江西省南昌市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）赣01刑终430号
原公诉机关江西省南昌高新技术产业开发区人民检察院。
上诉人（原审被告人）王谟显，男，1961年7月23日出生于江西省玉山县，汉族，初中文化，原系江西威博实业发展有限公司法定代表人，住江西省玉山县。因涉嫌犯信用卡诈骗罪于2017年11月8日在浙江省杭州市被抓获，同月10日被刑事拘留，同月24日被取保候审。因涉嫌犯骗取贷款罪于2017年11月24日被刑事拘留，同年12月6日被逮捕。现羁押于南昌市第二看守所。
辩护人万冲冲，江西求正沃德律师事务所律师。
江西省南昌高新技术产业开发区人民法院审理南昌高新技术产业开发区人民检察院指控原审被告人王谟显犯信用卡诈骗罪、骗取贷款、票据承兑罪一案，于2018年6月28日作出（2018）赣0191刑初60号刑事判决。原审被告人王谟显不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经阅卷，讯问上诉人（原审被告人）王谟显，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定，一、关于信用卡诈骗的事实。2013年11月23日被告人王谟显向中国银行股份有限公司南莲支行（以下简称“南莲支行”）申领了中银白金信用卡（卡号62×××65）。2016年10月17日，被告人王谟显透支消费本金人民币120600元，其后，被告人王谟显多次逾期欠缴分期款项，仅在2017年3月1日、2日及30日进行过还款。从2017年4月至同年11月，超过规定还款期限后，经过南莲支行催收部门多次催收，王谟显仍未还清欠款，透支消费本金共计人民币253157.82元。案发后，王谟显在家属帮助下，于2017年11月16日偿还了信用卡透支本金及利息共计人民币342987.9元，并取得了中国银行南莲支行的谅解。
二、关于骗取贷款、票据承兑的事实。江西省威博实业发展有限公司成立于2008年5月19日，系自然人投资或控股的有限责任公司，王谟显系该公司法人代表及实际控制人。2014年5月至2016年5月，被告人王谟显在无真实贸易背景的情况下，以虚假的合同及财务报表，先后多次以威博公司的名义向南昌银行（现“江西银行”）股份有限公司高新支行（以下简称“高新支行”）申请流动资金贷款及银行承兑汇票（以下简称“银承”），造成高新支行经济损失人民币1000万元。具体事实如下：
（一）2014年5月22日高新支行与被告人王谟显签订授信合同，对其循环授信人民币1000万元，授信业务种类为综合授信，期限一年，其中流动资金贷款人民币700万元，银承敞口人民币300万元，保证金比例为50%，该授信合同项下发放的贷款及银承均已结清：1、2014年5月22日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请流动资金贷款人民币700万元。高新支行于当天与被告人签订流动资金借款合同，并发放了上述贷款。2、2014年5月27日，被告人王某2威博公司与上高县天龙汽车运输有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承10张，票面金额共计人民币100万元；3、2014年6月10日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流龙汽车运输有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承29张，票面金额共计人民币300万元；4、2014年7月15日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承5张，票面金额共计人民币50万元；5、2014年9月4日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承5张，票面金额共计人民币50万元；6、2014年10月23日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承10张，票面金额共计人民币100万元；7、2014年11月27日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承10张，票面金额共计人民币100万元；8、2014年12月11日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承17张，票面金额共计人民币300万元；9、2015年1月14日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承1张，票面金额共计人民币50万元；10、2015年3月4日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承5张，票面金额共计人民币50万元；11、2015年4月23日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承8张，票面金额共计人民币100万元。
