河北省邯郸县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）邯县刑初字第129号
公诉机关河北省邯郸县人民检察院。
被告人郑宝忠，群众，农民。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年10月23日被刑事拘留，同年11月20日被逮捕。现押邯郸县看守所。
辩护人李瑞宇，河北国尚律师事务所律师。
被告人王尊友，群众，农民。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年10月31日被刑事拘留，同年11月20日被逮捕。现押邯郸县看守所。
辩护人蒋茂琦，河北新举律师事务所律师。
被告人苗书军，群众，农民。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年11月3日被刑事拘留，同年11月20日被逮捕。现押邯郸县看守所。
被告人苗瑞霞，群众，农民。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2014年10月14日被刑事拘留，同年11月20日被逮捕。现押邯郸市第一看守所。
河北省邯郸县人民检察院以邯县检公诉刑诉（2015）99号起诉书指控被告人郑宝忠犯非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪，被告人王尊友、苗书军、苗瑞霞犯非法吸收公众存款，于2015年8月7日向本院提起公诉。本院于即日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。邯郸县人民检察院指派检察员王利红出庭支持公诉，被告人郑宝忠、王尊友、苗书军、苗瑞霞及辩护人李瑞宇、蒋茂琦到庭参加诉讼。在本院审理期间，公诉机关二次申请补充侦查，延期审理二个月。后经邯郸市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。
河北省邯郸县人民检察院指控，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社于2010年12月6日注册成立，法人代表郑宝志，实际经营者郑宝忠，其注册地址为南堡乡崔曲村，注册资金200万，自2010年以来其以投资武安崇义一街甲金排铁矿为由向群众吸收公众存款达54620924.72元。其在邯郸县南堡乡多个自然村中设立七个分点，每个分点有专人负责操作，并付给其一定佣金。被告人苗瑞霞为西留庄村分点负责人，非法吸收公众存款数额达6014400.00元，涉及人数214人；苗红霞（在逃）为中堡村分点负责人，非法吸收公众存款数额达22582124.72元，涉及人数423人；被告人苗书军为南上宋村分点负责人，非法吸收公众存款数额达6515500.00元，涉及人数170人；被告人王尊友为北寨张村分点负责人，非法吸收公众存款达10746000.00元，涉及人数252人；李子毅（另案处理）为南堡李村分点负责人，非法吸收公众存款达2142300.00元，涉及人数21人，现已自行偿还1824800.00元；李维增（另案处理）为北寨前村分点负责人，非法吸收公众存款达1413200.00元，涉及人数138人，现已自行偿还552000.00元；北寨中村分点非法吸收公众存款达100000.00元；武安市分点（另案处理）非法吸收公众存款数额5107400元；宏鑫合作社合计非法吸收公众存款数额合计达54620924.72元，涉及人数1218人。其中被告人郑宝忠使用吸收的款项3324099.00元用于购买个人房产。公诉机关认为，起诉书指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，并且提供了相应的证据，证明被告人郑宝忠的行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百九十二条之规定，应当以非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪追究其刑事责任，被告人王尊友、苗书军、苗瑞霞的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。
被告人郑宝忠、王尊友、苗书军、苗瑞霞对起诉书指控其构成非法吸收公众存款罪的犯罪事实供认不讳。被告人郑宝忠主要辩解，其主动到公安机关投案自首，并且起诉书所指控购买的房产是公司的办公用房，不应认定为集资诈骗罪。被告人王尊友、苗书军、苗瑞霞主要辩解是主动到公安机关投案自首。
被告人郑宝忠的辩护人主要辩称，被告人郑宝忠非法吸收公众存款所购买的房产是进行的投资行为，不存在非法占有的目的，不应认定为集资诈骗罪。被告人郑宝忠具有投案自首情节。建议对被告人郑宝忠从轻或减轻处罚。
被告人王尊友的辩护人主要辩称，该案应当认定为单位犯罪，对被告人王尊友的犯罪行为应按照单位犯罪量刑。被告人王尊友具有投案自首情节，并系从犯。建议对被告人王尊友判处三年以下有期徒刑。
