青海省海晏县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）青2223刑初35号
公诉机关海晏县人民检察院。
被告单位刚察县财政局，组织机构代码：×××。地址：刚察县东大街*号。
诉讼代表人宣勇，刚察县财政局局长。
被告人魏某某，男，1966年10月5日出生于青海省海北藏族自治州刚察县，汉族，大学本科文化程度，中共党员，原刚察县财政局局长.2017年4月15日因涉嫌单位受贿罪，经海北州检察院决定，被西海公安分局依法刑事拘留，2017年4月28日经青海省检察院决定被西海公安分局依法逮捕。现羁押于祁连县看守所。
辩护人王俊峰，青海夏都律师事务所律师。
被告人俄某某某，男，1979年6月6日出生于青海省海北藏族自治州刚察县，藏族，专科文化程度，原刚察县泉吉乡司法所所长。2017年4月14日因涉嫌单位受贿罪、受贿罪，经海晏县人民检察院决定，被海晏县公安局依法刑事拘留，2017年4月27日经海北州人民检察院决定被依法逮捕。现羁押于湟源县看守所。
辩护人田明，青海普兴律师事务所律师。
辩护人龚华丽，青海凡圣律师事务所律师。
海晏县人民检察院以晏检公诉刑诉〔2017〕45号起诉书指控被告单位刚察县财政局、被告人魏某某、俄某某某犯单位受贿、受贿罪，于2017年11月20日向本院提起公诉。本院于同日立案受理后，依法组成合议庭，于2018年2月1日依法公开开庭进行了审理。被告单位刚察县财政局诉讼代表人宣勇、被告人魏某某及其辩护人王俊峰、被告人俄某某某及其辩护人田明、龚华丽华到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
海晏县人民检察院指控：海晏县人民检察院指控：1、2013年，刚察县农行为维护大客户的存款，在刚察县财政局新办公楼建成后，给财政局400000元赞助费用于采购办公设备，被告人魏某某安排时任刚察县财政局政府采购办主任的被告人俄某某某办理，被告人俄某某某通过西宁市城西鑫钰电子产品经营部个体工商老板何某，伪造采购合同套取该笔赞助款，套取的资金400000元何某扣除相关税费后，返还给财政局380000元。被告人魏某某未给单位出纳华某（另案处理）说明钱的来历，让华某保管并由魏某某决定后列支，现380000元资金全部用于单位支出。
2、2013年年底，西宁城西鑫钰电子产品经营部实际经营人何某在刚察县交通管制红绿灯项目中标后，为感谢被告人魏某某，在魏某某位于西宁市国际村家中送给魏某某西宁市王府井百货商场的50000元购物卡。2015年5月份左右，青海恩瑞达电子科技有限公司总经理纪某某在刚察县干工程，为感谢被告人魏某某，为魏某某女儿的男朋友多某某某经营的刚察县黑牦牛假日宾馆装修，费用36700元一直未给。2017年4月将该钱返还给纪某某。
3、2016年年底被告人俄某某某在其办公室接受西宁城西鑫钰电子产品经营部实际经营人何某现金30000元，在刚察县政府办家属院接受何某面值1000元的购物卡四张，共计4000元；收受销售办公用品老板许三旺的现金10000元；以打麻将的名义向许三旺借款2000元，至今未归还。2015年2月以借款为由向纪某某索要20000元，2017年3月底纪某某被西宁市人民检察院传唤后，俄某某某怕事情败露将索要来的20000元钱于2017年4月8日存到了纪某某尾号为2712的农行卡上。
针对上述指控，公诉机关当庭出示1.书证；2.证人证言；3.被告人的供述与辩解：被告人魏某某、俄某某某的供述与辩解；4、相关文件材料；5.银行对账单等；6.追回的部分赃款；7.同步录音录像等证据,公诉机关据此认定被告单位刚察县财政局、被告人魏某某、俄某某某已构成单位受贿罪、受贿罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百八十七条，第三百八十五条之规定，予以惩处。被告单位刚察县财政局对起诉书指控的罪名以及犯罪事实没有提出异议。被告人魏某某提出单位受贿400000元我承认，我认为不构成犯罪，何某没有给我送过购物券，纪某某的事情我不清楚，与我无关的辩解意见,其辩护人提出单位受贿没有给对方谋取利益,不应认定为犯罪,受贿部分证据不足的辩护意见。被告人俄某某某提出收受何某的是20000元而不是30000，没有收受许三旺的贿赂，纪某某的钱是欠款不是索贿的辩解意见。其辩护人提出指控被告人犯单位受贿罪的和受贿罪的证据不足的辩护意见。
