江苏省宿迁市中级人民法院刑 事 判 决 书（2013）宿中刑二终字第0082号原公诉机关沭阳县人民检察院。上诉人（原审被告人）王某。原审被告人孙某。沭阳县人民法院审理沭阳县人民检察院指控原审被告人王某、孙某犯虚报注册资本罪一案，于2013年9月23日作出（2013）沭刑初字第0610号刑事判决。原审被告人王某不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省宿迁市人民检察院指派代理检察员陈学亮出庭履行职务，上诉人王某及其辩护人、原审被告人孙某到庭参与诉讼。现已审理终结。原判决认定，2008年至2011年间，被告人王某以支付人民币2000余元／月的报酬伙同被告人孙某，或二被告人单独在江苏省沭阳县、泗阳县等地，多次为他人提供资金用于办理公司注册或增加注册资本登记，并收取相应酬劳。其中，被告人王某参与为他人虚报注册资本20次，虚报资本数额达人民币13471.598万元，从中获利共计人民币55万余元；被告人孙某参与为他人虚报注册资本20次，虚报注册资本数额达人民币12661万元，从中获利共计人民币28万余元。分述如下：1、2009年五六月份，被告人王某、孙某为李某（另案处理）注册成立的“江苏某园林景观工程有限公司”提供人民币1000万元注册资金，并受李某的委托为“江苏某园林绿化工程有限公司”提供人民币500万元用于公司增加注册资本登记。上述公司均通过验资并取得公司登记，之后上述公司帐户内的注册资金均被抽走；虚报注册资本数额共计人民币1500万元。2、2009年6月，被告人王某、孙某提供人民币200万元，为朱某（已判刑）注册成立的“沭阳某出租汽车有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币200万元全部抽走。3、2009年6月，被告人王某、孙某提供人民币450万元，为“宿迁市某交通工程质量检测有限公司”股东梁某（已判刑）用于办理公司增加注册资本事宜。在验资完成、取得变更登记后，二被告人将公司帐户内的人民币450万元全部抽走。4、2009年7月，王某（已判刑）伙同被告人孙某提供人民币360万元，为朱某某、徐某（均已判刑）注册成立“沭阳某生物质能源科技有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，王某和被告人孙某将公司帐户内的人民币360万元全部抽走。5、2009年9月，被告人王某伙同孙某（已判刑）提供人民币500万元，为王某某等人（另案处理）注册成立的“泗阳某塑业有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某和孙某将公司帐户内的人民币500万元全部抽走。6、2009年12月，被告人王某、孙某提供人民币100万元，为陈某（已判刑）注册成立的“沭阳县某生物质有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币100万元全部抽走。7、2010年5月，被告人王某、孙某提供人民币300万元，为葛某、徐某某（均已判刑）注册成立的“沭阳某钢架工程有限公司”办理公司注册登记事宜。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币300万元全部抽走。8、2010年5月，被告人王某、孙某提供人民币100万元，为耿某、陈某某（均已判刑）注册成立的“沭阳某原生态旅游发展有限公司”用于办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的100万元全部抽走。9、2010年10月，被告人王某、孙某提供人民币100万元，为臧某（已判刑）注册成立的“沭阳某投资理财咨询有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币100万元全部抽走。10、2011年1月，被告人王某、孙某提供人民币300万元，为陈某某某等人（另案处理）注册成立的“沭阳县某花卉发展有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币300万元全部抽走。11、2011年8月，被告人王某、孙某提供人民币2000万元，为叶某（已判刑）注册成立的“江苏某实业有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币2000万元全部抽走。12、2008年11月，被告人王某提供人民币1000万元，为“沭阳县某园林绿化工程有限公司”股东仲某（已判刑）办理公司增加注册资本登记。在验资完成、取得变更登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币1000万元全部抽走。13、2009年2月，被告人王某提供人民币218万元，为姜某（另案处理）注册成立的“宿迁某科教文化发展有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币218万元全部抽走。14、2009年11月，被告人王某受鲍某（已判刑）委托，提供人民币400万元，为他人注册成立的“江苏某技术有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币400万元全部抽走。