浙江省义乌市人民法院
民 事 判 决 书
（2018）浙0782民初854号
原告：夏靖，男，1970年3月1日出生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区。
委托诉讼代理人：汪宏亮，浙江炽天律师事务所律师。
委托诉讼代理人：袁艺，浙江炽天律师事务所实习律师。
被告：吴剑锋，男，1970年12月11日出生，汉族，住浙江省杭州市西湖区。
被告：严芳，女，1974年9月22日出生，汉族，住北京市丰台区。
被告：浙江润谷农业科技有限公司，住所地：浙江省武义县壶山街道三角店村综合楼三楼。
法定代表人：吴剑锋，执行董事。
原告夏靖与被告吴剑锋、严芳、浙江润谷农业科技有限公司（以下简称润谷公司）民间借贷纠纷一案，原告于2018年1月9日向本院提起诉讼，本院于同日受理后，依法适用简易程序，由审判员舒怡独任审判，于2018年3月7日公开开庭进行了审理。原告夏靖的委托诉讼代理人汪宏亮到庭参加诉讼。被告吴剑锋、严芳、润谷公司经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
原告夏靖诉称，2015年9月23日，原、被告在浙江省义乌市签订《借款协议》，协议约定：被告吴剑锋、严芳向原告借款436444.26元，还款分24期，每期等额本息，每月偿还本息20180元，还款日为每月23日之前；若被告未按协议约定的还款时间足额还款，则按照当月应还本息的10%支付逾期违约金，且罚息依照每日0.3%计算；因被告未还款带来的调查费、律师费、诉讼费等原告为实现债权的合理费用均由被告承担，如有纠纷交合同签署地的人民法院进行诉讼。被告润谷公司为以上债务承担连带责任保证。协议签订后，经被告同意授权，原告将上述借款本金在扣除被告应交纳给四家中介服务公司的咨询费、审核费、服务费、信息服务费后的余款299800元支付给被告。但是，被告仅归还10期后再无还款，经原告多次催讨未果。原告故诉请判令：1.被告吴剑锋、严芳归还原告借款本金254592元及利息、罚息、违约金（从2016年8月23日起，以剩余本金254592元为基数，按年利率24%计算至实际清偿之日止）；2.被告吴剑锋、严芳支付律师费7877元；3.被告润谷公司对上述债务承担连带清偿责任。
关于剩余本金254592元的计算方法，原告陈述称：每月应还本息之和为20180元，分期还款的期数为24个月，则应还利息总额为20180元×24个月-
本金436444.26元=47875.74元，则年利率为47875.74元÷436444.26元=10.97%。本金436444.26元分24期归还，每期为18185.18元，利息47875.74元分24期归还，每期为1994.82元。10期共归还本金181851.8元，则截至2016年7月23日，剩余本金为254592元。
被告吴剑锋、严芳、润谷公司未作答辩，亦未向本院提供证据。
为证明自己的主张，原告向本院提供如下证据：
证据1，借款协议一份，证明原告与三被告签订了借款协议，约定了双方权利、义务。
证据2，还款管理服务说明确认书一份，证明被告确认借款，分期还款内容、金额。
证据3，委托扣款授权书一份，证明被告确认委托四公司进行扣款。
证据4，信用咨询及管理服务协议（借款人）一份，证明四公司与被告约定扣除服务费等内容。
证据5，收据四份、信访咨询费收取告知书一份，证明四公司扣款依据凭证，被告确认收取200元信访费。
证据6，广州银联网络支付有限公司客户电子回单两份，证明原告通过网银转账给被告299800元。
证据7，委托代理协议、浙江增值税普通发票各一份，证明原告支付律师费7877元。
被告吴剑锋、严芳、润谷公司经本院合法传唤，无正当理由未到庭，视为放弃抗辩及质证的权利。本院对上述证据认证如下：
一、对借款协议、广州银联网络支付有限公司客户电子回单、委托代理协议、浙江增值税普通发票的证明力均予以确认。二、对还款管理服务说明确认书、委托扣款授权书、信用咨询及管理服务协议（借款人）、信访咨询费收取告知书的真实性均予以确认。三、对收据本身形式上的真实性予以确认。
根据上述有效证据及原告的庭审陈述，本院认定案件事实如下：
原告系信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）和信和财富投资管理（北京）有限公司（以下简称信和财富公司）的股东。
