估，4套房产、1套店面评估总价合计5059900元。
永安弘源贸易有限公司给中国银行永安支行造成的损失以发放的贴现融资款本金11995039.41元扣划存款质押单据965177.3元和评估总价为准，损失合计人民币5969962.11元的事实.
10、债务确认及还款协议书，证实2013年7月18日，陈某乙与永安弘源贸易有限公司确认了400万元的债务，由陈某甲、刘某甲提供保证的事实。
11、福建华电永安发电有限公司提供的2013年9月至11月与永安市弘源贸易有限公司的煤炭买卖合同、货款支付凭证和发票等材料，证实福建华电永安发电有限公司与永安弘源贸易有限公司签订了煤炭买卖合同，以及支付煤炭货款的事实。
12、合作协议、计量单、结算表，证实施某与永安弘源贸易有限公司在2012年11月15日签订了供煤协议和相关的结算表、供煤的汽车称重计量单。施某通过永安市弘源公司的煤款往来情况的事实。
13、兴业银行对账单，证实永安弘源贸易有限公司账户号为18×××02的账户的资金往来情况的事实。
14、合伙开采青水乡煤炭矿井股份占股协议书，证实被告人刘某甲和郑子贵、钟某一起开采青水乡煤矿新村矿区＋738矿井，其中刘某甲出资160万元，占股40%的事实。
15、人口基本信息和违法犯罪经历查询情况表，证实被告人刘某甲的出生日期、家庭住址等个人身份基本情况，以及没有前科劣迹等事实。
16、到案经过，证实宁波市公安局于2014日12月2日在宁波市北仑区大矸街道华苑小区抓获被告人刘某甲的事实。
17、证人姜某的证言，证实她是中行永安支行业务发展部主任。2013年年初，永安弘源贸易有限公司的经营人刘某甲到中行咨询关于办理贴现融资的业务。当时刘某甲说在经营煤炭生意，主要给福建华电永安发电有限公司供煤炭，此外还有给很多公司供煤，供应量都比较大。他们部门对刘某甲提供的所有申请材料、资产状况进行了解、审查之后，认为刘某甲确实具备办理贴现贷款的条件，将所有相关材料寄到中行三明分行国际结算部审核，由国际结算部放款给永安弘源贸易有限公司，这次的授信额度是1500万元，期限为180日。等到期限到后，刘某甲将贷出的近1500万元全部还到中行账户。而后又找中行继续申请融资贴现，办理的基本操作模式和上一笔贴现贷款差不多。但是这一次国内商业发票贴现贸易融资的授信额度上级部门只核准1200万元，贴现对象只有福建华电永安发电有限公司一家，所有的申请材料也都是刘某甲提供给的。她对所有的材料进行审查后，再和永安弘贸易有限公司签订相关的协议。2013年11月10日、11日，永安弘源贸易有限公司与中行永安支行分别签署了四份国内商业发票贴现融资申请书。2014年11月14日，三明分行国际结算部分四笔将贴现融资款共计1100多万元放款到永安弘源贸易有限公司在中行开设的账户上。但是到了2013年12月6、7日，永安弘源贸易有限公司负责人却突然跑掉离开永安，煤场也没有经营了，此后该笔贴现融资款没有办法收回来。
永安弘源贸易有限公司在办理贴现融资过程中，有提供担保，其中陈某甲、刘某乙名下的房产抵押，刘某甲、陈某甲、刘某乙、刘宝金本人的最高额担保，永安市鑫科机械锻造有限公司、永安市灿荣贸易有限公司的最高额担保。信贷员颜某甲有出具一份应收账款转让确认书给刘某甲，这是作为弘源公司能否申请贴现融资的辅助条件，但不是必要的条件，主要条件是该公司的经营规模及相关的担保、抵押是否齐全。