（二）2015年5月18日高新支行与被告人王谟显签订授信合同，对其循环授信1000万元，授信业务种类为综合授信，期限一年，其中流动资金贷款人民币700万元，银承敞口人民币300万元，保证金比例为50%，该授信合同项下银承到期后，造成高新支行于2016年4月26日至9月2日，陆续产生银承敞口垫款人民币300万元，发放的贷款人民币700万元至今也仍未归还。具体事实如下：1、2015年5月18日，被告人王某2威博公司与上高县恒龙物流有限公司及江西明某贸易有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请流动资金贷款人民币700万元。高新支行于2015年5月26日按照威博公司的支付申请，向江西明某贸易有限公司转账支付人民币700万元;2、2015年5月27日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承8张，票面金额共计人民币100万元,上述8张银承到期后，被告人王谟显归还了银承敞口；3、2015年6月11日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承1张，票面金额共计人民币300万元，上述1张银承到期后，被告人王谟显归还了银承敞口；4、2015年7月14日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承4张，票面金额共计人民币50万元，上述4张银承到期后，被告人王谟显归还了银承敞口；5、2015年9月2日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承4张，票面金额共计人民币50万元，上述4张银承到期后，被告人王谟显归还了银承敞口；6、2015年10月23日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承7张，票面金额共计人民币100万元，上述银承到期后产生垫款，被告人王谟显至今仍未归还；7、2015年11月27日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承7张，票面金额共计人民币100万元，上述银承到期后产生垫款，被告人王谟显至今仍未归还；8、2015年12月11日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承22张，票面金额共计人民币300万元，上述银承到期后产生垫款，被告人王谟显至今仍未归还；9、2016年1月14日，被告人王某2威博公司与江西兴涂实业有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承3张，票面金额共计人民币50万元，上述银承到期后产生垫款，被告人王谟显至今仍未归还；10、2016年3月2日，被告人王某2威博公司与江西标腾贸易有限公司签订的虚假合同，向高新支行申请开立银承。双方签订银承合同后，高新支行为其开立银承4张，票面金额共计人民币50万元，上述银承到期后产生垫款，被告人王谟显至今仍未归还。
2017年11月8日，被告人王谟显在浙江省杭州市被抓获归案。
上述事实，有相应证据证实。原审判决认为，被告人王某2非法占有为目的，恶意透支信用卡人民币253157.82元，数额巨大，其行为已构成信用卡诈骗罪；此外，被告人王谟显还先后多次采取虚假的财务报表及虚假合同的方式，向高新支行申请流动资金贷款合计金额1400万元，骗取银行承兑汇票票面合计金额人民币2300万元（50%保证金），且在高新支行为其垫付人民币1000万元敞口后，至今仍未归还，给银行造成特别重大损失，其行为亦构成骗取贷款、票据承兑罪，应数罪并罚。鉴于被告人王谟显归案后如实供述了自己的全部罪行，当庭自愿认罪，依法可从轻处罚。且被告人王谟显在信用卡诈骗犯罪立案后判决宣告前，在其家属的帮助下已归还全部透支款息的，依法亦可从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第（四）项、第二款、第一百七十五条之一第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第六十九条第一款及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条第一款第（一）、（二）、（三）项、第二款、第三款、第四款之规定，判决：一、被告人王谟显犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元；犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币三十万元。二、责令被告人王谟显向江西银行股份有限公司高新支行（原南昌银行股份有限公司高新支行）退赔违法所得人民币1000万元。
上诉人王谟显及其辩护人均提出，1、王谟显混淆了其与中国银行南莲支行及银昌担保公司之间的法律关系，主观上没有将透支的信用卡金额非法占有的目的，客观上一直在努力还款且已全部还清，其行为不构成信用卡诈骗罪；2、王谟显主观恶性较小，法律没有规定重大损失与特别重大损失的划分标准，一审认定其行为给银行造成1000万元的损失属特别重大损失量刑过重。
