江苏省句容市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）句刑初字第59号
公诉机关江苏省句容市人民检察院。
被告人汤淮明，男，1961年3月29日生，汉族，大学文化，原系句容市民政局社会福利和社会事务科科长。曾因犯受贿罪，于2013年7月5日被判处有期徒刑5年6个月。2013年7月24日因涉嫌犯玩忽职守罪被解回句容市看守所。
指定辩护人陈忠，江苏民中律师事务所律师。
江苏省句容市人民检察院以句检诉刑诉（2014）23号起诉书指控被告人汤淮明犯玩忽职守罪，于2014年2月28日向本院提起公诉，并建议适用简易程序审理，经审查，本案不宜适用简易程序审理，于2014年3月19日依法转为普通程序，并组成合议庭，于2014年4月3日、4月15日、4月23日三次公开开庭进行了审理。江苏省句容市人民检察院指派检察员朱凌雁出庭支持公诉，被告人汤淮明及其指定辩护人陈忠到庭参加诉讼，现已审理终结。
公诉机关指控：2007年10月至2011年10月，被告人汤淮明在担任句容市民政局社会福利和社会事务科科长期间，在负责辖区内福利企业管理、登记、审批等过程中，违反民政部《福利企业资格认定办法》以及《江苏省福利企业资格认定办法》的相关规定，在对句容市金星彩印包装厂的福利企业资质认定、变更和日常检查过程中，因工作严重不负责任，不认真检查该厂实际只安置4名残疾人职工，其他残疾人职工只挂名不实际上岗的情况，使得不符合《福利企业资格认定办法》要求的该企业顺利通过福利企业资质审核认定和变更，致使该厂骗取国家退税款共计人民币1245504.2元。
为证明上述证据，公诉机关提交了户口摘抄、中华人民共和国组织机构代码证、干部任免审批表、句容市民政局主要职责、内设机构和人员编制规定、民政部《关于印发福利企业资格认定办法》通知、《江苏省福利企业资格认定办法》、《关于促进残疾人就业税收优惠政策》的通知、职工养老失业保险缴费工资花名册、医保职工名单、句容市金星彩印包装厂的福利企业变更认定表、刑事判决书、证人朱某、汪某、唐某甲、尹某、唐某乙、杨某甲、邱后胜、施平金等人的证言等证据。据此，公诉机关认为，应依照《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百九十七条第一款之规定，以玩忽职守罪追究被告人汤淮明的刑事责任。
被告人汤淮明对起诉书指控的事实和罪名均持异议，否认其构成玩忽职守罪。因其在对句容市金星彩印包装厂资格认定及变更检查时未发现该厂残疾人职工有不符合福利企业的
情况，且该厂被认定为福利企业与骗取国家退税款无关。
被告人辩护人提出起诉书指控被告人汤淮明犯玩忽职守罪的证据不足。
经审理查明：2007年10月至2011年10月，被告人汤淮明在担任句容市民政局社会福利和社会事务科科长期间，在负责辖区内福利企业管理、登记、审批等过程中，违反民政部《福利企业资格认定办法》以及《江苏省福利企业资格认定办法》的相关规定，在对句容市金星彩印包装厂的福利企业资质认定、变更和日常检查过程中，因工作严重不负责任，不认真检查该厂实际只安置4名残疾人职工，其他残疾人职工只挂名不实际上岗的情况，使得不符合《福利企业资格认定办法》要求的该企业顺利通过福利企业资质审核认定和变更，国家税务部门依据《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知（国税发（2007）67号）的第一条第一项以及《关于促进残疾人就业税收优惠政策》的通知（财税（2007）92号）第一条第六项、第五条第二项之规定，允许该福利企业退出所缴纳增值税收，致使该厂骗取国家退税款共计人民币1245504.2元。
案发后，句容市金星彩印包装厂退出赃款人民币10万元。
上述事实，有经庭审质证的下列证据予以证实：
1、户口摘抄、中华人民共和国组织机构代码证、句容市民政局句民发（2002）13号文件、干部任免审批表，证实句容市民政局系机关法人，被告人汤淮明于2002年3月8日被句
容市民政局任命为社会福利和社会事务科科长，但从2001年开始就实际担任此职位。本案案发的2007年10月至2011年10月期间，系其履职期间。
2、句容市民政局主要职责、内设机构和人员编制规定，证实句容市民政局社会福利和社会事务科的职责包含拟定社会福利机构管理办法，指导社会福利机构开展工作，协调社会福利企业扶持工作，该规定证实被告人汤淮明所在部门具有监管及指导辖区内福利企业的职能。
