重庆市江北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）江法刑初字第01258号
公诉机关重庆市江北区人民检察院。
被告人古自勇（别名“古翔铭”），男，1981年4月1日出生于重庆市江津区，汉族，大专文化程度，原甲公司重庆分公司总经理。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年6月11日被刑事拘留，同年7月18日被依法逮捕。现羁押于重庆市江北区看守所。
辩护人张新星，重庆广普律师事务所律师。
被告人朱佳（别名“朱家成”），男，1978年6月6日出生于重庆市江津区，汉族，高中文化程度，原甲公司重庆分公司市场总监。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年7月25日被刑事拘留，同年8月16日被依法逮捕。现羁押于重庆市江北区看守所。
辩护人宗山，重庆仁政律师事务所律师。
被告人罗某，男，1981年12月21日出生于四川省邛崃市，汉族，高中文化程度，原甲公司重庆分公司二部经理，于2014年7月25日被刑事拘留，同年8月16日被依法逮捕。现羁押于重庆市江北区看守所。
辩护人任浩纲，重庆仁政律师事务所律师。
辩护人杨新宽，重庆仁政律师事务所律师。
重庆市江北区人民检察院以北检刑诉（2014）1187号起诉书指控被告人古自勇、朱佳、罗某犯非法吸收公众存款罪，于2014年11月21日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市江北区人民检察院指派代理检察员李海玲出庭支持公诉，被告人古自勇、朱佳、罗某及三被告人的辩护人均到庭参加了诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2013年10月，甲公司重庆分公司在重庆市江北区注册成立，营业场所位于重庆市江北区，经营范围为生物技术咨询、农业项目咨询服务。被告人古自勇、朱佳自甲公司重庆分公司成立之日起分别担任重庆分公司总经理、市场总监。被告人罗某自2013年1O月进入甲公司重庆分公司并担任市场二部经理。
甲公司重庆分公司按照甲公司（以下简称“甲公司公司”）要求，组织业务员通过在商圈步行街、超市等公共场所发放传单，以及电话讲解、组织活动等方式进行公开宣传，邀约客户投资总公司“海藻”项目，以最低出资一万元，周期六个月，每月支付3％的利息引诱公众与甲公司公司签订借款协议，从而吸收公众资金。2013年10月至2014年6月期间，甲公司重庆分公司在重庆市向400余人吸收存款，数额巨大；罗某个人及所负责的市场二部向不特定公众吸收存款，数额巨大。
公诉机关当庭举示了相应证据证明其指控，并据此认为被告人古自勇、朱佳、罗某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请对被告人古自勇、朱佳、罗某依法判处。
被告人古自勇、朱佳、罗某及三被告人的辩护人均对公诉机关指控的罪名无异议。
被告人古自勇的辩护人另提出，古自勇等人的犯罪数额应当以甲公司公司实际收到的金额为准。
被告人朱佳、罗某的辩护人另提出，不应依据审计报告书认定被告人的犯罪数额；本案系单位犯罪。
经审理查明，2013年9月，甲公司（以下简称“甲公司公司”）在深圳市注册成立，张美霞（另案处理）为法定代表人。2013年10月，甲公司重庆分公司（以下简称“甲公司重庆分公司”）在重庆市江北区注册成立，营业场所位于重庆市江北区，注册的负责人为张美霞，经营范围为生物技术咨询、农业项目咨询服务。被告人古自勇、朱佳自甲公司重庆分公司成立之日起分别担任重庆分公司总经理、市场总监，古自勇主要负责行政、后勤事务等，朱佳主要负责市场业务；被告人罗某自2013年1O月进入甲公司重庆分公司并担任市场二部经理，主要负责市场业务。此外，甲公司公司还派遣一名财务人员专门负责收款。
甲公司重庆分公司按照甲公司公司要求，组织业务员通过在商圈步行街、超市等公共场所发放传单，以及电话讲解、组织活动等方式进行公开宣传，邀约客户投资甲公司公司“海藻”项目，以最低出资一万元，周期六个月，每月支付3％的利息引诱公众与甲公司公司签订借款协议，从而吸收公众资金。甲公司重庆分公司将吸收的资金全部存入甲公司公司指定的私人银行账户，后其中60％的款项通过银行转入到其它私人账户，40%留给甲公司重庆分公司自行分配。古自勇、朱佳商定，将甲公司重庆分公司所留款项中55％-62.5％发放给业务部门作为奖励，剩余部分用于古自勇、朱佳二人的提成、部分非业务部门员工的工资及公司日常运作的开支。
