广东省佛山市高明区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）佛明法刑初字第78号
公诉机关广东省佛山市高明区人民检察院。
被告人丁坤祥，男，1975年1月20日出生于重庆市万州区，汉族，大专文化，原系佛山某某公司磅桥班长，住广东省佛山市。因本案于2013年4月19日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月23日被逮捕。现押于佛山市高明区看守所。
辩护人黄小霞，广东华法律师事务所律师。
被告人金水根，男，1980年8月13日出生于广东省佛山市高明区，汉族，中专文化，系原佛山某某公司磅桥操作员，住佛山市高明区。因本案于2013年4月19日被羁押，次日被刑事拘留，同年5月23日被逮捕。现押于佛山市高明区看守所。
被告人严某某，男，1985年11月26日出生于广东省佛山市高明区，汉族，高中文化，系原佛山某某公司磅桥操作员，住佛山市高明区。因本案于2013年4月20日被刑事拘留（同日被羁押），同年5月23日被逮捕。现押于佛山市高明区看守所。
被告人焦某某（自报），男，1985年8月20日出生于黑龙江省哈尔滨市，汉族，大学本科文化，系原佛山某某公司磅桥操作员，住黑龙江省哈尔滨市。因本案于2013年5月22日被刑事拘留（同日被羁押），同年6月13日被逮捕。现押于佛山市高明区看守所。
佛山市高明区人民检察院以佛明检刑诉（2014）2号起诉书指控被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某犯职务侵占罪，于2014年1月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。高明区人民检察院指派代理检察员冼嘉敏出庭支持公诉。被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某及丁坤祥的辩护人黄小霞到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2011年4月份，佛山市顺德区某某有限公司总经理周某某（另案处理）向某某公司磅桥班长被告人丁坤祥提出，通过磅桥操作员采取垃圾运输车过磅不录入系统另制作假过磅单的方式骗取某某公司的应收垃圾填埋费，并承诺事成后会分给其每车800元的报酬。丁坤祥遂指示磅桥操作员被告人金水根、严某某、焦某某、黄某某，自2011年5月至2012年11月期间（其中焦某某、黄某某于2012年3月加入），通过采取垃圾运输车过磅不录入系统另制作假过磅单的方式骗取某某公司垃圾处理费约人民币3511950元，私下再以报酬形式分占人民币1441450元，其中丁坤祥分占629655元，严某某分占327389元，金水根分占319656元，黄某某分占83500元，焦某某分占81250元。
2012年12月份，因被某某公司内部调查，丁坤祥退回赃款人民币380000元，金水根退回赃款人民币100000元，严某某退回赃款人民币100000元，焦某某退回赃款人民币12928元，黄某某退回赃款人民币20000元。
在法庭上，公诉机关提供了被告人的供述及辨认笔录，被害单位的报案陈述，证人证言及辨认笔录，物证、书证等证据。公诉机关认为，被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某无视国家法律，以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位的财物占为已有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人严某某、金水根、焦某某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当依照《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定处罚。被告人严某某、焦某某在犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，应当依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定处罚。建议对被告人丁坤祥判处六年至八年有期徒刑；对被告人金水根判处三年至五年有期徒刑；对被告人严某某判处二年至四年有期徒刑；对被告人焦某某判处一年至三年有期徒刑。提请本院依法判处。