3、民政部《关于印发福利企业资格认定办法》通知第2条规定，福利企业是依法在工商行政管理机关登记注册，安置残疾人职工人数占职工总人数25%以上，残疾人职工人数不少于10人的企业。第8条规定，认定机关在审查过程中，可以提提请发证机关对残疾人证件的真实性进行审核，需要进一步核实残疾人职工的工作岗位和无障碍设施等情况的，应当指派2名以上工作人员实地核实。《江苏省福利企业资格认定办法》第8条内容与同民政部《福关于印发利企业资格认定办法》第8条规定一致。
4、国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法》的通知（国税发（2007）67号）第一条第一项以及《关于促进残疾人就业税收优惠政策》的通知（财税（2007）92号）第一条第六项、第五条第二项之规定，这两份文件主要证实如果要享受残疾人就业税收优惠政策，企业必须要符合福利企业的资质，即需要经过相关部门审核认定以后确定为福利企业才能享受国家增值税退税款的优惠政策。
5、句容市金星彩印包装厂的福利企业资格审核认定相关材料，证实句容市金星彩印包装厂经句容市民政局审核，于2007年10月被认定为福利企业，江苏省福利企业资格审核认定表上上报残疾人数为10人。
6、职工养老失业保险缴费工资花名册、医保职工名单、2007年9－11月缴纳养老、医疗保险明细表、2007年9月份职工工资表、在职职工花名册、句容市金星彩印包装厂的福利企业变更认定表，证实句容市金星彩印包装厂分别于2008年2月、2009年4月、2010年8月、2011年8月，共4次变更认定。2009年4月认定表上报残疾人为20人，2010年8月认定表上报残疾人为15人，2011年8月认定表上报残疾人为13人，2011年11月被批准注销福利企业资格。
7、句容市金星彩印包装厂提供的退税收入帐目、句容市金星彩印包装厂即征即退申请表，证实2008年1月至2011年10月间，句容市金星彩印包装厂因符合国税发（2007）92号文件中关于属于福利企业的规定，由此获得退税收入人民币1245504.2元。
8、证人朱某（句容市民政局副局长）的证言，证实句容市社会福利和社会事务科对辖区内福利企业有管理职能，主要有三个方面：分别为在福利企业资格认定中应该到福利企业进行实地检查验收；福利企业变更残疾人职工时，监管人员应该到福利企业实地检查验收；对福利企业年检时组织抽查。对于福利企业存在残疾人职工挂名但不实际到岗工作的情况，如果实地调查的话，肯定能发现这个问题，而且很容易就能发现这个问题。汤淮明作为社会事务和社会福利科科长，具体负责福利企业工作，在管理企业过程中，对于福利企业存在残疾人职工挂名但不实际到岗骗取国家退税的问题负有责任。
9、证人汪某（句容市民政局社会福利科和社会事务科副科长）的证言，证实汤淮明在担任社会福利和社会事务科科长期间负责福利企业认定、变更、年检材料的终审。2007年开始，国家对福利企业进行大的税制改革，对老的福利企业进行重新认定中，自己符合初审，汤淮明负责相关材料的最后审核。同时，由民政局牵头，汇同国税、地税三家单位到申请企业进行实地检查、验收，最终决定是否认定为福利企业。如果是变更残疾人职工，一般情况下民政局都要去变更企业实地检查；对于福利企业，每年都要年检一次，仍然是三家联合进行。如果认真检查，汤淮明能够发现福利企业长期存在大量残疾人职工挂名不上岗的情况。
10、证人王某（镇江市民政局生产办副主任）的证言，证实如果福利企业在申报材料上弄虚作假，实地核查稍微负点责任，能发现福利企业中存在残疾人职工“挂名不在岗”的问题
11、证人张某（原句容市金星彩印包装厂的厂长、法人代表）的证言，证实句容市金星彩印包装厂一直只有4名残疾人职工实际上岗工作，其他都是挂名不上班。实际上不来上班，只是把残疾证挂在厂里。其厂子的企业资格是汤淮明所在科室审核的，其所在厂提供假材料，汤淮明作为社会福利和社会事务科科长在检查过程中发现企业上班的残疾人比较少，但他去了没有要求和新增残疾人谈话，只是和在里面上班的几个残疾人谈过，拿着名册在车间转转，其一般每年去检查一两次，平时检查时他就看看台帐资料，在车间随便看看，即使拿着名册也没有点名核对人数，后该企业还是顺利通过福利企业的认定和变更，取得国家退税，给国家造成经济损失。
