广东省高级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）粤刑终251号
原公诉机关广东省广州市人民检察院。
上诉人（原审被告人）黄佳青，曾用名黄加新，女，1984年10月16日出生，湖南省益阳市人，汉族，大专文化，户籍地湖南省蓝山县。因涉嫌犯诈骗罪于2016年4月13日被羁押，同日被刑事拘留，同月16日被取保候审。2016年12月24日被逮捕。现押于广州市第一看守所。
辩护人黄振镛、张艳军，广东古谷律师事务所律师。
广东省广州市中级人民法院审理广州市人民检察院指控原审被告人黄佳青犯诈骗罪一案，于2016年12月30日作出（2016）粤01刑初517号刑事判决。宣判后，原审被告人黄佳青不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、提审上诉人、审阅辩护人提交的书面意见及相关材料，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原判认定：2013年4月始，同案人周某平（另案处理）带领同案人晏某（另案处理）及林某杰、叶某、龚某、邓某志等人（均已判刑）在广州市白云区借用广州西某投资管理有限公司的名义从事招揽客户进行网上黄金现货交易的诈骗活动。为了更好地实施诈骗，周某平决定成立一家新公司，2014年7月，周某平在广州市白云区成立以其妻子被告人黄佳青为法定代表人，其本人为股东的广东鑫某贵金属经营有限公司（以下简称“鑫某公司”），11月，广东鑫某贵金属经营有限公司的法定代表人变更为林某杰，股东变更为黄佳青及晏某、林某杰、叶某、龚某、邓某志。上述两个公司人员、架构一致，周某平为公司老板、总经理，晏某为公司人事行政总监，邓某志为客服总监，林某杰为招商部总监，叶某、龚某为市场部总监，黄佳青为公司最大的股东、监事，负责公司财务，给员工发放工资。
广州西某投资管理有限公司（以下简称“西某公司”）、鑫某公司在不具备从事代理非实物黄金交易业务资格的情况下，要求业务员以虚构身份、夸大黄金投资回报、提供赠金等方式诱骗杨某、郑某等68名被害人到该公司LOK、FTP平台进行现货黄金投资交易。经查，上述被害人用于黄金交易的资金通过虚拟平台的注资端口流入由周某平控制的胡某（已判刑）私人账户，以及熊某英私人账户内。上述两账户中近200万元资金转入被告人黄佳青的私人账户，用于购买个人理财产品及提现。诈骗上述68名被害人共计695.458638万元。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证的银行交易明细、商业登记信息材料、情况说明等书证，证人林某杰、叶某、龚某等人的证言，被害人杨某博等人的陈述以及被告人供述等证据证实。
原判认为，被告人黄佳青以非法占有为目的，结伙诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。黄佳青是鑫某公司工商登记资料记载的股东，负责财务，其受周某平指使参与犯罪，且其因做“试管婴儿”生孩子的原因，长期到医院治疗，参与公司事务时间不长，没有直接招揽被害人投资黄金现货交易，现有证据不能证实涉案近200万元由其占有、使用，故其在共同犯罪中，仅起次要作用，是从犯，依法应当从轻、减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条的规定，判决如下：被告人黄佳青犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。
