贵州省织金县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）黔织刑初字第530号
公诉机关贵州省织金县人民检察院。
被告人陈飞翔，男，贵州省贵阳市人，汉族，大专文化，居民，原系织金县弘宇房地产开发有限公司会计，住贵阳市南明区解放路87号4栋2单元附14号。因涉嫌犯盗窃罪于2014年7月18日被刑事拘留，同年7月30日被逮捕。现押于织金县看守所。
贵州省织金县人民检察院以织检公诉刑诉（2014）439号起诉书指控被告人陈飞翔犯职务侵占罪，于2014年11月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。织金县人民检察院指派代理检察员丁统齐出庭支持公诉，被告人陈飞翔到庭参加诉讼。现已审理终结。
贵州省织金县人民检察院指控：被告人陈飞翔于2013年8月份到织金县弘宇房地产开发有限公司（以下简称弘宇公司）担任该公司会计，该公司账户上的款项需要对外转出时必须用陈飞翔所掌管的U盾和该公司出纳朱某某所掌管的U盾一起才能完成转账。2014年6月24日，朱某某需要从该公司账户上转2万元款项到贵州纳金科技服务有限公司的账户上，朱某某便给陈飞翔说了此事，同时拿自己所掌管的U盾给陈飞翔，请其帮忙在电脑上操作。陈飞翔借此机会，在未得到该公司任何人同意的情况下，私自将该公司账户上的10万元款项转到自己个人账户上。同年7月1日，朱某某再次拿自己掌管的U盾给陈飞翔并请陈帮忙操作将该公司账户上的3万元款项转到朱的账户上作为公司的备用金时，陈飞翔再次用相同的手段将该公司账户上的30万元款项转到自己个人账户上。案发后，被告人陈飞翔于同年7月10日存入8万元到该公司账户上。同年7月17日，陈飞翔在织金县金玉龙城酒店被抓获，同时扣押现金5000元（朱某某已领取）。公诉机关根据被告人的供述，证人朱某某、肖某某、唐某某等的证言及书证户籍证明、抓获经过、扣押物品文件清单、工资表、银行账单等证据材料，认为被告人陈飞翔的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。提请本院依法判处。
对公诉机关指控的事实及罪名，被告人陈飞翔提出自己将弘宇公司的40万元到转到自己个人账户属实，但第一次转款10万元是自己找朋友吕某某借来后转借给公司的。第二次转款30万元中，有29万元是给公司垫付的，属个人款项，弘宇公司应予归还。其余1万元是为了公司人报账方便才转的，自己的行为不构成职务侵占的辩解和辩护意见。
经审理查明：被告人陈飞翔于2013年8月份到织金县弘宇公司担任该公司会计，该公司账户上的款项需要对外转出时必须用陈飞翔所掌管的U盾和该公司出纳员朱某某所掌管的U盾一起才能完成转账。2014年6月24日，朱某某需要从该公司账户上转2万元款项到贵州纳金科技服务有限公司的账户上，朱某某便给陈飞翔说了此事，同时拿自己所掌管的U盾给陈飞翔，请其帮忙在电脑上操作。陈飞翔借此机会，在未得到该公司任何人同意的情况下，私自将该公司账户上的10万元款项转到自己个人账户上。同年7月1日，朱某某再次拿自己掌管的U盾给陈飞翔并请陈帮忙操作将该公司账户上的3万元款项转到朱的账户上作为公司的备用金时，陈飞翔再次用相同的手段将该公司账户上的30万元款项转到自己个人账户上。同年7月10日，被告人陈飞翔将现金8万元存入到弘宇公司的账户上。同年7月17日，在织金县金玉龙城酒店被抓获，同时扣押其现金5000元（朱某某已领取）。
另查明，案发前，被告人陈飞翔曾代弘宇公司垫付现金20480元。
上述事实，有经庭审举证、质证、查证属实的下列证据证实：
1、户籍证明证实：被告人的身份情况；
2、企业法人营业执照证实：织金县弘宇公司性质为有限责任公司，企业法人代表为黄某某；
3、织金县公安局扣押及返回物品文件证实：该局已将扣押的现金5000元发还；
4、织金县弘宇公司及陈飞翔的银行明细对账单证实：陈飞翔于2014年6月24日、同年7月1日从公司账户两次转款共计40万元到自己账户，以及2014年7月10日存入8万元到公司账户的情况；
5、陈飞翔与朱某某现金往来汇总单证实：朱某某任出纳员期间，从陈飞翔处领取的公司日常开支相关情况；
6、公司工资发放表证实：公司职工工资的实际数额以及陈飞翔私自改动公司工资发放清册的情况；
7、证人朱某某证实：我是织金县弘宇公司的股东，出纳员。2013年8月份的时候，经朋友介绍，被告人陈飞翔到公司任会计工作。今年6月24日，我公司需要汇2万元钱到贵州纳金科技服务有限公司，因陈飞翔和我在一个办公室，我对电脑技术不熟练，就拿公司网上账户的U盾请陈飞翔帮忙汇款，陈飞翔在汇款给贵州纳金科技服务有限公司之前，就私自将公司的10万元转到自己的账户上。2014年7月1日，我们公司的总经理肖某某叫我取出3万元作为公司的备用金，我就请陈帮忙转款到我的个人账户里，陈飞翔又利用这次机会转了公司的资金30万元到他自己的账户上。同日，因业务需要，我们公司需要转10万元到贵州省毕节市林业调查规划设计院，我就叫陈飞翔拿印章给我盖一下，我好去银行办理汇款手续，陈飞翔借口说钥匙没有带在身上，要去拿钥匙，过了一个多小时才回来，当时银行已经下班了，当天没有汇成款，第二天才汇款。当时我们不知道陈飞翔将公司的款转到自己的账上，直到同年7月11日陈飞翔回贵阳，一个星期都没有来公司上班。后贵州大地建设公司的王立其打电话来说我们公司的钱没有转到他们的账上，我们去查公司的银行账户，才发现陈飞翔把公司的款转到自己的账上了。我们公司每个员工的工资是经董事会确定的，但陈飞翔发了工资后就把每个人的工资金额改了，我们五个人每月共计发的工资为55500元，陈飞翔把它改为155500元。2014年7月10日，陈飞翔向我们公司的账户里存入了8万元。此外，他曾经代公司支付过一笔20480元的款项，收据是我保管的，这笔款至今都还未报销。今年我曾在陈飞翔处预支了135000元作为公司的备用金，但这笔款我开得有收据给他的。他也没有用自己的钱支付过公司员工的工资。