经本院审理查明：1、2013年，刚察县农行为维护作为大客户财政局的存款，在刚察县财政局新办公楼建成后，给财政局400000元赞助费用于采购办公设备，被告人魏某某安排时任刚察县财政局政府采购办主任的被告人俄某某某办理，被告人俄某某某通过西宁市城西鑫钰电子产品经营部个体工商老板何某，伪造采购合同套取该笔赞助款，套取的资金400000元何某扣除相关税费后，返还给财政局380000元。被告人魏某某未给单位出纳华某（另案处理）说明钱的来历，让华某保管并由魏某某决定后列支，现380000元资金全部用于单位支出。
证实上述事实的证据有：
1、立案决定书、管辖决定书，证实被告单位刚察县财政局、被告人魏某某、俄某某某因涉嫌单位受贿罪有海北藏族自治州人民检察院、海晏县人民检察院立案侦查的事实；
2、户籍证明，证实被告人魏某某生于1966年10月5日、被告人俄某某某生于1979年6月6日，均已达到刑事责任年龄的事实；
3、被告人魏某某任命书，证实2010年其被任命为刚察县财政局局长的事实；
4、刚委（2012）49号职务任免通知，证实2012年3月27日被告人俄某某某被任命为政府采购中心主任的事实；
5、关于海北分行维护大客户采购办公设施授权的请示、关于海北分行维护大客户费用的批复、授权书，证实刚察县农业银行向刚察县财政局赞助购置办公用品费用400000元的事实；
6、办公设备购销合同、发票及城西鑫钰电子产品经营部账户交易明细，证实刚察县政府采购中心伪造购销合同通过经销商将400000元转入城西鑫钰电子产品经营部的事实；
7、证人何某证言，2013年下半年，俄某某某给我打电话说有一笔中国农业银行刚察支行办公设备采购项目，他说让我和农行做一份办公设备采购项目合同，价值40万，然后农行给我打了40万。依据这个合同，我开出了发票，提供给了采购中心，但我没供货，货款转了，农行是以转帐的方式打到我西宁城西鑫钰电子产品经营部的账户上。后来这40万元钱我给了财政局办公室主任，叫华毛，但是现在我不能确认我是以转帐方式给对方的还是以现金方式给对方的。刚察县财政局只是用这种方式把40万元现金套出来了。证实何某将刚察县农行转入的400000元购置办公用品赞助费扣除税款后，将剩余380000元提出后按照俄某某某的指示交给华某的事实；
8、证人华某证言，局长魏某某给我打电话，说有一笔钱来了让我去看，我就到财政局门口去看，我到财政局门口，一个我不认识的男人说是魏局让你来取钱的，我说是，他就把钱给我了。我拿到钱后给魏某某说了钱拿上了是现金，局长说让我先存起来，支出的时候按会审会签走。这笔钱支付了25.5万元的羊肉款和70855元的烟酒款，还剩54000元给单位员工发了福利。证实被告人魏某某让其收取何某带来的380000元现金并按魏某某的要求将该笔款用于支付羊肉款、烟酒款以及给单位职工发放福利的事实。
9、证人郭某证言，我从1996年至今在刚察县财政局担任会计一职，2016年元月份单位给员工发放每人2000元的福利，合计54000元，这笔钱没有做帐。证实刚察县财政局给职工发放福利的事实。
10、被告人魏某某的供述，2013年刚察县财政局新办公楼建成后，银行以赞助费的形式给财政局提供的，我安排俄某某某伪造假的招标合同套取农行的赞助资金40万元。
11、被告人俄某某某的供述，农行给我们财政局40万元的赞助费，刚察县财政局局长魏某某让我代表财政局跟刚察县农行、供应商何某签了一份关于购买办公用品40万元的假合同，签完之后农行把钱转给采购办的账户上，经领导魏某某指示又转给何某，之后何某将这笔钱转给谁了我不清楚，但我知道政府采购办没有购买过40万的办公用品，这个事情魏某某、何某还有财政局农经科科长华某知情。
上述证据均经当庭举证质证，证据之间能够相互印证，本院予以确认作为定案的依据。被告单位刚察县财政局接受刚察县农行400000元赞助费后，与供应商签订虚假合同，套取赞助费，以非法的手段将该款提现后用于支付单位债务和职工福利，其行为已构成单位受贿罪，被告人魏某某作为单位法人，被告人俄某某某作为政府采购负责人具体经办非法套现，二人的行为已构成单位受贿罪。
2015年5月份左右，青海恩瑞达电子科技有限公司总经理纪某某在刚察县干工程，为感谢被告人魏某某，为魏某某女儿的男朋友多某某某经营的刚察县黑牦牛假日宾馆装修，费用3.670000元一直未给。2017年4月将该钱返还给纪某某。
证实上述事实的证据有：
1、证人纪某某证言，给财政局局长魏某某的妹妹的黑牦牛假日宾馆安装设备的工程款没有给我结算，当时是魏某某局长打电话叫我，我是给他干的活。后来我被检查机关交过去以后，我姐纪桂香给魏某某打电话说我出事了被检察院叫走了，他才还给我的3.67万元，是他的女婿多杰来还的钱，如果没有这个事情，魏某某也不会还我钱，我也不会主动去要。证实被告人魏某某让其给黑牦牛宾馆安装电子设备，共造价65000元，后其工人住宿折抵28300元，剩余36700元一直未支付，直到2017年4月才支付的事实；