办理国内商业发票贴现需要永安弘源贸易有限公司提供公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、人行颁发的贷款卡、法人及股东的身份证件、公司章程、验资报告和财务报表、相关抵押单位或抵押人的土地及房产证、担保人的身份证件、永安弘源贸易有限公司与永安火电厂之间的增值税发票凭证等，主要就这些材料。增值税发票只是证明永安弘源贸易公司与火电厂确实存在着一定规模的贸易往来总量。因为办理的是隐蔽型保理，不一定要告知永安火电厂应收账款转让相关事宜，只负责和永安弘源贸易公司发生贷款往来。在办理贴现让融资业务中，作为贴现对象（即买方）并不一定要在应收账款转让确认书上盖章，这不是必备的环节。
中国银行于2013年11月14日将贴现款11570464.5元贷给永安弘源贸易有限公司之后，该公司就未向中国银行永安支行归还贷款了，一直到2013年12月10日得知永安弘源贸易有限公司负责人刘某甲一家人逃离永安，所以中国银行永安支行只有起诉相关的担保单位保全资产。同时，永安弘源贸易有限公司于2012年有一张人民币存单质押于中国银行永安支行，价值1000万元人民币，中行国际结算部于2013年12月13日强制扣划了该单据剩余的款项965177.3元之后，还欠11029862.11元没有归还中国银行永安支行。永安弘源贸易有限公司抵押物中有陈某甲名下的四套房产和一套店面，总共评估价为5059900元，另外还有永安市鑫科机械锻造有限公司和永安灿荣贸易有限公司提供担保等事实。
18、证人颜某甲的证言，证实他是中行永安支行业务发展部客户经理。2013年11月初，永安弘源贸易有限公司的经营人刘某甲到他们业务发展部咨询关于办理贴现融资的业务。因为刘某甲此前已经在他们银行申请办理过一笔授信额度1500万元的贴现融资，期限快要到了，所以才再来他们银行商谈办理贴现融资的相关事宜。他当时就叫刘某甲将申请贴现融资所需要的材料全部提供过来，他和姜某都对相关的材料进行把关。审核通过后，将材料寄到中行三明分行国际结算部，由国际结算部核定授信额度。此次刘某甲提供的材料经过上级的审核后，只有核准1200万元的额度。之后，就由业务发展部和永安弘源贸易有限公司签订相关的授信额度协议、国内商业发票贴现协议、最高额保证协议和融资申请书。2014年11月14日，中行三明分行国际结算部分将贴现融资款1100多万元打到永安弘源贸易有限公司的中行账户上。但是到了2013年12月6、7日，永安弘源贸易有限公司负责人刘某甲却突然跑掉离开永安，煤场也没有经营了，此后该笔贴现融资款没有办法收回来，他们银行就起诉永安市鑫科机械锻造有限公司等相关担保人或单位。
他有要求永安弘源贸易有限公司提供应收账款转让确认书、增值税发票到期日在180日以内的发票，但没有要求是尚未清偿的债权，因为上级部门并没有要求必须是尚未清偿的债权，所以只审核、查验发票的真实性，另外一方面，他们办理的是合法的隐蔽型保理。应收账款转让确认书如果能提供给最好，但这不是必备的材料。他有拿了一份应收账款转让确认书给刘某甲，跟刘某甲说贴现对象一栏最好有永安火电厂的公章作为担保，证实永安弘源贸易有限公司和火电厂存在着贸易往来。但是对于永安弘源贸易公司的实质性生产、以及相关的抵押担保情况他和姜某都会去核实，如果这两者都不具备，是不允许给刘某甲办理贴现融资的事实。
19、证人刘某乙证言，证实永安弘源贸易有限公司是2008年左右成立的，公司的股东有他父亲刘某甲、陈某乙，其中刘某甲占股40%、他占股50%、陈某乙占股10%，公司注册资本500万元，他是公司的法人代表，但是公司的实际经营人是他父亲在负责的，他只负责签字。在2013年上半年，他父亲就开始向中行办理贷款业务了，当时他只是负责提供本人的身份证和到中行签字，怎么办贷款的就不知道了，具体是他父亲刘某甲去办理的。2013年11月中旬，他父亲刘某甲又向中国银行永安支行办理了一笔贷款。他父亲刘某甲有告诉他办理贴现贷款的钱要拿去投资煤硐和经营煤炭生意，贷款批下来之后因为款项没有从他的账户走账，所以就不知道他父亲刘某甲是否有将贷款拿去经营煤炭生意和投资煤硐，也不知道刘某甲是否有将中行贷款的钱拿去还给别人。他父亲投资的青水煤硐效益都不好，出煤率很低，煤硐的管理主要是他父亲在负责的事实。
