山东省沂源县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）沂刑初字第74号
公诉机关沂源县人民检察院。
被告人刘某，男，1980年12月16日出生于山东省沂源县，汉族，初中文化，原系沂源XX服装有限公司执行董事兼经理。户籍所在地及住址沂源县。因涉嫌犯拒不支付劳动报酬罪于2013年7月29日被刑事拘留，同年8月30日被逮捕。现羁押于沂源县看守所。
辩护人王贵志，山东民意律师事务所律师。
被告人王某甲，女，1989年1月13日出生于山东省沂源县，汉族，初中文化，原系沂源XX服装有限公司监事。户籍所在地沂源县。因涉嫌犯拒不支付劳动报酬罪于2013年8月19日被取保候审。
沂源县人民检察院以源检刑诉（2014）37号起诉书指控被告人刘某犯虚报注册资本罪、拒不支付劳动报酬罪、被告人王某甲犯拒不支付劳动报酬罪，于2014年2月26日向本院提起公诉。本院于当日立案，依法适用普通程序，组成合议庭公开开庭审理了本案。沂源县人民检察院指派代理检察员郑芳、赵学庆出庭支持公诉，被告人刘某及其辩护人王贵志、被告人王某甲到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，1、2011年6月，被告人刘某在申请成立沂源XX服装有限公司过程中，因无注册资金，被告人刘某遂联系到张某、李某，商议垫资成立公司一事，后于2011年7月11日由张某从淄博市XX果蔬有限公司借款300万元用于验资，后于2011年7月13日在公司成立后又将该注册资金转回淄博市XX果蔬有限公司。且被告人刘某支付给淄博市XX果蔬有限公司、张某、李某共计1.5万余元好处费。
2、2013年4月，被告人刘某、王某乙在经营沂源XX服装有限公司期间，为逃避支付30余名工人78071元的工资而改变联系方式，逃匿到福建省石狮市，2013年5月15日，沂源县人社局对其下达《责令改正指令书》，被告人刘某、王某乙在指定的期限内仍不支付职工工资。
上述事实，公诉机关提供书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解等证据予以证实，认为被告人刘某、王某乙以逃匿等方式逃避支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一规定；被告人刘某申请公司登记采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条之规定，应以拒不支付劳动报酬罪、虚报注册资本罪追究被告人刘某的刑事责任，并依法实行数罪并罚，应以拒不支付劳动报酬罪追究被告人王某乙的刑事责任。
被告人刘某对指控的基本事实不否认，对罪名及虚报注册资本的数额有异议，其辩解虚假出资的数额仅30万元。其辩护人提出的辩护意见是被告人刘某的行为不构成虚报注册资本罪；被告人刘某拒不支付劳动报酬的犯罪情节较轻，主观恶性不深，且系初犯、偶犯，认罪态度好，确有悔改表现，应从轻处罚。
被告人王某乙对指控的基本事实不否认，对罪名有异议，要求从轻处罚。
经审理查明，一、虚报注册资本罪
2011年6月，被告人刘某申请沂源县XX服装有限公司（以下简称XX公司）注册登记时，委托张某、李某办理垫付注册资本和公司设立登记事宜。后李某通过其与张某担保，于2011年7月11日从淄博市XX果蔬食品有限公司借款人民币（以下币种均为人民币）300万元作为验资资金，次日沂源县XX服装有限公司顺利办理公司登记并取得工商营业执照，后被告人刘某于2011年7月13日将上述资金300万元通过银行转账归还了淄博市XX果蔬食品有限公司。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、证人李某、张某证言，证实被告人刘某委托其办理垫资注册资本和公司设立登记事宜，后通过支付利息从XX果蔬公司借资300万元用于验资，公司成立后又将该款转回XX果蔬公司的事实。
2、证人孟某证言，证实XX果蔬公司负责人张XX向其陈述过公司会计李某为朋友向公司借款300万元，后支付9000元利息的事实。
3、证人齐某证言，证实经本公司会计李某介绍，由李某、张某担保，XX果蔬公司经负责人张XX同意于2011年7月11日借给被告人刘某300万元，后被告人刘某于同年7月13日归还的事实。
4、证人王某乙证言，证实被告人刘某在申请公司登记时，因无力出资，以支付利息的方式委托担保公司垫资办理公司登记等手续后归还的事实。
