湖南省汝城县人民法院
民 事 判 决 书
（2014）汝民初字第474号
原告汝城县华信小额贷款有限公司，住所地湖南省汝城县卢阳镇滨河东路新村商住楼。
法定代表人何高华，男，系该公司董事长。
委托代理人曹胜波，湖南为全律师事务所律师。
被告朱勇清，男。
原告汝城县华信小额贷款有限公司与被告朱勇清民间借款纠纷一案于2014年7月14日向本院提起诉讼。本院受理后，依法由代理审判员段俊仿独任审判，于2014年8月20日公开开庭进行了审理。2014年9月25日，原、被告共同向本院申请庭外和解，和解时间为2个月。原告汝城县华信小额贷款有限公司委托代理人曹胜波到庭参加了诉讼，被告朱勇清经本院公告送达传票及相关法律文书，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告汝城县华信小额贷款有限公司诉称，2012年12月21日被告朱勇清向原告贷款15万元整，双方签订借款合同约定利息为每月2％，双方并签订了财务咨询业务合同，由原告向被告提供财务咨询服务，费用为每月1500元，借款和财务咨询期限为3个月至2013年3月20日。到期后被告未能偿还贷款，其愿意继续借款，并承担贷款利息和财务咨询服务费用，之后被告支付了借款利息和财务咨询费用至2014年元月20日。现经原告多次向被告催讨，被告未能向原告偿还贷款和利息，为维护原告的合法权益，特向法院起诉，请求法院判令：1、被告偿还贷款本金15万元、利息21000元(利息从2014年1月21日算至2014年8月20日）、咨询服务费8500元（从2014年1月21日算至2014年7月10日），共计179500元；2、本案诉讼费由被告承担。
原告为支持其诉讼请求，向法院提供以下证据：
证据一，原告向被告申请个人小额贷款申请表，拟证明原告因资金周转主动向被告申请贷款15万元。
证据二，原、被告签订的借款合同及抵押合同，拟证明被告向原告借款15万元整，约定每月2%的利息并提供名下的土地使用权作为抵押的事实。
证据三，借款凭证、进账单，拟证明被告向原告借款15万元整的事实。
证据四，财务业务咨询合同，拟证明被告与原告签订了财务咨询服务合同，由原告向被告提供财务咨询等相关服务，由被告向原告支付每月1500元的费用。
被告朱勇清未向本院提供书面答辩意见，也未提供任何证据。
对于原告提供的证据1、2、3、4，被告朱勇清经本院合法传唤未到庭应诉，也未对证据提出书面质证意见，视为其自愿放弃对原告提出的诉讼请求进行抗辩和对原告的举证进行质证和辩证的权利。本院经审查认为，原告的举证1-4，证据来源合法、内容客观真实，本院对其真实性、合法性和关联性予以采信。
根据原告的举证、陈述，经本院认证及法庭调查情况核实，本院确认如下事实：
2012年12月21日，被告朱勇清因自营河沙厂资金周转困难向原告贷款15万元整，双方签订借款合同约定利息为每月2％，约定借款期限为2012年12月21日至2013年3月20日，原、被告同时签订借款凭证，借款合同签订后，原告于2012年12月22日将150000元借款转入被告提供的资兴市东江信用社账户，被告与原告于2012年12月21日签订了抵押合同，合同约定被告以其名下位于汝城县泉水镇商贸城的土地使用权63平方米抵押给原告作为贷款担保物，双方于2012年12月21日又签订了财务咨询业务合同，咨询费用按月支付，费用为每月1500元，财务咨询期限为3个月至2013年3月20日，到期后被告未能及时清偿贷款，其愿意继续借款，并承担贷款利息和财务咨询服务费用，被告支付了咨询费用和借款利息至2014年1月20日。现经原告多次向被告催讨，被告未能向原告偿还贷款和利息，为维护原告的合法权益，遂向法院起诉。
另查明，原告是经湖南省人民政府金融工作办公室批准设立的，在汝城县行政区域内办理各项小额贷款，提供财务咨询业务的具有法人资格的小额贷款有限责任公司，有权从事小额放贷业务。中国人民银行公布的2012年07月06日至2014年11月22日的金融机构6个月内的人民币同期贷款基准利率为5.6%。
本院认为，本案的争议焦点：一是被告朱勇清向原告汝城县华信小额贷款有限公司借款的事实如何认定；二是被告朱勇清向原告借款本息应如何计算；三、被告朱勇清和原告签订的财务咨询业务费如何认定和计算。
关于焦点一，原告向本院提交了由原告和被告朱勇清于2012年12月21日共同签名盖章出具的借款合同、抵押合同、财务咨询合同、借款凭证、进账单各一份，以证明被告借款的事实，是当事人的真实意思表示。本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同，借款人朱勇清为公司经营需要向原告借款，原告在其经营范围内依法向借款人发放贷款，符合法律规定，其与借款人签订的借款合同为有效合同。
关于焦点二，借款人合法的权益应当受法律保护。本案中，原告向本院提交的由被告朱勇清于2012年12月21日签名出具的借条合同等证据，可以认定被告朱勇清向原告借款的事实确实存在，被告朱勇清以需要资金周转为由向原告借款，未违反法律的禁止性规定，为合法的借款合同关系，受法律保护。被告未按约定履行还款义务，原告起诉要求被告偿还借款本金150000元，本院予以支持。