经审计，2013年10月至2014年6月期间，甲公司重庆分公司在重庆市向400余人吸收存款共计17，722，026元，古自勇、朱佳各自非法获利300，000余元；罗某个人及所负责的市场二部共计向不特定公众吸收存款7，716，254元，罗某非法获利80，000余元。
公安机关接群众举报后于2014年6月10日将古自勇、罗某捉获，于2014年7月22日将朱佳抓获归案。
上述事实，被告人古自勇、朱佳、罗某在开庭审理过程中亦无异议，并有接受刑事案件登记表、立案决定书、中国银行业监督管理委员会重庆监督局渝银监函（2014）92号函、组织机构代码证、营业执照、税务登记证、公司设立登记表、负责人信息、任命书、聘任书、被害人丁某等的陈述、证人张某某等的证言、借款协议书、收据、收据存根、领（借）款申请单、审计报告书、重庆金翰会计师事务所出具的情况说明、辨认笔录、扣押清单、电子证据检查工作记录、客户投资明细表、银行卡明细、户籍信息、刑事办案说明、到案经过等证据证实，足以认定。
针对本案争议的焦点，本院评析如下：
一、关于本案中被告人犯罪数额的认定。
被告人古自勇、朱佳、罗某的辩护人均对公诉机关指控的犯罪数额提出异议。经查，重庆金翰会计师事务所受公安机关委托，对本案进行司法会计鉴定，该所具有司法鉴定资质，进行鉴定的会计师具有执业资格，该鉴定有客观的依据，依照法定程序进行了逐笔核对。经审理认为，审计报告书有客观依据、鉴定程序合法，足以采信，本案非法吸收存款的金额应当依据该审计报告书认定，即2013年10月至2014年6月期间，甲公司重庆分公司在重庆市向400余人吸收存款共计17，722，026元；罗某个人及所负责的市场二部共计向不特定公众吸收存款7，716，254元。
二、关于本案是否为单位犯罪？
被告人朱佳、罗某的辩护人提出本案系单位犯罪的辩护意见。经审理认为，甲公司重庆分公司设立后，主要从事非法吸收公众存款这一违法犯罪活动，不应认定为单位犯罪，被告人古自勇、朱佳、罗某的行为属于个人犯罪。对被告人朱佳、罗某的辩护人提出的相关辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人古自勇、朱佳、罗某组织、管理公司员工非法吸收公众存款，古自勇、朱佳的涉案金额为17，722，026元，罗某的涉案金额为7，716，254元，均数额巨大，三被告人的行为扰乱金融秩序，均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予以处罚。公诉机关指控的事实清楚、证据充分，指控的罪名成立。鉴于被告人古自勇、朱佳、罗某系从犯，到案后能如实供述其犯罪事实，审理中自愿认罪，依法对古自勇、朱佳从轻处罚，对罗某减轻处罚。根据被告人古自勇、朱佳、罗某犯罪的事实、性质、情节、对社会的危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十三条第一款、第六十七条第三款、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：
一、被告人古自勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年6月10日起至2018年4月9日止。）
二、被告人朱佳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月22日起至2018年1月21日止。）
三、被告人罗某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币四万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年6月10日起至2016年6月9日止。）
四、责令被告人古自勇、朱佳、罗某对各被害人尚未追回的经济损失予以退赔（附名单）。
罚金及退赔款应于本判决生效之日起十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 刘 懿
代理审判员 谭中平
人民陪审员 戴真银
二〇一四年十二月十九日
书 记 员 王雪莲