江苏省启东市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0681民初1940号
原告中和东方资产管理有限公司，住所地北京市朝阳区东三环北路甲19号嘉盛中心2001室。
法定代表人刘营，该公司执行董事。
委托代理人卢定军、姚慧，江苏苏通律师事务所律师。
被告ＸＸ，男，1974年12月1日生，汉族，住江苏省启东市。
委托代理人黄允明，男，1946年10月29日生，汉族，住启东市，系被告ＸＸ的父亲。
被告姚玉红，女，1974年2月18日生，汉族，住启东市。
原告北京中和东方资产管理有限公司（以下简称“北京中和公司”）与被告ＸＸ、姚玉红民间借贷纠纷一案，本院于2017年3月2日立案受理后，依法由代理审判员高慧适用简易程序公开开庭进行了审理。原告委托代理人卢定军、被告委托代理人黄允明到庭参加了诉讼，被告廖热飞经本院传票传唤未到庭参加诉讼。庭前，原告北京中和公司申请撤回对被告姚玉红的起诉，本院口头裁定予以准许。本案现已审理终结。
原告北京中和公司诉称，案外人夏靖、被告ＸＸ于2014年8月8日通过信和平台订立借款合同，被告向夏靖借款53516.8元，约定每月等额本息偿还，月偿还数额为2684.76元，分24期还款，自2014年5月30日至2016年4月30日止。合同订立后，夏靖于2014年5月8日通过银行转账的方式向被告支付了39800元，根据约定代被告向信和汇金信息咨询（北京）有限公司、信和汇诚信用管理（北京）有限公司、信和惠民投资管理（北京）有限公司支付咨询费、审核费、服务费等合计13516.8元。因被告仅履行部分还款义务，已构成违约。案外人夏靖将其对被告所有上述的债权转让给原告并依法通知了被告。故请求判令：1、被告返还借款本金35709.76元；2、被告支付2015年1月31日至实际支付日止的利息、逾期违约金、罚息（以35709.76元为基数、按照年利率24%计算）；3、被告承担原告律师费人民币2533元；4、本案诉讼费由被告承担。
被告ＸＸ辩称，实际借款4万元，借款后每月归还2684.76元，共还过9个月，剩余的部分愿意归还，对于罚息、违约金不予认可，对律师费愿意承认一半。
经审理查明，2014年5月5日，被告ＸＸ填写《借款申请表》，申请借款额度6万元。2014年5月6日，被告ＸＸ签署了《信访咨询费收取告知书》一份。该告知书载明：由于信和公司对ＸＸ的家庭/企业进行了实地考察，因此要收取200元的信访咨询费，该咨询费在ＸＸ借款成功获批时从实际放款金额中一次性扣除，若ＸＸ的借款申请未成功获批，则信访咨询费不予收取。请仔细阅读以上内容并确保理解，此告知书在ＸＸ签字后立即生效，本告知书解释权归信和汇诚信用管理（北京）有限公司所有。
2014年5月8日，借款人ＸＸ（甲方）与出借人夏靖（乙方）签订《借款协议》一份（合同编号0513020015），协议约定：借款本金53516.8元，月偿还数额2684.76元，还款分期24个月，还款日每月30日，还款起止日期2014年5月30日至2016年4月30日；付款方式为网上银行汇款，由夏靖通过网上银行汇款方式将款项汇入ＸＸ专用账户中（户名：ＸＸ，账号：62×××72，开户行：中国农业银行南通中南世纪城科技支行）；双方对以上借款信息全部认可，经ＸＸ同意及授权夏靖将本协议借款本金数额在扣除代替ＸＸ应交纳给信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称“信和汇金公司”）的咨询费、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称“信和汇诚公司”）的审核费及信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称“信和惠民公司”）的服务费后的剩余款项支付至ＸＸ专用账户中（咨询费、审核费和服务费的有关事项及具体金额参见ＸＸ与信和汇金公司、信和汇诚公司和信和惠民公司签订的《信用咨询及管理服务协议》）；ＸＸ必须按月足额偿还对夏靖的借款本金和利息，任何应从ＸＸ账户划扣的款项，ＸＸ在此同意夏靖委托合作机构每月从ＸＸ指定账户中准确划扣相应款项，应向夏靖支付罚息和逾期违约金，罚息和逾期违约金的计算方法是：（1）逾期违约金：如未按约足额还款，则按照当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；（2）罚息：每日按当月至借款期结束的应还本息的0.2%收取；（3）若ＸＸ偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金、，应还利息、应还本金。