四川省新津县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）新津刑初字第63号
公诉机关新津县人民检察院。
被告人江洲洋，男。
辩护人罗富安，四川贤济律师事务所律师。
新津县人民检察院以新检公诉刑诉（2015）41号起诉书指控被告人江洲洋犯挪用资金罪，于2015年4月9日向本院提起诉讼。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新津县人民检察院代理检察员瞿仕海出庭支持公诉，被告人江洲洋及其辩护人罗富安到庭参加诉讼，现已审理终结。
新津县人民检察院指控，被告人江洲洋自2011年7月20日起在新津某农资有限公司（以下简称新津某公司）任副总经理（主持工作）期间，为挪用公司货款归其个人进行炒股牟利，违反公司关于所有货款必须存入归结卡的规定，于2011年9月28日使用其个人农业银行账户收取客户李某富支付的货款人民币（以下币种相同）9.4万元，并于同年10月10日将其中9万元转入其个人股票账户购买股票。
2012年8、9月份期间，被告人江洲洋使用个人农业银行账户收取客户李某贵货款16.44万元和客户杨某货款140万元后，除杨某支付给江洲洋个人款项外，江洲洋应交回公司货款为122.04万元，被告人江洲洋将公司货款122.04万元转入其个人股票账户用于购买股票。
综上，被告人江洲洋共计将公司货款131.04万元转入其个人股票账户。案发前，江洲洋将挪用的货款全部归还。
为支持上述指控事实，新津县人民检察院当庭出示了书证、证人证言、被告人供述等证据。并认为，被告人江洲洋作为有限公司的工作人员，利用职务便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人江洲洋归案后如实供述自己的罪行，是坦白，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。特提请本院依法判处。
被告人江洲洋对新津县人民检察院指控的事实及罪名无异议，但辩称应以其转入证券账户后实际购买股票的金额认定其犯罪金额。被告人江洲洋的辩护人提出相同辩护意见。
经审理查明，被告人江洲洋于2011年7月至2012年12月任新津某公司副总经理（主持工作）期间，为挪用公司货款进行营利活动，违反公司关于所有货款必须存入公司归结卡的规定，利用职务便利，通过其个人银行账户（中国农业银行：）收取公司客户支付的货款，并转账到其证券账户（华西证券公司资金账户：2800000XXXXX），通过互联网进行在线股票交易。具体如下：
1、2011年9月28日，被告人江洲洋以其个人银行账户收取公司客户李某富支付的货款9.4万元，未按规定交回公司，并于同年10月10日，将其中9万元转账到其证券账户用于股票交易。
2、2012年8月6日至9月15日期间，被告人江洲洋以其个人银行账户收取公司客户杨某支付的货款105.6万元和公司客户李某贵支付的货款16.44万元，未按规定交回公司，并于同年8月28日至9月21日期间，将其中大部分资金转账到其证券账户用于股票交易。
被告人江洲洋于2014年11月23日被公安机关挡获。案发前，江洲洋已将挪用的货款全部归还。
上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实：
一、书证
1、移送案件通知书、受案登记表、立案决定书、在逃人员登记／撤销表、到案经过。证实本案来源于四川某农资连锁股份有限公司（以下简称某公司）的报案及被告人江洲洋被挡获归案的情况。
2、常住人口详细信息。证实江洲洋的基本身份情况。
3、企业法人营业执照、工商变更资料、劳动合同、工资发放表、江洲洋的任职通知。证实江洲洋系汇力公司员工。2011年7月20日江洲洋被汇力公司任命为新津某公司副总经理（主持工作）。2012年12月28日，新津某公司免去江洲洋副总经理职务。
4、资金账户／开放式基金交易账户开户申请书。证实江洲洋于2011年1月7日在华西证券股份有限公司开设证券账户，户名：江洲洋，资金账号：2800000XXXXX。