12、证人唐某甲（原句容市金星彩印包装厂会计）的证言，证实汤淮明一般每年都会带人来厂里检查一两次，汤淮明所在科专门管福利企业，厂里审报申请变更残疾人人数都报他们科，年底也是他们科召集厂子开会。汤淮明一般都是简单看看，即使拿着名册在车间转也不会详细核对。后该厂在2007年10月至2011年9月间共拿到退税款1245504.2元。
13、证人葛某、杨某乙、李某、戴某（均系原金星彩印包装厂残疾职工）的证言，证实句容市金星包装厂从2006年至2011年下半年一直只有他们4名残疾人职工真正上班，其他残疾人都是挂名不上班，市民政局每年都到该厂进行检查。
14、证人尹某、唐某乙、杨某甲、邱后胜、施平金等人的证言，证实他们只是把残疾证挂在金星包装厂，从来没有去上过班。厂里帮交两保，但是不发任何工资。民政部门也从来没有找过他们了解情况。
15、被告人汤淮明的供述，证实句容市民政局有对福利企业审核查检包括福利企业资格初审、变更认定、联合年检的工作职责，有时也会进行日常检查。句容市金星彩印包装厂原来就是福利企业，2007年是重新认定，该厂把相关材料复印件报过来后，其所在科室严格按照程序进行了初审并进行了核实，最后由其把关，最后认为没有问题上报给镇江。几次变更都是由其所在科室相关人员初审，其本人进行核实，最后认为没有问题就报给镇江民政局审核。其本人是到该厂实地检查过，但次数不是很多。
16、刑事判决书，证实2013年7月5日汤淮明因犯受贿罪被句容市人民法院判处有期徒刑5年6个月。
17、扣押通知书、扣押物品、文件清单，赃物、物品交接清单，赃款、赃物入库单，证实案发后句容市金星彩印包装厂退出赃款人民币10万元。
上述证据均能客观真实地反映本案的事实，且已经当庭举证、质证，具有证明效力，本院均予以采信。
本院认为：被告人汤淮明身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，致使国家利益遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪，应依法予以惩处。公诉机关指控被告人汤淮明犯玩忽职守罪的事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立，本院予以支持。
关于被告人汤淮明提出的其在对句容市金星彩印包装厂的福利企业资格、变更认定中已认真履职，且该企业后骗取国家退税款与该企业被认定为福利企业无关，因此其本人不构成玩忽职守罪以及其辩护人关于起诉书指控被告人汤淮明犯玩忽职守罪证据不足的辩解及辩护意见。经查，被告人汤淮明在担任句容市民政局社会福利科和社会事务科科长期间，在对该句容市金星彩印包装厂的福利企业资格、变更认定中，虽去到实地检查，但仅通过翻花名册、在厂区转转的方式进行，未进行点名、未要求与新增残疾人谈话，在检查中流于形式，致使只有4名残疾人职工实际上岗工作，因而不符合福利企业资质认定的该厂顺利通过审核，被认定为福利企业。后税务部门据此对该企业退出税收1245504.2元。上述事实有句容市民政局主要职责、内设机构和人员编制规定、民政部《关于印发福利企业资格认定办法》通知、《江苏省福利企业资格认定办法》、职工养老失业保险缴费工资花名册、医保职工名单、句容市金星彩印包装厂的福利企业变更认定表、证人朱某、汪某、唐某甲、尹某、唐某乙、杨某甲、邱后胜、施平金等人的证言等一系列证据予以证实，足以认定。被告人汤淮明及其辩护人的上述辩解及辩护意见不能成立，本院不予采纳。
被告人汤淮明在判决宣告以后刑罚执行完毕以前，还有其他罪没有判决，应数罪并罚。据此，本院依照《中华人民共和国刑法》第九十三条第一款、第三百九十七条第一款、第七十条、第六十九条之规定，判决如下：
被告人汤淮明犯玩忽职守罪，判处有期徒刑六个月；连同前罪所判刑罚有期徒刑五年六个月，并处没收财产人民币三万元，决定执行有期徒刑五年八个月（刑期从判决执行之日起计算，判决以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年7月5日至2019年2月27日，并处没收财产人民币三万元（此款自判决生效之日起一个月内予以缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省镇江市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 罗燕敏
人民陪审员 ＸＸ喜
人民陪审员 毕庆森
二〇一四年四月二十三日
书 记 员 夏 华