湖南省株洲市芦淞区人民法院	刑 事 判 决 书	（2017）湘0203刑初192号	公诉机关株洲市芦淞区人民检察院。	被告人谭某，女，1990年3月20日出生于湖南省茶陵县，汉族，大学本科文化，原系株洲某某资产管理有限公司会计、业务员；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年11月4日被株洲市公安局芦淞分局刑事拘留，2016年12月7日被依法执行逮捕；现羁押于株洲市公安局第一看守所。	辩护人谭军志，湖南犀城律师事务所律师。	株洲市芦淞区人民检察院以株芦检刑诉[2017]182号起诉书指控被告人谭某犯非法吸收公众存款罪，于2017年6月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用简易程序，组成由审判员杨兴华担任审判长，人民陪审员邓斌、吴月英参加的合议庭。在本案审理过程中，发现本案不宜适用简易程序，于2017年7月11日依法转为普通程序重新审理。因案件须补充侦查，于2017年10月12日延期审理，2017年11月13日恢复审理。于2018年1月30日公开开庭审理了本案。株洲市芦淞区人民检察院指派检察员袁详出庭支持公诉，被告人谭某及其辩护人谭军志到庭参加诉讼。现已审理终结。	株洲市芦淞区人民检察院指控，2014年3月10日至2015年5月15日，徐某某在担任株洲某某资产管理有限公司（以下简称某某公司）法定代表人、总经理期间，通过发放宣传单、客户之间口口相传的方式进行宣传，共计向172名社会公众非法集资达30647000元，累计偿还本息2354973元，尚未偿还的款项为28292027元。被告人谭某系该公司财务主管，负责该公司所有员工业绩提成的计算发放、客户投资资金的收取处置、公司正常运转费用支出、按徐某某的指令组织召开营销会议、给客户礼品的采购和发放、保管公司所有公章和徐某某的私章并审核客户合同后盖章、公司所有员工的交通、通信等补助的审核和报销、审核计算所有客户投资利息等多项工作。同时，谭某兼任公司业务员，共计非法融资236万余元。为认定上述事实，公诉机关提供了投资合同、企业注册登记资料、证人证言、被告人的供述等材料。该院据此认为，被告人谭某非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。	被告人谭某辩称，自己的工作职责中没有按徐某某的指令组织召开营销会议、以及审核客户合同后盖章。给客户盖章是每个业务员的工作。	被告人谭某的辩护人谭军志对公诉机关指控被告人谭某犯非法吸收公众存款罪的罪名及基本事实不持异议，但提出：一、本案系单位犯罪，应当适用单位犯罪的相关规定。二、被告人谭某系共同犯罪中的从犯，具有自首情节，又系初犯，认罪态度比较好，请求对其从轻处罚。	经审理查明，株洲某某资产管理有限公司于2014年2月11日登记成立，股东为徐某某（已判决）、乔某，法定代表人徐某某。经营范围投资项目管理活动、商务咨询服务，其他机构商务代理服务。2014年9月18日变更经营范围为受托资产管理、投资管理、企业管理；商务信息咨询（金融、证券、期货除外）；房屋中介。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2014年3月10日至2015年5月15日，徐某某在担任株洲某某资产管理有限公司（以下简称某某公司）法定代表人、总经理期间，通过发放宣传单、客户之间互相传播的方式进行宣传，向社会公众非法集资。主要采用以下几种方式：一是由某某公司与客户签订委托理财协议，客户将款项投资到某某公司，某某公司支付相应利息；二是以购买股份的方式，投资株洲某某汽车经纪公司（法定代表人原为徐某某，后变更为戴美河，再变更为徐某即徐某某的姐姐）、湖南中源心汽车经纪有限公司（法定代表人为徐某）、株洲健康快车餐饮有限公司（原法定代表人为刘某，后变更为徐某）。以上公司实际均为徐某某控制，客户采取直接支付现金，或者通过银行转账至徐某某等个人账户进行投资。到案发时止，共向172名社会公众非法集资30,647,000元，累计偿还本息2,354,973元，尚未偿还的款项为28,292,027元。被告人谭某自2014年3月10日起在株洲某某资产管理有限公司会计，职责是负责该公司所有员工业绩提成的计算发放、客户投资资金的收取处置、公司正常运转费用支出、给客户礼品的采购和发放、保管公司所有公章和徐某某的私章、公司所有员工的交通、通信等补助的审核和报销、审核计算所有客户投资利息等多项工作。谭某还兼任公司业务员，共计向14名投资者非法融资共计236万元，至今仍有1883700元未归还（详见附件2），被告人谭某共计获取提成和工资约5万元。	徐某某逃匿后，被告人谭某作为公司的会计、业务员接受了公安机关的调查，并上交了一些公司资料给公安机关。之后其变更电话号码，公安机关将其网上追逃。被告人谭某于2016年11月4日在株洲市芦淞区贺嘉路01lydyh01派酒店01lydyh01登记入住时，被公安人员在该酒店XXXX号房间抓获。	为证明上述事实，公诉机关提供了以下证据：	1.某某集团会员名单，证明公安机关已扣押徐某某某某集团会员名单一份；从徐某某处扣押的会员名单登记的会员情况；	2.银行交易明细，证明被告人谭某等人银行账户交易情况；	3.客户明细表、某某资产管理有限公司客户明细，证明某某公司客户投资情况，被告人谭某的客户情况，被告人谭某确认其共向14名客户吸收存款236万元；	4.在逃人员信息登记/撤销表，证明被告人谭某被公安机关网上追逃的情况；	5.抓获经过、破案经过、破案说明，证明被告人谭某被抓获的情况；	6.人口信息材料，证明被告人个人基本情况；	7.被害人的报案及合同、转账凭证、利息支付单、部分被害人的陈述，证明本案被害人投资情况；	8.企业注册登记资料，证明株洲某某资产管理有限公司、株洲健康快车餐饮有限公司、株洲中源汽车经纪有限公司、湖南中源心汽车经纪有限公司、株洲某某汽车经纪有限公司等企业的工商登记注册情况；	9.宣传资料，证明本案所涉项目向社会公众宣传的情况；	10.证人刘某某1的证言，证明他自2014年12月起在某某公司任业务员、出纳。公司主要在公司门口、中心广场、神农公园门口向群众发放宣传资料、通过老客户介绍、客户上门咨询等方式进行宣传，向客户吸纳投资，利息为月1.2-2%。客户通过交现金、转账、刷卡等方式交纳投资款，转账和刷卡的资金都是进入徐某某的账户。任出纳时，每天和会计谭某对好账后就发短信告诉徐某某每天的收支。他听吴某某说现金也是由吴某某存入徐某某的账户；	11.证人刘某某2的证言，证明她听谭某介绍说某某公司招聘业务员，就到该公司应聘，自2015年4月25日到某某公司担任业务员，她主要工作是向社会公众发放宣传单。公司向社会公众融资的情况；	12.证人马某某的证言、合同，证明他挂名某某汽车公司股东，实际是技术入股，并未实际出资，公司的实际控制人是徐某某。徐某某对某某公司投资一百万元。2015年起公司汽车库存全部清空，钱全部回笼给徐某某。为保持公司运转，徐某某提出将公司股份以2万元每股的价格分为100股，找来19个人进行股权转让。徐某某将三十八万元交给马某某。徐某某跑了以后，马某某将三十八万元退给了被害人；	13.同案人员徐某某的供述，证明谭某系某某公司会计兼业务员，负责业务员工资提成的计算和发放、所有客户投资资金的收取，给客户出具财务收据，每月计算客户的利息和还本工作、管理公司的公章和徐某某的私章、统筹安排、做账等等。公司各种营销会议的开支，给老客户发放的礼品采购也由谭某负责。每天由吴某某、谭某、刘某某1跟他对账。业务员有三个月基本工资1800元，之后就靠提成，最开始半个月提成按2%的比例，后来一个多月提成比例是1%，然后是0.6%的提成比例持续到2014年11月，又变成0.4%，从2015年3月以后，新增业务第一个月提成0.6%，之后是每个月0.2%。他会给两张银行卡给谭某和吴某某，卡上会留一些钱做周转，如果用完了，徐某某会换一张卡给他们。客户的投资款谭某会通过这两张银行卡转到徐某某保管的银行卡上。公司内部的开支，谭某会告诉他，但是没有做过账；	14.