被告人丁坤祥对公诉机关指控其犯职务侵占罪没有异议，但对公诉机关指控的犯罪数额有异议，认为公诉机关指控他们骗取某某公司垃圾处理费3511950元是推算出来的，并没有证据证实，其与金水根等五人私下以报酬形式分占的赃款一共约为1190000元，其个人分占约380000元，而不是公诉机关指控的一共分占1441450元，其个人分占629655元。其辩护人提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人丁坤祥犯职务侵占罪没有异议，但丁坤祥在共同犯罪中起次要作用，是从犯；本案中，丁坤祥只伙同其他同案犯共同侵占公司财产1190000元；被告人丁坤祥自己分占的赃款不超过380000元，且已依法退回公司；被告人丁坤祥一贯表现良好，且归案后已主动交代自己的犯罪事实，有悔罪表现。综上，请求对被告人丁坤祥予以从轻或减轻处罚。
被告人金水根对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均没有异议。
被告人严某某对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均没有异议。
被告人焦某某对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均没有异议，但认为公诉机关的量刑建议过重。
经审理查明：2011年4月份，佛山市顺德区某某有限公司总经理周某某（另案处理）向佛山某某垃圾填埋处理有限公司磅桥班长被告人丁坤祥提出，通过磅桥操作员采取垃圾运输车过磅不录入系统另制作假过磅单的方式骗取某某公司的应收垃圾填埋费，并承诺事成后会分给其每车800元的报酬。丁坤祥遂指示磅桥操作员被告人金水根、严某某、焦某某、黄某某，自2011年5月至2012年11月期间（其中焦某某、黄某某于2012年3月加入），通过采取垃圾运输车过磅不录入系统另制作假过磅单的方式骗取某某公司垃圾处理费约人民币3513534元，私下再以报酬形式分占约人民币1441450元，其中丁坤祥分占约629655元，严某某分占约327389元，金水根分占约319656元，黄某某分占约83500元，焦某某分占约81250元。
2012年12月份，因被某某公司内部调查，丁坤祥退回赃款人民币380000元，金水根退回赃款人民币100000元，严某某退回赃款人民币100000元，焦某某退回赃款人民币12928元，黄某某退回赃款人民币20000元。
被告人严某某、焦某某分别于2013年4月20日、2013年5月22日主动到明城派出所投案，并如实交待了上述犯罪事实。
上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
（一）被告人的供述及辨解
1.被告人丁坤祥的供述及辩解。被告人丁坤祥稳定供述其在某某公司任磅房主管期间，与某某公司“周某某”商量以过磅不入系统的方式骗取某某公司的垃圾填埋费用，并约定每车收取870元的报酬（后改成800元报酬），与金水根、严某某商量后将某某公司运送垃圾车部分过磅后不入系统，用自制的磅单替代真的磅单，后将磅单交给“周某某”结算，至2012年10月份黄某某和焦某某加入，自2011年底至2012年12月，其分占好处费38万元，后在公司调查时退回38万元的犯罪事实。
供述和辩解的主要内容：我在2006年开始在佛山某某垃圾填埋处理有限公司上班，2009年开始任磅房主管。2012年左右，某某公司的周总找到我，让我把他们公司运到某某公司的垃圾运送车的车次作改动，这样会按照每车800多元的价格给我报酬。我听后找到下属严某某、金水根商量这件事，他们表示同意。从2012年年初我们三个人就开始这样实施了，到了2012年10月份左右，我们磅房又招了两个新同事黄某某和焦某某。我们也给他们讲了这件事，他们两个也加入一起改动某某公司运送垃圾的车次。到2012年12月的时候，公司就察觉到这件事，就派人调查，我们五个人就主动向公司坦白了，并和公司签订了还款计划的协议。之后我把收到的38万元分期退给了公司，到2012年年底我就主动辞职。具体操作过程是这样的，我们磅室分两班上班的，一班有两个人，我们就趁当班的时候，某某公司运送垃圾进来，有的车只是正常过磅，但重量不保存到我们公司的磅单系统，然后我们会给没有保存重量的车一张我们自己制作的单据。某某公司一般一天会运送6、7车左右的垃圾过来，我们会让1.5车过磅不保存重量。我们私自制作的磅单和公司的磅单是一样的，只是在我们公司系统查询不到记录，那些单据某某公司一份，我们一份（我们这边的单据都被我们销毁了），然后再凭记录向某某公司拿钱。周总会以月结的方式和我结算，再通过转账的方式把钱打给我，是按照每车800多元计算的，大概是870元左右。这870元我会先拿走300元，剩下的500多元我们就平分。刚开始是我、严某某、金水根三人分这500多元，后来是我、严某某、金水根、焦某某和黄某某分这500元。我也是每个月通过转账的方式把钱打到他们各自的账户上的。刚开始一个月，我是给现金他们的，后来我们都是通过银行转账的。