2015年9月18日，被告吴剑锋、严芳签署《信访咨询费收取告知书》一份，载明：尊敬的吴剑锋先生/严芳女士：您好！由于信和公司对您的家庭/企业进行了实地考察，因此要收取200元的信访咨询费；信访咨询费在您借款成功匹配时，从实际借款金额中一次性扣除等内容。
2015年9月23日，原告与三被告签订《借款协议》一份（合同编号05790200300）。协议载明：“被告吴剑锋、严芳为甲方（共同借款人），原告为乙方（出借人），被告润谷公司为丙方（保证人）。一、借款本金数额436444.26元，每期偿还数额20180元，还本付息方式为每期等额本息，服务费支付方式为提款时一次性支付，还款分期期数24个月，每月23日为还款日，还款起止日期为2015年10月23日至2017年9月23日，首期还款日为2015年10月23日。二、付款方式：网上银行汇款，由乙方通过网上银行汇款方式将款项汇入本协议第一条约定的甲方专用账号中。三、甲乙双方对本协议第一条所述借款相关信息全部认可，自主自愿依据本协议第一条规定的内容，由乙方向甲方提供借款。在本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司四家公司收取的咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费后的剩余款项支付甲方专用账号中（本条有关事项及具体金额参见甲方与信和汇金、信和汇诚、信和惠民及信和财富签订的《信用咨询及管理服务协议》）。四、……五、……六、担保：本合同项下借款的担保方式为丙方提供连带责任的保证担保，保证担保的范围包括甲方应向乙方履行的全部债务，保证期间为甲方履行债务期限届满之日起两年。七、违约规定。若甲方晚于规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金。（1）逾期违约金：如未按约定的还款时间足额还款，则按照当期应付未付金额的10%计算，不低于100元，每期单独计算。（2）罚息：罚息利率为每日0.3%，当期逾期每日按当期应付未付金额的0.3%收取罚息，当期逾期罚息计算公式为：当期应付未付金额×逾期天数×0.3%，每期独立计算后求和，直至清偿本息为止。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、应还利息、应还本金。乙方有权改变上述顺序。（3）如甲方擅自改变协议规定的借款用途或严重违反还款义务（逾期达15天及以上），乙方有权提前终止本协议，甲方在乙方提出终止协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。（4）因甲方未还款带来的调查费、律师费、诉讼费等乙方为实现债权的合理费用均由甲方承担。八、……九、……十、其他。甲乙双方签署本协议后，本协议于文首所载日期成立；本协议自乙方将本协议约定的借款金额在扣除甲方应支付给信和汇金的咨询费、信和汇诚的审核费、信和惠民的居间服务费及信和财富的信息服务费后的剩余款项支付至甲方专用账号之日起生效。”
2015年9月23日，被告吴剑锋、严芳（甲方）与信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）、信和财富公司（戊方）签订《信用咨询及管理服务协议（借款人）》一份，约定：甲方经丁方推荐，与特定的出借人于2015年9月23日签署《借款协议》，借款金额为人民币436444.26元，借款编号为05790200300，甲方应按照协议的约定向乙方支付咨询费，向丙方支付审核费，向丁方支付居间服务费，向戊方支付信息服务费。经甲方同意，甲方授权戊方在出借人向甲方提供借款本金的当日一次性将咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费从借款本金中扣除，扣除的咨询费、审核费、居间服务费、信息服务费由出借人代为支付给乙丙丁戊四方，其中咨询费为54577.7元，审核费为2728.89元，居间服务费为24559.97元，信息服务费为54577.7元，共计136444.26元。
2015年9月23日，被告吴剑锋签署《委托扣款授权书》一份，载明：鉴于2015年9月23日，授权人与出借人签署了《借款协议》，授权人与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司、信和财富公司四家公司签署了《信用咨询及管理服务协议》，依据两协议相关内容，授权人授权信和财富公司（被授权人）委托相关合作机构每期从授权人指定账户中，准确划扣相应应付款项用于向两协议载明的相关权利人履行支付义务。