同案人员吴某某的供述，证明他是经女朋友谭某介绍，自2014年3月起进入某某公司任业务员、出纳，女友谭某是公司会计兼业务员，每天谭某和刘某某1对好账后会发信息给徐某某。公司没有财务账目，谭某就是把每个业务员拉来的客户做登记，按登记的业务融资额计算每个业务员的提成。业务员的提成比例是徐某某定的，变动了几次。他和谭某以自己姐夫刘某的名义投资了三十一万元；	15.同案人员郭某的供述，证明他自2014年3月20日起在某某公司担任业务员，某某公司以借款、转让股权等方式融资。谭某是会计兼业务员。每天谭某与刘某某1对好账后就发短信给徐某某报告收支。业务员的提成都是由谭某计算。谭某还保管公司的公章和徐某某的私章，有客户到公司投资，他们会从谭某那里借出公司公章和徐某某的私章跟客户签合同，然后再把客户带到谭某办公室里去交钱，谭某就负责收客户的钱，再转给徐某某。业务员报销也是找谭某审核，再找吴某某拿钱，公司采购是由谭某负责；	16.同案人员郭某某的供述，证明其自2014年3月至2015年3月期间在某某公司担任业务组长。他走后由吴某某接任业务组长。谭某是公司会计兼业务员，公司的公章和徐某某的私章都由谭某保管，公司日常开支采购和客户投资到公司的钱入账管理等也由谭某负责，吴某某一直是公司出纳。谭某按普通业务员的比例拿提成，业务员的提成比例变动了四次，都是徐某某定的。公司没有账务账目，谭某就是把每个业务员拉来的客户做登记，按登记的业务融资额计算每个业务员的提成；	17.辨认笔录及照片，证明郭某、郭某某对被告人谭某的辨认情况；	18.刑事判决书、刑事裁定书，证明徐某某、吴某某、郭某、郭某某被判处刑罚的情况；	19.被告人谭某的供述，证明她自2014年3月10日起就在某某公司工作，担任会计兼业务员。会计的职责是负责该公司所有员工业绩提成的计算发放、客户投资资金的收取处置、公司正常运转费用支出、给客户礼品的采购和发放、保管公司所有公章和徐某某的私章、公司所有员工的交通、通信等补助的审核和报销、审核计算所有客户投资利息等多项工作。公司通过业务员在中心广场等地向过往行人发放传单，客户到公司咨询，由业务员向客户介绍，客户投资后公司承诺到期后还本付息。其本人和男友吴某某以吴某某姐夫刘某的名义投资了31万元，只收回利息2万元。谭某作为会计只负责记进账，之后将钱打入徐某某的个人账户，但钱的具体流向不清楚。她作为业务员也向十几名客户吸收了投资款项，有二百多万元。她的工资加提成约5万元。	上述证据经当庭质证，证据之间均能相互印证，已形成证据链，上述证据具有客观性、关联性、合法性，本院予以确认。	另辩护人谭军志提交了茶陵县思聪街道三华村村民委员会的证明一份、茶陵县公安局思聪派出所证明一份，证明被告人谭某无其他犯罪记录。经查，该两份证据与事实相符，予以采信。但辩护人谭军志提交的《授权说明》一份，内容系由被告人谭某自己填写，且某某公司的公章及徐某某的私章均由谭某保管，无法确认该证据的真实性，对该证据不予采信。	本院认为，被告人谭某非法吸收公众存款，扰乱社会金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人谭某犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。被告人谭某与徐某某在非法吸收公众存款罪的犯罪故意内成立共同犯罪，在共同犯罪中，被告人谭某起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。被告人谭某的辩护人谭军志提出被告人谭某系从犯辩护意见，经查与事实相符，予以支持。被告人谭某的辩护人谭军志辩称本案系单位犯罪的意见，经查，本案中，徐某某等人成立某某公司就一直向社会公众吸收存款，该公司以实施犯罪为主要活动，显然不应以单位犯罪论处，故对被告人谭某辩护人谭军志的该辩护意见不予采纳。另辩护人谭军志提出被告人谭某具有自首情节，经查，徐某某携款潜逃后，被告人谭某作为公司的会计接受公安人员的调查询问，并将公司资料交给公安机关，陈述了公司向公众吸收款项的情况以及自己在公司中的职责，但其之后变更电话号码，由公安机关网上追逃后抓获到案。故被告人谭某不具有主动投案的情节，对辩护人提出被告人谭某具有自首情节的辩护意见不予支持。但辩护人谭军志以被告人谭某系初犯，认罪态度较好等为由请求对被告人谭某从轻处罚的辩护意见，经查与事实相符，本院予以采纳。据此，对被告人谭某适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一、三款、第六十四条、第六十一条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（九）、（十一）项、第三条第二款第（一）、（三）项、第三款之规定，判决如下：	一、被告人谭某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十二万元；	（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月4日起至2020年5月3日止；罚金限本判决生效后五日内缴纳。）	二、对被告人谭某违法所得人民币五万元依法予以继续追缴。	如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省株洲市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。	审 判 长  杨兴华	人民陪审员  邓 斌	人民陪审员  吴月英	二〇一八年二月七日	书 记 员  齐玲俐	附1：判决书引用的法条全文	一、《中华人民共和国刑法》	第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。	单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。	第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。	二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。	第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依本法的有关规定判处。	第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。	第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。	被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。	犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。	第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。	第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。	由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。	二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》	第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的01lydyh01非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款01lydyh01：	（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；	（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；	（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；	（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。	