我用自己的帐号分别转给他们的。严某某、金水根两个人有十来万，焦某某和黄某某有几万元。我记得我的银行帐户是在农村信用社开的，用我姐姐儿子焦某某的身份证开的，我将银行帐号发给周总，周总将钱转入该帐号的，而该帐号的银行卡一直是我保管和使用的，所以焦某某开的帐户被转入的钱都是由某某公司那方转入的，基本上都是由某某公司的财务总监姓黎的女子打入到焦某某帐号的。某某公司转账给我后，我再将里面的钱转到我自己的另外三个银行卡，之后我再用这三张银行卡转给严某某、黄某某、金水根、焦某某他们。2012年金水根跟我提到他的银行卡坏了，叫我将属于他的那份钱转入一个叫谭某某所开的帐号，他说谭是他的舅子。关于款项去向：奉某某是我前妻，我们是在2010年6月份左右离婚的，我当时答应离婚后给她一笔钱，所以在那时我便一次性转了11万给她，从尾号3151的银行帐号转的；2012年5月4日从尾号6641的帐号转了18万到闫某某帐号，从尾号6817的账号转了14万到闫某某帐号，5月8日转了2250元到闫某某帐号，闫某某是我现任妻子，我和她是2012年7月份结婚的，她用作什么用途我不记得了。丁坤祥称其和周某某大概在2011年开始以这种方式合作。我和周某某刚合作时，与金水根、严某某三人是平均分掉我们所获得的报酬，这里可以从我每次转账给金水根、严某某的账单看出，而我们三人加起来的总和就是我们侵占的垃圾处理费用。但周某某每次转账给我时，还转了我和他合作运输垃圾所赚的钱，所以每次周某某转账给我的钱里都包含着我和周某某一起出资合作运输的费用，但具体数目我不清楚有多少。我们五个人所侵占的数额从焦某某账户每个月定期转入到我丁坤祥的帐户可以反映出来，那就是总数。
丁坤祥辨认出黄某某、焦某某。
2.被告人金水根的供述及辩解。主要内容。我自2005年10月进入某某公司磅房工作。2011年11月，磅房主管丁坤祥对我和严某某说，我们可以把某某公司进入的车辆过完磅不保存到公司电脑里，直接把车放进去，出来的时候就给没有保存在系统里重量的车辆一张自制的小票给司机，然后某某公司给每车450元的报酬我们三人，我和严某某同意后从2011年11月开始这样做。到2012年4月份左右，来了两个新员工黄某某和焦某某，然后他们也一起以这样方式操作，到了2012年11月份，公司发现了并派人调查，我心存侥幸退回10万元给公司，我一共分占20万元左右。
具体操作是：我们磅房是分两班的，一班两个人，我们主管丁坤祥在我们休息时就顶班。放车进来的时间是不固定的，都是在我们上班时。磅单是我们自己用电脑制作的，和平常那种地磅单是一样的，只是这个磅单在我们公司系统里面查不到。丁坤祥每月负责和某某公司结算，之后他再把钱直接打到我们各自的账户内。每个月大约是1万到1万5千元不等。我从2011年11月至2012年11月总共分到了19万多。其他人具体分了多少钱我不清楚。有10万元是公司发现后我退给公司了，还债用了4、5万元，还有我第二个女儿出生时用了2万元左右，剩下的都被我日常生活花销完了。我用自己的身份证在高明区荷城街道文华路农商银行开了一张储蓄卡，卡号不记得了。公司发现我们的事情后，我们自己跑到银行自己注销了。在2012年8月份左右我的银行卡不见了，那是我专门开的账户用来给丁坤祥转账的，我便问丁坤祥可否给现金，丁坤祥说不行，一定要用银行卡。当时老婆弟弟谭某某跟我们住在一起，而他的那张卡刚好不用，于是我便跟他说我的银行卡不见了，想借用一下他的银行卡，他答应了。谭某某的卡在2012年8月份一直用到11月份，直到被公司发现就不再用了。
被告人金水根辨认出黄某某、焦某某。
3.被告人严某某的供述及辩解。主要内容：大概在2011年5月份左右，当时我们地磅的主管丁坤祥找到在地磅工作的我和金水根，跟我们两个说：“现在有个公司来找我，想把垃圾拉到我们的公司处理，但过地磅的时候就不经过公司，而是由我们自己处理，事后对方公司会按车次结算钱给我们。”丁坤祥就问我们要不要一起做，愿意做的话再教我们怎么做。当时我和金水根就说先考虑一下，大约过了1个月左右，我和金水根才答应和丁坤祥一起做，答应丁坤祥后，他就教我和金水根怎样操作，这时候我们才知对方的公司是顺德某某垃圾运输公司。具体操作方法就是某某公司运垃圾到我们公司的时候，我们就会在其中的一些车辆过磅时不把过磅记录保存到电脑，而是用电脑打印四张自制的过磅单，其中两张给对方的司机，另外两张就给丁坤祥保管。然后到差不多一个月的时候丁坤祥就和对方公司对数，确定放了多少车次进去，由对方给钱丁坤祥，再由丁坤祥给我们。就用这样的方法，我和丁坤祥、金水根私自放某某公司的车辆进去处理垃圾，一直做了9个月左右，我们地磅来了两个新同事，一个叫焦某某，另一个叫黄某某。他们两个来了不久后，丁坤祥也叫他们一起加入，和我们一起以同样的手法放某某公司的车辆进来，就这样我们五个人又做了大约4个月左右。某某公司是由丁坤祥负责联系的，我们不知道他是和谁联系的。