广东省东莞市第二人民法院
民 事 判 决 书
（2015）东二法岭民一初字第403号
原告：陈细莲，女，汉族，住湖南省湘潭县，公民身份号码为256X。
委托代理人：韩琪，广东百勤律师事务所律师。
委托代理人：张孟，广东岭山律师事务所律师。
被告：邓设洪，男，汉族，住广东省东莞市，公民身份号码为4552，系个体工商户东莞市大岭山岭升木糠制品厂及东莞市大岭山华元塑胶制品厂的经营者。
委托代理人：陶辉武，广东国锋律师事务所律师。
委托代理人：李群，广东国锋律师事务所律师。
被告：叶丽芳，女，汉族，住广东省东莞市，公民身份号码为4603。
委托代理人：麦蔚，广东陈梁永钜律师事务所律师。
委托代理人：孟向锋，广东陈梁永钜律师事务所律师
原告陈细莲诉被告邓设洪、叶丽芳民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法由代理审判员黄方圆适用简易程序独任审判，于2015年8月3日公开开庭进行了审理。后转换适用普通程序，由审判员万寿朋担任审判长，与代理审判员黄方圆、人民陪审员陈晓晴组成合议庭，于2015年11月3日公开开庭进行了审理。原告陈细莲及其委托代理人韩琪、被告邓设洪的委托代理人陶辉武、被告叶丽芳的委托代理人麦蔚两次到庭参加了诉讼，被告邓设洪参加了第二次庭审。本案现已审理终结。
原告陈细莲诉称：陈细莲与邓设洪因业务往来认识，邓设洪以经营工厂资金周转为由，分四次向原告借款共计300000元。双方约定利息按月利率2.5%计算,到期一次性归还借款本息。邓设洪在借款期限内只归还了部分利息，并多次延长还款期限。借款期限届满后，邓设洪没有依照约定期限还款。两被告为夫妻关系，邓设洪所负债务发生在夫妻关系存续期间，应当按夫妻共同债务处理。原告为维护自身的合法权益，特向法院提起诉讼，请求判令：1、两被告立即向原告偿还借款300000元及利息（利息计算方式：①以借款100000元为本金,按月利率2.5%,从2014年5月27日至2014年12月31日利息17903元；从2015年1月1日起,以借款100000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计至借款全部清偿之日止,暂计至起诉之日为26665元；②以借款100000元为本金,按月利率2.5%,从2014年5月19日至2014年12月31日利息18548元；从2015年1月1日起,以借款100000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计至借款全部清偿之日止,暂计至起诉之日为27310元；③以借款50000元为本金,按月利率2.5%,从2014年6月1日至2014年12月31日利息8750元；从2015年1月1日起,以借款50000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计至借款全部清偿之日止,暂计至起诉之日为13131元；④以借款50000元为本金,按月利率2.5%,从2014年5月9日至2014年12月31日利息9677元；从2015年5月1日起,以借款50000元为本金，按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计至借款全部清偿之日止,暂计至起诉之日为14058元；2、两被告承担本案诉讼费。
被告邓设洪辩称：邓设洪确认向陈细莲借款300000元。邓设洪已向陈细莲归还本息409578元，陈细莲起诉要求返还本金300000元没有事实依据。借据上约定的月息2.5%超过银行同期同类贷款基准利率的四倍，超出的部分不应支持。邓设洪已归还了大部分本金，利息的起算点应为起诉之日。涉案借款是用于邓设洪的个人生意经营，没有用于夫妻共同生活，且邓设洪在借款时也明确告知陈细莲是邓设洪的个人借款，叶丽芳无需承担还款责任。
被告叶丽芳辩称：叶丽芳对涉案借款毫不知情，邓设洪从未向叶丽芳提及涉案借款。即使涉案借款属实，也只用于邓设洪的工厂资金周转，并未用于夫妻共同生活，不属于夫妻共同债务。叶丽芳与邓设洪已于2014年10月8日协议离婚，离婚时约定邓设洪经营的东莞市大岭山华元塑胶制品厂不分割资产，该厂的债务由邓设洪负责偿还，若邓设洪对外仍有债务，也由邓设洪自行承担。即使涉案借款真实、合法，陈细莲主张的利息也超出了法定标准，邓设洪超出法定标准支付的利息应抵扣本金。在叶丽芳、邓设洪婚姻关系存续期间，邓设洪就有赌博的恶习，对外借款都用于赌博，负债累累以致双方离婚。涉案借款极有可能是赌债，即非法债务，不应支持。
经本院审理查明：陈细莲是东莞台升家具有限公司的财务，邓设洪是个体工商户东莞市大岭山华元塑胶制品厂的经营者，双方因生意往来而认识。陈细莲主张邓设洪因生意周转多次向其借款，并提交了7张借条为证。上述借条载明的借款内容如表一。
附表一：
借条序号
借款日期
借款金额（元）
借款期限
月利率
借条（原件/复印件）
①
2012-12-13
100000
1年
2.5%
复印件，注明收回正本
②
2012-12-26
100000
借款时约定三个月；2013-3-26约定延期1年；2014-7-8约定延期至2015-3-26
