湖北省襄阳市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2018）鄂06民终2249号
上诉人（原审被告）：李伟，男，1978年11月13日出生，汉族，住湖北省襄阳市高新区。
被上诉人（原审原告）：王少敏，女，1970年5月29日出生，汉族，住武汉市江岸区。
委托诉讼代理人：张国平，湖北长久律师事务所律师。
原审被告：张莉，女，1985年8月4日出生，汉族，住湖北省襄阳市高新区。
上诉人李伟因与被上诉人王少敏及原审被告张莉债权转让合同纠纷一案，不服湖北省襄阳高新技术产业开发区人民法院（2017）鄂0691民初1961号民事判决，向本院提起上诉。本院于2018年6月22日立案后，依法组成合议庭进行了审理。上诉人李伟，被上诉人王少敏及其委托诉讼代理人张国平接受本院询问。本案现已审理终结。
李伟上诉请求：l.撤销湖北省襄阳高新技术产业开发区人民法院（2017）鄂0691民初1961号民事判决，并依法改判（应当核减约101552元）；2.本案全部诉讼费用均由王少敏承担。事实和理由：1.只有合法的债权转让才有效，本案中李伟只欠王海华本息合计65万左右，并非698448元，转让债权中的其他部分因不合法而无效；2.李伟后续向王少敏还款5万元，一审法院未判决中陈述；3.李伟和王海华一审庭审中没有对账，一审法院予以认定属证据认定程序违法。
王少敏辩称，一审法院认定事实清楚，适用法律正确，请求驳回李伟的上诉请求，维持一审判决。
张莉没有提交陈述意见。
王少敏向一审法院起诉请求：1.判令李伟、张莉共同偿还王少敏债务800000元及利息240000元（自2016年11月1日计算至2017年8月31日止），并按月息3%计息至偿还之日止；2.判令李伟、张莉向王少敏支付违约金100000元；3.本案诉讼费用由李伟、张莉承担。
一审法院认定事实：2014年5月20日，王少敏（甲方：出借人）与案外人王海华（乙方：借款人）、案外人襄阳华鸿嘉和投资管理有限公司（担保人：丙方）签订借款合同一份，乙方因公司资金周转需要，向甲方借款1000000元，丙方自愿为乙方借款的偿还提供连带责任保证担保。并约定了借款期限、借款利率及打款方式。合同签订当日，王少敏通过中国农业银行的银行卡（卡号：62×××19）向王海华的银行卡（卡号：62×××15）转账1000000元。打款当日，王海华出具借款收据，载明“今收到王少敏1000000元，已转入本公司指定收款账户（开户行：农行襄阳分行营业部，银行卡号：62×××15）。”王海华作为借款人在收据上签字，襄阳华鸿嘉和投资管理有限公司作为担保人在借款收据上签名并加盖了公司印章及法定代表人王道中的印章。2016年7月29日，王海华（甲方：债权人）、李伟（乙方：债务人）、王少敏（丙方：受让人）签订债权转让协议书，主要载明：“三方经协商一致，就甲方将对乙方的债权转让给丙方一事，达成如下协议：一、乙方于2014年7月2日向甲方借款80万元，双方于2016年7月29日经结算后，乙方仍然欠甲方80万元整。二、现甲方对乙方的80万元债权转让给丙方，由丙方享有对乙方80万元债权的请求权，甲方丧失对乙方的债权请求权。三、在本协议签订后，甲方同乙方之前签订的个人借款合同、担保合同、展期借款协议等同时废止，甲方同乙方之间无其他任何债务纠纷。四、乙方承诺在2016年11月1日前向丙方付清80万元债务，到期未付清则向丙方承担违约金10万元，并自2016年11月1日起按月息3%计息。五、本协议签订同时，由乙方向丙方出具80万元借据。六、本协议一式三份，三方各执一份，具有同等法律效力。”王海华、李伟、王少敏在债权转让协议书上签名并捺手印。当日，李伟出具借条一份，载明：“王少敏款项80万元整，系王海华债权转让款项。”李伟在借条上签名并捺手印。2006年10月27日，李伟、张莉登记结婚。2016年1月14日，李伟、张莉离婚。一审庭审中，经王海华与李伟对账，李伟认可2014年7月2日向王海华借款800000元，借款期间陆续归还借款本息，截至2016年7月29日，李伟认可尚欠本息合计698448元。王海华对2014年7月2日向李伟出借800000元的事实亦予以认可，称李伟陆续还款后，截至2017年7月29日，李伟尚欠借款本金874107元。
一审法院认为，王少敏与王海华之间的债权债务关系，有借款合同、借款收据及银行打款凭条予以证实，一审法院对王少敏与王海华之间的债权债务关系予以认可。李伟辩称，其欠王海华的借款，经多次偿还，本金已不足80万元，故债权转让协议书为无效协议。一审法院认为，李伟与王海华之间存在800000元的借贷关系，且李伟系完全民事行为能力人，其与王少敏及王海华之间签订债权转让协议时应清楚多次还款后尚余的借款本金金额，但其自愿在债权转让协议书上签字，并出具借条，系其对权利的自行处分，且李伟未提交证据证明签订协议时存在欺诈胁迫等情形，故一审法院对李伟的抗辩意见不予采信。王少敏、李伟、王海华签订的债权转让协议书及李伟出具的借条不违反法律、行政法规的强制性规定，内容合法有效，应受法律保护。