湖南省新化县人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1322刑初305号
公诉机关湖南省新化县人民检察院。
被告人胡某甲，男，1960年8月16日出生，汉族，高中文化，工人，湖南省娄底市人。因涉嫌犯挪用资金罪，于2015年4月20日被新化县公安局刑事拘留，同月28日被逮捕，同年7月23日被取保候审。经本院决定，2016年9月29日被新化县公安局逮捕。现羁押在新化县看守所。
辩护人游小斌，湖南迪坤律师事务所律师。
湖南省新化县人民检察院以新检公诉刑诉[2016]293号起诉书指控被告人胡某甲犯挪用资金罪，于2016年8月23日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员康兰玉担任审判长，代理审判员吴祥辉、陈训参加的合议庭，于2016年9月9日公开开庭进行了审理。书记员曹晶担任记录。新化县人民检察院检察员方东恩出庭支持公诉，被告人胡某甲及其辩护人游小斌到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
湖南省新化县人民检察院指控：
2012年12月至2014年1月间，被告人胡某甲利用担任新化县鑫宇新材料有限公司总经理的职务便利，私自截留公司货款65.96万元用于归还自己的欠款和生活开支。具体事实如下：
1、2012年12月19日，被告人胡某甲要求江苏省张家港洁雅治金公司将41800元货款通过银行支付至其私人在建行的帐号为6227008031060280927的帐户，并将钱取出自用。
2、2013年6月17日，被告人胡某甲以新化县鑫宇新材料有限公司的名义传真给广东中山华钰有色治金材料有限公司，要求将公司现金收款人变更为户名为胡某甲的私人帐户，开户行为建设银行湖南省新化县梅苑分行，帐号为6227008031060280927。同日，中山华钰有色治金材料有限公司将9.08万元货款转至上述帐户，胡某甲将上述款项取出自用。
3、2013年6月28日，被告人胡某甲将四川南德高科技产业有限公司支付给新化县鑫宇新材料有限公司的货款5万元截留自用。
4、2013年8月6日、8月26日、10月12日、2014年1月8日被告人胡某甲共收到哈尔滨东盛金属材料有限公司支付给新化县鑫宇新材料有限公司金额为17.7万元、10万元、10万元、10万元的银行承兑汇票四张。胡某甲收到汇票后，将汇票兑现并截留自用。
2015年4月20日，被告人胡某甲主动到新化县公安局投案。2015年7月22日，被告人胡某甲的亲友主动向公安机关退还了被挪用的公款60万元。
为证明上述事实，公诉机关向本院提交了书证、证人陈甲等人的证言，被告人胡某甲的供述与辩解，鉴定意见等证据。
公诉机关认为，被告人胡某甲的行为构成了挪用资金罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，依法判处。
被告人胡某甲对公诉机关指控的罪名及事实没有提出异议，但提出其挪用的资金有部分用于公司的生产经营，并非全部自用，在案发后，其与公司进行了结算，公司对其中61135元用于购买材料的事实进行了认可，请求法院将该款项进行核减。其辩护人辩称，被告人胡某甲系主动到公安机关投案，且如实供述了自己的主要犯罪事实，有自首情节；到案后，被告人的亲属积极主动的向公安机关退还了被挪用的资金60万元，并取得了公司的谅解，请求法院从轻处理。
经审理查明：新化县鑫宇新材料有限公司系2011年5月17日依法成立的有限责任公司，法人代表胡某甲，注册资本四十万元，股东为胡某甲、肖某、何某某、唐某某、陈某某。2012年4月16日，公司进行变更登记，法人代表变更为龚某某，股东变更为龚某某、曾某甲、孙某某。被告人胡某甲系新化县鑫宇新材料有限公司法定代表人龚慧玲之夫，任公司总经理，为该公司的实际经营者。2012年12月至2014年1月间，胡某甲利用职务之便，以向客户催讨货款至私人帐户和私自承兑银行汇票的方式截留公司货款65.96万元,除所得款项61135元用于公司生产外，其余用于归还个人欠款和生活开支。具体事实如下：