2.5%
原件
③
2013-2-8
借款时约定半年；2013-8-8约定延期半年；2014-7-8约定延期至2014-12-8
2.5%
原件
④
2013-5-4
2个月
5%
复印件
⑤
2013-5-31
无约定
无约定
复印件，注明已还
⑥
2013-6-18
100000
借款时约定三个月；2013-9-18约定延期半年；2014-7-8约定延期至2015-3-18
2.5%
原件
⑦
2013-12-31
借款时约定10天；2014-7-8约定延期至2014-10-31
借款时约定5%；2014-7-8日起变更为2.5%
原件
陈细莲主张借条①④⑤所涉借款均已还清，原件已返还给邓设洪。邓设洪对借条②③⑥⑦及其内容予以确认，并以陈细莲不能提交原件为由对借条①④⑤不予确认。陈细莲及邓设洪口头约定借条⑦所涉借款利息自2014年3月31日开始按照月利率2.5%计算。邓设洪确认除上述借条②③⑥⑦所涉借款外，其还向陈细莲借过款，均已还清，借、还款的时间及金额已记不清楚。陈细莲及邓设洪均确认以下表二载明的邓设洪的还款情况。
附表二：
序号
时间
金额（元）
支付方式
2013-6-6
转帐
转帐
2013-8-22
转帐
2013-11-5
转帐
2013-11-8
转帐
2014-1-28
转帐
2014-2-26
转帐
2014-5-21
现金
2014-7-4
转帐
2014-9-18
转帐
2014-9-20
转帐
2015-2-17
转帐
现金
2015-5-6
转帐
2015-5-18
转帐
陈细莲主张表二载明的还款包括借条①④⑤的借款本息及借条②③⑥⑦的利息，截至2015年5月18日，邓设洪尚欠借条②③⑥⑦的借款本金300000元及利息（2014年12月31日以前的利息15000元及之后的利息）。陈细莲提供了其与邓设洪在2015年2月16日至2015年5月18日期间的短信及电话录音为证。短信记载：陈细莲于2015年2月17日发短信“小邓：4张借单30万12/31利息￥54878答应昨天支付，请上午10点前处理”，邓设洪回复“发个账号给我”；陈细莲于2015年5月6日发短信“小邓：至12月息还差24878，请汇陈细莲……（账号）”，陈细莲于2015年5月13日发短信“小邓：至12月息还差20000，请汇陈细莲……（账号）”，邓设洪于当日回复“知道”；陈细莲于2015年5月18日发短信“收到利息5000元，至2014年12月31日尚欠利息15000，本金30万未支付”。陈细莲及邓设洪均确认2014年12月31日前的利息均按照双方约定的利率计算。陈细莲主张邓设洪实际支付了2014年12月31日前的利息138612元，部分利息尾数没有收取，尚欠2014年12月31日前的利息15000元。
再查明：陈细莲主张涉案借款用于邓设洪、叶丽芳两人共同经营的个体工商户东莞市大岭山华元塑胶制品厂及东莞市大岭山岭升木糠制品厂，属于夫妻共同债务。陈细莲提交了三张增值税专用发票为证。上述增值税专用发票由东莞台升家具有限公司开具给东莞市大岭山华元塑胶制品厂，收款人处及开票人处写叶丽芳，复核处写邓设洪。邓设洪称东莞市大岭山华元塑胶制品厂由其个人经营，增值税专用发票上的姓名是邓设洪自行设置的。叶丽芳主张个体工商户东莞市大岭山华元塑胶制品厂及东莞市大岭山岭升木糠制品厂的经营者均为邓设洪，叶丽芳从未参与经营。
另查明，涉案借款发生在被告邓设洪、叶敏红夫妻关系存续期间，两被告于2014年10月8日登记离婚。2012年12月26日至2014年11月21日期间，中国人民银行规定的同期六个月（含六个月）档次贷款基准年利率为5.6%，六个月至一年（含一年）档次贷款基准年利率为6%。2014年11月22日至2015年5月18日期间，一年以内（含一年）档次贷款基准年利率为5.6%。
本案在审理过程中，根据陈细莲的申请，本院依法作出（2015）东二法岭民一初字第403-1、403-3号民事裁定书，裁定冻结两被告存款346286元或查封、扣押其相应价值的其他财产，并已实施。
以上事实，有陈细莲提交的借条、银行转账明细、增值税专用发票、短信、录音、还款明细，邓设洪提交的个体工商户营业执照，叶丽芳提交的离婚证及当事人的陈述为据。
本院认为：本案为民间借贷纠纷。借贷双方对邓设洪向陈细莲借了借据②③⑥⑦所涉借款300000元不持异议，本院予以确认。本案争议焦点为：一、借据②③⑥⑦所涉借款本息是否已还清，若没有还清，借款本息如何计算；二、叶丽芳应否承担责任。
关于争议焦点一。从陈细莲与邓设洪的短信往来可知，截至2015年5月18日，邓设洪按照约定利率支付了2014年12月31日前的部分利息，尚欠2014年12月31日前的利息15000元。结合借贷双方约定的利率计得，借据②③⑥⑦截至2014年12月31日产生利息156000元（详见附表三）。双方均确认邓设洪按照约定利率向陈细莲支付借款利息，从邓设洪尚欠陈细莲2014年12月31日前的利息15000元可知，截至2015年5月18日，邓设洪已向陈细莲支付利息141000元（156000元-15000元）。根据中国人民银行规定的同期同类贷款基准利率的四倍计得，截至2015年5月18日，借据②③⑥⑦产生利息140786.85元。超出银行同类贷款利率的四倍计算的利息213.13元（141000元-140786.87元）应抵扣本金。故而，截至2015年5月18日，被告尚欠原告借款本金299786.87元（300000元-213.13元）。自2015年5月19日起，利息以欠付借款本金为基数，按照中国人民银行规定的同期同类贷款基准利率的四倍计至还清之日止。原告诉请的借款本息符合上述计算部分，本院予以支持；超出上诉计算部分，本院不予支持。