丁坤祥说某某公司按车次给我们钱，每放一辆运垃圾的车进去对方就会给我们550元，我们一直是以这样的价格来收的，具体每放一辆给多少钱只有丁坤祥知道。之后黄某某、焦某某加入，我和金水根、丁坤祥三个还是以这样的方式来分钱，而黄某某和焦某某是丁坤祥另外分钱的，具体怎样分我就不清楚了。在开始的时候，我们是收现金的，那时候放的车辆不多，每个月收几千元左右。之后熟悉了，放的车就多起来了，每个月分的钱就多了，于是丁坤祥就叫我们去开一张农村信用社的卡，用来转账给我们。之后就全部以转账形式收钱了。大约收了28万元左右。这张卡就是用来收钱的，没有用于其他方面，里面的钱全部都是由丁坤祥给我的。我于2012年买了房子，钱基本上用于购买房子和装修。
2012年11月左右，公司打电话给我，叫我回公司调查有关情况，我当时就意识到我们的事情已经被公司知道了，我就回去公司，将我们几个人的事情向公司讲清楚，自愿把收到的钱退回公司，还写了悔过书以及还款计划书，之后我们就被辞退了。
严某某辨认出黄某某、焦某某。
4.被告人焦某某的供述及辩解。主要内容：我是2011年12月1日到佛山某某垃圾填埋场工作的，是我舅舅丁坤祥介绍我进去的。2012年1月份，丁坤祥就跟我说有一个赚钱的门路，想要我加入。我听舅舅说金水根、严某某刚开始没有同意，后来也同意了。比我早进某某公司的黄某某在工作中发现，有时进出垃圾填埋场的垃圾车的车数不对，他跟我提起这件事，我就提议他去问丁坤祥。大概2012年3月份，当天黄某某跟我舅舅上早班，我跟金水根上中班，金水根就开始教我怎么操作。具体操作是，丁坤祥、金水根、严某某他们已经制作好相应的表格，存在自己所购买的u盘里，表格上有垃圾车进场所称的重量，出场所称的重量，还有进场的时间，出场的时间，司机签名的栏目。我们将u盘插进工作的电脑里，等运垃圾的车进磅房称重时，我们不将称重的数据保存在电脑系统里，等那垃圾车倒完出来后，我们就将自己制作的一份表格上的称重数据、进出场时间填好后就打印出来，该表格是一式四份，司机在表格签完名后，拿走其中两份，而我们就保留两份。丁坤祥跟我们说的每车要超过32吨才这样做，但有时候没有达到这样数目也会做。但平均来说，每车都会有30吨左右的垃圾。我们将这些单据交给丁坤祥，至于丁坤祥是怎样去拿钱我就不清楚。记得刚开始做的时候，丁坤祥就跟我们说他会给我和黄某某每人每车250元，但具体他是怎么算出来，我也不清楚。具体数目我就不记得了，但应该有8万元左右，丁坤祥叫我们去农村信用社开一个帐号，然后将帐号给他，他就每月通过农村信用社的帐号转账给我们，那个帐号是在2012年3月份左右开的，我记得事发后我把银行卡扔了。
（二）被害单位某某公司职员朱某某的陈述及某某公司提供的书面报案陈述材料。主要内容：2012年11月份某某公司发现磅房里面的称重系统存在问题，于是公司对此进入深入调查，随后公司发现当时任职的五位磅房员工，存在造假行为。部分垃圾车已过了磅但不在称重系统中保存数据，五人私自结算了那部分的垃圾处理费用。从2012年11月公司发现这一情况后，该五名磅房员工已书面承认了其不法所得共计人民币65万元。五名员工分别为丁坤祥，磅房主管；金水根，磅房领班；严某某、焦某某、黄某某，磅房操作员。上述五人共侵占了公司约66万元，这只是他们书面承认的，但是否还有更多就不清楚了。五人写有还款计划书，丁坤祥书面承认侵占了38万元，已全部退还；金水根书面承认侵占了10万元，现全部退还；严某某书面承认侵占10万元，现全部退还；黄某某书面承认侵占了4万元，现只退还了20002元，还欠19998元，承诺在2013年3月31日前还清；焦某某书面承诺侵占了4万元，现已还了12928元，还欠27072元，承诺2013年2月20日还清。据他们自己供述，丁坤祥作为磅房主管，是由他负责联系交易的客户，当那些客户将垃圾拉到公司进行过磅后，再由磅房的其它人员进行操作，制作虚假的磅单，而他们也私自制作他们交易的单据，再由丁坤祥出面，与交易的公司在一个月或者半个月内进行一次结算，然后再按分工大小来分钱。据他们交待，他们每次结算之后就会销毁那相关的单据。他们说只是与顺德区某某有限公司有过这样的行为。公司每天可接受170车垃圾，具体与某某公司每天来往多少车不知道。一般处理生活垃圾，每吨在65元至67元之间。某某公司没有一个叫焦某某的员工。某某公司都是通过转账完成支付的，不存在现金交易的情况。该公司与某某公司的交易使用两个公账，一个是渣打银行有限公司广州分行，账号为＊＊＊＊，户名佛山某某垃圾填埋处理有限公司；另一个是招商银行佛山分行，账号为＊＊＊＊，户名同上。威立公司没有私账转账交易的。
（三）证人证言