5、书证银行对账单及交易明细、个人对公往来户汇款回单，证实被告人刘某及XX公司与XX果蔬公司的资金往来情况。
6、书证公司股东出资信息、公司章程、公司住所证明、房屋租赁合同、房产证明、企业住所勘查登记表、验资报告及说明、税务登记证、企业信息、证明等公司注册登记手续一宗，证实XX公司注册登记情况及被告人刘某任公司执行董事兼经理，王某乙任监事的事实。
二、拒不支付劳动报酬罪
沂源县XX服装有限公司于2011年7月12日注册登记，被告人刘某任公司执行董事兼经理，系法定代表人，被告人王某乙任公司监事，由二被告人负责公司经营。2013年4月，被告人刘某、王某乙因经营不善，将该公司的生产设备等财物折抵4万元归还债务，二被告人在未告知工人该事项及未结算工资的情况下，遂到福建省石狮市并更换联系方式，逃避支付所欠30余名工人工资78071元。2013年5月10日，工人任道莲等人到沂源县人力资源和社会保障局投诉，沂源县人社局于同年5月15日对其下达《责令改正指令书》，责令其支付全体职工2012年12月至2013年3月的工资，被告人刘某、王某乙在指定期限内仍未支付职工工资。案发后，在本案提起公诉前，被告人刘某、王某乙已支付工人工资人民币2万元，尚欠5万余元未付。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、被害人巩某、苗某、石某、郝某陈述，证实被告人刘某、王某乙拒不支付劳动报酬的基本事实。
2、扣押物品清单，证实侦查阶段被告人王某乙支付工资2万元的事实。
3、书证工人工资统计表、工资明细、说明等，证实工人工资数额的事实。
4、书证民事调解书，证实被告人刘某、王某乙将XX部分财产折抵债务的事实。
5、书证沂源县人社局调查处理情况报告一宗、限期整改指令书及照片，证实被告人刘某、王某乙经沂源县人社局责令支付工人工资仍不支付的事实。
庭审中，公诉机关还提交了经庭审举证、质证书证受案登记表，证实案件登记情况；书证户籍证明、抓获经过、办案说明，证实被告人身份、到案情况及侦察阶段支付工资等情况。
本案基本事实清楚，证据确实充分，足以认定。
本院认为，被告人刘某在申请沂源XX服装有限公司登记过程中，虚报注册资本数额巨大，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，其行为构成虚报注册资本罪，被告人刘某、王某乙作为单位直接负责的主管人员以逃匿、更换联系方式等方法逃避支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付，其行为分别构成拒不支付劳动报酬罪，应追究其刑事责任，并对被告人刘某实行数罪并罚。公诉机关指控的犯罪事实与罪名成立，本院予以支持。被告人刘某、王某乙归案后如实供述自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚；被告人刘某的辩护人提出的被告人刘某的行为不构成虚报注册资本罪的辩护意见与法律规定不符，本院不予采纳；其辩护人提出从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第二百七十六条之一第一、二款、第三十条、第六十九条、第六十一条、第六十七条第三款、第四十二条、第四十五条、第四十七条、第七十二条第一、三款、第七十三条第一、三款、第五十二条、第五十三条的规定，判决如下：
一、被告人刘某犯虚报注册资本罪，判处罚金人民币三万元；犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑十个月，决定执行有期徒刑十个月，并处罚金人民币三万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年7月29日起至2014年5月28日止；罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳。）
二、被告人王某甲犯拒不支付劳动报酬罪，判处拘役四个月缓刑六个月。
（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省淄博市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 李瑞文
代理审判员 赵小红
人民陪审员 李成军
二〇一四年五月八日
书 记 员 侯 芳