关于争议焦点二。涉案借款发生于两被告婚姻关系存续期间，虽然是以邓设洪的名义举债，但在没有证据显示借贷双方明确约定为个人债务或两被告就夫妻财产有特别约定且为原告所知的情况下，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法若干问题的解释>（二）》第二十四条的规定，涉案借款属于两被告夫妻关系存续期间的共同债务，应由两被告共同承担。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国婚姻法》第十九条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法若干问题的解释>（二）》第二十四条，《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条的规定，判决如下：
一、限被告邓设洪、叶丽芳于本判决生效之日起七日内向原告陈细莲返还借款本金299786.87元及利息（以欠付借款本金为基数，按照中国人民银行规定的同期同类贷款基准利率的四倍，自2015年5月19日计至还清之日止）；
二、驳回原告陈细莲的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案收取受理费6494元，原告陈细莲负担694元，被告邓设洪、叶丽芳共同负担5800元；保全费2251元，由被告邓设洪、叶丽芳共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数递交副本，上诉于广东省东莞市中级人民法院。
审 判 长 万寿朋
代理审判员 黄方圆
人民陪审员 陈晓晴
二〇一五年十一月十三日
书 记 员 何洁静
附表三：
借条序号
借款本金
起算日期
截止时间
天数
约定月利率
利息（元）
②
100000
2012-12-26
2014-12-31
2.5%
61333.33
③
2013-2-8
2014-12-31
2.5%
28833.33
⑥
100000
2013-6-18
2014-12-31
2.5%
46833.33
⑦
2013-12-31
2014-3-30
5%
⑦
2014-3-31
2014-12-31
2.5%
合计
156000
备注：1.天数=结算日期-起算日期+1。
2.利息=借款本金约定月利率÷30天天数。
附表四：
借条序号
借款本金
起算日期
结算日期
天数
同期同类贷款基准利率
利息（元）
②
100000
2012-12-26
2013-3-25
5.6%
5523.29
②
100000
2013-3-26
2014-11-21
6%
39846.58
②
100000
2014-11-22
2015-5-18
5.6%
10923.84
③
2013-2-8
2015-5-18
5.6%
25468.49
⑥
100000
2013-6-18
2014-7-7
5.6%
23627.4
⑥
100000
2014-7-8
2014-11-21
6%
9008.22
⑥
100000
2014-11-22
2015-5-18
5.6%
10923.84
⑦
2013-12-31
2015-5-18
5.6%
15465.21
合计
140786.87
备注：1.结合双方约定的借款期限确定适用的同期贷款基准利率，没有约定借款期间的部分适用前一阶段的适用利率。
2.天数=结算日期-起算日期+1。
3.利息=借款本金同期贷款年利率4÷365天天数。
附：相关的主要法律条文（节选）
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国婚姻法》
第十九条夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用本法第十七条、第十八条的规定。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有约束力。
夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。
《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释(二)》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
六、民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
……
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。