河南省舞钢市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）舞刑初字第152号
公诉机关河南省舞钢市人民检察院。
被告人王某甲，男，1973年3月26日出生，汉族，中共党员。因涉嫌玩忽职守罪，于2015年4月22日被舞钢市公安局刑事拘留，于2015年5月8日被平顶山市公安局新城区派出所取保候审。因涉嫌受贿罪，于2015年5月15日被舞钢市公安局刑事拘留，因涉嫌玩忽职守罪、受贿罪，于2015年5月29日被舞钢市公安局执行逮捕。现押于舞钢市看守所。
辩护人刘延平，河南前行律师事务所律师。
被告人郑某某，男，1975年2月28日出生，汉族，中共党员。因涉嫌玩忽职守罪，于2015年4月22日被舞钢市公安局刑事拘留，于2015年5月8日被平顶山市公安局光明路派出所取保候审。
辩护人陈改平，河南银海律师事务所律师。
被告人黄某某，曾用名黄攀，男，1982年4月8日出生，汉族。因涉嫌诈骗罪，于2015年5月14日经被舞钢市公安局刑事拘留，因涉嫌行贿罪、诈骗罪，于2015年5月29日被舞钢市公安局执行逮捕，于2015年12月23日经本院决定，于同日被取保候审。
辩护人陈朝军，河南首位律师事务所律师。
被告人苏某某，男，1974年3月14日出生，汉族。因涉嫌诈骗罪，于2015年5月28日被舞钢市公安局刑事拘留，于2015年6月5日被平顶山市公安局光明路派出所取保候审。
辩护人宋天义，河南首位律师事务所律师。
河南省舞钢市人民检察院以舞检公诉刑诉（2015）103号起诉书指控被告人王某甲犯玩忽职守罪、受贿罪，郑某某犯玩忽职守罪，黄某某犯诈骗罪、行贿罪，苏某某犯诈骗罪向本院提起公诉。本案由河南省平顶山市中级人民法院指定本院管辖，本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。舞钢市人民检察院指派检察员霍伟军、刘慧丽出庭支持公诉。王某甲及其辩护人刘延平、郑某某及其辩护人陈改平、黄某某及其辩护人陈朝军、苏某某及其辩护人宋天义到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
河南省舞钢市人民检察院指控：
诈骗罪
2009年至2012年4月在国家家电下乡代垫直补期间，被告人黄某某以平顶山市亿腾商贸有限公司、平顶山市荣邦有限公司的名义，在平顶山市新华区财政局焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金148497.57元；被告人苏某某以平顶山市创越有限公司的名义，在平顶山市新华区财政局焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金321203.74元。刘某乙（已判决）以平顶山市通歌名品家电公司的名义，在平顶山市新华区焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金332495.93元。案发后，苏某某主动投案。
玩忽职守罪
在家电下乡代垫直补期间，新华区焦店镇财政所家电下乡工作人员王某甲、郑某某未认真履行初审、回访、审核、确认义务，造成多家家电销售商骗取国家家电下乡补贴资金。其中，被告人黄某某涉及重复发票申报补贴金额1135429.23元、被告人苏某某涉及重复发票申报补贴金额372292.18元、刘某乙（已判刑）涉及重复发票申报补贴金额332495.93元。
行贿罪、受贿罪
被告人黄某某在侦查过程中主动交代了其在申报家电下乡补贴过程中为虚假申报家电下乡补贴，向被告人王某甲送了9万元好处费。案发后，王某甲退赃9万元。
公诉机关针对上述指控事实，当庭出示了物证、书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、视听资料等证据。公诉机关依据上述事实、证据，认为被告人王某甲的行为已构成玩忽职守罪、受贿罪，被告人郑某某的行为构成玩忽职守罪，被告人黄某某的行为构成诈骗罪、行贿罪，被告人苏某某的行为构成诈骗罪（未遂），请求依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百九十七条第一款、第二百六十六条、第三百八十九条第一款、第二十三条之规定惩处。
被告人王某甲对起诉书指控的犯罪事实无异议，其辩护人认为王某甲玩忽职守对国家造成的损失只涉及被告人黄某某一人，应以黄某某诈骗造成实际损失为准。
被告人郑某某对起诉书指控的犯罪事实无异议，但辩称起诉书中认定的对国家造成的损失金额过大。其辩护人认为郑某某玩忽职守对国家造成的损失应以被告人黄某某的诈骗金额为准，被告人苏某某及刘某乙因犯罪未遂不能计算在损失金额内。
被告人黄某某对起诉书指控的犯罪事实无异议，并当庭认罪悔罪。其辩护人认为黄某某是自首且诈骗金额计算过大。
被告人苏某某对起诉书指控的犯罪事实无异议，并当庭认罪悔罪。其辩护人认为起诉书认定的苏某某诈骗金额过高。