如果ＸＸ严重违反还款义务（逾期达到15天以上），夏靖有权提前终止本协议，ＸＸ须在夏靖提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金，因ＸＸ未还款而带来的调查费及诉讼费用由ＸＸ承担；本协议自夏靖将借款本金数额在扣除ＸＸ应支付给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费和信和惠民公司的服务费后的剩余款项支付到ＸＸ专用账户之日起生效。协议还对其他内容作出约定。协议后附《还款管理服务说明书》。
2014年5月8日，ＸＸ与信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司签订《信用咨询及管理服务协议》一份，协议约定：ＸＸ有一定的资金需求，信和汇金公司为ＸＸ提供办理借款的信息咨询，并在ＸＸ申请借款过程中协助其办理各种手续，信和汇诚公司为ＸＸ实现成功借款出具审核意见，信和惠民公司为ＸＸ提供出借人推荐，促成交易，以及还款管理等服务；ＸＸ经信和惠民公司推荐，与特定的出借人于2014年5月8日签署《借款协议》，借款金额53516.8元；ＸＸ在获得款项的同时应当向信和汇金公司支付咨询费6893.57元，向信和汇诚公司支付审核费1081.34元，向信和惠民公司支付服务费5541.89元，共计13516.8元，经ＸＸ同意并授权出借人在向ＸＸ提供借款的当日一次性将咨询费及审核费从借款本金中扣除，扣除的咨询费及审核费由出借人代为支付给信和汇金公司、信和汇诚公司等内容。同日，被告ＸＸ还签署了《委托扣款授权书》、《信和还款事项客户告知书》，其中《信和还款事项客户告知书》约定，ＸＸ与信和惠民公司签订的银行代收业务合作协议为ＸＸ唯一还款途径。同日，夏靖向ＸＸ指定的收款账户支付借款共计39800元，代ＸＸ向信和汇金公司支付咨询费6893.57元，向信和汇诚公司支付审核费1081.34元，向信和惠民公司支付服务费5541.89元，信和汇金公司、信和汇诚公司和信和惠民公司分别就各自收取的款项出具了收款收据。
另查明，借款发生后，ＸＸ仅向夏靖偿还了9期借款本息共24162.84元。
另查明，2016年4月5日，夏靖将对ＸＸ的债权转让给北京中和公司，并于2016年4月11日通知ＸＸ。2017年3月2日，北京中和公司提起本案诉讼，因本案产生律师代理费2533元。
上述事实，由原告提供的《借款协议》、《信访咨询费收取告知书》、《信用咨询及管理服务协议》、银行转账业务回单、《收据》、《委托代理协议》、债权转让通知、快递单据、发票等证据及原被告双方在庭审中的陈述等证据予以佐证。
本院认为，夏靖与ＸＸ之间签订的借款协议系双方当事人的真实意思表示，并未违反法律法规的强制性规定，应属有效。双方当事人均应按约履行各自的义务。而夏靖已将其对ＸＸ的债权全部转让给北京中和公司，并将债权转让通知了债务人,该债权转让对ＸＸ发生了法律效力,即案涉借款协议权利义务由北京中和公司享有。
关于案涉借款协议中的本金，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当按照实际出借的金额认定为本金。本案中，ＸＸ与夏靖在借款协议中约定，ＸＸ在获得借款协议约定款项的同时应向案外人支付咨询费、审核费以及服务费应视为对利息的约定，在借款协议实际履行过程中，夏靖扣除了信访咨询费、咨询费、审核费以及服务费，实际给付ＸＸ39800元。故夏靖预先扣除的咨询费、审核费等费用性质上属于借款利息，本案借款本金应当为夏靖实际给付ＸＸ的39800元，ＸＸ应按实际借款数额39800元返还借款及利息。借款发放后，ＸＸ实际每月偿还本息2684.76元，根据借贷双方实际发生的借款本金39800元、还款期数24期及每月还款额，应用PMT财务函数公式推算出实际借款年利率为51.3175%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”上述超过年利率36%上限的利息约定应属无效，对于ＸＸ已按约支付的9期合计24162.84元中超过年利率36%部分的利息，依法应当返还给ＸＸ，为减少当事人的讼累，可在本案中直接抵扣ＸＸ尚欠的借款本金。通过计算可以得出：（单位：元）
按照年利率51.3175%计算