20、证人陈某甲的证言，证实永安弘源贸易有限公司主要是她丈夫刘某甲在经营，她在公司里面并没有担任任何职务。由于刘某甲不识字，所以会叫她帮忙银行转账。永安弘源贸易有限公司在兴业银行和中国银行开设的对公账户，以及她个人在兴业银行、中国银行开设的私人账户，都是用于平时煤炭资金周转使用的账户。永安弘源贸易有限公司有给华电永安发电有限公司供煤，具体经营是刘某甲在管理。
2013年11月，公司有与中行签订过国内商业发票贴现业务，她有和中行签订了一份最高额抵押合同提交给中行，把她在永安的房子、店铺全部抵押给银行了，她有在合同上面签字。2013年11月14日，永安弘源贸易有限公司收到中行永安支行发放的融资贴现款1157万余元，她分两笔（157万元、1000万元）将贴现款1157万余元汇到永定县煤炭发展总公司，而后该公司将钱转账给杨某，杨某收到钱后再打回到他的兴业银行账户上，她再将1150万元还给林某。这些是刘某甲叫她去银行操作转账的。因为林某有帮她老公刘某甲归还中行到期的贷款，上一笔中行贴现贷款（授信额度1500万元）就是林某去归还的。
2013年12月5日，永安弘源贸易有限公司与永安火电厂结算了一笔2858576.30元燃煤款，她分三笔转账给别人，其中两笔共100万元转账到她的中行私人账户上，再通过转账还给她哥哥陈清；还有一笔180万元是转账给永安灿荣贸易有限公司，以上款项都是用于偿还借款。2013年12月6日，她再转账5.9万元到她的中行账户上，自己取出来花掉了。因为她老公刘某甲投资失败，亏了很多钱，很多债主上门来要钱，没有办法才跟着刘某甲一起离开永安等事实。
21、证人林某的证言，证实2013年10月，永安弘源贸易有限公司的实际经营人刘某甲跟他说，在中国银行永安支行办理的贴现融资贷款（授信额度1500万元）快到还款的时间了，所以想叫他先帮忙还清贷款，等再向中行申请贴现贷款后就马上还给他。于是，他先后通过转账将1550万元转到刘某甲指定的账户上用于归还中行贴现贷款本息。在2013年11月15日，他的兴业银行账户就收到刘某甲打来的1150万元，目前刘某甲还欠他400万元没有还。永安市弘源贸易有限公司都是刘某甲在负责经营，他从来没有跟刘某乙接触过，都是和刘某甲来往的事实。
22、证人杨某证言，证实他在永定县坎市开设的农业银行账户，主要是给永安弘源贸易有限公司买卖煤炭资金回笼、走账使用的。刘某甲把结算后的煤炭资金汇给永定县煤炭发展总公司，永定县煤炭发展总公司根据永安弘源贸易有限公司的指定，将煤炭款打到他的银行账户，他再把款转到陈某甲的兴业银行和中国银行的账户上。2013年11月15日，永定县煤炭发展总公司分别汇了1000万元和157万元到他的农行账户上，这些是永安弘源贸易有限公司给永定县煤炭发展总公司的燃煤款，他收到这笔钱后打到刘某甲指定的陈某甲的兴业银行账户上的事实。
23、证人陈某乙的证言及辨认笔某证实2006年左右，刘某甲借用他的名义共同办理永安弘源贸易有限公司工商登记手续，他没有实际投入资金。永安弘源贸易有限公司是刘某甲在负责经营，经营燃煤的资金主要是找别人借来的。刘某甲有跟他说在中国银行永安支行办理的贷款期限快到了，先向他借了500、600万元归还中行的贷款，等中行再把贷款放下来就会还给他。他就将钱打款到刘某甲指定的陈某甲的银行账户上，大概过了一个多月，刘某甲归还了100多万元，还差400万元，所以就在2013年7月18日写了一张债务确认及还款协议书，以公司的名义借款，刘某甲和陈某甲作为连带担保人。永安弘源贸易有限公司的财务、账簿是刘某甲委托永安市弘审记账事务所做的，负责人是姚某甲等事实。