15、2010年6月，被告人王某提供人民币700万元，为“宿迁某粮油食品有限公司”（已判刑）办理公司增加注册资本登记。在验资完成、取得变更登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币700万元全部抽走。16、2011年1月，被告人孙某提供人民币400万元，为“沭阳某食品有限公司”（已判刑）用于办理公司增加注册资本事宜。在验资完成、取得变更登记后，被告人孙某将公司帐户内的人民币400万元全部抽走。17、2011年3月，被告人王某提供人民币503.6万元，为黄某等人（另案处理）注册成立的“江苏某新能源科技有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币503.6万元全部抽走。18、2011年8月，被告人王某提供人民币600万元，为耿某某（已判刑）注册成立的“沭阳县某某园林绿化工程有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某将公司帐户内的人民币600万元全部抽走。19、2009年9月，被告人孙某提供人民币1001万元，为蒋某某（另案处理）等人注册成立的“宿迁市某生态养殖有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人孙某将公司帐户内的人民币1001万元全部抽走。20、2009年11月，被告人孙某提供人民币500万元，为赵某（另案处理）注册成立的“宿迁某投资有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人孙某将公司帐户内的人民币500万元全部抽走。21、2009年11月，被告人孙某受杨某某（另案处理）委托，提供人民币150万元为“泗阳县某塑业有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得变更登记后，被告人孙某将公司帐户内的人民币150万元全部抽走。22、2009年12月，被告人王某、孙某提供人民币3000万元，为“江苏某太阳能科技有限公司”股东马某（已判刑）办理公司增加注册资本登记。在验资完成、取得变更登记后，二被告人将公司帐户内的人民币3000万元全部抽走。23、2010年5月，被告人王某、孙某提供人民币600万元，为刘某某、刘某某某（均已判刑）注册成立的“沭阳县某建材有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，二被告人将公司帐户内的人民币600万元全部抽走。24、2011年11、12月份，被告人孙某提供人民币1000万元、100万元，分别为徐某某某（已判刑）等人注册成立的“沭阳县某房地产开发有限公司”、“某建筑安装工程有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人孙某将上述资金从公司帐户内全部抽走。25、2008年10月，被告人王某提供人民币900万元，为葛某某（已判刑）注册成立“江苏某人保险图书销售有限公司”增加注册资本登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人王某将注册资金中的人民币899.998万元从帐户内抽走。26、2010年4月，被告人孙某提供人民币500万元，为付某（另案处理）注册成立“宿迁市某装饰工程有限公司”办理公司注册登记。在验资完成、取得注册登记后，被告人孙某将该公司帐户内的人民币500万元全部抽走。原判另查明，案发后，被告人王某、孙某主动到公安机关投案，并如实供述自己的罪行；到案后，被告人王某、孙某分别揭发他人犯罪事实，经查证属实。被告人王某向公安机关退出违法所得4万元；被告人孙某向公安机关退出违法所得7万元。原审判决认定上述事实的证据，有被告人王某、孙某的供述，同案关系人李某、朱某、梁某、朱某某、徐某、方治训、王某某、陈某、刘某某某等人供述，证人华军、黄兴刚等人证言，辨认笔录，银行交易明细、验资报告书、公司登记信息表、收条、刑事判决书、公安机关出具的“发破案经过”、“抓获经过”、情况说明等。原审人民法院认为，被告人王某、孙某申请公司登记使用欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为均已构成虚报注册资本罪。被告人王某、孙某共同实施部分虚报注册资本犯罪，系共同犯罪；在共同犯罪中，被告人王某起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人孙某起辅助作用，属从犯，依法予以从轻处罚。被告人王某、孙某犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，均依法予以从轻处罚。被告人王某、孙某到案后分别揭发他人犯罪事实，经查证属实，均属有立功表现，均依法予以从轻处罚。被告人王某、孙某均能积极退出部分违法所得，均依法酌情予以从轻处罚。被告人王某曾因犯罪被判处缓刑，在缓刑考验期限内发现其在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当撤销缓刑，适用数罪并罚。