5、购销合同、发货单、物流公司承运明细。证实2011年9月25日，新津某公司通过四川省某化肥有限公司（以下简称某化肥公司）供货，向李某富销售40吨多肽尿素。2012年6月初前后，新津某公司通过某化肥公司供货向客户（杨某）销售440吨美氰尿素。2012年8月底，新津某公司通过四川雅安某农资有限公司（以下简称雅安某公司）供货向客户（李某贵）销售80吨美氰尿素。
6、银行交易清单。证实中国农业银行户名为江洲洋、账号为的账户收到新津某公司货款的情况。其中2011年9月28日收到李某富货款9.4万元，2012年8月6日至9月15日分五次收到杨某转款140万元（其中105.6万元为新津某公司货款），2012年9月1日收到李某贵货款16.44万元。
7、银行交易清单、华西证券股份有限公司龙腾东路股票明细对账单。证实户名为江洲洋、账号为的中国农业银行账户与户名为江洲洋、资金账号为2800000XXXXX的证券账户资金往来情况。其中，2011年10月10日银行账户转入证券账户9万元，同年8月28日至9月21日期间，除去证券账户转出至银行账户的金额，银行账户共转入证券账户80万元左右。
8、新津某公司记账凭证、汇力公司收款明细及银行账户交易明细。证实2012年9月24日至10月26日，江洲洋通过他人账户将440吨美氰尿素的货款105.6万元交回新津某公司，2013年2月26日和3月4日，江洲洋将80吨美氰尿素货款16.2万元交回新津某公司。2013年6月至7月期间，江洲洋将40吨多肽尿素货款9.4万元交回新津某公司。
9、华西证券股份有限公司成都龙腾东路股票明细对账单。证实江洲洋证券账户股票交易情况。
二、证人证言
1、证人李某春的证言。证实某化肥公司是汇力公司的全资子公司，新津某公司又是某化肥公司的全资子公司。2012年8月至2013年4月期间，李某春作为汇力公司审计监察部部长在对新津某公司审查中发现江洲洋挪用公司货款炒股。经调查，2011年9月新津某公司销售给李某富80吨多肽尿素，李某富于2011年9月28日、10月10日将两笔9.4万元共计18.8万元的货款转入江洲洋私人帐户，江洲洋将该款挪用，直到2013年6月才将该笔货款及利息交回公司。2012年7月8日至7月16日，由某化肥公司供货，新津某公司销售440吨美氰尿素给杨某，江洲洋收到货款后予以挪用。经公司催收后，江洲洋于2012年9月24日至10月26日期间分多次借用公司客户杨某其、梅某平、张敏等人的账户，将货款及差价105.6万元交回公司。2012年8月，由某化肥公司供货，新津某公司销售80吨美氰尿素给李某贵，江洲洋收到货款后予以挪用，直至2013年3月4日，才将货款16.2万元交回公司。
2、证人郑某的证言。证实新津某公司销售的化肥、尿素是由汇力总公司采购的。
3、证人李某富的证言。证实2011年9月，李某富向新津某公司购买了40吨尿素，货款9.4万元是通过银行转账的方式转入江洲洋账号为的农业银行账户。
4、证人杨某的证言。证实2012年期间，杨某经营的公司向江洲洋的新津某公司购买过化肥，货款通过银行转账结算，大部分是转到江洲洋的私人农行账户，少部分打给新津某公司账户。有一笔100多万的货款，拖了一两个月才给江洲洋结清，但是在中间也在陆续付款。
5、证人杨某其的证言。证实江洲洋通过自己走账打过一笔19万左右的款到他指定的账户上。
6、证人梅某平的证言。证实自己向江洲洋的公司购买过化肥，银行对账单显示从自己账户进账19.16万元，接着又转出，但因时间太长，记不清是怎么回事了。
7、证人刘某丽的证言。证实自己和江洲洋的公司有业务往来。有一次，江洲洋打电话让自己用老公张某的账号走账打过一笔款到他指定的账户上。
8、证人李某贵的证言。证实自己和江洲洋的公司有业务往来，自己购货后将货款打到江洲洋指定的账户上。2012年9月1日自己将80吨尿素的货款16.44万元转到了江洲洋的农行账户。
9、证人易某的证言。证实易某在负责审计时发现新津某公司2012年8月向雅安某公司购买了80吨尿素卖给客户，但一直没支付雅安某公司货款，后来在总公司追查下，江洲洋才将货款16.2万元打回新津某公司的账户，新津某公司收到款后才支付给雅安某公司。
10、证人杨某勇的证言。证实杨某勇是雅安某公司的负责人。新津某公司2012年8月通过雅安某公司购买了80吨尿素卖给客户，直到2013年3月新津某公司才支付货款。