经审理查明：
诈骗罪
2009年至2012年4月在国家家电下乡代垫直补期间，被告人黄某某以平顶山市亿腾商贸有限公司、平顶山市荣邦有限公司的名义，采取冒用部分淅川县、舞钢市、鲁山县等农户身份、购买产品标示卡、重复复印发票的方式虚构向农民销售家电下乡产品的事实，制作虚假家电下乡补贴申报资料，在平顶山市新华区财政局焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金148497.57元；被告人苏某某以平顶山市创越有限公司的名义，采用利用家电生产厂家多给的山水牌冰箱标示卡及部分上菱冰箱、清华阳光和彩虹雨太阳能的产品标示卡、搜集农户资料、重复复印发票的方式虚构向农民销售家电下乡产品的事实，制作虚假家电下乡补贴申报资料，在平顶山市新华区财政局焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金321203.74元。刘某乙（已判决）以平顶山市通歌名品家电公司的名义，以虚构销售事实，制作虚假的申报资料的方式，在平顶山市新华区焦店镇财政所虚假申报家电下乡补贴资金332495.93元。案发后，苏某某主动投案。
（二）玩忽职守罪
在国家家电下乡代垫直补期间，平顶山市新华区焦店镇财政所家电下乡补贴工作由被告人王某甲、郑某某负责，王某甲负责对销售商上报的家电下乡补贴申请资料进行初审和回访，郑某某负责对申报资料进行审核并录入家电下乡信息管理系统、确认兑付补贴款。在工作过程中，王某甲违反家电下乡工作政策规定和要求，只抽取部分申报资料进行初审、回访，没有对申报资料的真实性进行全面认真审核，郑某某在审核、录入家电销售商提供的申报资料时，未认真审核补贴资料的真伪，直接在家电下乡信息管理系统中确认兑付补贴款，造成多家家电销售商骗取国家家电下乡补贴资金。其中，被告人黄某某涉及重复发票申报补贴金额1135429.23元、被告人苏某某涉及重复发票申报补贴金额372292.18元、刘某乙（已判刑）涉及重复发票申报补贴金额332495.93元。另查明，王某甲因摔伤于2011年10月8日至2012年5月底在家休养。
上述事实，有下列经当庭举证、质证的证据予以证实：1、四被告人王某甲、郑某某、黄某某、苏某某供述与辩解；2、证人魏某甲、魏某乙、姚某、王某乙、刘某甲、温某、马某、李某、刘某乙等人证言；3、舞钢市人民检察院扣押财物、文件清单两份；4、四被告人户籍证明，平顶山市新华区焦店镇财政所出具的职务职责证明，平顶山市新华区财政局出具的证明，平顶山市新华区焦店镇财政所“家电下乡”兑付及核查流程，家电下乡补贴资金代垫协议书六份，家电下乡代垫直补遗留问题处理承诺书，舞钢市人民检察院反渎职侵权局出具的情况说明，河南省平顶山市中级人民法院（2014）平刑终字第196号刑事判决书，税务机关代开统一发票两张，河南省国家税务局通用机打发票三张，焦店镇财政所记账凭证8张，荣邦公司申报华硕计算机家电下乡补贴表，银行账户查询单14页，王某甲骨折处置处方及平顶山市第一人民医院影像诊断报告、平顶山市新华区焦店镇财政所出具的证明四份及部分电话回访记录、家电下乡检查、回访情况说明，河南省行政事业单位资金往来结算票据两张；5、平顶山市人民检察院平检技鉴（2015）6号、7号检验报告；6、视听资料光盘一张。事实清楚，证据确实、充分，足以认定。
（三）行贿罪、受贿罪
被告人黄某某在接受侦查过程中主动交代了其在申报家电下乡补贴过程中为虚假申报家电下乡补贴，向被告人王某甲送了9万元好处费。案发后，王某甲退赃9万元。
上述事实，有下列经当庭举证、质证的证据证实：1、被告人黄某某、王某甲供述与辩解；2、证人刘某甲、王某丙和证言；3、舞钢市检察院查封、扣押财物、文件清单；4、刘某甲出具的记事本两页，公检法协查存款账户明细单6页，河南省行政事业单位资金往来结算票据。事实清楚，证据确实、充分，足以认定。
本案其他经当庭举证、质证，本院予以确认的相关证据有：
舞钢市检察院扣押财物、文件清单及舞钢市检察院反渎局侦查终结财物、文件处理清单，舞钢市检察院反渎职侵权局出具的到案情况说明四份，平顶山市亿腾商贸有限公司、平顶山市亿腾商贸有限公司天利手机城、平顶山市荣邦商贸有限公司私营企业基本信息注册信息查询单，平顶山市新华区新新街怀明家电部个体工商户营业执照，张怀明新城区再就业优惠证，新新街怀明家电部个体工商户注销登记申请书与审核表，平顶山通歌名品家电购物广场有限公司私营企业基本注册信息查询单，平顶山市新华区鸿运通讯店企业基本信息。
被告人郑某某辩护人当庭出示家电下乡代垫直补遗留问题处理承诺书、证明、家电下乡信息管理系统细则修改操作说明书、平顶山市家电下乡兑付补贴资金通报及纸质申报表等证据，以此证实家电下乡补贴录入工作量大、任务重，郑某某已经在相关工作中履行了相应的职责。
公诉人对上述证据的真实性没有异议，但认为工作量大不能成为玩忽职守的理由，无法证明被告人郑某某在家电下乡录入工作中尽到了审核等职责。