8、证人唐某某证实：弘宇公司是2012年初来织金搞房地产开发的。去年8月份，经朋友介绍陈飞翔到我公司来当会计，陈飞翔一直在我公司任会计工作至案发时止。2014年6月24日，陈飞翔从公司的账户上转了10万元到他的银行账号上，7月1日我公司的总经理肖某某叫陈飞翔转20万元给贵州大地建设公司，陈飞翔一直没有转这笔款，又把30万元转到自己的银行账号上。当时我们不知道陈飞翔将公司的款转到他自己的账上，直到7月11日陈说回贵阳去，以后就没有回来上班也联系不上。7月15日大地建设公司打电话来说我们公司的款没有到他们的账上，我们去银行查公司的账才知道陈飞翔将公司的钱转到他的账户。现在无法联系到陈飞翔，所以才向公安机关报案。
9、证人肖某某证实：我是弘宇公司总经理，我们公司的U盾共有3个，一个我保管使用，一个是出纳朱某某保管使用，一个是陈飞翔保管。朱某某的和陈飞翔的U盾都不能独自转账，必须先用朱某某的U盾获取对方卡号及金额，再用陈飞翔的U盾点击确认，才能转账成功。在提取备用金时，3万元以下的金额陈飞翔只需要朱某某同意就行，但公司对外转账无论多少都必须我的同意才行。我们公司每个员工的工资都是固定的，我从来没有让陈飞翔改动公司的工资清册，陈飞翔每次拿给我签字的发放清册都是公司的实际发放工资，工资清册是发工资后他自己改的。我本人从来没有让陈飞翔拿他自己的钱来帮公司给员工发工资，也没有让陈飞翔拿公司的钱给我个人作为日常费用。2014年1月的时候，我个人向陈飞翔借了5万元，当时我打借条给他的，且在他被抓的当天我已还给他。此外，我们公司没有要求陈飞翔使用自己的个人账户办公司的业务；
10、证人吕某某证实：2014年6、7月份的时候，陈飞翔给我说他的前妻要买车，向我借款9万元，过了不多久，陈飞翔就把欠我的钱还清了；
11、被告人陈飞翔供述：2013年8月份，我到织金县弘宇公司当会计。2014年6月24日，公司的出纳朱某某叫我帮他转款时我就趁机从公司的账上转了10万元到我的建行账户上。2014年7月1日，朱某某叫我帮他从公司的账上转3万元到他的账上，他就把公司账户的网银U盾给我，我帮他转好后，我又悄悄转了30万元到我个人的账户上，改动公司的工资清册是在工资发放后我自己私自改的，没有经过任何人的同意。第一次从公司转到我账户上的10万元，我拿了4万元还吕某某，其余的6万元我用于买彩票和个人生活开支了。第二次转的30万元，有8万元同年7月10日我已打回公司账户，7万元给了我前妻罗微，被公安机关扣押了5千多元，我自己的账户上有2千多元，其余的8万多元我用于打麻将、买彩票及生活开支了。
对被告人陈飞翔提出自己第一次转到其个人账上的10万元是自己给吕某某借后，又借给弘宇公司的，第二次转的30万元中有29万元是自己给公司垫付的，属个人款项，弘宇公司应予归还。其余1万元是为了公司人员报账方便才转的，自己的行为不构成职务侵占的辩解理由，经查，被告人陈飞翔在没有经公司相关领导同意的情况下，将公司40万元转入其个人账户的事实，有被告人在公安机关的供述、证人证言、银行转账明细单等证据相互印证，足以认定。本案在审理中，被告人无证据证实其借款给弘宇公司以及垫付款项。故被告人的辩解理由不能成立，不予采纳。
本院认为：被告人陈飞翔利用其担任弘宇公司会计职务的便利，将公司账户现金转到自己个人账户上，且数额巨大的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪，依法应判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公诉机关指控的事实及罪名成立，予以确认。对被告人已退还弘宇公司经济损失8.5万元，以及垫付的2.048万元，应从弘宇公司的经济损失中予以扣除，其余部分，继续追缴，退赔被害单位。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人陈飞翔犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月18日起至2020年7月17日止。）
二、由被告人陈飞翔退赔弘宇公司的经济损失29.452万元人民币。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省毕节市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 彭 慧 菊
审判员 李 淞
审判员 黄 月
二〇一四年十二月二十日
书记员 张瑾（代）