1.刘某某的证言。主要内容：2010年12月，丁坤祥问我是否认识人运输垃圾，他可以从中做手脚，收取点费用。我介绍丁坤祥认识货车司机任老板，丁坤祥答应给我介绍费，且叫我帮忙转账。任老板将费用转到我的账户后，再由我转给丁坤祥，而我就从中扣些介绍费。我们大概是在2011年1月份开始做，做了几个月，丁坤祥就通知任老板不用再运输垃圾进场了。大概每个月结一次账，每个月都在1万元左右。我是通过农村信用社转账的，我记得（介绍费）应该有8000多元。
2.闫某某（丁坤祥的妻子）的证言。主要内容：2012年5月份左右丁坤祥转给我（尾号为5962银行卡）一笔钱，具体数目就不清楚了，大约有28万元。我记得是在2012年4月份，他说他要转钱给我，后来有一段时间，他一直拿着我的那张银行卡，但具体用于什么消费我就不知道了。
3.黎某某（某某公司财务）的证言。主要内容：某某公司的前总经理周某某主管公司与高明某某公司业务及经济往来情况，高明区某某公司的收款帐号是由周某某提供，其每次到银行转帐后都把相关的单据及记录交给周某某保管，由周某某全权处理相关单据，其现在记不清了。平时公司的业务结算都是由其和丁坤祥对数的。其还记得周某某当时提供了一个叫焦某某的帐户，跟其说某某公司要分两个账户进行结算，是接收高明区某某公司的款项的，另外一个就是以前一直用来与高明区某某公司结算的帐户。其公司都是顺德农村信用社＊＊＊＊的账号跟某某公司进行结算的。
4．黄某某的证言。主要内容：其公司的大小事务都是周某某负责的，与高明某某公司的经济来往，对账是由黎某某负责，转账汇钱有时是我，有时是黎某某，每次转账后都将单据交回给周某某，他说要对账。结算方式一般是一个月结一次，有时是一个月结算几次。公司有两个账户，一个是顺德农商银行基本账户为＊＊＊＊，另一个是顺德邮政锦湖支行基本帐号为＊＊＊＊。记得是周某某叫其转给“焦某某”的账户的，有时其没有时间也会叫单位的吴某某帮忙转账。因为周某某给的私人帐户，所以银行要求用私人的帐号转给“焦某某”的帐号。其记不清转了多少钱到“焦某某”帐户了。有时周某某给其一个叫“王某某”的帐号，叫其通过这个帐号转账给“焦某某”的帐号，但其不认识“王某某”这个人。
5.吴某某（某某公司员工）的证言。主要内容：其曾帮黄某某代办将某某公司的支票汇到某某公司帐号上。因公司帐号在大良开的，其离得近，就帮黄某某去汇钱，汇进去的帐号名称写的是某某垃圾处理有限公司，其直接拿去银行汇的。其记不清楚有否汇给焦某某的帐号，其只是偶尔方便时帮公司汇一下款。有时候其拿公司的支票到银行汇款，银行会告诉其，汇款进入的帐号不能兑支票，因为支票写的是其公司的名字，而收款方为私人帐号，这样就不能直接将支票上的钱汇进那个私人帐号上，所以银行就告诉其可以把支票上的钱取出来，再存进其个人存折，然后再通过个人存折把那钱汇到私人帐号上。其记得如果是异地帐号才会这样。查看存折，发现有一笔转账是通过其存折帮公司转给私人帐号的，是在2012年7月2日，支票上的钱取了155131.2元，后通过存折把这155131.2元分别汇给两个私人帐号，分别是51710.4元、103420.8元。
6.杨某某（某某公司股东之一）的言。主要内容：其和另外二个公司股东没有参与公司的经营管理，公司是交由原厂长周某某管理。其是在高明区某某公司磅房的工作人员涉及做虚假磅单、发生职务侵占一事后方知道此事情。厂长周某某是主管公司与高明区某某分司的业务往来的，他应该知道这件事情的情况，但周某某因为在该事情的处理上负有责任，故已经被公司责成离职。公司与高明区某某公司的业务及经济往来情况可由财务报表及相关银行流水及存票查知。公司运送垃圾的车辆有七辆，每天运输大约8至10车到某某垃圾场。我们是按吨来结算的，每吨大约70元左右，价格会浮动。
7.黄某某（某某公司的司机）的证言。主要内容：其驾驶公司的垃圾车在某某公司过磅时，都会在过磅单上签名确认，并把单据交回车队长邹某某处理，但其不知道单据的真伪。其驾驶的＊＊＊＊车身是白色的，平时我们运输垃圾的货车每车的装载量都是在25吨到30吨之间。驾车到哪个处理厂都是由队长邱某某安排的，没有固定走哪一条线。每次我们将垃圾运输到各垃圾处理场时都要进入磅房过磅，之后就将垃圾拉到处理场倒掉，跟着我们出来时再在磅房过磅，过完磅后，磅房的工作人员就会给我一式三份的单据，然后我再在每张单据上签名确认，之后我就拿那张单据回去交给车队长了。公司有7辆车，有7个司机。周某某不过问的。其没有发现运输到某某公司的车辆有什么异常，某某不让我们垃圾车进场的情况也没有。