本院认为，被告人王某甲、郑某某作为国家机关工作人员，在国家家电下乡补贴资金发放过程中，不认真履行审核、回访、录入、确认等职责，给国家造成重大经济损失和恶劣影响，其行为已构成玩忽职守罪。被告人黄某某在申报家电下乡补贴过程中，虚构向农民销售家电下乡产品的事实，制作虚假的家电下乡补贴申报资料，骗取补贴资金148497.57元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人苏某某在申报家电下乡补贴过程中，虚构向农民销售家电下乡产品的事实，制作虚假的家电下乡补贴申报资料，骗取补贴资金321203.74元，数额巨大，由于意志之外的原因未得逞，其行为已构成诈骗罪（未遂）。王某甲利用职务上的便利，非法收受黄某某财物9万元，其行为已构成受贿罪。黄某某为谋取不正当利益，向国家机关工作人员行贿9万元，其行为已构成行贿罪。舞钢市人民检察院指控被告人王某甲犯玩忽职守罪、受贿罪，郑某某犯玩忽职守罪，黄某某犯诈骗罪、行贿罪，苏某某犯诈骗罪（未遂）罪名成立，本院予以支持。
被告人王某甲在案发后退还全部受贿款，可依法从轻处罚；被告人郑某某是初犯、偶犯，不存在受贿等其他的犯罪情节，没有从犯罪行为中获利，犯罪情节轻微，依法可免于刑事处罚；被告人黄某某主动供述侦查机关尚未掌握的行贿犯罪事实，是自首，可依法从轻处罚；被告人苏某某主动投案并如实供述犯罪事实，是自首，由于意志以外的原因未得逞，是犯罪未遂，可依法减轻处罚。根据本案的事实、情节和社会危害，依据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第二百六十六条、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十九条第一款、第十二条第一款、第二十三条、第三十七条、第六十七条、第六十九条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《中华人民共和国刑法（修正案八修正）》第三百九十条之规定，判决如下：
被告人王某甲犯玩忽职守罪，判处有期徒刑六个月；犯受贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金拾万元；合并执行有期徒刑一年零四个月，并处罚金拾万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月15日起至2016年8月28日止，罚金于判决生效后十日内一次性缴纳。）
被告人郑某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
被告人黄某某犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金壹万元；犯行贿罪，判处有期徒刑六个月；合并执行有期徒刑三年，并处罚金壹万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，罚金已缴纳。）
被告人苏某某犯诈骗罪（未遂），判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金壹万元。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算，罚金于判决生效后十日内一次性缴纳。）
对被告人黄某某违法所得148497.57元予以追缴（已退脏50000元）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向平顶山市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本六份。
审判长 李天禄
审判员 张红鸽
审判员 张占营
二〇一六年五月十八日
书记员 李朝贤
附法律法规详释：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第三百九十七条第一款国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三百八十五条第一款国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。
第三百八十九条第一款为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。
第十二条第一款中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。
对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
《中华人民共和国刑法（修正案八修正）》
第三百九十条对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。