经审理查明，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社于2010年12月6日注册成立，登记住所地为邯郸县南堡乡崔曲村东，法人代表为郑宝志，实际经营者为郑宝忠。自2011年以来，被告人郑宝忠以投资经营为由，以邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社的名义分别在邯郸县南堡乡的北寨张村、南上宋村、西留庄村、中堡村、南堡李村、北寨前村、北寨中村及武安市设立分站，并在每个分站安排专人负责，通过张贴宣传单、口头宣传等方式非法吸收公众存入邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社的钱款。各分站根据公众存款情况以6.8厘至1分2厘不等的年利息开具存款凭证及承诺给予相应奖励，并获得千分之二至千分之三点五不等的佣金。经审计，截止2014年7月31日，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社累计非法吸收公众存款数额为5462.092472万元。其中，被告人王尊友负责的北寨张村分站非法吸收公众存款1074.60万元；被告人苗书军负责的南上宋村分站非法吸收公众存款651.55万元；被告人苗瑞霞负责的西留庄村分站非法吸收公众存款601.44万元；苗红霞（在逃）负责的中堡村分站非法吸收公众存款2258.212472万元；李子毅（另案处理）负责的南堡李村分站非法吸收公众存款214.23万元，已还172.48万元；李维增（另案处理）负责的北寨前村分站非法吸收公众存款141.32万元，已还55.20万元；北寨中村分站非法吸收公众存款10万元；武安市宏卓蔬菜专业合作社分站（相关涉案人员另案处理）非法吸收公众存款510.74万元。邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社非法吸收的公众存款中有332.4099万元分别以郑宝忠、苗红霞个人名义购买了11套写字楼和1套公寓住宅，其余钱款分别用于对外借款、对外放款、企业经营、支付利息、支付佣金等。
认定上述事实的证据有，
一、被告人郑宝忠供述证明，2010年12月份他用兄弟郑宝志的名义注册了邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社，他是该合作社的实际经营者。之后，他以邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社的名义陆续在邯郸县南堡乡南上宋村、西留庄村、北寨张村、北寨中村、中堡村、北寨前村、南堡李村开设代办点，让群众把钱存到他这里，他给群众出的年息为百分之九，给合作社代办点负责人的佣金是千分之二点五至千分之三。其中南上宋村代办点负责人是苗书军，西留庄村代办点负责人是苗瑞霞，北寨张村代办点负责人是王尊友，北寨前村代办点负责人是李维增，南堡李村代办点负责人是李子毅，北寨中村代办点负责人是葛士荣等。这7个村代办点的负责人具体负责进行宣传，并将群众存的钱定期交到他这，收到存款共计4300万元左右，存款群众1000余人。另外他在武安以王飞的名义成立了宏卓蔬菜种植合作社，在磁县以严志强的名义成立了红霞合作社，在邯郸市国贸B座以苗红霞名义成立了邯郸市民乐投资公司，但实际经营者都是他。武安合作社吸收群众存款500万元左右。他将所吸收上来的群众存款分别用于对外放贷、个人借款、投资武安铁矿和邯郸市民乐投资公司、购买商品房和汽车等，还有一部分存在银行。各项具体的钱款数目和存款人数以账本、借据和存根为准。
二、被告人王尊友供述证明，2011年10月份郑宝忠让他开办并负责经营邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社北寨张村分站点，吸收群众的存款，还给他一份授权书。他所负责经营的分站点共吸收群众存款共计1000万余元，并支付相应的利息。他将吸收的存款都交给了郑宝忠，郑宝忠开始每月按存款数额的千分之二支付给他佣金，后来涨到千分之三点五，2014年6月就停止给他支付佣金。邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社在南上宋村、西留庄村等地也设着分站点，苗书军是南上宋村分站点负责人，苗瑞霞是西留庄村分站点负责人。后来因为通过他存到邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社的钱给不了群众，他就到公安机关投案了。
三、被告人苗书军供述证明，2011年3月份郑宝忠让他开办并负责经营邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社南上宋村分站点，吸收群众的存款，还给他开了授权书。他所负责经营的分站点共吸收群众存款共计650万元左右，并支付相应的利息。他将吸收的存款都交给了郑宝忠，郑宝忠每月按存款数额的千分之三支付给他佣金，2014年6月份就停止给他支付佣金。邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社在西留庄村等地也设着分站点，苗瑞霞是西留庄村分站点负责人。后来因为通过他存到邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社的钱给不了群众，他就到公安机关投案了。