8.谭某某（某某公司司机）的证言。主要内容：其驾驶公司的垃圾车在某某垃圾填埋场处理过磅时，其都会在过磅单上签名确认，并把单据交回车队长邹某某处理，但其不知道单据的真伪。其公司垃圾车会将垃圾运送到三个指定的地点，分别是高明区某某分司、顺德杏坛垃圾厂、花都垃圾处理厂，由队长邹某某安排。我和另一个司机何教基负责驾驶＊＊＊＊的垃圾车运输垃圾。开车运输垃圾到高明区某某分司处理的流程是这样的，先将车开到过磅的地方称重过磅，过磅是由对方的工作人员负责的，过完磅后我们就将垃圾车到场内卸车，卸完车后空车开出场内称重过磅，后磅房的工作人员就会用电脑打印一张磅单给我们，磅单上有某某公司的名字及公司印章，磅单上写着车辆的进场时间和总重量，卸完垃圾离场时的时间和空车的重量，我们经过确认后就在磅单上签上本人的名字，之后我们就拿住磅单开车回公司，之后将该磅单交回车队长邹某某由他处理，基本上的流程就是这样的。一天大概运垃圾十车八车，有时垃圾量多的时候运输数量就多点，具体的数目要查公司的账本才清楚。
（四）书证
1.企业法人营业执照。证实佛山某某垃圾填埋处理有限公司为有限责任公司（台港澳法人独资），营业期限自2005年9月15日至2035年9月15日。
2.某某垃圾填埋处理有限公司求职申请书、入职材料。证实被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某、黄某某在某某公司的任职情况。
3.退赃收据、书面事件报告及还款计划。
（1）丁坤祥书面承认自2011年11月底到2012年11月，操作过程中，车辆进场后，采用手工打印票据，不采用电脑保存的方式侵占公司38万元，并于2012年12月17日退还100000元，于2012年12月28日退还224520.6元，于2012年12月19日退还50000元。共退还374520.6元。
（2）金水根书面承认自2011年11月至2012年12月期间，以某某公司垃圾运输车过磅后，未保存进电脑，而是用假磅单放垃圾车出场的方式侵占公司10万元，并于2012年12月17日退还30000元，于2012年12月28日退还67454.3元，共退还97454.3元。
（3）严某某书面承认自2011年11月至2012年11月对某某公司运输车辆用移动u盘打印电子磅单，不保存到系统的方式侵占公司10万元，并于2012年12月17日退还30000元，于2012年12月25日退还68146.2，共退还98146.2元。
（4）黄某某书面承认自2012年6月份开始参与垃圾车过磅不保存行为，共侵占公司4万元，并于2012年12月18日退还了10000元，承诺在2013年3月30日前还清；
（5）焦某某书面承认2012年5、6月开始以不保存过磅车辆，用自制文档打印磅单的方式侵占了公司4万元，并于2012年12月17日退还了10000元。
四被告人并表示愿意以离职结算的工资以抵扣未退还的金额。
4.吴某某的顺德区农村信用合作联社存折（账号01068605863614）。证实2012年7月20日账号存入155131.2元，后分两次转出51710.4元、103420.8元。
5.佛山市顺德区某某有限公司的账号情况及广东顺德农村商业银行股份有限公司大良支行提供的顺德区某某有限公司账户流水。证实某某公司开户行为佛山顺德农村商业银行股份有限公司大良支行，账号为1068800053301，自2011年1月至2012年12月1日的账户流水。
6.高明公安分局统计的关于焦某某、丁坤祥，金水根，严某某，黄某某，焦某某等帐户的存取款流水、走向，显示：
（1）用户名为焦某某的帐户（尾号7580）通过农信行转账汇入总款为2586674.2元（经核对2012年1月25日的3000元为取款金额，应予以扣除，故实际金额为2583674.2元）。
（2）丁坤祥的三个账户（尾号为6641、6817、3151）被焦某某尾号7580银行卡存入1619500元，被刘某某账户（尾号1926）存入75900元。
（3）黄某某的账户（尾号为5137）被丁坤祥账户（尾号为3151、6817）存入83500元。
（4）严某某的账户（尾号9293）被丁坤祥账户（尾号为3151、6817、6641）存入327389元。
（5）焦某某的账户（尾号7202）被丁坤祥账户（尾号为3151、6817、6641）存入81250元。
（6）金水根的账户（尾号3164）被丁坤祥账户（尾号为3151、6817、6641）存入234392元，金水根舅子谭某某账户（尾号7101）被丁坤祥账户（尾号为3151、6817、6641）存入85264，共计319656元。
7.佛山农村商业银行提供的用户名为焦某某、丁坤祥，金水根，严某某，黄某某，焦某某的相关存取款流水账详单。
证明顺德区某某有限公司转帐给用户名为焦某某的账户，焦某某账户再转账至丁坤祥，丁坤祥再转至金水根，严某某，黄某某，焦某某等银行账户。
金水根，严某某，焦某某的账户经三人签名确认账户内金额为丁坤祥转账给他们的。
（1）焦某某尾号为7202银行卡的账户流水帐。证实自2012年3月16日至2012年11月20日转自银行卡尾号为6641、6817、3151（丁坤祥）的金额，共计人民币81250元。
（2）黄某某尾号为5137银行卡的账户流水帐。证实自2012年3月2日至2012年11月6日转自银行卡尾号为6817、3151、6641（丁坤祥）的金额，共计人民币83500元。