上诉人黄佳青上诉及其辩护人辩护提出：认定黄佳青构成诈骗罪事实不清，证据不足。1、黄佳青没有实际参与公司业务和经营，在公司没有任何职务，更没有直接或间接为公司的诈骗行为服务，没有参与诈骗行为；2、黄佳青是鑫某公司的挂名股东和曾经的挂名法定代表人，其身份证、银行卡及相关行为均是受周某平控制，对周某平利用西某公司、鑫某公司实施诈骗的情况均不知情，主观上没有诈骗的故意；3、原判采信的同案人的供述存在矛盾，部分同案人因想早日出看守所而指证自己负责公司财务，且从指证内容看，均是称黄佳青有发过工资，并未提及其从事其他财务管理工作；4、现有证据反映，2013年9月至2014年10月，黄佳青均在湖南进行试管婴儿准备，没有时间参与公司事务或负责公司财务。现周某平未归案，在案证据无法排除合理怀疑。请求二审改判黄佳青无罪。
经审理查明，2013年4月，同案人周某平（另案处理）伙同同案人晏某（另案处理）及林某杰、叶某、龚某、邓某志等人（均已判刑）在广州市白云区借用广州西某投资管理有限公司（以下简称“西某公司”）的名义从事招揽客户进行网上黄金现货交易的诈骗活动。为了更好地实施诈骗，2014年7月，周某平在广州市白云区成立以其妻子上诉人黄佳青为法定代表人，其本人为股东的广东鑫某贵金属经营有限公司（以下简称“鑫某公司”），11月，鑫某公司的法定代表人变更为林某杰，股东变更为黄佳青及晏某、林某杰、叶某、龚某、邓某志。上述两公司在不具备从事代理非实物黄金交易业务资格的情况下，要求业务员以虚构身份、夸大黄金投资回报、提供赠金等方式诱骗杨某、郑某等68名被害人到该公司LOK、FTP平台进行现货黄金投资交易。上述被害人用于黄金交易的资金通过虚拟平台的注资端口流入由周某平控制的胡某（已判刑）私人账户，以及熊某英私人账户内。胡某、熊某英账户中近200万元资金转入黄佳青的私人账户。黄佳青3个私人账户内资金于2014年11月底公司被查处后基本清空。经鉴定，上述68名被害人被骗共计695.458638万元。
西某公司与鑫某公司的人员组成、组织架构一致，周某平为公司老板、总经理，晏某为公司人事行政总监，邓某志为客服总监，林某杰为招商部总监，叶某、龚某为市场部总监，上诉人黄佳青为公司最大的股东、监事。西某公司期间，黄佳青负责公司财务，给员工用现金发工资；鑫某公司成立后，黄佳青因做试管婴儿等原因，较少参与公司事务。
认定上述事实，有经质证、认证的下列证据证实：
1、商事登记信息材料，证实西某公司成立于2013年4月16日，法定代表人符某，地址位于广州市白云区三元里大道，股东符某、石某。鑫某公司成立于2014年7月24日，地址位于广州市白云区三元里大道268号1506房，原法定代表人黄佳青，股东有黄佳青、周某平。2014年11月10日鑫某公司的法定代表人变更为林某杰，股东由周某平和黄佳青变更为黄佳青、邓某志、龚某、林某杰、晏某、叶某。
2、广东国某贵金属经营有限公司（以下简称“国某公司”）的情况说明证实，国某公司授权西某公司居间开户“广东省贵金属交易中心贵金属现货交易业务”，未授权西某公司开展黄金现货投资业务；与鑫某公司未签订任何居间合同，对鑫某公司也没有任何授权行为。
3、广东龙源司法会计鉴定所出具的广东龙源鉴字[2016]001号司法会计鉴定报告，证实2013年6月17日至2014年11月21日期间，涉案的杨某博、郑某1等68名被害人转入第三方交易平台“迅付”、“智付”的金额为7492730元，回收金额538143.62元，净额为6954586.38元。（既有第三方交易平台交易数据，又有银行对账单，可以比对资金流向的数额。）
4、迅付信息科技有限公司（环迅支付）提供的材料证实，迅付信息科技有限公司与熊某英签订支付服务协议，时间从2013年5月20日至2015年5月19日。第三方交易平台上资金流入熊某英62×××91的账户内。熊某英迅付商户号022414。
银行卡客户交易查询明细，证实熊某英账号为62×××91的账户资金流入的情况，与支付平台资金流向资料相吻合。
5、深圳市快汇宝信息技术有限公司（智付）提供的商户信息及资金流向资料证实，商家号为2250227商户联系人是胡某（账号62×××70）及资金流向情况；商家号为2030120666商户的联系人是张某3（周某平）（账号11×××02），智付平台资金流入胡某、张某3的上述账号。