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按照年利率36%计算
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期数
|
偿还本息
|
偿还利息
|
偿还本金
|
偿还本息
|
偿还利息
|
偿还本金
1
|
2684.76
|
1702.03
|
982.73
|
2350.09
|
1194
|
1156.09
2
|
2684.76
|
1660
|
1024.76
|
2350.09
|
1159.32
|
1190.77
3
|
2684.76
|
1616.18
|
1068.58
|
2350.09
|
1123.59
|
1226.49
4
|
2684.76
|
1570.48
|
1114.28
|
2350.09
|
1086.8
|
1263.29
5
|
2684.76
|
1522.83
|
1161.93
|
2350.09
|
1048.9
|
1301.19
6
|
2684.76
|
1473.14
|
1211.62
|
2350.09
|
1009.87
|
1340.22
7
|
2684.76
|
1421.33
|
1263.44
|
2350.09
|
969.66
|
1380.43
8
|
2684.76
|
1367.3
|
1317.47
|
2350.09
|
928.25
|
1421.84
9
|
2684.76
|
1310.96
|
1373.81
|
2350.09
|
885.59
|
1464.5
总计
|
24162.84
|
21150.81
|
9405.98
|
11744.82
案涉借款本金39800元、还款期数24期，按照年利率36%，应用PMT财务函数公式计算，得出每月偿还额为2350.09元，因此，ＸＸ归还的24162.84元中，归还本金11744.82元，归还利息9405.98元，每月偿还利息中应抵扣本金数额为334.67元，故ＸＸ尚欠北京中和公司借款本金25043.15元（39800元-11744.82元-334.67元*9期）。
关于北京中和公司主张2015年1月29日至实际支付日的利息、逾期违约金、罚息，按照年利率24%计算，本院认为，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利率、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计年利率超过24%的部分，人民法院不予支持。但根据原告提供的还款分期表可知，2015年1月30日被告ＸＸ已经归还第九期，故北京中和公司应从2015年1月31日主张利息、逾期违约金、罚息。
关于北京中和公司主张的律师费2533元，在夏靖与ＸＸ签订的借款协议中没有明确约定，北京中和公司虽通过债权转让受让了夏靖的债权，但夏靖与ＸＸ签订的借款合同中并无律师费负担的约定，但被告ＸＸ自愿承担一半，本院依法予以支持。
被告ＸＸ经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼，系对其自身诉讼权利的处分，不碍本院在查明事实的基础上依法缺席判决。综上，依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第三十条之规定，判决如下：
一、被告ＸＸ于本判决发生法律效力之日起十日内向原告北京中和东方资产管理有限公司偿还借款本金25043.15元，并支付自2015年1月31日起至实际给付之日止，以借款本金25043.15元为基数，按年利率24%计算的利息；
二、被告ＸＸ于本判决发生法律效力之日起十日内向原告北京中和东方资产管理有限公司支付律师费1266元；
三、驳回原告北京中和东方资产管理有限公司的其他诉讼请求。
如未按判决指定的期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费756元，依法减半收取378元,由原告北京中和东方资产管理有限公司负担118元，被告ＸＸ负担260元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受756元（户名：南通市财政局，开户行：中行西被闸支行，帐号：47×××82）。
代理审判员 高 慧
二〇一七年四月二十八日
书 记 员 褚文柳