据此，据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十八条、第七十七条第一款、第六十九条、第六十四条之规定，以虚报注册资本罪判处原审被告人王某有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币一百二十万元，与原犯虚报注册资本罪，判处拘役四个月，并处罚金人民币三万八千元并罚，决定执行有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币一百二十三万八千元；判处原审被告人孙某有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币六十四万元；追缴被告人王某违法所得人民币五十五万元、被告人孙某违法所得人民币二十八万元，上缴国库。上诉人王某及其辩护人提出上诉人王某有立功表现，请求从轻处罚。出庭履行职务的检察员提出：原判认定事实清楚，定性准确。因二审中上诉人王某提供线索协助公安机关抓获其他案件在逃犯，经查证属实，应认定为有立功表现，建议二审法院依法对上诉人王某的量刑予以改判。经审理查明，原审人民法院认定2008年至2011年间，上诉人王某以支付人民币2000余元／月的报酬伙同原审被告人孙某，或二人单独在江苏省沭阳县、泗阳县等地，多次为他人提供资金用于办理公司注册登记或增加注册资本登记，并收取相应酬劳。其中，上诉人王某参与为他人虚报注册数额达人民币13471.598万元，从中获利共计人民币55万余元；原审被告人孙某参与为他人虚报注册资本数额达人民币12661万元，从中获利共计人民币28万余元的事实清楚，认定上述事实的证据经一、二庭审举证、质证，各证据均具有证明效力，上诉人王某及原审被告人亦无异议，本院予以确认。二审中，出庭检察员提交了公安机关出具的情况说明、立案决定书、逮捕证、讯问笔录以及刑事判决书，证实上诉人王某提供线索协助公安机关抓获了其他案件在逃犯。上诉人王某及原审被告人孙某二审中均退出全部违法所得。本院认为，上诉人王某、原审被告人孙某明知他人采取欺诈手段虚报注册资本，仍为其提供资金，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为均已构成虚报注册资本罪。上诉人王某、原审被告人孙某共同实施部分虚报注册资本犯罪，系共同犯罪；在共同犯罪中，上诉人王某起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；原审被告人孙某起辅助作用，属从犯，依法予以从轻处罚。上诉人王某、原审被告人孙某犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法予以从轻处罚。上诉人王某、原审被告人孙某归案后揭发他人犯罪事实，经查证属实，均属有立功表现，依法予以从轻处罚。上诉人王某、原审被告人孙某在侦查阶段均能积极退出部分违法所得，酌情予以从轻处罚。上诉人王某曾因犯罪被判处缓刑，在缓刑考验期限内发现其在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当撤销缓刑，数罪并罚。原审人民法院认定事实清楚，适用法律正确，量刑适当。二审中，上诉人王某提供线索协助公安机关抓获其他案件在逃犯，经查证属实，应认定为有立功表现，依法应予以从轻处罚。上诉人王某及原审被告人孙某二审中均退出全部违法所得，酌情予以从轻处罚。因二审出现新证据，并综合考虑全案情况，决定对上诉人王某及原审被告人孙某从轻处罚并适用缓刑。出庭检察员及上诉人王某的辩护人提出的相关意见，有事实和法律依据，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第六十七条第一款，第六十八条，第七十七条第一款，第六十九条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）、（二）项之规定，判决如下：一、维持沭阳县人民法院（2013）沭刑初字第0610号刑事判决第一项以及第三项，即撤销沭阳县人民法院作出的（2011）沭刑初字第0580号刑事判决书中对被告人王某犯虚报注册资本罪判处拘役四个月，缓刑六个月中的缓刑执行部分；追缴被告人王某违法所得人民币五十五万元、被告人孙某违法所得人民币二十八万元，上缴国库。二、撤销沭阳县人民法院（2013）沭刑初字第0610号刑事判决第二项。三、上诉人王某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金人民币一百一十万元，与原犯虚报注册资本罪，判处拘役四个月，并处罚金人民币三万八千元并罚，决定执行有期徒刑二年二个月，缓刑三年，并处罚金人民币一百一十三万八千元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）原审被告人孙某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年，并处罚金人民币六十四万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）本判决为终审判决。审 判 长  杨海峰审 判 员  罗红兵代理审判员  戴建军二〇一三年十二月十九日书 记 员  周 波第1页／共12页