1、2012年12月19日，被告人胡某甲向江苏省张家港洁雅治金公司致电，要求其将所欠新化县鑫宇新材料有限公司的货款41800元支付至胡某甲在建行的帐号为6227008031060280927的私人帐户，货款到帐后，胡某甲私自将钱取出自用。
2、2013年6月17日，被告人胡某甲以新化县鑫宇新材料有限公司的名义传真给中山华钰有色治金材料有限公司，要求将公司现金收款人变更为开户行为建设银行湖南省新化县梅苑分行，帐号为6227008031060280927，用户名为“胡某甲”的私人帐户，并要求该公司将所欠鑫宇新材料有限公司的货款9.08万元转至上述帐户。同日，货款按要求到帐后，胡某甲将其取出自用。
3、2013年6月28日，四川南德高科技产业有限公司向新化县鑫宇新材料有限公司支付货款5万元，胡某甲亦截留自用。
4、2013年8月6日、8月26日、10月12日、2014年1月8日哈尔滨东盛金属材料有限公司以快递的方式向被告人胡某甲邮寄承兑汇票四张，金额分别为17.7万元、10万元、10万元、10万元，共计支付新化县鑫宇新材料有限公司货款47.7万元，胡某甲收到汇票后私自将其兑现用于偿还私人欠款。
2015年4月20日，被告人胡某甲主动到新化县公安局投案。2015年7月22日，被告人胡某甲的亲友主动向公安机关退还了被挪用的公司资金60万元。
上述事实，有公诉机关提供，经庭审举证、质证并且查证属实的如下证据证明：
一、书证
1、被告人胡某甲的户籍资料证明，被告人作案时巳达完全刑事责任年龄。
2、新化县顺发铁合金有限公司（以下简称顺发公司）与新化县鑫宇新材料有限公司（以下简称鑫宇公司）合伙意向协议一份证明，2012年，鑫宇公司同意两公司合伙经营，其中顺发公司占股51%，原鑫宇公司占股49%，同时确定了合作经营前的债权债务归属及合作经营后的权利义务。
3、广东中山华钰有色治金材料有限公司、沧州东盛金属添加剂制造有限公司传真证明，中山公司于2013年6月17日通过网银向胡某甲帐号为6227003031060280927的帐户支付货款9.08万元，东盛公司分别于2013年8月6日、26日、10月12日向鑫宇公司发出承兑汇票17.7万元、10万元、10万元。
4、原新化县鑫宇新材料有限公司股份划分及承担亏损协议一份证明，截止至2012年6月8日该公司的赢亏情况。
5、新化县鑫宇新材料有限公司出货与资金回收记录三份证明，2013年6月17日广东中山9.08万元由胡某甲收取，6月28日四川南德汇票5万元被挪用，沧州东盛的8月10日承兑汇票17.7万元，8月30日承兑汇票10万元、1月20日承兑汇票10万元，均被胡某甲挪用。
6、新化顺发公司与新化鑫宇新材料公司合作情况说明一份（被告人胡某甲自书）证明，鑫宇公司自2013年7月停产后，留守人员的工资及生产费、设备维修费均由胡某甲支付，客户将货款共计54.92万元分批转入胡某甲的个人帐户，胡某甲没有就这些钱与垫付的相关费用与公司进行结算，但他向公司出具了借条。
7、鑫宇新材料公司2012年6月至2013年7月份的工资表证明，胡某甲之妻龚某某任文员，每月领取工资。
8、被告人胡某甲垫付的生活费等和报销单，合计金额127869元。
9、中山华钰有色治金材料有色冶金材料有限公司提供的2013年6月17日胡某甲以新化县鑫宇新材料有限公司之名发给该公司更改收款人及帐号的传真一份证明，鑫宇公司要求将收款人改为胡某甲，帐号更改为6227003031060280927。
10、广东省中山华钰有色治金材料有色冶金材料有限公司付货款凭证证明，2013年6月17日该公司通过网银支付了9.08万元货款至胡某甲在建行的个人帐户。
11、哈尔滨东盛金属材料有限公司提供的业务往来台帐证明，2013年8月6日承兑17.7万元、8月26日承兑10万元、10月12日承兑10万元、2014年1月二张承兑汇票各5万元，合计47.7万元。
12、哈尔滨东盛金属材料有限公司提供的快递打印件证明，承兑汇票共计47.7万元均系通过快递邮寄。
13、沧州东盛金属添加剂制造有限公司承兑汇票回执单证明，2013年3月1日至7月19日共计7次金额141.5万元均由伍某甲签收。