24、证人施某的证言及辨认笔某证实2012年11月，他和永安弘源贸易有限公司的实际负责人刘某甲合作，给福建华电永安发电有限公司供应燃煤的事实。
25、证人许某的证言，证实他是永安市鑫科机械锻造有限公司的法人代表兼董事长，公司一共为永安弘源贸易有限公司提供了二次担保，第一次是2012年年底，当时刘某甲办理的授信额度是1500万元，他和中国银行签订担保协议之后两个月左右，刘某甲有分两次共支付了45万元担保费汇到他个人的账户上；第二次是2013年11月左右，刘某甲再次向中行申请贴现贷款，授信额度是1200万元，他签订担保协议之后不到一个月，刘某甲一次性支付了45万元汇到他的个人账户上。
2013年11月14日永安弘源贸易有限公司向中国银行永安支行申请4笔贴现，同日中国银行永安支行发放11131264.51元。2013年12月7日永安弘源贸易有限公司突然关门，公司实际控制人刘某甲及法人代表刘某乙携款逃跑。后来到买方福建华电永安发电有限公司了解情况才知道永安弘源贸易公司提供给中国银行永安支行的国内商业发票中的应收账款，买方在永安弘源贸易公司与中国银行永安支行签订协议和发放贴现时已实际支付货款，买方并没有提供过所谓的《应收账款转让确认书》，这样他才知道被骗了。如果没有华电永安火电厂应收账款转让确认书及未结算合格债权（180日内），他的公司是不会帮永安弘源贸易有限公司担保贷款业务的事实。
26、证人丁某的证言，证实他是福建华电永安发电有限公司财务部主任，主要是负责公司财务部管理。他们公司有向永安弘源贸易有限公司购买燃煤，相关的账款已于2013年12月结清，结清最后一次燃煤款后就没有再合作了。他们财务没有接收到以下这些业务或事项：有他人或者银行到公司，要求将支付给永安弘源贸易有限公司的应收账款转让给对方；有银行到公司，要求将支付给永安弘源贸易有限公司的燃煤费汇到指定账户；永安弘源贸易有限公司拿”应收账款转让确认书”到公司确认转让给相关银行。福建华电永安发电有限公司没有将支付给永安弘源贸易有限公司的应收账款转让给他人或者银行的事实。
27、证人高某的证言，证实他是福建华电永安发电有限公司燃料经营部业务员。永安弘源贸易有限公司控制人刘某甲从2000年左右就开始与他公司发生燃煤业务，之前都是挂靠在其他贸易公司名下，从2008年开始以永安弘源贸易有限公司与他公司发生买卖燃煤业务，一直到2013年12月就没有再发生业务了，相关的账款已于2013年12月结清。
在2013年4、5月永安弘源贸易有限公司的实际控制人刘某甲想要办理保理业务，所以陆续到他部门协商，需要他公司提供担保，并签盖公司印章。但是他们公司总部有规定，不允许为其他单位或个人提供任何金融担保，所以他公司一直没有答应刘某甲的要求，也没有为刘某甲签盖任何的业务章和印章。永安弘源贸易有限公司的刘某甲没有拿“应收账款转让确认书”到他公司签盖公章；没有银行拿“应收账款转让确认书”到他公司要求签盖公章；没有银行到他公司，要求将支付给永安弘源贸易有限公司的燃煤款转汇到银行指定的账户上；没有银行或他人到他公司，要求将支付给永安弘源贸易有限公司的应收账款转让给对方的事实。
28、证人颜某乙的证言，证实2011年5月刘某甲和他一起投资青水乡煤矿新村矿区708号矿井，这个煤硐没有赚到钱，还亏了很多钱的事实。
29、证人钟某的证言，证实2011年3月他和刘某甲、郑子贵三人一起投资青水乡煤矿新村矿区738号矿井，这个煤硐在2011年内都有出煤，年底的时候大概拿了18万元的分红。但是在此后的2年内，他和郑子贵就没有拿到分红了，煤炭都是刘某甲在销售了，煤炭款都是刘某甲拿去了。一直到2013年12月，刘某甲就跑掉离开永安了，此后煤硐就没有再经营的事实。
