江苏省盐城市亭湖区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）亭民初字第3168号
原告卞华山，居民。
委托代理人郭刚，居民。
被告王玉东，居民。
被告周小萍，居民。
两被告共同委托代理人祁媛媛，江苏力海律师事务所律师。
被告李洪祥，居民。
原告卞华山与被告王玉东、周小萍、李洪祥民间借贷纠纷一案，本院于2014年10月14日受理后，依法组成合议庭于2015年3月5日公开开庭进行了审理。原告卞华山的委托代理人郭刚，被告王玉东、周小萍及两被告共同委托代理人祁媛媛到庭参加诉讼。被告李洪祥经本院公告送达民事诉状副本、举证通知书、应诉通知书、合议庭成员告知书及开庭传票后，无正当理由未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告卞华山诉称：2012年5月19日，王玉东、周小萍、李洪祥、江苏博士特机电工业有限公司（以下简称博士特公司）共同向原告借款70万元用于家庭及经营。2013年10月被告偿还原告本金244000元，尚欠本金456000元。借款到期后，原告多次催要未果。故诉请法院判令：被告偿还原告借款456000元，并支付从2013年11月19日起至实际还款之日的四倍银行利息。
被告王玉东、周小萍共同辩称：借款情况属实，但两被告不是实际借款人，实际借款人是李洪祥与博世特公司。两被告是博世特公司的会计，在借条上签名是应原告的要求，只能起证明作用。2010年9月18日至2012年5月22日原告先后借款97万元给博世特公司，博世特公司从2010年9月21日至2013年10月11日共计向原告还款1028000元，借款约定的利率标准过高，请求法院依法核减。
经审理查明：2010年9月18日，李洪祥向原告借款30万元，2010年9月21日，2010年11月19日、2011年1月18日李洪祥向原告支付三笔18000元的利息（月利率3%），2011年3月18日，李洪祥向原告归还了该30万元借款。
2011年3月17日，李洪祥向原告出具借条一份，载明：“今借到卞华山人民币50万元，期限六个月，利率3%／月。”周小萍作为保证人在该借条上签字。次日，原告向王玉东账户转账47万元，3万元作为两个月的利息内扣。2011年5月17日、7月17日、9月17日、11月17日、2012年1月17日、3月20日、5月18日，李洪祥通过向原告账户存款及通过王玉东账户转账的方式向原告支付7笔3万元利息。
2012年5月19日，李洪祥、周小萍、王玉东、博士特公司共同向原告出具借条一份，载明：“今借到卞华山现金人民币70万元整，用于家庭及经营，期限六个月，我自愿给付卞华山一定的利息3%／月，利息每月预付。借款人不按借条约定归还借款本息，卞华山有权提前收贷，致使卞华山追偿的，自愿承担为实现债权的费用以及其他邮寄费、公告费、律师费、诉讼费等。约定管辖权亭湖区人民法院。注：其中50万元借款为2011年3月17日借款，到期未还，重新办理借款手续。”2012年5月22日，原告按约支付20万元借款。当日，王玉东账户向原告转账12000元作为该20万元的两个月利息。2012年7月18日、9月19日、11月22日、2013年1月21日、5月17日、6月28日，王玉东账户向原告转账支付六笔42000元利息。2013年10月11日，王玉东账户向原告转账20万元。后原告向三被告主张剩余款项未果，遂诉至本院。
本案审理过程中，根据原告申请依法作出裁定，查封了被告周小萍所有的位于市区新城花园＊幢＊室的房产，查封了被告王玉东所有的位于市区新都街道办事处南港村三组中南世纪城＊地块＊幢＊室及位于盐城市区南港居委会城南印象花园＊幢＊室的房产。
本院认为：合法的民间借贷受法律保护。被告王玉东、周小萍、李洪祥向原告卞华山借款后，未按约还清款项构成违约，应当承担相应的民事责任。借款的利息不得预先在本金中扣除。借款人尚未按约偿还借款本息，在审理过程中请求将已经支付的超过同期同类贷款基准利率四倍的部分冲抵本息的，应予支持。故原告预扣的利息应作为本金扣除，被告超过法律规定的标准支付的利息根据被告要求应进行核减。经查，中国人民银行涉本案期间的六个月内（含六个月）贷款基准利率调整过程为：2011年2月9日5.6%，2011年4月6日5.85%，2011年7月7日6.1%，2012年6月8日5.85%，2012年7月6日5.6%，2014年11月22日5.6%。据此，原、被告之间的借款本息计算如下：（1）2011年3月18日本金为47万元；（2）2011年3月19日至2011年5月17日47万元本金产生的利息为47万元×5.6%×4÷365天×18天＋47万元×5.85%×4÷365天×42天=17847元，故2011年5月17日被告支付的3万元中应先扣除17847元利息，余12153元冲抵本金，则本金余额为47万元-12153元=457847元；（3）2011年5月18日至2011年7月17日457847元本金产生的利息为457847元×5.85%×4÷365天×50天＋457847元×6.1%×4÷365天×11天=18190元，故2011年7月17日被告支付的3万元中应先扣除18190元利息，余11810元冲抵本金，则本金余额为457847元-11810元=446037元；（4）2011年7月18日至2011年9月17日本金446037元产生的利息为446037元×6.1%×4÷365天×62天=18487元，故2011年9月17日被告支付的3万元中应先扣除18487元利息，余11513元冲抵本金，则本金余额为446037元-11513元=434524元；（5）2011年9月18日至2011年11月17日本金434524元产生的利息为434524元×6.1%×4÷365天×61天=17719元，故2011年9月17日被告支付的3万元中应先扣除17719元利息，余12281元冲抵本金，则本金余额为434524元-12281元=422243元；（6）2011年11月18日至2012年1月17日本金422