14、新化县鑫宇新材料有限公司注册开户资料及交易明细一份，证明该公司帐户及交易情况
15、被告人胡某甲的个人帐户622703031030304518、6227003031060280927、6227002920180161713的银行交易明细共同证明三帐户的银行交易情况。
16、新化县鑫宇新材料有限公司、新化县顺发铁合金有限公司的企业注册登记资料证明新化县鑫宇新材料有限公司系依法成立的公司，另证明公司的注册资本、股东情况。
17、湖南省顺丰速运有限公司2013年至2014年度快递单号证明，胡某甲先后几次收到了往来公司寄出的快递。
18、中国邮政速递物流有限公司出具的情况说明一份证明，涉案EMS快递单号分别系2013年8月、10月期间由哈尔滨寄递至湖南省新化县。
19、退赃笔录及客户回单证明，2015年7月22日胡某甲向公安机关退还了所侵占的公司货款人民币60万元。
二、证人证言
1、证人曾某甲的证言证明，顺发铁合金有限公司与鑫宇新材料有限公司2012年合作经营后，他入股鑫宇公司，占股鑫宇公司的12.25%，胡某甲夫妇占股24.5%，胡某甲为鑫宇公司的实际经营者。因公司生产成本过高，2013年8月公司即停产，在财务清算时，公司多次要求胡某甲将外欠货款追回，但胡某甲均称未来能收回货款。直至财务与相关往来公司联系，对方称货款已支付并向公司传真了货款凭证，胡某甲才承认私自侵占公司货款60多万元。
2、证人唐某甲的证言证明，他系鑫宇新材料有限公司员工，主要负责业务联系及包装发货。该公司货款由胡某甲负责收取，收回来后将收款情况告知他，他再在帐本上进行登记，广东中山9.08万元、河北沧州10万元、17.7万元，胡某甲将收款情况告知过他，他也在帐本上进行了登记，但胡某甲有没有将货款上交公司入帐他不清楚。
3、证人刘某甲的证言证明，鑫宇新材料有限公司与顺发铁合金材料有限公司虽然达成了合伙意向，但是鑫宇公司仍是独立法人，财务由其公司自行负责，大额资金流动才会报告，公司年销售额在400万元左右，但因生产成本过高，一直处于亏损状态。胡某甲有几笔货款没有交公司财物入帐，他知情的有广东中山的9.08万元，河北沧州的30多万元，均被胡某甲挪用。公司股东多次要求其按规定入帐，但胡某甲不理睬，并自行出具了一张几十万元的欠条用于入帐，但公司不予认可。
4、证人罗某甲的证言证明，胡某甲系鑫宇新材料有限公司总经理，因生产成本过高，公司一直亏损，2013年6月决定停产，他知道胡某甲挪用了公司的一部分货款，但具体数额不清楚。
5、证人龚某某的证言证明，她是胡某甲的妻子，也是鑫宇新材料有限公司的法人代表，但她仅是挂名，并不参与公司的管理。在公司停产前，胡某甲认为剩余材料不能浪费，便没有经过其他股东的同意私自购入其他材料，安排员工进行了生产，并为此截留了一部分货款用于支付相关开支。
6、证人肖某的证言证明，2011年公司刚成立时，他是股东，任生产厂长，主要生产铬粉。2012年，公司原股东进行转股，股东变更为曾某甲、孙亦民，后顺发公司一起合作，孙亦民退股，他的股份也减少。在成立之初，公司提过如赢利给他和胡某甲技术津贴。2013年，顺发公司称公司亏损，要求停产，但是胡某甲认为公司还有部分原材料，便组织生产了铬粉并出售，所得货款在哪里他不知情。
7、证人何某某的证言证明，他是2011年公司成立初时的原始股东，公司成立之初，约定过如果赢利，则支付胡某甲与肖某每人15万元的技术津贴，后来他听说公司生产成本过高，一直亏损，他将股份转让给了他人。
8、证人陈甲的证言证明，他系哈尔滨东盛金属材料有限公司负责采购的业务经理，2012年开始公司与新化鑫宇新材料有限公司进行业务往来，交易采取货到付款的方式，利用商业承兑汇票进行支付，一般通过邮政快递进行寄递，接收人为胡某甲，几次邮寄，均电话查询回复为汇票收到。2015年春节，鑫宇新材料有限公司的两个股东到公司对账，经核对，所有货款皆已结清。
9、证人童某某的证言证明，他系鑫宇新材料有限公司的原始股东，公司与顺发公司合作后，他一直要求退股，2012年10月9日胡某甲与他签订协议，股份全部转让给胡某甲，胡某甲则欠他26万元，因他经常催讨转让款，2013年，胡某甲找他联系人承兑了三次共30万元的承兑汇票，偿还了他部分欠款。