2、证人多某某某证言，刚察县黑牦牛假日宾馆还装过LED大屏、监控等，是纪某某装的。具体的我不清楚，这件事是魏某某和纪某某商量的，我只知道纪某某装了黑牦牛假日宾馆几个大字、LED大屏、监控和提供了两台联想台式电脑，安装造价大概是五万多。今年3、4月份，魏某某给我打电话，让我到北山市场，我到北山市场后，他们一家三口都在，在他们自己的车里，见面后魏某某说让我把纪某某的贷款给掉，张丽把钱给我后，我就去打钱了，打完钱我就魏某某钱打完了，然后我就走了。
上述证据均经当庭举证质证，证据之间能够相互印证，本院予以确认作为定案的依据。
被告人魏某某辩称，其并不知情就黑牦牛假日宾馆装修以及付款的事情。通过纪某某和多某某某的证言，证实被告人魏某某对该事情知情，且纪某某在黑牦牛宾馆安装电子设备是由魏某某和纪某某商量，货款是2017年4月份由魏某某和妻子张丽将钱给多某某某后，由多某某某支付给纪某某的事实；
3、2016年年底被告人俄某某某接受西宁城西鑫钰电子产品经营部实际经营人何某现金20000元，面值1000元的购物卡4张，共计4000元；2015年2月以借款为由向纪某某索要20000元，2017年3月底纪某某被西宁市人民检察院传唤后，俄某某某怕事情败露将索要来的20000元钱于2017年4月8日存到了纪某某尾号为2712的农行卡上。
证实上述事实的证据有：
1、证人何某证言，2014年为了刚察县所有单位正版软件的采购项目，我给俄某某某送了5万元现金，分两次给过俄某某某50000元现金，一次30000元，一次20000元。2014年、2015年春节时，给过俄某某某2000元红包及2000元购物卡。当时做正版软件有授权的公司在青海只有一家，达到中标条件的也就是那一家公司，我没有微软公司的授权，通过俄某某某的运作，我和那家有资质的公司谈好条件，正版软件的项目就让我做了，让我从中获利。如果没有俄某某某的帮助，我就必须到北京去办理授权，才能招投标正版软件项目。当时我中标的公司名称是西宁恒久商贸有限公司。
2、证人纪某某证言，2015年元月份俄某某某打电话向我借钱，我给他打了20000元，没有打借条，因为他是采购办主任，我们要在他手底下干活，用他来做生意，揽工程，所以不好意思打借条，也没有想过要这一笔钱。他从来没有提过要给我钱，要不是我被检察院叫去的话他不会还这20000元钱。
3、被告人俄某某某供称，收过一个叫何某的，他的公司好像叫恒久商贸有限公司，一共收了他20000元。我拿着钱当天就存到了我朋友周先的卡上。2014年还是2015年具体我记不清了，何某给了我四张金额分别是1000元的西宁王府井商场的购物卡，四张共计4000元。
上述证据均经当庭举证质证，证据之间能够相互印证，本院予以确认作为定案的依据。
本院认为，被告单位刚察县财政局、被告人魏某某、俄某某某收受他人400000元赞助费后，以非法的手段将该款提现后用于支付单位债务和职工福利，其行为均已构成单位受贿罪，本案系一般共同故意犯罪,根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员是否区分主犯、从犯问题的批复》规定：”在审理单位故意犯罪案件时，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可不区分主犯、从犯，按照其在单位犯罪中所起的作用判处刑罚。”故对本案不区分主、从犯。被告人魏某某利用职务上的便利收受他人财物36700元、被告人俄某某某收受他人财物44000元，其行为均已构成受贿罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。被告人魏某某、俄某某某对犯单位受贿罪的事实供认不讳，可依法从轻处罚。对于被告人魏某某及其辩护人提出的被告单位刚察县财政局收取赞助费后并没有为赞助人刚察县农行谋取利益，故不应构成单位受贿罪的辩护意见，以及俄某某某的辩护人提出的魏某某没有经过单位授权私自接受赞助费，接受的赞助费用于支付单位欠款的事实证据不足，故被告人俄某某某不构成单位受贿罪的辩护意见，通过庭审查明，被告人魏某某作为刚察县财政局局长，与刚察县农行就赞助一事达成协议，在收到赞助费后指示被告人俄某某某伪造购销合同将钱转入何某所有的西宁市城西鑫钰电子产品经营部的账户，并由何某套取现金后将扣除税款的380000元现金交付给刚察县财政局办公室主任兼出纳的华某，然后魏某某指示华某将该笔钱用于支付刚察县财政局的欠款及职工福利的发放，本院认为，公诉人对单位受贿所出示的证据能够相互印证，形成了完整的证据链，公诉机关指控单位受贿罪的事实清楚，证据确实充分，应当予以认定。