（3）金水根尾号为3164银行卡、谭某某尾号为7101银行卡的帐户流水帐。证实金水根尾号为3164银行卡自2011年6月17日至2012年7月3日转自银行卡尾号为3151、6817、6641（丁坤祥）的金额，共计人民币234392元；谭某某尾号为7101银行卡自2012年7月21日至2012年11月20日转自银行卡尾号为3151、6817、6641（丁坤祥）的金额，共计人民币85264元。上述两卡共计人民币319656元。
（4）严某某尾号为9293银行卡帐户流水帐。证实该卡自2011年6月17日至2012年11月20日期间转自银行卡尾号为3151、6817、6641（丁坤祥）的金额，共计人民币327389元。
（5）丁坤祥尾号为3151、6641、6817的银行卡流水帐。证实尾号为3151、6641、6817的帐号被焦某某尾号为7580帐号自2011年6月17日至2012年11月20日期间存入共计人民币约1441450元。
8.焦某某的高明农商银行尾号为7580的账户（卡号尾数为2044）流水帐及吴某某、王某某、黄＊＊＊＊的账户流水账及农信银往来账详细信息。证实焦某某账户被多个账户存入共计人民币2583674.2元，其中丁坤祥尾号为0352、王某某尾号为9570、黄＊＊＊＊尾号为2802、吴某某尾号为3614的帐号通过以农信银通存的方式，自2011年5月16日至2012年11月20日共存入人民币1560454.8元。其中丁坤祥尾号为0352的存入共计人民币494456.8元。
9.顺德农商银行协助有权机关查询资料，丁坤祥尾号为0352的顺德农商银行账号的相关交易明细。证实2012年9月18日至2012年11月19日期间某某公司转入到丁坤祥该账户总计753508.4元；该账户转出到周某某账户共计88300元。
10.其它帐户流水帐
（1）奉某某（丁坤祥前妻）尾号为7207、8514的银行账号流水帐。证实7207的银行账号于2012年5月29日自尾号为3151的银行账号（丁坤祥）转入11万元；8514的银行账号于2012年3月24自尾号为7580银行账号（焦某某）转入40万元。
（2）丁某某（丁坤祥儿子）尾号为2624银行账号流水帐。证实该账号于2012年8月17日转自尾号为7580（焦某某）帐户20万元。
（3）闫某某（丁坤祥现任妻子）尾号为6391银行账号流水帐。证实该账户于2012年5月4日自尾号6641（丁坤祥）帐号转入18万元、自尾号6817（丁坤祥）帐号转入14万元，2012年5月8日自尾号6817（丁坤祥）帐号转入2250元。
11.顺德区某某有限公司提供的与高明区某某垃圾填埋处理公司业务、经济往来的银行结算业务申请书及相关书面资料。证实某某公司与某某公司的业务往来情况、结算的垃圾收费吨数及交易总额情况。
12.某某公司账户与某某公司公账结账情况。证实某某公司的招商银行及渣打银行的两个账户在2011年6月3日至2012年11月19日期间收取某某公司的垃圾处理费情况。
13.某某公司出具的说明三份。证实：（1）某某公司自2011年6月3日至2012年11月19日期间与某某公司正常交易结算情况为：收到某某公司汇入2011年5月21日至2012年10月31日的垃圾处理费6061013.36元以及垃圾处理保证金350000元，共计6411013.36元；（2）该公司与各垃圾供应单位，包括某某公司垃圾处理费的收取均采用对公账户，不会委托私人收取；（3）某某公司2011年至2012年用于收取垃圾处理费账户如下：户名佛山某某垃圾填埋处理有限公司，账号＊＊＊＊，开户行渣打银行（中国）有限公司广州分行；户名佛山某某垃圾填埋处理有限公司，账号＊＊＊＊，开户行招商银行佛山分行。
14.抓获经过及投案自首说明。由明城派出所出具。证实：
（1）2013年4月19日18时许，民警接报后在佛山市高明区荷城街道某某面包店侧边的某某商店将被告人丁坤祥抓获，并依法将其传唤。
（2）2013年4月19日18时许，民警接报后在佛山市高明区某某商品楼11座602房将被告人金水根抓获，并依法将其传唤。
（3）2013年4月20日上午9时许，被告人严某某主动到明城派出所投案自首。
（4）2013年5月22日上午10时许，被告人焦某某主动到明城派出所投案自首。
15.被告人的身份证明材料。证实丁坤祥、金水根、严某某的身份情况。
16.哈尔滨市公安局道外分局民强街派出所出具证明。经查，哈尔滨市道外区（黑龙江工程学院），现无焦某某的人。
17.情况说明。主要内容：丁坤祥等人自2011年4月份至案发时使用车辆过磅不保存磅数的方式放行垃圾车的车数，吨数及造成某某公司损失的情况，因丁坤祥、金水根、严某某、焦某某等人用此方式放行的垃圾车数量，吨数等单据及电子文档均没有保存，现已无从考究，不能计算出其相关的损失。