10、证人刘某乙的证言证明，鑫宇新材料有限公司的法人代表是龚慧玲，但实际负责人是其夫胡某甲。2012年6月，顺发公司与公司合作后，他担任公司会计，胡某甲负总责，公司经营期间，销售收入为三、四百万元左右，因成本过大，一直亏损，2013年8月即停产。在财务清算时，他发现多笔货款未收回，便打电话催讨，对方却称货款已支付，才知胡某甲已收回多笔货款自用，经统计，胡某甲自私截留货款总额达六、七十万之多,共七笔，即张家港洁雅治金公司的4.18万元，四川南德高科技产业有限公司的5万元，广东中山的9.08万元，河北沧州的三笔承兑汇票共计37.7万元，湖南醴陵市三冠陶瓷厂的3.75万元，共约60万元。这些钱至今没有入帐。在公司找胡某甲讨要货款后，胡某甲出具了三张借据，交给了公司的伍某甲，但伍某甲表示不认可。
11、证人伍某甲的证言证明，鑫宇新材料有限公司在与顺发公司达成合作意向后，公司法人代表变更为龚某某，实际负责人为龚某某之夫胡某甲，胡某甲截留货款自用的情况与证人刘某乙证实内容基本一致。
12、证人朱某辉的证言证明，她系广东中山华钰有色冶金材料有限公司的副总经理，她公司与新化鑫宇新材料有限公司共合作过两次，刚开始的货款均是支付给鑫宇公司的伍某甲，后来收到该公司的传真，要求其将剩余货款收款人改为胡某甲，公司即将剩余的货款共计9.08万元通过银行转帐到了传真上变更的胡某甲在建设银行的个人帐户。
13、证人魏某的证言证明，2012月3.4月份，胡某甲邀他入股鑫宇新材料有限公司，他未不同意，但他与朋友各借了10万元给胡某甲。2013年4月份，他的朋友要求胡某甲偿还借款，胡某甲便给了他朋友一张10万元的承兑汇票，因汇票有背书，所以一直没有兑现，后来胡某甲还了8万元现金给他朋友，尚欠2万没有归还，汇票还给了胡某甲。同年7、8月份，胡某甲又拿出一张10万元给承兑汇票给他，他与胡某甲一起找人承兑了，钱胡某甲偿还了他的欠款。
14、证人邹某的证言证明，她是邮政快递公司的员工，她公司记录为妥投的快递，一般是本人签收，如是别人代收，则信息中显示他人信息，邮件一般由收件人当地的邮递员投送。
15、证人童某甲的证言证明，2013年他一共帮胡某甲联系私人兑现承兑汇票三次，金额一共三十万元。承兑后，钱用于偿还他和他朋友的部分欠款。
三、鉴定意见
湘楚司鉴所【2016】会鉴字第6号鉴定意见证明，经湖南省楚才司法鉴定所朱某乙、邓某某鉴定，1、2012年12月19日至2014年1月8日间，被告人胡某甲利用职务之便，侵占新化县鑫宇新材料有限公司货款659600元：即（1）、2012年12月19日，胡某甲通过建行私人帐户622708030160280927收取江苏张家港洁雅治金公司货款41800元；（2）、2013年6月17日，胡某甲通过建行私人帐户622708030160280927收取广东中山市华钰有色金属材料有限公司货款90800元；（3）、2013年6月28日，胡某甲收取四川南德高科技产业有限公司银行承兑汇票支付的货款50000元；（4）、2013年8月6日、8月26日、10月12日、2014年1月8日，胡某甲分四次收取哈尔滨东盛金属材料有限公司（沧州东盛金属添加剂制造有限公司）用银行承兑汇票支付的金额分别为17.7万元、10万元、10万元、10万元；2、新化县鑫宇新材料有限公司于2013年7月开始停产，停产后胡某甲又组织恢复生产，增加支出26962.2元，其中人工费21225元、电费5165元、低值品581.2元。3、2015年7月21日，胡某甲提供的鑫宇新材料有限公司未报销财务支付凭证，共计127869元。
四、被告人的供述和辩解
被告人胡某甲的供述证明，新化县鑫宇新材料有限公司于2011年5月成立，主要经营金属铬粉末。2012年6月该公司与新化县顺发铁合金有限公司签订了合伙意向协议书，鑫宇公司的法人代表变更为他妻子龚某某，他是公司的实际经营者。合伙后，公司从2012年6月经营至2013年7月即停产。在此期间，大部分货款入公司帐户，另有一部分转入了他的个人帐户，包括江苏张家港洁雅治金公司4万元，四川南德高科技有限公司的5万元，广东中山华钰有色治金材料有限公司的9万元，河北沧州东盛金属添加剂制造有限公司的四张承兑汇票共计47.7万元，合计65.96万元，上述款项用于偿还欠款及为公司垫付开支。
