广东省深圳市宝安区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）粤0306民初11295号
原告深圳市浩森小额贷款股份有限公司宝安营业部，住所地深圳市宝安区西乡街道宝源路财富港大厦D座404C，组织机构代码08125939-8。
负责人王文波，总经理。
委托代理人何小凯，男，汉族，1985年10月11日出生，身份证住址四川省眉山市东坡区，员工。
被告熊登晃，男，汉族，10963年5月28日出生，身份证住址深圳市宝安区，
委托代理人邱虹，北京市盈科（深圳）律师事务所律师。
上述原告与被告民间借贷纠纷一案，本院受理后，被告提
出管辖权异议，本院于2016年10月27日作出民事裁定书，驳回被告的管辖权异议。被告不服，提出上诉。深圳市中级人民法院于2016年12月12日作出终审裁定，驳回上诉，维持原裁定。本院依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告代理人何小凯，被告代理人邱虹到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告诉称，2014年12月24日,被告向原告申请贷款人民币
30万元，双方签订了编号为8011000018957的《个人信用贷款合同》。合同约定：被告向原告借款30万元，贷款期限为2014年12月24日起至2015年12月24日，贷款本息及费用等分12期偿还，该笔贷款按月计息，贷款月利率1.3%；深圳市富道投资咨询有限公司为被告提供专业的贷款咨询服务，办理贷款申请的相关手续及提供贷后服务。根据该合同的约定，被告应向深圳市富道投资咨询有限公司支付贷款手续费及服务管理费，该费用由被告授权原告代深圳市富道投资咨询有限公司收取；被告还款通过合同约定的账号由第三方托收公司代为划扣。合同签订后，原告按约定向被告支付了借款人民币30万元，被告向原告出具了收到该笔借款的借据。根据双方合同的约定，被告首期还款时间为2015年1月24日，还款金额为31900元。被告正常还款七期后，开始逾期，经原告多次催收，被告再无还款，原告多次电话联系被告，被告均不理会。根据双方签订的《个人信用贷款合同》的约定，原告与被告之间的贷款合同于2015年12月24日到期，被告应立即向原告偿还全部贷款剩余本金、利息和其他费用。原告诉请法院判令：1、被告熊登晃立即归还原告借款人民币177948元（包括本金134957.17元，利息9542.83元、逾期滞纳金33408元，划款失败手续费40元，利息及滞纳金自2015年7月25日开始计暂至2016年5月20日，之后按年利率24%计至实际偿还之日）；2、被告支付原告服务管理费15000元；3、被告承担诉讼费。
被告答辩称：1、本金是29.4万元，不是30万元，原告提
前扣掉的6000元服务费不能计入本金。至2015年7月31日被告已向原告归还的本金是193028.72元，剩余本金是100971.28元，不是134957.17元。2、利息和滞纳金自2015年7月25日开始暂计至2016年5月20日按年利率24%计至归还之日，央行规定贷款的利息不能超过中国人民银行贷款利率4倍，即不能超过逾期天数和利息的乘积。利息、滞纳金、划款手续费的计算公式为100971.28元×24%×300/360=20194.3元，超过的部分22796.53元不应得到支持。之后的利息按年利率24%计至实际归还之日，应以100971.28元为本金计算。3、服务费每月1.5万元，12个月共计3.6万元，这是变相的利息收费，不合法，应予驳回。4、诉讼费应当按照案件胜负比例来决定。
经审理查明，2014年12月24日，原告、被告、深圳市富道投资咨询有限公司三方签订《个人信用贷款合同》，约定原告向被告提供贷款人民币30万元，贷款期限12个月，贷款月利率1.3%，贷款手续费6000元由原告代深圳市富道投资咨询有限公司收取后转付该公司，服务管理费每月3000元，贷款发放至被告指定的建设银行账户，还款日为放款日的每月对应日，正常还款时每月应还金额为本息加服务管理费共31900元，贷款到期后被告未偿还各种应付费用的，按逾期未还款项每日0.1%计收滞纳金。当天，原告与被告还签订《委托划款协议》，约定被告同意其开户银行收到托收付款凭证后通过第三方代收付系统，将款项自动划至原告指定账户。
当天，原告通过银行转账向被告提供贷款人民币29.4万元，被告出具30万元借据确认。
被告分别于2015年1月24日、2015年3月9日、2015年3月25日、2015年4月24日、2015年5月25日、2015年7月6日、2015年7月10日、2015年7月23日、2015年7月31日向原告还款31900元、32326元、31942元、31900元、31900元、31900元、420元、30元、32134元，共计224452元。此后，被告再未归还任何款项。
以上事实，有个人信用贷款合同、借据、委托划款协议、付款回单及庭审笔录附卷为证。
本院认为，原告通过银行转账的方式向被告提供借款，双方之间的借款合同生效，受法律保护。原告不属于银行或其他金融机构的分支机构，原告与被告之间的纠纷仍适用民间借贷纠纷的法律及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，不适用有关金融借款合同纠纷的法律规定。
关于借款的本金。原告在扣除6000元“贷款手续费”后，实际向被告转账29.4万元作为借款，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条的规定，借款本金应认定为29.4万元，不是30万元。被告相关答辩意见成立，予以采纳。
关于利息等各项费用。自原告提供贷款之日2014年12月24日起至被告最后一次还款之日2015年7月31日止，被告已还款224452元。原告主张其中165042.83元是已还本金，其余59409.17元为按照合同约定收取的利息、服务管理费、划款失败手续费、滞纳金之和。本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，原告可收取的含利息在内的各项费用之和最高不得超过年利率36%。而根据原告的上述主张，利息等各项费用标准已超过年利率36%的法律规定，超过部分无效。本院认定，2014年12月24日至2015年7月31日期间，原告可收取的含利息在内的各项费用金额最高为63793.97元[29.4万元×36%×（220天÷365天）]，而被告共还款224452元，多归还的160658.03元（224452元-63793.97元）视为对本金的偿还。
综上，被告已按照年利率36%的标准向原告偿还2014年12月24日至2015年7月31日期间的利息等各项费用，至今尚欠原告本金133341.97元（29.4万元-160658.03元）。2015年8月1日之后的利息等各项费用，应当以133341.97元为本金，按照年利率24%的标准计算。
依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条的规定，判决如下：
被告熊登晃于本判决生效之日起十日内一次性向原告
深圳市浩森小额贷款股份有限公司宝安营业部偿还本金人民币133341.97元以及支付利息（以133341.97元为本金，自2015年8月1日起按照年利率24%计至本判决指定支付之日止）；
二、驳回原告深圳市浩森小额贷款股份有限公司宝安营业部的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间内履行给付金钱义务，应当按
照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费人民币4158元，由被告熊登晃负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于深圳市中级人民法院。
审 判 长 龙倩虹
人民陪审员 王先月
人民陪审员 曾映霞
二〇一七年一月二十三日
书 记 员 叶 扬
书 记 员 江伟娣
附本案相关法律条文如下：
《中华人民共和国合同法》
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第一条本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。
经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。