未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。	第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：	（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；	（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；	（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；	（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；	（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；	（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；	（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；	（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；	（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；	（十）利用民间01lydyh01会01lydyh01、01lydyh01社01lydyh01等组织非法吸收资金的；	（十一）其他非法吸收资金的行为。	第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：	（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；	（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；	（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；	（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。	具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的01lydyh01数额巨大或者有其他严重情节01lydyh01：	（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；	（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；	（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；	（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。	非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。	非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。	附2：被告人谭某吸存明细表（未归还）																											序号																							姓名																							实收本金（元）																							已返利（元）																							应退赔金额（元）																															1																							邓利平																							300,000																							12000																							288,000																															2																							文俊梅																							350,000																							35000																							315,000																															3																							李金明																							130,000																							2600																							127,400																															4																							刘建光																							50,000																							1000																							49,000																															5																							王喜平																							50,000																							2000																							48,000																															6																							刘雯																							190,000																							10600																							179,400																															7																							于健珊																							40,000																							800																							39,200																															8																							陈孟君																							40,000																							1400																							38,600																															9																							ＸＸ英																							30,000																							1400																							28,600																															10																							许建香																							50,000																							2000																							48,000																															11																							彭厚俊																							150,000																							3500																							146,500																															12																							文理京																							600,000																							24000																							576,000																															合计																							1，980，000																							96，300																							1，883，700