被告单位刚察县财政局有没有在收到赞助费后为赞助人谋取利益并不影响该罪的构成，刚察县财政局作为政府机关采用的是行政首长负责制，被告人魏某某作为刚察县财政局的法定代表人其依职权作出的决定应当视为单位决定，且刚察县财政局收到赞助后采用违法的手段套取现金，其行为应当构成单位受贿罪。辩护人没有证据证实支付的欠款不是单位欠款，故对二辩护人的这一辩护意见本院不予采纳。对被告人魏某某及其辩护人提出其没有收受他人贿赂、公诉机关的证据不足的辩护意见，在庭审中公诉人对魏某某收受何某行贿的50000元购物卡，提交的证据有何某的证言，王府井购卡发票以及何某公司会计的证词，只能证实何某指示其公司会计购买了价值50000元的购物卡，并没有证据证实这50000元购物卡送给了被告人魏某某，公诉机关的这一指控，事实不清、证据不足，对被告人的辩解意见及辩护人的辩护意见本院予以采纳，对指控魏某某安排纪某某为黑牦牛宾馆安装电子设备工程款36700元应当认定为受贿的指控，通过纪某某的证言、多某某某的证言能够证实纪某某为了感谢其中标刚察县财政局政府采购项目，在给被告人魏某某的女儿的男朋友实际经营的黑牦牛宾馆安装价值6.7万元的电子设备后没有支付工程款，期间以住宿方式折抵工程款30300元，剩余3.67万元被告人魏某某并没有支付，纪某某也没有索要该笔款项。2017年4月，纪某某在被西宁市人民检察院传唤后，魏某某通过其妻子将该笔工程款交给多某某某，由多某某某交给纪某某，被告人魏某某在指示纪某某给黑牦牛宾馆安装电子设备，并且没有商量造价，也没有结算，实际上并没有支付该笔款项的意思，应当认定其受贿，对被告人的辩解及辩护人的辩护意见本院不予采纳。对被告人俄某某某只收了何某20000元现金和2千元购物卡，收受纪某某行贿款20000元只是借款的辩解意见及辩护人提出的指控被告人受贿的事实不清、证据不足的辩护意见，通过庭审被告人当庭承认收受了何某20000元现金及4千元购物卡，其在侦查阶段其供述收受了何某20000元现金和4千元购物卡，证人何某的证言也证实了这一事实，故对其收受何某20000元现金和4千元购物卡的指控事实清楚，证据之间能够相互印证，应当予以确认，被告人的辩解意见和辩护人的辩护意见不予支持。对于其收受纪某某现金20000元的指控，通过庭审查明，被告人以借款的名义向纪某某索要现金20000元，纪某某的证言也证实名义上是借款的这20000元现金，其明知被告人不会偿还自己也没有将该笔款项要回的打算，只是在纪某某在被检察机关传唤后，被告人才偿还了这笔款项，被告人的行为应当认定为受贿罪，对被告人的辩解意见和辩护人的辩护意见应当不予采纳。对公诉机关指控被告人收受许三旺现金12000元的指控，被告人的供述和许三旺的证言，从时间、地点、金额都不一致，不能相互印证，公诉机关的这项指控事实不清证据不足，本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十七条、第三百八十五条、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十九条、以及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十九条第一款之规定，判决如下：
一、被告单位刚察县财政局犯单位受贿罪，判处罚金400000元；
二、被告人魏某某犯单位受贿罪判处有期徒刑一年，犯受贿罪判处有期徒刑六个月，并处罚金100000元；数罪并罚决定执行有期徒刑一年四个月，并处罚金100000元；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押1日折抵刑期1日，即自2017年4月15日起至2018年8月14日止）
三、被告人俄某某某犯单位受贿罪判处有期徒刑一年，犯受贿罪判处有期徒刑一年，并处罚金100000元；数罪并罚决定执行有期徒刑一年四个月，并处罚金100000元；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押1日折抵刑期1日，即自2017年4月14日起至2018年8月13日止）
四、公诉机关随案移交的赃款151200元（刚察县财政局职工退还的福利款94500元；纪某某退交的赃款36700元；俄某某某家属退交赃款20000元）予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向海北藏族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审判长 赵 宏
审判员 陈 琴
审判员 索晓军
二〇一八年七月二十七日
书记员 马鸿远