银行卡客户交易查询明细证实：胡某账号为36×××94（62×××70）的账户，与支付平台资金流向资料相吻合。
银行卡客户交易查询明细及离岸开户材料，证实账号为11×××02的账户自开户至2014年12月3日的交易情况，“张某3”（周某平）与平安银行的离岸业务的材料，与支付平台资金流向资料相吻合。
6、上诉人黄佳青银行卡交易查询明细证实：（1）2013-2014年间，熊某英的账号为62×××91资金流向黄佳青的账号为36×××87（卡号62×××57）、360218431000794165（卡号62×××04，购买理财产品）共约200万元，上述资金被用于购买理财产品及取现。黄佳青账号为36×××30的账户（卡号62×××59）的银行账户，有4笔来自其本人尾号165账户的资金流入，最大一笔超过16万元。黄佳青3个私人账户内资金于2014年11月底公司被查处后基本清空。
7、惠湾公刑勘字[2014]786号现场勘验检查笔录、现场照片，证实公安机关对广州市白云区三元里268号时畅大厦15楼鑫某公司（西某公司）进行现场勘查及现场具体情况。
8、大公网鉴字[2014]001号电子物证检查笔录，证实惠州市大亚湾区公安局网监大队对涉案台式电脑7台，笔记本电脑7台，共14台电脑进行检查，提取文档、图片、聊天记录等相关数据信息。
9、同案人林某杰的供述：黄佳青在西某公司成立时，负责公司财务，管的是公司日常的财务运作，负责发放公司员工的工资和奖金。周某平和黄佳青投资注册鑫某成立以后，黄佳青是法人代表并负责公司的财务，她同时也是公司的股东之一，公司的运营都是周某平和黄佳青夫妇在操作，后面请了一个姓曹的财务负责公司的办公用品开销，实际的财务还是他们夫妇管理，工资一直都是由他们发放的。该案诈骗所得的钱都要经周某平、黄佳青夫妇的手管理，由他们负责支配。
林某杰经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
10、同案人叶某的供述：周某平是黄佳青的老公，黄佳青从西某公司到鑫某公司一直负责给员工发工资，工资发的是现金。具体没有什么职务，没有参加公司具体业务，周某平也没说她什么职务。但她是公司法人、股东，每月15日或者25日就过来发工资，平时没事也来公司转下。有一段时间黄佳青还有自己的办公室。后来没有办公室了就经常去周某平办公室，而且还经常带她大女儿去公司。
叶某经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
11、同案人龚某的供述：我2013年4月通过网上应聘到西某公司工作，黄佳青当时负责公司财务，她和老板周某平负责发放公司员工的工资。2014年7、8月公司重新注册了鑫某公司经营，周某平以他老婆黄佳青的名义发起并注册，黄佳青是法人代表，股东有我、黄佳青、叶某、邓某志、林某杰，晏某，一共六个人。我和叶某、林某杰、晏某、邓某2占百分之十的股份，黄佳青占百分之五十的股份。鑫某的幕后老板是周某平，整个公司都是周某平说了算，没有召开过股东大会，黄佳青很少来公司。
龚某经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
12、同案人邓某志的供述：2012年年底周某平叫我去他公司上班,当时还叫西某公司，2014年7月更名为鑫某公司。西某公司是周某平和黄佳青在打理，或者说公司就是他们两夫妻的。之后注册鑫某公司，黄佳青是法人代表。2014年10月份后，法人代表变更为林某杰、股东有：林某杰、晏某、我、龚某、叶某、黄佳青等人。公司的股东、占股情况、分红是由公司老板周某平一个人决定的，成为公司股东以后，还没正式拿到分红。黄佳青从西某公司到鑫某公司给员工发工资，发的是现金，其他具体业务她没有负责，公司也没安排具体职务给她。西某公司时每个月都会见到黄佳青去公司，2014年她怀孕了就比较少去了。
