重庆市万州区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）万法民初字第06813号
原告张世菊，女。
原告委托代理人冉莉，重庆超祥律师事务所律师，系特别授权。
被告刘国平，男。
被告姜玲，女。
被告重庆佩洪投资有限公司，住所地重庆市万州区（天城）北山大道（钟鼓楼大市场）170号西区4层4-16，注册号500101000057155。
法定代表人刘东方。
原告张世菊与被告刘国平、姜玲及重庆佩洪投资有限公司（以下简称佩洪投资公司）民间借贷纠纷一案，本院于2015年7月9日立案受理后，依法由审判员廖丽华担任审判长，与人民陪审员许大惠、周敦蓉组成合议庭，于2015年11月23日适用普通程序公开开庭进行了审理。原告张世菊及其委托代理人冉莉到庭参加诉讼，被告刘国平、姜玲及佩洪投资公司经本院合法传唤未到庭应诉，本案依法缺席进行审理，现已审理终结。
原告张世菊诉称，2013年12月13日、2014年1月17日、2014年3月8日，被告刘国平分别向原告借款150000元、400000元、300000元。2014年9月17日，被告刘国平再次向原告借款150000元后重新给原告出具借款1000000元的借款凭据，约定月利率2.5%，借款期限至2015年3月17日止。被告佩洪投资公司作为担保人在借款凭据上加盖了财务专用章。由于借款到期后被告刘国平迟迟不归还借款，现诉请法院判令被告刘国平、姜玲共同偿还借款本金1000000元并承担资金利息，利息按月利率2.5%标准从2015年1月17日起算至本金还清时止；判令被告佩洪投资公司对上述债务承担连带清偿责任。本案诉讼费用由被告承担。
被告刘国平、姜玲及佩洪投资公司均未到庭应诉，亦未提交书面答辩意见。
经审理查明，2013年12月13日，原告张世菊经被告姜玲之弟介绍给被告刘国平借款150000元；2014年1月17日向被告刘国平出借400000元；2014年3月8日向被告刘国平出借300000元，上述借款被告刘国平均按月利率2.5%的标准按月结付了利息。2014年9月17日，被告刘国平再次向原告张世菊借款150000元，并将前三笔借款的借据收回后一并于当日给原告出具了借款凭据，载明：“今借到张世菊人民币100万元，（大写：壹佰万元整），用途工程周转，月利息2.5%，借款期限为（6个月）即2014年9月17日起至2015年3月17日止。本单利息为后付（利息为一个月支付一次）。客户要求归还本金，请提前30天预约；未到期提前要求归还本金，请提前30天预约，且借款期内（借款之日至归还本金前一日）的利息全部月利率1%计算。已超付部分在本金中予以扣回。此单到期后不换单者利息按1%计算。本单生效与起息日均以借款本金实际到达以下指定收款帐户为准。借款人：刘国平……”。在上述借款凭据上，担保一栏加盖有“重庆佩洪投资有限公司财务专用章”。借条出具后，被告分别于2014年10月17日、2014年11月21日、2014年12月19日、2015年1月20日支付了4个月利息，每笔金额25000元。之后因未再支付利息，且借款到期后亦未按约偿还，原告张世菊遂向本院起诉要求被告刘国平、姜玲共同偿还借款本息并由被告佩洪投资公司承担清偿责任。
另查明，被告刘国平、姜玲原系夫妻，二人于2014年6月25日登记离婚。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告刘国平作为借款人向原告张世菊前后四次借款，并最后就全部借款本金出具了借款凭据，原告张世菊亦提交了向被告刘国平账户或其指定帐户交付款项的依据，原告张世菊与被告刘国平之间民间借贷关系成立，被告刘国平负有清偿全部债务本息之责。被告姜玲与被告刘国平原系夫妻关系，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条规定，债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。本案诉争前三笔债务形成于刘国平与姜玲夫妻关系存续期间，被告姜玲既不出庭应诉，亦不向本院提交证明刘国平向原告的借款未用于家庭共同生产生活，或是债权人与刘国平之间有关于债务系刘国平个人债务的约定，故而被告姜玲应当对其与刘国平离婚之前的夫妻共同债务承担共同偿还的责任。由于2015年9月17日刘国平向原告借款150000时已与被告姜玲离婚，故被告姜玲无需对该笔债务承担共同偿还的责任。被告佩洪投资公司自愿为上述借款提供保证担保，借款凭据中未对保证方式进行约定，应按连带责任保证承担担保责任。且因当事人对保证担保的范围没有约定，故佩洪公司作为保证人应当对涉案全部债务承担担保责任。