故对于王少敏主张李伟偿还王少敏800000元的诉讼请求，一审法院予以支持。对于王少敏主张李伟偿还利息240000元（以800000元本金为基数，自2016年11月1日计算至2017年8月31日止），并按月息3%计息至偿还之日止，并支付违约金100000元的诉讼请求，一审法院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”本案中，王少敏作为债权人向债务人李伟一并主张逾期利息及违约金，已超过法律规定限额，故李伟应向王少敏支付自2016年11月1日起计算至借款付清之日止，以800000元为基数，按照年利率24%为标准计算的利息，超出部分一审法院不予支持。对于王少敏主张张莉与李伟共同偿还借款本息的诉讼请求，一审法院认为，虽李伟与王海华的债权债务关系发生在张莉、李伟婚姻关系存续期间，但张莉与李伟于2016年1月14日解除婚姻关系后，2016年7月27日，王海华、王少敏、李伟又签订了债权转让协议书，约定“在本协议签订后，王海华与李伟之前签订的个人借款合同、担保合同、展期借款协议等同时废止，王海华同李伟之间无其他任何债务纠纷”，故债权转让协议签订后，在王少敏与李伟之间又形成了新的债权债务关系，与张莉无关，故张莉不应承担共同还款责任。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第七十九条、第一百零七条、第一百零九条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，判决：一、李伟于判决生效之日起二十日内向王少敏偿还借款本金800000元及利息（自2016年11月1日起计算至借款付清之日止，以800000元为基数，按照年利率24%为标准计算）；二、驳回王少敏的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费15060元，减半收取计7530元，保全费5000元，共计12530元，由李伟负担。
二审中，当事人没有提交新证据。对一审法院认定的事实，除“一审庭审中，经王海华与李伟对账，李伟认可2014年7月2日向王海华借款800000元，借款期间陆续归还借款本息，截至2016年7月29日，李伟认可尚欠本息合计698448元。王海华对2014年7月2日向李伟出借800000元的事实亦予以认可，称李伟陆续还款后，截至2017年7月29日，李伟尚欠借款本金874107元。”外，当事人对其他事实均无异议，本院予以确认。
经组织王少敏、王海华与李伟对账，二审另查明，王海华转让给王少敏的80万元债权，系李伟于2014年7月2日，向王海华借款80万元，双方约定利率为月利率5%，预扣4万元利息后，实际支付76万元。李伟已经向王海华偿还的借款为：2014年8月1日还款4万元；2014年9月1日还款4万元；2014年9月30日还款4万元；2014年10月31日还款4万元；2014年12月1日还款4万元；2015年3月27日还款3万元；2015年4月3日还款6万元；2015年5月27日还款10万元；2016年2月4日还款10万元。
二审还查明，王海华将其对李伟的债权转让给王少敏后，李伟向王少敏还款5万元。
本院认为，虽然本案让与人王海华、受让人王少敏和债务人李伟三方签订了《债权转让协议书》，债权转让时李伟对转让的债权金额予以确认，但本案诉讼过程中，李伟又予否认，且根据二审查明的事实，转让的80万元债权，包括欠款本金和利息，一审法院将转让债权金额认定为本金，显然不当。债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。第二十六条第二款规定，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。第二十九条规定，借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。本案中，王海华实际向李伟出借的金额为76万元，双方约定月利率为５%（即年利率60%），超过了年利率36%的规定，超过部分无效，对尚欠利息部分，无论是王海华与李伟之间的借款利率约定，还是债权转让协议中约定，均超过了年利率24%，应当以年利率24%为限。李伟对王海华借款本息的抗辩可以向受让人王少敏主张。因此，对李伟向王海华的还款，已经偿还部分应当按照年利息36%计息，并按先息后本的原则予以抵充，对所欠利息，应当按照年利率24%计算，具体计算明细如下：
1.2014年7月2日，约定借款本金80万元，预先扣除4万元利息后，实际出借76万元，认定出借本金76万元；
2.本金76万元，自2014年7月2日起至2014年8月1日止，按年利率36%计算利息为，本金760000元×年利率36%÷365×30天＝22487.67元，实付4万元，多付17512.33元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠742487.67元；