我们公司利用QQ给一些不确定的客户发一些关于炒贵金属的广告信息，然后以炒贵金属为由对一些不确定的客户实施诈骗，一共诈骗了大约好几百人。诈骗有以下步骤：一是公司市场部的人员通过伪装身份招揽客户；二是让客户投钱进FTP黄金现货交易平台，FTP交易平台接入福汇交易平台数据或者是捷凯交易平台数据，这些数据自带风控程序控制客户交易活动，赚取客户损失，达到盈利目的。公司就是庄家，客户亏钱，公司就赚钱。
2012年9月份（具体时间记不清楚），周某平、叶某、龚某，晏泳成、林斯杰跟随一位江姓老板在广州天河区一家写字楼从事招揽客户进行网上黄金现货交易工作，当时招揽客户的方式主要是通过电话营销模式。业务员按客户进行交易的手数获得相应提成，2013年4月，因公司发展的需要，周正平和朱姓老板板决定将公司转移到广州白云区三元里大道268号1506房办公。周某平的公司为了让上门的客户更加相信公司合法性，把广州西某投资管理有限公司营业执照挂在公司最显眼的地方，实质就是借用广州西某投资管理有限公司的名字进行运营。2014年2月，周某平认为公司没有名字不利于公司的发展，决定注册成立一家新公司。后鑫某公司正式成立。2014年10月份的一天，周某平对我说，为了鼓舞团队士气公司决定将股份转让给业务骨干，新股东有：我、叶某、龚某、晏某、林某杰。
公司成为LOK交易平台的代理商的具体事宜是由周某平一人负责的。2014年8月份左右，公司与LOK平台的合同快到期，周某平联系到了FTP公司。9月份，FTP公司派来一名培训师到鑫某公司会议室对我、周某平，叶某、龚某、晏某、林某杰六个人进行了FTP交易平台的软件设置，如何查看报表等业务培训。通过FTP交易平台打开MT4交易软件官网网页，使用监管账号：100，密码abc123，进行软件设置或是查看报表。公司掌握监管账号的有：我、周某平、叶某、龚某、晏某、林某杰。2014年11月18日，公司被公安机关查封，11月23日左右、周某平通过电话联系我，交代我不要再使用监管账号登陆，里面的数据已被删除。公司使用LOK和FTP平台以来，最少盈利200万元。
邓某志经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
13、同案人晏某的供述：黄佳青不负责具体公司业务，我加入西某公司后，黄佳青经常来西某公司，一般是去周某平办公室，有三四次是和周某平一起拿了现金给我们员工发工资。鑫某公司后，她就较少来公司。
晏某经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
14、同案人林某2的供述：黄佳青负责公司财务，有几次都是她发工资给我，成某梦公司后，每月十三四号她会来公司算账，算好账后由公司请的财务发钱给我们。从西某公司到鑫某公司她都负责财务，给我们算账发工资。而且每次发工资都是黄佳青提钱过来公司。黄佳青肯定知道公司运作情况。
林某2经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
15、同案人吴某3的供述：其不知道客户的资金流向，后来听员工说了客户资金是流入了易铭（周某平）自己开设的账户中。鑫某公司法人代表：林某杰；股东有：黄佳青（周某平妻子）、邓某志（假名：程智）、龚某（假名：龙嘉铭）、林某杰（假名：郭峥）、晏某（假名：颜勇）、叶某。总经理：周某平（假名：易铭）：副总经理：邓某志；总监有：龚某、林某杰、晏某、叶某，公司主要是挣取平台的佣金和客户损失。
吴某3经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
16、证人袁某2的证言：我是公司的行政人事部和内勤。公司老板：易铭（真名：周某平）；法人代表：黄佳青；2013年10月到2014年3月左右，西某投资经营有限公司和易铭投资有限公司都是黄佳青管账和发工资，后来公司请了财务，她就没有管账了，只是在办理公司工商事务的时候看她出现过。
袁某2经辨认混杂照片，辨认出上诉人黄佳青。