被告人胡某甲在庭审过程中向本院提交了如下证据：
1、新化县鑫宇新材料有限公司出具的证明，证明该公司对胡某甲为公司垫付的购买材料款及其他费用的票据凭证经审核后，同意对其中的2013年至2014年为公司垫付的材料款共计61135元进行报销，因胡某甲尚有公司货款未移交公司财务室，因此，该公司于2016年8月18日向胡某甲出具了61135元的收款收据，同意在胡某甲收取的货款中进行抵扣（附收款收据一份）。
2、新化县鑫宇新材料有限公司请求对被告人胡某甲从轻、减轻处罚的报告证明，被告人胡某甲系主动到公安机关投案，且积极退还了挪用的资金60万元，又在公司报销了其垫付的材料款61135元，因胡某甲认罪态度好，退款积极，请求对被告人胡某甲从轻或减轻处罚。
本院认为，被告人胡某甲作为新化县鑫宇新材料有限公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用单位资金60余万元归个人使用和偿还个人债务，数额较大，且超过三个月未归还，其行为已构成挪用资金罪，公诉机关指控被告人胡某甲犯挪用资金罪的罪名成立，应依法惩处。被告人胡某甲及其辩护人均辩称挪用资金中有部分系用于公司的生产经营，经与公司核算，其中61135元公司认可，同意报销，因此应当扣除。经查，被告人胡某甲明知公司已经停产，仍未经公司其他股东同意私自投产，致产生费用达154840.2元，其中胡某甲本人提供的未报销票据金额为127869元，案发后经与公司结算，公司对其垫付费用中的61135元予以认可，并同意在挪用资金中予以抵扣。对于公司货款确系用于购买生产经营所需材料及支付公司运营产生的合理费用，确未归个人使用的，不属于挪用资金的范畴，被告人及辩护人提出的辩护意见与事实相符，本院予以采纳。被告人胡某甲主动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻处罚。被告人胡某甲在案发后积极退还了挪用的资金60万元，减少了单位损失，可以酌情从轻处理。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第一款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（一）项之规定，判决如下：
被告人胡某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的93日，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年9月29日起至2016年12月26日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省娄底市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 康兰玉
代理审判员 吴祥辉
代理审判员 陈 训
二〇一六年十月十八日
书 记 员 曹 晶
附：本判决适用的相关法律：
一、对《中华人民共和国刑法》的适用：
第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
二、对《中华人民共和国刑事诉讼法》的适用：
第一百九十五条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决：（一）案件事实清楚，证据确实充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决；（二）依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决：（三）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