3.本金742487.67元，自2014年8月1日起至2014年9月1日止，按年利率36%计算利息为，本金742487.67元×年利率36%÷365×31天＝22701.81元，实付4万元，多付17298.19元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠725189.48元；
4.本金725189.48元，自2014年9月1日起至2014年9月30日止，按年利率36%计算利息为，本金725189.48元×年利率36%÷365×29天＝20742.41元，实付4万元，多付19257.59元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠705931.89元；
5.本金705931.89元，自2014年9月30日起至2014年10月31日止，按年利率36%计算利息为，本金705931.89元×年利率36%÷365×31天＝21584.11元，实付4万元，多付18415.89元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠687516元；
6.本金687516元，自2014年10月31日起至2014年12月1日止，按年利率36%计算利息为，本金687516元×年利率36%÷365×31天＝21021.04元，实付4万元，多付18978.96元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠668537.04元；
7.2015年3月27日，实付3万元；2015年4月3日，实付6万元，合计实付9万元。本金668537.04元，自2014年12月1日起至2015年4月3日止，按年利率36%计算利息为，本金668537.04元×年利率36%÷365×123天＝81103.62元，实付9万元，多付8896.38元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠659640.66元；
8.本金659640.66元，自2015年4月3日起至2015年5月27日止，按年利率36%计算利息为，本金659640.66元×年利率36%÷365×54天＝35132.64元，实付10万元，多付64867.36元应抵充本金，抵充后借款本金尚欠594773.3元；
9.2016年2月4日，实付10万元，利息付至2015年11月13日。本金594773.3元，自2015年5月27日起至2015年11月13日止，按年利率36%计算利息为，本金594773.3元×年利率36%÷365×170天＝100000元；
至2016年7月29日，王海华将其对李伟的债权转让给王少敏时，李伟尚欠王海华本金为594773.3元，尚欠利息为，本金594773.3元×年利率24%÷365天×259天＝101290.71元。即王海华转让给王少敏的债权，应当认定为本金594773.3元，利息101290.71元。对超出部分，因不符合法律规定，本院不予支持。李伟与王海华对账过程中提出，2015年2月7日，其向王海华偿还3万元现金，因未提供相关证据，本院不予采信。李伟关于转让债权部分不合法而无效的上诉理由成立，本院予以支持。李伟上诉称，王少敏受让王海华债权后，其向王少敏还款5万元，王少敏予以认可，本院予以采信。按照先息后本的抵充原则，该还款应当首先抵充所欠利息，故至2016年7月29日，李伟尚欠王少敏本金594773.3元，利息51290.71元（101290.71元－50000元＝51290.71元）。李伟关于其和王海华在一审庭审时没有对账，与本院查明的事实相符，本院予以采信，一审法院认定双方一审庭审对账的事实不当，本院予以纠正。
关于王少敏向一审法院提出的支付利息和违约金的诉讼请求，因债权转让协议的约定超出了年利率24%的规定，故本院按照年利率24%予以支持。
综上所述，李伟的上诉请求成立，予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十二条、第六十条、第一百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十六条第二款、第二十九条规定，判决如下：
一、撤销湖北省襄阳高新技术产业开发区人民法院（2017）鄂0691民初1961号民事判决；
二、李伟于本判决生效之日起二十日内向王少敏偿还借款本金594773.3元及利息（至2016年7月29日，利息为51290.71元；之后的利息，以本金594773.3元为基数，按年利率24%，自2016年7月29日起计算至本息全部还清之日止）；
三、驳回王少敏的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费15060元，减半收取计7530元，保全费5000元，共计12530元，由李伟负担7784元，王少敏负担4746元；二审案件受理费2331元，由王少敏负担。
本判决为终审判决。
审判长 刘贤玉
审判员 靳谢兵
审判员 何绍建
二〇一八年八月九日
书记员 刘 洋