30、证人潘某的证言，证实她在永安弘审财务记账事务所兼职会计，从2008年6月开始做永安弘源贸易有限公司的账了，一般是公司的老板刘某甲或陈某甲将每月的原始单据、凭证拿给她，到月底再一起做账。她收到的都是刘某甲给永安火电厂供煤的原始单据和结算单等。
在2013年12月5日，永安弘源贸易有限公司与永安火电厂结算了一笔2858576.30元的燃煤款是汇款到中行的账户上。之后这笔资金于当天分别转账了50万元、50万元给陈某甲，12月6日分别汇了180万元、5.9万元到永安灿荣贸易有限公司的对公账户上和陈某甲的私人账户上。这几笔账是刘某甲离开永安后，她到中行调取银行对账单来记账的。
永安弘源贸易有限公司应该是从2012年5月就开始向中行办理贴现贷款的。在2013年11月15日，永安弘源贸易有限公司有收到一笔中行贴现融资款11500000元到中行的账户上，12月5日打了1570000元和10000000元到永定县煤炭发展总公司，她是依据这些单据来记账的。永安弘源贸易有限公司前几年还可以，但是从2012年永安弘源贸易有限公司开始到中行申请贴现贷款开始，从账面上来看明显亏损，进货价和销售价的利润空间很低，部分的进货价比销售价低，倒挂没有盈利等事实。
31、被告人刘某甲供述，供认永安市弘源贸易有限公司是2006年成立的，股东只有刘某乙和陈某乙，刘某乙是法人代表，实际上都是他在负责经营，主要给福建华电永安发电有限公司供煤。在2011年3月左右，他在青水与他人合伙投资了两个煤硐，他先后投入了近1000万元的资金，但挖了一年多了就是没有出煤，这些资金也是找别人以2-6分的高息借来的，他没有赚到钱，还亏了很多，所以就想从兴业银行和中国银行贷款，贷款出来的钱也是用于归还债权人的利息。到现在为止，还欠别人2000多万元没有归还。
因为他找很多人借钱，自己投资煤炭失败，所以就想通过该贴现融资取得贷款还给他人。2013年11月，他叫负责公司财务的永安市弘审记账事务所将公司于2013年9月至2013年11月与华电永安发电有限公司的燃煤款支付凭证和发票、公司的营业执照、每个月的财务报表等材料收集好，然后他将这些材料拿到中行信贷部申请办理国内商业发票贴现业务。中行信贷部会出具一份应收账款转让确认书，确认书上必须要有贴现对象（即买方福建华电永安发电有限公司）签盖的公章才可以申请贴现。在2013年11月8日，他拿着准备好的材料到中行永安支行与信贷部的科长江丽华联系该项业务，并签订了一份国内商业发票贴现协议，然后在11月10日公司又与中行又签订了一份授信额度协议，授信额度为1200万元的国内商业发票贴现贸易融资，所有的材料、协议都是他与信贷部沟通协商并准备好，再叫他儿子刘某乙（即公司法人代表）去签字的。2013年11月10日、11日，公司与中国银行永安支行签署了国内商业发票贴现融资申请书，当时一共收到五笔贴现融资，扣除贴现利息和手续费后，分别是3012994.10元、1871137.50元、3890177.78元、1960769.60元、835445.50元，五笔贴现融资款一共是11570474.5元。他收到该笔款项后，就将钱拿去归还给别人了。银行在办理国内商业发票贴现融资业务中，要求他的公司提供应收账款转让确认书、与华电永安发电有限公司的燃煤款支付凭证和发票、公司的营业执照、每个月的财务报表、相关的人、单位和财产的担保等材料，详细见与中行签订的融资贴现协议。他有按照协议约定向中行提交的全部文件、财务报表、凭证及其资料，只有应收账款转让确认书上盖的火电厂的公章是假的，大部分的账款都与火电厂结算完毕的，只有小部分没有结算，其他的材料都是真实、有效的。为了签署应收账款转让确认书，他多次找火电厂协商了，但火电厂就是不同意签署，该厂多次强调不想承担贴现融资的风险，所以他通过他人伪造火电厂的公章私自盖上去的。