关于利息的给付，《中华人民共和国合同法》第二百一十一条第二款规定，自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》也明确规定，民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数），超出此限度的，超出部分的利息不予保护。因此，原告张世菊与被告刘国平关于月利率2.5%的约定不符合上述规定，应调整为按中华人民共和国银行发布的同期同类贷款基准利率的四倍核算，超出部分冲抵本金。经冲抵后，被告刘国平、姜玲应对前三笔借款冲抵后的本金813829.72元及利息承担共同偿还之责，2014年9月17日发生的第四笔借款冲抵后的本金125279.38元及利息应由被告刘国平个人偿还（具体计算方式及冲抵金额详见附表）。由于被告刘国平最后一次支付利息的时间是2015年1月20日，故原告主张从2015年1月17日起算利息不当，应予调整。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零六条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十九条、第二十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告刘国平、姜玲于本判决生效后十日内共同偿还原告张世菊借款本金813829.72元及利息，利息以813829.72元为计算基数，按照中国人民银行同期贷款利率的四倍计算，自2015年1月21日起算至借款还清时止；
二、被告刘国平于本判决生效后十日内偿还原告张世菊借款本金125279.38元及利息，利息以125279.38元为计算基数，按照中国人民银行同期贷款利率的四倍计算，自2015年1月21日起算至借款还清时止；
三、被告重庆佩洪投资有限公司对上列刘国平、姜玲应履行义务承担连带清偿责任；
四、驳回原告张世菊的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费13800元，由三被告负担（原告已预交，被告负担之金额迳付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第二中级人民法院。同时，按照国务院《诉讼费用交纳办法》的规定交纳上诉案件受理费。递交上诉状并收到本院预交上诉费通知后应当及时预交上诉案件受理费。未在本院预交上诉费通知书指定的期限内预交上诉案件受理费又未提出缓交、减交、免交申请的，按自动撤回上诉处理。
双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向本院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从法律文书规定履行期间的最后一日起计算。
（此页无正文）
审 判 长 廖丽华
人民陪审员 许大惠
人民陪审员 周敦蓉
二〇一五年十一月二十五日
书 记 员 熊蓝婷
附件：本案40万元借款利息冲抵计算表（1）
借款本金起息日还款日计息
天数约定
利率（年）约定计息
金额实际还款
金额同期银行
四倍利率（年）法定应付
利息是否
欠息抵息后
余额抵充
本金抵充后
计息本金400，000.002014／1／172014／2／17310.300010，333.3310，000.000.24008，266.671，733.331，733.33398，266.67398，266.672014／2／182014／3／17270.30008，961.0010，000.000.24007，168.800.002，831.202，831.20395，435.47395，435.472014／3／182014／4／17300.30009，885.8910，000.000.24007，908.710.002，091.292，091.29393，344.18393，344.182014／4／182014／5／19310.300010，161.3910，000.000.24008，129.110.001，870.891，870.89391，473.29391，473.292014／5／202014／6／17280.30009，134.3810，000.000.24007，307.500.002，692.502，692.50388，780.79388，780.792014／6／182014／7／17290.30009，395.5410，000.000.24007，516.430.002，483.572，483.57386，297.22386，297.222014／7／182014／8／18310.30009，979.3410，000.000.24007，983.480.002，016.522，016.52384，280.69384，280.692014／8／192014／9／17290.30009，286.7810，000.000.24007，429.430.002，570.572，570.57381，710.12
附件：本案15万元借款利息冲抵计算表（2）
借款本金起息日还款日计息
天数约定
利率（年）约定计息
金额实际还款
金额同期银行
四倍利率（年）法定应付
利息是否
欠息抵息后
余额抵充
本金抵充后