17、同案人邓某3、杨某4、黄婵、李某8、李某9、罗某的供述及辩认笔录，均证实黄佳青负责公司财务，发工资。
上述人员经辨认混杂照片，均辨认出上诉人黄佳青。
18、被害人杨某博的陈述：2014年3月份遇到一个陌生的女性QQ，两人开始聊一些感情、生活方面的事情，后来女性QQ说她银行的副行长，并说她叫“陈某2”（注：陈海英），自己也开了一家公司“澳洲安某国际投资有限公司”。投资炒黄金，一年有百分之一百一十的收益。之后她每天都会发给我一些在炒金平台上盈利的截图，每天都有几千美金的收益。我心动了，问她如何操作。陈某2就通过QQ发了广州西某投资管理有限公司网站××/和交易平台网站www.lokie.co/cn/（现在已经用不了），叫我在交易平台网站上下载交易平台软件MT4，呱呱聊天室软件，按陈某2说的进入呱呱房间，并开始通过MT4模拟交易炒金。呱呱房间里有两个老师（叶老师和郭老师）喊单，星期一到星期五每天晚上20时30分到23时，叶老师（注：叶某）在呱呱上的昵称是“金生金世”，郭老师（注：林某杰）在呱呱上的昵称是“纵横金市”，他们两一人一天轮流喊单。我按两个老师的单模拟交易炒金。模拟了两三天时间，感觉两个老师喊单还是比较准的。后来进不去呱呱房间，陈某2解释说房间里没位置，里面的都是开户的人，并且给了郭老师助理的QQ（号码：494908702，昵称：不二情／YJ）。我加了那助理的QQ号。那助理说她叫温迪（注：黄婵），通过QQ向其全程指导如何在www.lokie.co/cn／上开户和入金。按老师喊的单来买卖炒金，亏了100多美金。和陈某2讨论，陈某2安抚，让我放松心态，教我如何做单（操作），因为老师喊单是基本策略，陈某2则细化了指导我操作。在跟着老师策略方向下，经陈某2指导，不只赚回了之前亏损的，还盈利了一两百美金。之后温迪和陈某2就轮流打电话引诱，说是贵金属“非农”期，行情波动比较大，是捡钱的时候，叫我加大入金额度。在2014年4月3日我入金了4000元美金。4月21日急需要钱就出金了4000元美金。在这个期间并没有亏也没有赚。出金后温迪立刻告诉陈某2。陈某2当时就急了，立刻在QQ上跟问为什么出金。接着又有一个QQ（号码：2315193785，昵称：指挥官）加我QQ，说是LOK平台代理商的老师，姓黄。后陈某2和温迪通过QQ和电话联系我，鼓励我加大入金金额，说是西某投资公司有一个高端群，高端群喊单服务好，赚的钱多，只有加大额度才能入，现在只剩下两个名额了，要给我弄个名额。他们还说西某投资公司要上市了，如果上市了100万也进不了高端群。我说没有钱，老家有一套房子。温迪就说她以前是搞房地产的，现在房价要掉了，叫赶紧把房子卖掉，把钱用来入金，就可以进高端群了，进入高端群账号的入金额至少要30万人民币。她找关系，现在只要30万人民币就可以加到高端群了。陈某2不停给我打电话，说她答应了老师让我加大资金额。现在没有加，让她在老师面前难堪。那姓黄的老师也在QQ（指挥官）上叫我入金。2014年5月30日，我入金13万人民币。那黄老师就告诉说入完金后看好不好操作，不好也可以出金，还让陈某2帮申请“赠金”。过了两天其交易平台的账号就增加了10070的金额，增加了2600美金。我入了13万人民币的金后，一直亏损，亏了大概一两千美金。就跟陈某2说了亏损这事，后黄老师就通过QQ全程教我如何操作，在黄老师指导下，开始跟着他的单操作，真的很准，账户上的资金额差不多和其入金的时候持平了。之后由黄老师单独辅导，黄老师说如果一次不下五手就不给单子（指导），我怕他不给单子，所以就听他的话。在跟着他的指导下两天就亏损了8000元美金，那个礼拜加上群里和呱呱其他老师的喊单，亏损了近1万元美金。我就发短信跟陈某2说不想再炒了，想把剩下的资金出金。陈某2说她帮不了，她也申请了赠金，也要按照规定做够足够多的手数才能够出金。我没有办法，只能继续做。黄老师给我换了一个QQ白金高端群，说是体验一个星期。开始黄老师在群里喊单都特别准，赚了四五千元美金，后黄老师又说单独指导，在他的指导下后亏损了六千多元美金。这时怀疑他们是诈骗，之后就没有按照黄老师的指导做，也没有听他的话加大资金量。黄老师就说我不听他的话，把我踢出了白金高端群。我向黄老师提出要出金，不想炒了。他说交易平台规定因为赠金所以要做够足够的手数，代理公司是没有话语权。我一再要求要出金，黄老师就叫我进他的私人群，说那群的单子准。又亏损了一两千元美金。后和交易平台的客服交涉，他们说这样出金属于违约，只能出到2000多元美金。后在网上查了下广州白云区万达广场民生支行根本没有陈某2这人。知道自己被人诈骗，就报警了。