因为他之前都找杨某从永定县进煤，所以就把这笔资金当做是找永定县煤炭总公司购买的煤炭款，只是通过杨某的账户走款，杨某又将款打给他老婆陈某甲的账户，又从他老婆的账户将款打给林某（归还向林某还中行的借款）。
他从2012年5、6月份就开始向中国银行永安支行办理贴现融资（即保理业务）了，之前向中行办理的贴现融资的授信额度是1500万元，且公司转让给中行的应收账款是已结清的燃煤款，发票到期日是在增值税发票开具后第180天（含）内。提交给中行的贴现融资材料跟2013年11月申请贴现融资（授信额度1200万元）的材料基本一样，唯一不一样的就是应收账款转让确认书签盖的公章不一样。之前由于中行政策规定，应收账款只要盖有福建华电永安发电有限公司营业部的印章。2013年11月左右，他还是跟之前找中行信贷部的科长江丽华协商办理贴现融资相关事宜，江丽华说由于上级部门有规定，办理保理业务必须要有福建华电永安发电有限公司的公章才可以办理，所以他多次找火电厂协商，当时火电厂就是不同意，所以才想到伪造福建华电永安发电有限公司公章的。他将材料拿给信贷部科长江丽华和小严去审核、把关。银行把1500万元的贴现融资款发放给他公司之后，他主要将钱拿去投资青水的煤硐和归还向他人借款的利息。该笔贴现融资期限到了之后，由于资金周转问题，就叫林某帮他到中行还清贷款，然后他再向中行申请贴现融资，就将这一次贷出来的贴现款全部拿去还给林某了。还欠300、400万元没有归还林某。而且因为经营煤炭亏损，没有能力还给银行，所以就出逃离开永安。
对于辩护人提出的关于被告人刘某甲主观上无骗取银行贷款的犯罪故意，客观上无实施欺骗手段的行为，其行为不构成骗取贷款罪的辩护意见。经查，被告人刘某甲明知自己公司经营不善，已严重亏损的情况下，在实际不存在福建华电永安发电有限公司应收账款的情况下，伪造了福建华电永发电有限公司公章在《应收账款转让确认书》上盖章，现中国银行永安支行申请办理国内商业发票贴现贷款，并将贷款用于偿还他人借款。以上事实有公诉机关提供的书证、证人证言等证据证实，被告人刘某甲亦供认不讳。本院认为，被告人刘某甲的以上行为符合骗取贷款罪的构成要件，公诉机关指控的罪名成立。辩护人的以上辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。
本院认为，被告人刘某甲以欺骗手段骗取银行贷款人民币11570464.5元，造成重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。公诉机关指控的罪名成立。归案后，被告人刘某甲能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度好，可以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人刘某甲犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币20000元（罚金应于本判决生效后10日内缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月2日起至2016年12月1日止）。
二、继续追缴被告人刘某甲犯罪所得人民币11570464.5元，发还中国银行股份有限公司永安支行。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈卢杰
审 判 员 宋明泉
人民陪审员 许燕莉
二〇一五年十二月八日
书 记 员 林燕榕