经审理查明，二审查明的事实与原审认定的事实一致。上诉人王谟显信用卡诈骗的事实有以下证据予以证实：
人口信息，证实王谟显基本身份情况。
归案经过，证实2017年11月8日，王漠显因网上追逃被公安机关抓获归案。
报案申请、王谟显催收情况说明、白金信用卡申请表、信用卡进件受理表、白金信用卡客户资料说明表、中银白金信用卡推荐表、王谟显身份证复印件、信用卡帐单查询（卡尾号9965）、信用卡额度调整查询（卡尾号9965）、上门催款照片4张、电话及短信催款照片1张、江西威博实业发展有限公司企业信息复印件、营业执照、代码证、税务登记证、资产负债表、现金流量表、江西威博实业发展有限公司房产复印件4页、机动车销售发票复印件，证实由中国银行提供的王谟显向该行申请信用卡的相关资料，以及信用卡逾期后向王谟显催收的相关情况。
中国银行信用卡对账单，证实由证人刘某提供的王谟显信用卡账户情况。
结清证明，证实中国银行出具证明证实截止2017年11月16日，王谟显所欠信用卡本息共计342987.9元已结清。
证人刘某的证言，证实其受中国银行南莲支行委托向公安机关报案，王谟显2013年11月23日在该行办理了一张中银银联白金借记卡，但至今欠款本息达297155.43元，其中本金为253157.82元。该行工作人员，包括其本人，通过电话、上门的方式进行多次催收，王谟显仍未还清，至今已起过三个月。中国银行南莲支行共催收过五次，其中一次是利用上门方式催收的（时间为2017年3月1日），四次是利用打电话未接后，再发短信方式催收的（时间为2017年3月1日、3月6月、3月7日、3月13日），另外中国银行南莲支行委托外包公司催收过多次，以外包公司提供详细清单为准。王谟显最后一次还款时间是2017年3月30日，本次还款10000元。2017年11月16日王谟显的家属偿还了王谟显信用卡透支的本金及利息共计人民币元34.298790元，其中本金25.315782万元，利息8.983008万元。
证人李某的证言，证实其系中国银行南莲支行员工，2013年11月份，其认识了王谟显，其把王谟显介绍给了银行公司部，公司部派人上门调查王谟显公司及个人征信等情况后，该行为王谟显发放了300万贷款，王谟显按期归还了银行。2013年11月，根据王谟显财力情况及在该行办理业务情况，其为王谟显办理了一张白金信用卡（尾号为9965)，当时额度定为20万。
证人杨某的证言，证实其系中国银行南莲支行员工，2013年11月王谟显在该行申请了一张白金信用卡（尾号为9965)，信用额度为20万元，2014年12月临时提高额度至30万元。截至2017年11月6日王谟显透支本金加利息约34万元。该行催收过，但一直没有找到王谟显本人。2017年3月1日其曾和同事上门找王谟显催收，在王谟显单位地址及房产登记地址均未找到王谟显。
上诉人王谟显的供述与辩解，供认其因业务需要，于2013年11月23日在中国银行南莲支行重新申办了一张额度为20万元的中银银联白金信用卡，后使用了几次，每次都是按期还款，从2016年10月17日开始，就没有按期还款了，只是在有钱的时候还一点，没钱就不还，在银行方面催了几次后，其又还了点钱，具体以银行提供的对账单为准。包括借记利息和还款违约金在内应该有30多万元，估计本金约25万元，具体以中国银行南莲支行提供的银行对账单为准。银行每次都是以打电话和发短信的方式向其催收，具体过程记不清了。
上述证据经原审庭审举证、质证，来源合法、有效，能够相互印证，足以证实本节事实，本院予以确认。
上诉人王谟显骗取贷款、票据承兑的事实，有以下证据予以证实：
情况说明，证实①2015年5月18日至2016年5月17日，王谟显在高新支行共申请流动资金贷款700万元，300万银承授信，最后二轮开票共计1100万元，共造成该行损失1000万元。②2013年5月23日至2014年5月21日申请流动资金贷款500万，申请银行承兑汇票600万，保证金比例50%。受托支付对象名称上高县恒龙物流有限公司，走款500万，用途：付运费。③2014年5月22日至2015年5月19日在高新支行申请流动资金贷款700万，申请银行承兑汇票600万，保证金比例50%。受托支付对象名称：上高县恒龙物流有限公司，走款700万，用途：付运费。④2015年5月18日至2016年5月17日在高新支行申请流动资贷款700万，申请银行承兑汇票600万，保证金50%，受托支付对象名称：上高县恒龙物流有限公司，走款700万，用途：付运费。
江西银行股份有限公司南昌高新支行出具的威博公司2013年12月-2014年3月的资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表附注，证实王谟显的威博公司申请贷款、承兑汇票时的财务状况。
南昌银行授信协议，证实南昌银行高新支行向威博实业有限公司王谟显授信1000万，期限12个月，自2014年5月22日至2015年5月19日止。