243元产生的利息为422243元×6.1%×4÷365天×61天=17218元，故2012年1月17日被告支付的3万元中应先扣除17218元利息，余12782元冲抵本金，则本金余额为422243元-12782元=409461元；（7）2012年1月18日至2012年3月20日本金409461元产生的利息为409461元×6.1%×4÷365天×63天=17244元，故2012年3月20日被告支付的3万元中应先扣除17244元利息，余12756元冲抵本金，则本金余额为409461元-17244元=396705元；（8）2012年3月21日至2012年5月18日本金396705元产生的利息为396705元×6.1%×4÷365天×59天=15646元，故2012年5月18日被告支付的3万元中应先扣除15646元利息，余14354元冲抵本金，则本金余额为396705元-14354元=382351元；（9）2012年5月22日原告向被告支付20万元借款，当日被告向原告支付12000元作为该20万元的两个月预付利息，该12000元实际是预扣利息，故当日的本金余额为382351元＋20万元-12000元=570351元。（10）2012年5月19日至2012年5月22日本金382351元产生的利息为382351元×6.1%×4÷365天×4天=1022元，2012年5月23日至2012年7月18日本金570351元产生的利息为570351元×6.1%×4÷365天×16天＋570351元×5.85%×4÷365天×28天＋570351元×5.6%×4÷365天×12天=20538元，以上利息合计21560元，故2012年7月18日被告支付的42000元中应先扣除21560元利息，余20440元冲抵本金，则本金余额为570351元-20440元=549911元；（11）2012年7月19日至2012年9月19日本金549911元产生的利息为549911元×5.6%×4÷365天×63天=21261元，故2012年9月19日被告支付的42000元中应先扣除21261元利息，余20739元冲抵本金，则本金余额为549911元-20739元=529172元；（12）2012年9月20日至2012年11月22日本金529172元产生的利息为529172元×5.6%×4÷365天×64天=20784元，故2012年11月22日被告支付的42000元中应先扣除20784元利息，余21216元冲抵本金，则本金余额为529172元-21216元=507956元；（13）2012年11月23日至2013年1月21日本金507956元产生的利息为507956元×5.6%×4÷365天×60天=18704元，故2013年1月21日被告支付的42000元中应先扣除18704元利息，余23296元冲抵本金，则本金余额为507956元-23296元=484660元；（14）2013年1月22日至2013年5月17日本金484660元产生的利息为484660元×5.6%×4÷365天×116天=34502元，故2013年5月17日被告支付的42000元中应先扣除34502元利息，余7498元冲抵本金，则本金余额为484660元-7498元=477162元；（15）2013年5月18日至2013年6月28日本金477162元产生的利息为477162元×5.6%×4÷365天×42天=12299元，故2013年6月28日被告支付的42000元中应先扣除12299元利息，余29701元冲抵本金，则本金余额为477162元-29701元=447461元；（16）2013年6月29日至2013年10月11日本金447461元产生的利息为447461元×5.6%×4÷365天×106天=29108元，故2013年10月11日被告支付的20万元中应先扣除29108元利息，余170892元冲抵本金，则本金余额为447461元-170892元=276559元。关于被告周小萍、王玉东辩称其不是实际借款人，仅起证明作用的意见，与其作为借款人在借条上签字的事实不符，对该辩称意见不予采信。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百一十一条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
被告王玉东、周小萍、李洪祥应于本判决生效之日起十日内偿还原告卞华山借款276559元并支付利息（利息计算期间及标准：从2013年10月12日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算）。
如果被告未按本判决指定的期限完成给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期限的债务利息。
案件受理费9360元，财产保全费3270元，公告费600元，合计13230元，由原告负担3230元，被告王玉东、周小萍、李洪祥共同负担10000元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本一式四份，上诉于江苏省盐城市中级人民法院。同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。
审 判 长 曹炜萍
审 判 员 郝 燕
人民陪审员 程晓明
二〇一五年六月九日
书 记 员 高明明
附录法律条文
1、《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确的，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
2、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利率可以适当高于银行利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。