19、被害人郑某1、彭某1、王某1、朱某1、汉晋德、李某1、蒋某、张某1、许某、贾某、张某2、李某2、杨某2、周某1、黄某1、王某2、王某3、常某、何某1、陈某1、袁某1、李某3、朱某2、何某2、汪某、刘某1、付某、沈某1、全某、钟某、谢某1、李某4、唐某1、方某1、王某4、刘某2、黄某2、彭某2、王某5、朱某3、王某6、方某2、吴某1、李某5、唐某2、韩某、燕某、蒙某、仲某、史某、王某7、王某8、侯某、马某、王某9、王某1谢某2、杜某、刘某3、李某6、王某11、郑某2、沈某2、周某2、吴某2、赵某、洪某的陈述，证实鑫某公司人员使用假名，伪装身份通过网上聊天方式夸大黄金投资利润，分别诱骗各被害人向涉案平台入金的过程及具体数额。
20、上诉人黄佳青的供述：2009年11月我与周某平在网上认识，几个月后结婚。周某平开始在广州开了一家西某公司，后改为鑫某公司，你们给我看鑫某公司营业执照我才知道我是鑫某公司法人代表、公司股东。我认识周某平公司里的叶某、林某杰、龚某、邓某志、黄婵等人。我不清楚西某和鑫某公司是做什么的，不知道公司资金流向，没有在鑫某公司注册信息上签名，没有在西某和鑫某公司做过事。周某平是开投资管理公司的，听说是做黄金的，但具体不清楚。涉案银行卡由周某平控制、使用，我只是配合去银行提现、签字等，我没有管理过西某公司、鑫某公司的财务，只是陪周某平去银行提现后，一起跟着到公司帮帮忙清点钱。2011年4月，我生下第一个孩子，后来因周某平出轨想挽回，才带孩子上周某平公司。2013年5月我开始到长沙湘雅医院做试管婴儿，9月入院，到2014年10、11月才结束疗程，第二个是试管婴儿，于2015年5月13日出生。
21、上诉人黄佳青的户籍证明材料，证实黄佳青的身份情况。
22、(2016)粤刑终1342号刑事裁定书，证实同案人林某杰、叶某、龚某、邓某志等20人的另案判决情况。
另，由辩方提供并经庭审质证的证据有：
1、证人郭某的证言：我记得大概在2014年期间，周某平找我帮他办理鑫某公司工商登记及变更手续，当时办理业务一直是周某平和我联系，然后给资料我去做，当我要求其老婆黄佳青配合时，周某平就叫黄佳青来公司签名，我看周某平叫她签哪里就签哪里。
2、证人杨某3的证言：我和鑫某公司老总周某平2013年相识，后来他们夫妻俩经常请我吃饭，建立了一定感情。2013年8月，周某平经常带一个女的来吃饭，言语当中我感觉他们关系不一般。后来有一次，周某平跟我提到准备和黄佳青离婚。我作为朋友，劝说了周某平。
3、证人李某7的证言：2013年9月至2014年10月，黄佳青先在黄玲家庭旅馆，10月开始在我的家庭旅馆做试管婴儿至移植成功，住宿期间，黄佳青大部分时间在医院打针，做B超、抽血检查、听检查结果等，并且移植后要静养。在住宿期间未见她做任何工作。
4、证人方某3的证言：周某平称因公司业务发展，找我为黄佳青开立个人账户。此后，多次周需要提取现金，或营销理财、基金等业务时，周都会提前预约领取现金或办理相关业务。到网点办理业务时，黄都会出现。因为办理业务用的是黄的个人账户，需要黄在场。办理业务后，通常是黄签完名后，周会把其卡、现金等放在自己钱包和背包后才离开。
5、疾病诊断证明及相关检查报告，证实黄佳青于2013年9月至2014年10月在中信湘雅生殖与遗传专科医院行“试管婴儿”助孕治疗。
综合上诉人、辩护人所提上诉理由和辩护意见，围绕上诉人黄佳青是否构成诈骗罪及综合处理，分析评判如下：