南昌银行流动资金借款合同、借款借据、货物运输合同、结清凭证，证实2014年5月22日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订700万流动资金借款合同，借款用途付运费，借款期限一年。当日南昌银行发放贷款。合同双方为上高某龙物流和威博实业。该笔700万元贷款已结清。
南昌银行承兑汇票承兑合同、南昌银行承兑汇票、购销、运输合同、支付保证金回单，证实①2014年5月27日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高天龙汽运公司和威博实业。②2014年6月10日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订300万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。③2014年7月15日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。④2014年9月4日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。⑤2014年10月23日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。⑥2014年11月27日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。⑦2014年12月11日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订300万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。⑧2015年1月14日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为上高某龙物流和威博实业。⑨2015年3月4日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。⑩2015年4月23日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。
南昌市东湖区国家税务局出具的证明，证实江西兴涂实业有限公司为小规模纳税人，自公司成立以来未在国税局领过发票；江西明某贸易有限公司2014年已转入非正常户，此后未在国税局进行税务申报及领购发票。
南昌市青山湖区国家税务局出具的威博公司2014年12月至2015年5月的资产负债表和利润表，证实威博公司的负债和利润情况。
南昌市工商管理局出具的企业信息情况表、营业执照和质监局出具的组织机构代码证，证实王谟显是威博公司的法定代表人。
南昌银行授信协议，证实南昌银行高新支行向威博实业有限公司王谟显授信1000万，期限12个月，自2015年5月19日至2016年5月17日止。
南昌银行流动资金借款合同、借款借据、货物运输合同，证实2015年5月18日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订700万流动资金借款合同，借款用途运输费及水泥，借款期限一年。合同双方为明某贸易和威博实业、上高某龙物流和威博实业。
南昌银行承兑汇票承兑合同、南昌银行承兑汇票、交付保证金回单、水泥购销协议书、有色金属灰渣销售合同、承兑汇票兑付处理单，证实①2015年5月27日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。②2015年6月11日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订300万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。③2015年7月14日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。④2015年9月2日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。⑤2015年10月23日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。⑥2015年11月27日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订100万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。⑦2015年12月11日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订300万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴涂实业和威博实业。⑧2016年1月14日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为兴途实业和威博实业。⑨2016年3月2日，江西威博实业有限公司与南昌银行股份有限公司高新支行签订50万承兑汇票，保证金比例50%，期限半年。合同双方为标腾贸易和威博实业。上述承兑汇票银行已兑付。