四、被告人苗瑞霞供述证明，她妹妹苗红霞和郑宝忠是夫妻。2012年1月份左右郑宝忠让她开办并负责经营邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社西留庄村分站点，吸收群众的存款，还给她开了授权书。她所负责经营的分站点共吸收200余群众存款共计601.44万元，并支付相应的利息。她将吸收的存款都交给了郑宝忠，郑宝忠每月按存款数额的千分之三支付给她佣金，2014年7月份就停止支付给她佣金了。邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社在中堡村、南上宋村、北寨张村、南堡李村等地也设着分站点，苗红霞是中堡村分站点负责人，苗书军是南上宋村分站点负责人，王尊友是北寨张村分站点负责人，李子毅是南堡李村分站点负责人。郑宝忠说将所吸收的存款投资房地产建设和武安一个铁矿经营。后来邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社的老板和经营者都找不到，她因给不了群众存款就到公安机关报案了。
五、郑宝志供述证明，他哥郑宝忠因当时在信用社上班，所以以他的名义注册了邯郸县宏鑫蔬菜种植合作社，并让群众将钱存到该合作社。郑宝忠是实际经营者，他不参与合作社的经营。
六、证人耿某、许某、裴某、卢某证言证明，他们分别在2011年至2014年期间从郑宝忠处借过钱。
七、证人陈某、孙某、韩某证言证明，郑宝忠于2014分别在临沂市河东农业银行和河南省浚县中国邮政储蓄银行存款700万元和800万元。上述存款分别用于偿还陈某的欠款和孙某、韩某、雷波从郑宝忠处的借款。
八、部分集资群众李风献、贺秀芬、王亭兰、李吉顺、武小方、李燕、张爱玲、赵青海、张修民、李菊兰、刘秀荣、王连海等人的陈述、存款凭证及存款数额列表主要证明，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社在南上宋村、西留庄村、北寨张村、南堡李村等村设立分站点，由苗书军、苗瑞霞、王尊友、李子毅等人在各自负责的分站点对群众进行存款宣传，以存款付高息和给予相应奖励为名让群众将钱存入邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社，并开具相应的存款付息凭证，存款利息为年息6.8厘至1分2厘不等。后来集资群众去该合作社取钱时听说没钱给付，集资群众就到公安机关报案了。
九、邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社营业执照复印件及工商营业执照登记信息表证明，该合作社成立于2010年12月6日，登记住所地为邯郸县南堡乡崔曲村东，法人代表为郑宝志。经营范围为组织收购、销售（蔬菜种植）成员及同类生产经营者的产品；组织采购、供应成员所需的农业生产资料；引进新技术、新品种；开展以种植生产经营有关的技术交流、培训和信息咨询服务。
十、邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社西留庄村、中堡村、南上宋村、北寨张村等部分分站照片。
十一、邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社吸收公众存款的宣传单。
十二、公安机关出具的关于邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社南堡李村分站点和北寨前村分站点非法吸收公众存款的情况说明证明，2014年10月14日公安机关对邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社非法吸收公众存款案立案侦查后，南堡李村分站点负责人李子毅和北寨前村分站点负责人李维增已积极偿还所负责分站点的集资群众大部分集资款，公安机关暂未对该二人采取强制措施，另案处理。
十三、公安机关出具的呈请立案报告书、逮捕证、起诉意见书及河北宏泰司法会计鉴定中心司法会计鉴定意见书证明，武安市宏卓蔬菜专业合作社成立于2013年1月1日，法人代表及股东分别为王飞和王尚文，该合作社的总公司为邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社。武安市宏卓蔬菜专业合作社未经国家任何部门批准，面向社会吸收公众存款，公安机关已对该合作社相关人员涉嫌非法吸收公众存款行为立案侦查。
十四、个人银行账户交易明细单、商品房购置票据、邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社业务状况报告表及邯郸易达会计师事务所专项审计报告证明，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社自注册成立后，在所设立的邯郸县南堡乡的北寨张村分站点、南上宋村分站点、西留庄村分站点、中堡村分站点、南堡李村分站点、北寨前村分站点、北寨中村分站点及武安市宏卓蔬菜专业合作社分站点吸收公众存款。截止2014年7月31日，邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社累计吸收公众存款5462.092472万元。其中，北寨张村分站点吸收公众存款1074.60万元；南上宋村分站点吸收公众存款651.55万元；西留庄村分站点吸收公众存款601.44万元；中堡村分站点吸收存款2258.212472万元；南堡李村分站点吸收公众存款214.23万元，已还172.48万元；北寨前村分站点吸收公众存款141.32万元，已还55.20万元；北寨中村分站点吸收公众存款10万元；武安市宏卓蔬菜专业合作社分站点（东马项村、西马项村的吸收存款）吸收公众存款510.74万元。邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社所吸收的公众存款中有332.4099万元分别以郑宝忠、苗红霞个人名义购买12套商品房，其余钱款分别用于企业经营、支付利息、支付佣金、对外借款、对外放款等。