双方在2012年12月21日签订借款人民币150000元的合同中明确约定了利息为月息2分，借期3个月至2013年3月20日，原告诉请被告已经偿还2012年12月21日至2014年1月20日的利息共计150000×2%×13=39000元，但原告主张的借款3个月每月2分贷款利率（即年贷款利率24%）超过中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍（2012年07月06日至2014年11月22日的金融机构人民币贷款6个月内基准利率5.6%，5.6%×4=22.4%），参照《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》的规定：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限。”和《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条之规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护，”应依法调整为年利率22.4%，根据原、被告签订的借款合同第十四条14.2.2借款人要求且贷款人同意延长或缩短贷款期限的，双方应另行签订书面协议，但原告未向本院提交延长贷款的书面协议，故2013年3月20日以后逾期利率也按照年利率22.4%的计算，故被告应偿还原告2012年12月21日至2014年11月20日的利息为64400元（150000×22.4%÷12×23=64400元），被告应偿还原告至2014年11月20日利息64400元与被告已经支付至2014年1月20日的利息39000元相抵，还剩25400元利息未偿还。
关于焦点三，本案中，原、被告双方于2012年12月21日签订的财务咨询业务合同，约定根据被告的要求，原告对被告的贷款期间的商业投资活动提供财务、税务、投资、融资咨询意见，咨询费用按月支付，费用为每月1500元，财务咨询期限为3个月至2013年3月20日，原告诉请被告已偿还财务咨询费用至2014年1月20日共19500元。虽然财务咨询服务合同与借款合同都是于2012年12月21日签订，2013年3月20日结束，是双方真实意思表示，但两份合同不是同一法律关系，被告在贷款到期后如按期清偿贷款本息及财务咨询费，如到期未清偿则财务咨询合同自动继续履行，咨询费在原资费标准上浮50%。本案中，原告庭审中未向本院提交原告对被告的商业活动提供何种具体的财务咨询，被告在接受原告的财务咨询后是否有投资回报，该份财务咨询业务合同的收费标准亦未有相关金融监管部门的文件规定，财务咨询合同的履行和借款合同履行同步进行，根据以上情形可以认定原告和被告签订的财务咨询业务合同及收费标准有变相超额提高贷款利率的行为，违反了《湖南省人民政府关于促进小额贷款公司规范发展的意见》的规定：“对审计、考核和日常监督中发现有发放高利贷或变相超额提高贷款利率、账外经营、违规融资、违规放贷等违法违规行为由有关职能部门依法查处。”故原告诉请被告偿还咨询服务费的请求本院不予支持，被告已支付的财务咨询费用从2012年12月21日至2014年1月20日共19500元（1500元/月×13=19500元）应与被告尚欠原告的25400元利息相抵，被告还应偿还原告利息5900元。
综上，被告尚欠原告借款本金人民币150000元，利息5900元，共计155900元。
本案在审理过程中，经本院主持调解，原、被告不能达成一致意见。根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六五条、第二百零六条、第二百零九条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、由被告朱勇清偿还原告汝城县华信小额贷款有限公司借款本金人民币150000元整，利息5900元，合计人民币155900元，限本判决生效之日起十五日内付清。
二、驳回原告汝城县华信小额贷款有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务的,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费3890元，保全费1396元，由原告汝城县华信小额贷款有限公司负担受理费511元，由被告朱勇清负担受理费3379元，由被告朱勇清负担保全费1396元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院提交上诉状，并按对方当事人人数提供副本，上诉于湖南省郴州市中级人民法院。
代理审判员 段俊仿
二〇一四年十二月十二日
书 记 员 周 瑶
附：相关法律条文
《中华人民共和国合同法》
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零九条借款人可以在还款期限届满之前向贷款人申请展期。贷款人同意的，可以展期。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。