证实证人周某的证言，证实2015年5月，威博公司法人王谟显在江西银行高新支行申请了300万元的银行承兑敞口，后以向江西兴涂实业有限公司采购水泥的名义向该行申请了500万元承兑汇票（其中50%的保证金）。银行根据授信额度向其陆续开具500万元承兑汇票，收款单位是供方江西兴涂实业有限公司。后承兑汇票到期，王谟显未向银行兑付承兑缺口，银行为其垫付，造成银行100万元经济损失。后查明申请承兑汇票的购货合同是伪造的，并无实际交易。在申请贷款时江西银行不知道威博公司提供的合同时假的，在贷后审查过程中发现的，一共骗取了贷款1000万，给银行造成的实际损失也是1000万。在申请贷款时都是王谟显亲自办理的。
证人王某1的证言，证实江西兴涂实业有限公司是其父亲王谟显帮其办理的一家公司，公司的基本材料、公司印章都放在王谟显那里，到目前其都没有管理公司的任何资料。其不清楚威博公司和兴涂公司是否有贸易往来，也不清楚威博公司在江西银行贷款的事，后来有听办案民警说过才知道的。其没有到江西银行高新支行签字盖章过。
证人秦某的证言，证实其是江西明某贸易有限公司和江西标腾贸易有限公司的实际控制人，2014年12月31日威博公司和明某公司签订的购销协议书、2016年1月1日标腾公司和威博公司签订的有色金属灰渣销售合同的内容都是虚假的，没有这笔贸易。
证人罗某的证言，证实其是上高某龙物流有限公司的股东、实际控制人。2013年的运输合同应该是真实的，从2014年开始，上高某龙物流有限公司跟江西省威博实业发展有限公司很少有运输业务，几乎都没有什么业务，货物运输合同盖了上高某龙物流有限公司的公章，上高天龙物流有限公司跟江西省威博实业发展有限公司也没有业务往来，其不知道这合同是怎么签订的。2013年其公司有在银行兑付的运输款，2014年基本上都没有运输费，但王漠显叫其帮忙盖章背书，其就帮他背书了，但2015年其公司基本上没有帮他背书。
上诉人王谟显的供述与辩解，供认威博公司从2010年开始向江西银行高新支行申请贷款，2015年之前的贷款全都归还了，只有2016年5月份到期的贷款还未归还。其向银行提供的威博公司资产负债表、损益表、银行承兑水泥购销协议等用于贷款的材料都是假的，因为以公司实际的财务数据是不可能贷款1000万的，于是伪造了与江西兴涂实业有限公司、江西标腾贸易有限公司水泥购销合同及有色金属灰渣销售合同，不存在真实的交易。贷款的1000万元主要是用于其他公司的投资，还有一部分钱就是归还银行的利息。2013年之前的贷款资料都是真实的，而且钱也是正常归还，从2013年下半年开始，其资金跟不上，后为了争取银行的资金支持，就提供虚假的材料从银行骗取货款，到案发都没有归还银行的贷款和利息。2015年以来其提供虚假的材料向银行申请流动资金700万元，银行承兑汇票1200万元，造成银行实际损失1000万元。主要提供了虚假的财务报表，包括资产负债表、损益表等材料，在流动资金贷款过程中提供了与上高某龙物流有限公司、天龙物流有限公司的虚假运输合同，在办理银行承兑汇票过程中提供了虚假的与江西兴涂实业有限公司、江西标腾贸易有限公司的购销合同。江西明某贸易有限公司于2014年12月31日签订的购销协议书是虚假的贸易合同。江西兴途实业有限公司法人代表是其儿子，而该公司的实际控制人是其，其儿子王某1什么都不知道。上高县恒龙物流有限公司跟其公司确实存在物流贸易关系，但没有这么多运输费；江西明某贸易有限公司和江西标腾贸易有限公司跟其没有贸易关系，这两个公司都是秦某的，但他也不清楚其到银行去骗取贷款。
上述证据经原审庭审举证、质证，来源合法、有效，能够相互印证，足以证实本节事实，本院予以确认。
本院认为，上诉人王某2非法占有为目的，恶意透支信用卡人民币253157.82元，数额巨大，其行为已构成信用卡诈骗罪；王谟显还先后多次采取提供虚假的财务报表及虚假合同的方式，向江西银行南昌高新支行申请流动资金贷款合计金额1400万元，骗取银行承兑汇票票面合计金额人民币2300万元（50%保证金），给银行造成1000万元的特别重大损失，其行为又构成骗取贷款、票据承兑罪。依法应数罪并罚。王谟显归案后如实供述了全部罪行，具有坦白情节，依法可以从轻处罚；案发后其家属代为归还全部信用卡透支款本息，依法可以从轻处罚。王谟显明知其信用卡已透支，数额巨大，经发卡银行多次催收仍超期不归还，非法占有的目的明显，法律认识错误及案发后退赃行为不影响罪名的成立，一审定性准确，对王谟显及其辩护人提出的其行为不构成信用卡诈骗的上诉理由、辩护意见不予采纳。依据相关司法解释，骗取贷款、票据承兑给银行造成直接经济损失20万元以上的，应予立案追诉，王谟显骗取贷款、票据承兑给银行造成1000万元的直接经济损失，达立案追诉标准50倍，应认定为特别重大损失，对王谟显及其辩护人提出的一审认定其行为给银行造成1000万元的损失属特别重大损失量刑过重的上诉理由、辩护意见不予采纳。原审判决认定事实清楚，适用法律正确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 王萍
审判员 叶京
审判员 潘建
二〇一八年八月二十一日
书记员 伍春