江苏省江阴市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）澄刑初字第0243号
公诉机关江苏省江阴市人民检察院。
被告人宋某。2013年6月15日因涉嫌犯抽逃出资罪由江阴市公安局决定取保候审。
江苏省江阴市人民检察院以澄检刑诉（2014）117号起诉书指控被告人宋某犯虚假出资、抽逃出资罪，于2014年1月27日向本院提起公诉。本院受理后，经审查于同日立案，依法适用普通程序，组成合议庭，于2014年2月12日公开开庭审理了本案。江苏省江阴市人民检察院指派检察员徐春艳出庭支持公诉。被告人宋某到庭参加诉讼。现已审理终结。
江苏省江阴市人民检察院指控，被告人宋某先后于2008年8月和2010年6月，接受江阴市雪渊纺织有限公司（以下简称雪渊公司）股东陈某（另案处理）的委托代办该公司增资事项，先后将雪渊公司注册资本从人民币58万元增资至300万元，再从300万元增资至700万元。被告人宋某先后出资人民币242万元、400万元分别以陈某、陈林娟的名义存入雪渊公司账户，验资结束后即将注册用资金从雪渊公司账户转出。被告人宋某二次共计非法获利人民币8000元。
被告人宋某2010年1月，接受卞某（另案处理）的委托代办江阴市忠旺铝业有限公司（以下简称忠旺公司）设立登记事项并出资人民币100万元分别以卞某、曹建玉的名义存入忠旺公司账户。待忠旺公司核准成立后，被告人宋某即将注册用资金人民币100万元从该公司账户转出。被告人宋某从中非法获利人民币2000余元。
检察机关就上述指控提供了相应证据予以证明。公诉机关认为被告人宋某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第二十五条第一款的规定，构成虚假出资、抽逃出资罪。被告人宋某有自首情节。提请本院依法判处。
被告人宋某对指控的犯罪事实未提出异议。
经审理查明：
1、2008年8月，被告人宋某违反公司法的规定，接受雪渊公司股东陈某的委托代办该公司增资事项，将该公司由注册资本人民币58万元增资为人民币300万元。2008年8月7日，被告人宋某出资人民币242万元分别以陈某、陈林娟的名义存入江阴市雪渊纺织有限公司账户人民币170万元、72万元，次日验资结束后即将注册用资金人民币242万元从上述公司账户转出。2008年9月12日，江阴市雪渊纺织有限公司增资完成。被告人宋某从中非法获利人民币3000元。
2、2010年6月，被告人宋某违反公司法的规定，接受雪渊公司股东陈某（另案处理）的委托代办该公司增资事项，将该公司由注册资本人民币300万元增资为人民币700万元。2010年6月8日，被告人宋某出资人民币400万元分别以陈某、陈林娟的名义存入江阴市雪渊纺织有限公司账户人民币280万元、120万元，次日验资结束后即将注册用资金人民币400万元从上述公司账户转出。2010年6月30日，江阴市雪渊纺织有限公司增资完成。被告人宋某从中非法获利人民币5000元。
3、2010年1月，被告人宋某违反公司法的规定，接受卞某的委托代办忠旺公司设立登记事项，该公司注册资本为人民币100万元。2010年1月21日，被告人宋某出资人民币100万元分别以卞某、曹建玉的名义存入忠旺公司账户人民币70万元、30万元。2010年2月1日，江阴市忠旺铝业有限公司经工商部门核准成立，同月3日，被告人宋某将注册用资金人民币100万元从该公司账户转出。被告人宋某从中非法获利人民币2000余元。
被告人宋某于2013年5月，在接到公安机关电话通知后，主动到公安机关接受调查并如实供述了上述第1、2笔犯罪事实。
本案审理期间，被告人宋某退缴违法所得人民币10000元，扣押在案。
上述事实，有公诉人提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、刑事案件侦破经过，证明本案的案发经过和被告人宋某的到案情况。
2、雪渊公司工商登记资料、资金往来明细，证实雪渊公司两次变更登记及变更登记时资金的往来情况。第一次增资242万，2008年8月5日申请变更；2008年8月7日宋某账上242万分别以陈某名义缴款170万、以陈林娟名义缴款72万，入雪渊公司账户；2008年8月7日验资；2008年8月8日雪渊帐上222万入宋某账，8月11日20万入宋某账；2008年9月12日营业执照变更。第二次增资400万，2010年6月1日申请变更；2010年6月8日宋某账取400万，再以陈某名义开出280万本票、陈林娟名义开出120万本票，入雪渊公司账户；2010年6月8日验资；2010年6月9日取出入宋某账；2010年6月30日营业执照变更。
3、忠旺公司工商资料及记账凭证、银行凭证，证明卞某出资70万，曹建玉出资30万，2010年1月21日验资，2010年2月1日成立。忠旺公司账户2010年1月21日存入100万元，2月3日出2笔50万元（现金支票），宋某账户2010年1月21日支取100万元，2月3日存入两笔各50万元
4、证人陈某的证言笔录，证明雪渊公司二次增资过程中，其向被告人宋某借资增资，待增资验资结束后即将增资资金从雪渊公司账户转出还给宋某，并支付宋某好处费的经过情况。
5、证人卞某的证言笔录，证明2010年2月份其委托宋某办理忠旺公司注册登记的手续，宋某出资100万打入其公司验资帐户，验资结束后即将100万转到宋某账户上，其支付宋某好处费的经过情况。
6、证人周某的证言笔录，证明忠旺公司账上第一笔存款100万元是验资资金，2010年1月21号存到公司账户里面的，到了2010年2月3号，这100万元就从银行里面取出来的，后来这100万注册资金没有到位。忠旺公司从2010年6月30日开始才有真正的资金入账的。
7、被告人宋某的供述。
本院认为，被告人宋某违反公司法的规定，帮助公司股东虚假出资，在公司成立后又抽逃出资，数额巨大，其行为确已构成虚假出资、抽逃出资罪，系共同犯罪。被告人宋某在接到公安机关电话通知后主动到案接受调查并如实供述第1、2笔罪行，对该2笔符合自首法律规定，系自首，结合其当庭自愿认罪，已退出违法所得等情节，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告人宋某犯虚假出资、抽逃出资罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名正确，予以采纳。根据被告人宋某的犯罪情节、有悔罪表现、没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，依法可以宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十九条第一款、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：
一、被告人宋某犯虚假出资、抽逃出资罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算），并处罚金人民币十五万元（罚金于本判决发生法律效力第二日起十日内一次性缴纳）。
二、扣押在案的被告人宋某违法所得人民币10000元，予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本1份，副本2份。
审 判 长 夏 瑾
人民陪审员 蒋钧钰
人民陪审员 施艳君
二〇一四年二月十八日
书 记 员 缪 慧
本案援引法律条款
《中华人民共和国刑法》：
第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十二条第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》：
第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。
（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。
犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。
并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。
犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。
（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。
犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。
共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。
犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。