十五、公安机关依法查封郑宝忠和其妻子苗红霞以个人名义购买的11套写字楼和1套公寓住宅的通知书。
十六、公安机关依法冻结的郑宝忠及其妻子苗红霞银行账号内47.527068万元钱款和严志强在武安市铁矿股权、银行账号内2.888628万元钱款的通知书。
十七、公安机关出具的四被告人到案情况说明证明，被告人郑宝忠于2014年10月16日被邯郸县公安局决定刑事拘留后在逃，后于2014年10月22日在魏县报警称被非法拘禁，魏县公安局民警将其带到公安机关调查时发现为网上在逃人员，遂将郑宝忠控制后移交邯郸县公安局南堡派出所。被告人王尊友、苗书军于2014年10月17日被邯郸县公安局决定刑事拘留后在逃，后该二人分别于2014年10月31日和2014年11月3日到邯郸县公安局南堡派出所投案自首。被告人苗瑞霞于2014年10月14日到邯郸县公安局南堡派出所投案自首。
十八、同案犯罪嫌疑人苗红霞的在逃人员登记信息表。
十九、被告人郑宝忠、王尊友、苗书军、苗瑞霞的户籍证明等证据。
上述证据由公诉机关出示，并经庭审质证，能够相互印证，予以确认。
本院认为，被告人郑宝忠、王尊友、苗书军、苗瑞霞违反国家金融管理法律规定，以张贴宣传单、口头宣传等方式向社会公众承诺在一定期限内还本付高息及给予相应奖励，非法向社会公众吸收资金。被告人郑宝忠作为邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社的实际经营者，以该合作社的名义在邯郸县及武安等地发展多个分站向社会公众吸收存款数额达5462.092472万元；被告人王尊友负责的北寨张村分站非法吸收公众存款数额达1074.60万元；被告人苗书军负责的南上宋村分站非法吸收公众存款数额达651.55万元；被告人苗瑞霞负责的西留庄村分站非法吸收公众存款数额达601.44万元。被告人郑宝忠、王尊友、苗书军、苗瑞霞非法吸收公众存款行为严重扰乱国家金融秩序，且非法吸收公众存款数额均属巨大，其行为均构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控四被告人犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。从庭审查明的事实和证据证实，被告人郑宝忠向社会公众非法吸收的存款中有332.4099万元分别以郑宝忠和妻子苗红霞的名义购买了12套商品房。该笔集资款虽未用于企业的生产活动，但被告人郑宝忠到案后能够如实供述该笔集资款去向，并不具有隐匿、抽逃、肆意挥霍该笔集资款或逃避返还集资款等情形的主观故意，并且公安机关立案后将该12套商品房依法予以查封，不存在致使该笔集资款不能返还的情况。根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条的相关规定，公诉机关指控被告人郑宝忠犯集资诈骗罪的罪名不能成立。被告人郑宝忠及其辩护人提出郑宝忠不应认定为集资诈骗罪的辩解及辩护意见予以采纳。被告人郑宝忠及其辩护人提出郑宝忠具有投案自首情节的辩解及辩护意见与庭审查明的事实和证据不符，故该意见不予采纳。邯郸县宏鑫蔬菜种植专业合作社自成立以来以非法向社会公众吸收存款为主要活动，依据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的相关规定，本案不应以单位犯罪论处。被告人王尊友等人在各自负责筹建、经营的分站积极向社会公众非法吸收存款，并以其非法吸收公众存款的数额获得相应的佣金，在其所非法吸收的公众存款数额中所起作用较大，且被告人王尊友非法吸收公众存款数额达1074.60万元，属数额巨大。故辩护人辩称本案应当认定为单位犯罪，被告人王尊友系从犯，建议对其判处三年以下有期徒刑的意见于法无据，不予采纳。被告人王尊友、苗书军、苗瑞霞在案发后能够主动投案，并如实供述犯罪事实，构成自首，依法可以从轻处罚。辩护人提出被告人王尊友具有投案自首情节的辩护意见予以采纳。综上，依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下：
一、被告人郑宝忠犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月23日起至2023年4月22日止。所判罚金于判决生效后十日内履行完毕。）
二、被告人王尊友犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月31日起至2019年10月30日止。所判罚金于判决生效后十日内履行完毕。）
三、被告人苗书军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月3日起至2018年11月2日止。所判罚金于判决生效后十日内履行完毕。）
四、被告人苗瑞霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月14日起至2018年10月13日止。所判罚金于判决生效后十日内履行完毕。）
五、违法所得应依法予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书之次日起十日内，通过本院或直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 张 丽
代理审判员 王 京
代理审判员 刘 娇
二〇一六年三月三十日
书 记 员 王伟伟
附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。