2015年9月25日，原告向被告吴剑锋账户转入人民币299800元。信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司于同日分别出具收据，载明收到原告代被告吴剑锋、严芳支付的咨询费54577.7元、审核费2728.89元、服务费24559.97元和信息服务费54577.7元。
嗣后，被告吴剑锋、严芳分十期归还款项共计201800元，余款至今未予归还。原告为实现债权提起诉讼，支付律师代理费7877元。
本院认为，原告与被告吴剑锋、严芳因借款形成的民间借贷关系，合法有效，双方当事人应按照约定全面履行自己的义务。本案的争议焦点是原告与被告吴剑锋、严芳的借款本金数额，是否应包含代付的咨询费、审核费、服务费和信息服务费等费用。鉴于原告自认是信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司和信和财富公司的股东之一，上述公司为原告出具的收款凭证仅为收据，并非发票等正规财务凭证，原告也未提供银行转账凭证，依据现有证据不能充分证明原告向以上四家公司实际支付了咨询费、审核费、服务费和信息服务费，应由原告承担举证不能的不利后果。本院确认原告出借给被告吴剑锋、严芳的借款金额为299800元。
借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，本院应予支持；约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。故本案中，被告吴剑锋、严芳按照不超过月利率3%支付的部分利息，系其自愿履行债务利息，本院不强制要求返还。关于被告吴剑锋、严芳的数笔还款。2015年10月23日偿还的20180元。以299800元为基数，从2015年9月23日按月利率3%算至2015年10月23日的利息为8694.2元。原告主张该期间利息为1994.82元，未超过该期间以月利率3%计算的利息8694.2元，符合法律规定，则剩余部分18185.18元充抵本金。故截至2015年10月23日，利息结清，本金尚欠281614.82元。以此类推，被告吴剑锋、严芳在2016年7月23日偿还最后一笔20180元后，利息结清，本金尚欠117948.2元。现第十一期借款本息的还款已逾期超过15天，原告有权按协议要求被告吴剑锋、严芳提前全额归还借款本息。被告吴剑锋、严芳未按约定归还借款本息的，构成违约，应承担相应的违约责任。因双方约定的利息、逾期违约金和罚息总计超过了年利率24%，原告要求被告吴剑锋、严芳按年利率24%自2016年8月23日起支付利息、逾期违约金和罚息，符合法律规定，应予支持。原告要求被告吴剑锋、严芳承担其为实现债权而支付的律师代理费，于法有据，本院予以支持。被告润谷公司作为连带责任保证人，依法应对上述债务承担连带清偿责任。综上，原告合法有据的诉讼请求，本院予以支持。三被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，视为放弃相关诉讼权利，依法可缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告吴剑锋、严芳于本判决生效后十日内归还原告夏靖借款人民币117948.2元并支付利息、逾期违约金和罚息（以117948.2元为基数，自2016年8月23日起按年利率24%计付至实际归还之日止）。
二、被告吴剑锋、严芳于本判决生效后十日内支付原告夏靖为实现本案债权支出的律师代理费人民币7877元。
三、被告浙江润谷农业科技有限公司对上述债务承担连带清偿责任。
四、驳回原告夏靖的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费3260元，由原告夏靖负担1710元，由被告吴剑锋、严芳、浙江润谷农业科技有限公司负担1550元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省金华市中级人民法院。
审判员 舒 怡
二〇一八年三月七日
书记员 金倩倩
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