11、证人王某的证言。证实自己是新津某公司的出纳和内勤。公司货款应该通过户名为江洲洋的两张归结卡结算，每天统一归入总公司（汇力公司）账户。这两张归结卡由公司使用，是新津某公司的对公卡，只能收款不能取款，平时由王某和公司会计保管，用于公司货款结算。新津某公司有一笔80吨尿素的货款在总公司追查下2013年3月才交回公司。
12、证人李某山的证言。证实李某山与江洲洋的公司有业务往来，卖过尿素给江洲洋的公司，每次都是由货运公司按照江洲洋的要求送货的。
13、证人李某的证言。证实李某经营的货运公司按照江洲洋的要求送过440吨尿素到一个叫杨某的老板那里。
14、证人刘某的证言。证实刘某其所在四川玖源化工有限公司按照某化肥公司的要求送过货到江洲洋指定的地点，所送货都是某化肥公司先付款的。
三、被告人供述和辩解
被告人江洲洋的供述和辩解。供称江洲洋在华西证券公司开设了账户，户主为江洲洋，与证券账户绑定的是江洲洋的一个农行账户，卡号为。新津某公司对外大宗的采购支出由总公司汇力公司直接支付，销售收入在入账后全部归结到总公司。新津某公司销售货物后，正规操作是让客户将货款转到公司的归结卡，但有的客户是将货款转到江洲洋上述与证券账户绑定的农行账户的，这种情况下，江洲洋应直接将货款从其个人银行账户转到归结卡，以便货款及时归结回总公司。2012年6月，杨某向新津某公司购买了三四百吨尿素，后来陆续转了140万到江洲洋的上述农行账户，其中105.6万元是公司货款，其余的是江洲洋帮杨某从其他地方购货的款。期间，客户李某贵将货款16.44万元也转入了江洲洋的上述农行账户。收到货款后，江洲洋没按规定将货款转入公司的归结卡。江洲洋将杨某货款中的80万元转入到自己的证券账户用于炒股。到了2012年9月，江洲洋陆续将杨某的货款交回公司。另外，江洲洋还挪用了李某贵、李某富的货款用于炒股，但记不清挪用的经过了。通过查看证券账户和农行账户明细，江洲洋确认2011年9月28日其农行账户收到客户李某富货款9.4万元，未交回公司，在10月10日将其中的9万元转入到了其证券账户。案发前，江洲洋已将所挪用的货款全部归还公司，并支付了利息和弥补了公司的损失。
以上证据经庭审质证，具备合法性、真实性、关联性，上述书证、证人证言、被告人供述等证据相互印证足以证实被告人江洲洋挪用本单位资金进行营利活动的事实，本院予以采信。
本院认为，被告人江洲洋身为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。被告人江洲洋归案后如实供述自己的罪行，自愿认罪，依法可以从轻处罚。被告人江洲洋于案发前已归还全部挪用的资金，本院在量刑时酌情予以考虑。新津县人民检察院指控被告人江洲洋犯挪用资金罪的事实成立，罪名正确，本院予以支持。被告人江洲洋及其辩护人所提应以转入证券账户后实际用于购买股票的金额认定其犯罪金额的辩解、辩护意见，本院认为，根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条关于“挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等，属于挪用公款进行营利活动”的规定，被告人江洲洋以其个人银行账户收取公司货款后不按规定交回公司，并将大部分货款转入其证券账户用于股票交易，属于挪用资金进行营利活动，上述辩解、辩护意见没有法律依据，不予采纳。据此，保护公私财产权利不受侵犯，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：
被告人江洲洋犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月23日起2018年5月22日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王晓岚
审 判 员 张 文
人民陪审员 彭 刚
二〇一五年六月十一日
书 记 员 常 沙
附：本案所适用的法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。