计息本金150，000.002013／12／142014／1／12290.30003，625.003，750.000.24002，900.00850.00850.00149，150.00149，150.002014／1／132014／2／13310.30003，853.043，750.000.24003，082.430.00667.57667.57148，482.43148，482.432014／2／142014／3／13270.30003，340.853，750.000.24002，672.680.001，077.321，077.32147，405.12147，405.122014／3／142014／4／14310.30003，807.973，750.000.24003，046.370.00703.63703.63146，701.49146，701.492014／4／152014／5／13280.30003，423.033，750.000.24002，738.430.001，011.571，011.57145，689.92145，689.922014／5／142014／6／13300.30003，642.253，750.000.24002，913.800.00836.20836.20144，853.72144，853.722014／6／142014／7／14300.30003，621.343，750.000.24002，897.070.00852.93852.93144，000.79144，000.792014／7／152014／8／13290.30003，480.023，750.000.24002，784.020.00965.98965.98143，034.81143，034.812014／8／142014／9／15320.30003，814.263，750.000.24003，051.410.00698.59698.59142，336.21
附件：本案30万元借款利息冲抵计算表（3）
借款本金起息日还款日计息
天数约定
利率（年）约定计息
金额实际还款
金额同期银行
四倍利率（年）法定应付
利息是否
欠息抵息后
余额抵充
本金抵充后
计息本金300，000.002014／3／82014／4／8310.30007，750.007，500.000.24006，200.001，300.001，300.00298，700.00298，700.002014／4／92014／5／8290.30007，218.587，500.000.24005，774.870.001，725.131，725.13296，974.87296，974.872014／5／92014／6／9310.30007，671.857，500.000.24006，137.480.001，362.521，362.52295，612.35295，612.352014／6／102014／7／8280.30006，897.627，500.000.24005，518.100.001，981.901，981.90293，630.44293，630.442014／7／92014／8／8300.30007，340.767，500.000.24005，872.610.001，627.391，627.39292，003.05292，003.052014／8／92014／9／9310.30007，543.417，500.000.24006，034.730.001，465.271，465.27290，537.78注：表（1）、（2）、（3）借款冲抵后的借款本金合计为814584.11元。由于被告曾在2014年9月17日支付利息2300元，此日期前，借款本金15万元中尚有2天应付利息189.78元，借款本金30万元中尚有7天应付利息1355.83元，两项相加1545.61元，被告实际支付利息2300元，多支付的754.39元应在814554.11元借款本金中进行冲抵，余额为813829.72元，加上2014年9月17日原告出借的本金15万元，故在2014年9月17日，原告实际出借金额为963829.72元。
附件：本案最终借款利息冲抵计算表（4）
借款本金起息日还款日计息
天数约定
利率（年）约定计息
金额实际还款
金额同期银行
四倍利率（年）法定应付
利息是否
欠息抵息后
余额抵充
本金抵充后
计息本金963，829.722014／9／172014／10／17300.300024，095.7425，000.000.240019，276.595，723.415，723.41958，106.31958，106.312014／10／182014／11／21340.300027，146.3525，000.000.240021，717.080.003，282.923，282.92954，823.39954，823.392014／11／222014／12／19270.300021，483.5325，000.000.224016，041.030.008，958.978，958.97945，864.42945，864.422014／12／202015／1／20310.300024，434.8325，000.000.224018，244.670.006，755.336，755.33939，109.10
注：表（1）、（2）、（3）借款冲抵后余额为813829.72元，被告刘国平、姜玲对813829.72元借款本金及利息承担共同清偿责任，由于被告刘国平与姜玲于2014年6月25日离婚，因此，对于2014年9月17日，被告刘国平对原告实际出借金额939109.10元中125279.38元（939109.10-813829.72）及利息承担清偿责任。