关于本案中被告人丁坤祥与金水根等五人以报酬形式分占的赃款数额问题。经查，根据被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某的供述，证人黎某某、黄某某、吴某某的证言及银行流水账单，能相互印证证实，首先某某公司将以报酬形式支付给丁坤祥等人的好处费通过银行转帐的方式存入用户名为焦某某尾号为7580的账户，丁坤祥再将上述好处费转账至其本人尾号为6817、3151、6641的银行账户，然后再转至金水根，严某某，黄某某，焦某某各人指定的银行账户上。被告人丁坤祥还供述，从焦某某账户里定期转入到其本人账户里的款项就是其五人共同分占的好处费总和。现公诉机关指控被告人丁坤祥、金水根、严某某、焦某某、黄某某共分占好处费人民币1441450元，有本案四被告人的供述及焦某某的高明农商银行尾号为7580的账户流水账及丁坤祥、吴某某、王某某、黄某某、金水根、严某某、焦某某、黄某某、谭某某的账户流水账及农信银往来账详细信息等证据证实，足以认定。被告人丁坤祥及其辩护人提出的关于丁坤祥与金水根等五人分占的赃款共约为1190000元，其个人分占约380000元的辩护意见理由不充分，本院不予以采纳。
关于丁坤祥等人共同侵占某某公司垃圾处理费的数额问题。本案中，被告人丁坤祥等人通过采取垃圾运输车过磅不录入系统另制作假过磅单的方式骗取某某公司垃圾处理费，但因丁坤祥等人用此方式放行的垃圾车数量，吨数等单据及电子文档均没有保存，故无法通过统计相关单据或电子数据而计算出相应的损失。根据被告人的供述，被害单位的报案陈述，结合丁坤祥等人获取非法利益的情况，每放行一车，收取好处费800元，按平均每车运输的垃圾重30吨，而每吨的垃圾处理费用为65元计算，丁坤祥伙同金水根、严某某、焦某某、黄某某共同骗取某某公司的垃圾处理费约为3513534元（1441450元÷800元／车×30吨／车×65元／吨）。
本院认为，被告人丁坤祥、严某某、金水根、焦某某无视国家法律，以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位的财物占为已有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪，是共同犯罪。公诉机关指控被告人丁坤祥、严某某、金水根、焦某某的基本犯罪事实清楚，证据确实充分。本案中，由被告人丁坤祥直接与某某公司的总经理周某某商定骗取垃圾处理费用事宜，并由丁坤祥负责分配好处费，其在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人严某某、金水根、焦某某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法对严某某、金水根、焦某某予以减轻处罚。被告人丁坤祥辩护人提出的关于丁坤祥在本案中是从犯的辩护意见理由不充分，本院不予以采纳。被告人严某某、焦某某在犯罪后主动投案，并如实供述犯罪事实，有自首情节，依法对其两人予以从轻处罚。被告人丁坤祥、金水根归案后能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，依法对其两人予以从轻处罚。案发后，被告人丁坤祥退回赃款人民币380000元，金水根退回赃款人民币100000元，严某某退回赃款人民币100000元，焦某某退回赃款人民币12928元，根据各被告人的退赃情况酌情对四被告人予以从轻处罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第六十七条第一、三款之规定，判决如下：
一、被告人丁坤祥犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月19日起至2018年10月18日止）。
二、被告人金水根犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月19日起至2016年4月18日止）。
三、被告人严某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月20日起至2015年10月19日止）。
四、被告人焦某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年八个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月22日起至2015年1月21日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 仇文华
审 判 员 关燕霞
人民陪审员 李永雄
二〇一四年十二月十二日
书 记 员 何紫嫣
书 记 员 梁敏娟