1、关于上诉人黄佳青是否参与西某公司、鑫某公司的日常运营。同案人林某杰、叶某、龚某、林某2、邓某3、杨某4、黄婵、李某8、李某9、罗某均证实，黄佳青在西某公司担任财务，同时负责给员工用现金发工资；周某平的妹夫邓志成证实，黄佳青从西某公司开始给员工发工资，只是2014年怀孕后较少去公司，公司就是周某平和黄佳青的；证人袁某2指证2014年3月之前黄佳青都负责管账和发工资。现有证据可以证实，西某公司及鑫某公司成立初期，黄佳青均负责给员工发工资。且其账户是涉案被诈骗资金流入的接收户，经常用于支取工资，其本人参与操作。虽没有直接从事面对被害人的诈骗业务，但客观上为周某平的诈骗犯罪提供了帮助。
2、关于上诉人黄佳青对周某平经营西某公司、鑫某公司从事诈骗活动的情况是否知情，是否有诈骗的共同故意。首先，黄佳青与周某平系夫妻关系，是鑫某公司工商登记资料记载的股东、曾任法定代表人，且参与实施了财务管理、涉案资金收接、给员工发放工资等行为，作为核心责任人的妻子，与本案非法获利存在利害关系；其次，多名同案人一致指证黄佳青是公司财务，作为直接利害关系人，应当知道公司运营情况；第三，黄佳青本人的账户中，两个账户接受涉案资金流入200万元左右，虽该账户黄佳青供述由其丈夫周某平控制，但购买理财、大额取现等行为，黄佳青均亲自参与并签名，且上述账户还汇入黄佳青的其他账户中近20万元款项，上述账户资金均在11月底公司被查处后清空；第四，黄佳青辩称丈夫周某平完全控制自己的银行卡、身份证，其行为均受周某平蒙蔽，但从在案事实看，黄佳青与周某平婚后育有两个女儿，其在西某公司期间经常出现在公司并负责财务及向员工发工资，后又作为法人代表成某梦公司，在鑫某公司期间还与周某平做了试管婴儿，且根据同案人供述，其丈夫周某平在公司中均使用假名“易铭”，黄佳青作为有大专学历的正常成年人，应当知道其丈夫的经营行为涉嫌诈骗，该辩称与情理不符；最后，黄佳青2013年9月至2014年10月间确实在湖南相关医院做相关检查并尝试试管婴儿，但上述证据并不与同案人、证人证实其在西某公司及鑫某公司初期在公司管财务并负责发工资相矛盾，黄佳青辩称部分同案人因想早出看守所而指证其负责公司财务，但本案补充调取同案人供述时另案已做一审判决，同案人均知悉处理结果，上诉期间也没有为减轻个人罪责而加重指证黄佳青，黄佳青对同案人供述的否认没有事实依据。综上，现有证据可以认定黄佳青对西某公司、鑫某公司的运营情况知情，与其丈夫周某平具有诈骗的共同故意。
3、关于黄佳青在共同犯罪中的地位、作用。黄佳青受周某平安排参与西某公司、鑫某公司的相关事务，且因做试管婴儿的原因，长期到医院治疗，参与公司事务的时间不长，对公司经营的参与度不高，现有证据无法排除流入黄佳青账户的涉案资金被周某平实际控制的可能，在共同犯罪中起次要辅助作用，是从犯。结合其犯罪性质、情节，人身危险性，依法可对其减轻处罚，原判在下一档刑期中从轻判处有期徒刑三年，量刑适当。
本院认为，上诉人黄佳青与同案人以非法占有为目的，结伙诈骗他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。黄佳青作为妻子受同案人周某平指使参与犯罪，因做试管婴儿的原因，长期到医院治疗，参与公司事务时间不长，参与度不高，没有直接从事面对被害人的诈骗活动，流入其个人账户的违法所得不能排除被周某平实际控制的可能，在共同犯罪中，仅起次要、辅助作用，是从犯，综合其犯罪性质、情节、人身危险性，依法对其减轻处罚。原判认定基本事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。上诉人黄佳青上诉及其辩护人辩护所提无罪意见，经查据理不足，不予采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 万远福
审判员 钟卓健
审判员 王洪涛
二〇一七年八月一日
书记员 郑振彬
黎茵茹