广东省台山市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）江台法刑初字第548号
公诉机关台山市人民检察院。
被告人李某某，曾用名李某甲，男。2015年1月6日因本案被刑事拘留，同年2月12日被逮捕。现羁押于台山市看守所。
台山市人民检察院以台检公诉刑诉（2015）477号起诉书指控被告人李某某犯挪用资金罪，于2015年10月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭公开开庭进行审理，台山市人民检察院指派代理检察员杨世增出庭支持公诉，被告人李某某到庭参加了诉讼。现已审理终结。
台山市人民检察院指控，2011年1月至2014年8月23日，被告人李某某在台山市冲蒌镇某村委会担任财务站出纳员期间，利用职务上的便利，采取收款、支出不入账等方式挪用某村委会下属十三个村小组的集体资金，合共755699.98元，全部用于个人生活开支花去。
案发后，被告人李某某已退回赃款合共159000元。
为证明上述事实，公诉机关提供了以下证据：被告人李某某的供述；证人李某乙、蔡某甲、蔡某乙、蔡某丙、蔡某丁、陈某、李某丙、余某、谭某的证言；辨认笔录；相关书证；抓获经过。
公诉机关认为，被告人李某某无视国家法律，利用职务上的便利，挪用资金归个人使用，数额较大不退还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定。犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人李某某犯罪后如实供述自己的罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款规定，可以从轻处罚。建议在法定量刑幅度内对被告人李某某判处有期徒刑三年至五年。
被告人李某某对公诉机关指控的罪名、犯罪事实和提出的量刑建议均没有意见，但提出自己已经年老，希望可以从轻处罚的意见。
经审理查明：2011年1月至2014年8月23日，被告人李某某在台山市冲蒌镇某村委会担任财务站出纳员期间，利用职务上的便利，采取收款、支出不入账等方式挪用某村委会下属十三个村小组的集体资金，合共755699.98元，全部用于个人生活开支花去。
案发后，被告人李某某已退回违法所得合共159000元。
认定上述事实的证据有：
1、被告人李某某的供述，证实被告人李某某从1998年至2014年8月案发时止，一直担任台山市冲蒌镇某村委会财会站出纳员，2011年某村委会财会站原会计陈球想出国，在之后的一年多时间里，被告人李某某兼任某村委会财会站会计。被告人李某某任职期间，利用职务上的便利，通过收款、支出不入账和先挪用前月的款项再用下月的收款补款等方式挪用了某村委会下属十三条自然村小组的资金共计755699.98元，××、家庭开支、打麻将、买彩票以及个人使用等开支花去。具体是：（1）共挪用了某村委会下属自然村小组于2014年1月1日至2014年8月23日收取的资金共397083.98元；（2）共挪用了某丙村于2011月1月17日至2013年7月收取的资金共278616元；（3）共挪用了夏后村于2011年1月20日至2012年7月21日收取的资金共80000元。按照规定，被告人李某某每个季度要到冲蒌镇财政结算中心报账一次。直至2014年，由于挪用资金额太大，账目上已经掩盖不了，故被告人李某某以账目未整理好等各种理由推脱不到冲蒌镇财政结算中心报账，同年8月，冲蒌镇财政结算中心工作人员到某村委会找到被告人李某某要求核对账目，经核对发现被告人李某某挪用资金的行为。案发后，被告人李某某已经退回违法所得159000元。
2、证人李某乙的证言，证实被告人李某某任职某村委会财会站出纳有十多年，2014年8月，被告人李某某未按时到冲蒌镇财政结算中心进行报账，经多次督促其以各种借口回避，故2014年8月23日，冲蒌镇财政结算中心审计小组到某村委会找到了被告人李某某，并在其在场的情况下对其管理的村小组货币资金进行核查，经核查发现其挪用了某村委会13个村小组合共327124.72元。
3、证人蔡某甲的证言，证实被告人李某某自1998年左右开始担任某村委会的出纳员，2014年8月，被告人李某某没有按照财务管理制度到镇财政结算中心进行报账，故镇财政结算中心于2014年8月与被告人李某某进行对账，经对账发现被告人李某某短款了327124.72元。还有，2015年1月9日，某丙村村长蔡伟文因出国退任村长，拿出某丙村的帐入单据到某村委会进行对账，经对账发现，被告人李某某收取了该村27万多元没有进行入账。2011年5月，某村委会原会计陈球想出国，被告人李某某兼任会计职务，到村委会的治保主任陈均儒兼任财会站会计后，被告人李某某没有将收款收据交还会计陈儒均保管，被告人李某某应当是将这些收据开具给收款人没有入账。
4、证人蔡某乙的证言，证实其自从2014年8月发现被告人李某某有挪用资金的行为后，觉得有必要查查其某丙村交给被告人李某某的资金是否有入账，后经查证其从2011年1月27日至2012年8月收取的278550元交给了被告人李某某但没有入账。上述款项共有五笔资金，分别是：（1）2011年1月27日收李超洪鹤山沙场押金10000元；（2）2012年6月20日收陈向阳横坑果山山地款53700元；（3）2012年7月6日收蔡伟兴开采瓦砖山山地款76500元；（4）2012年8月3日收梁健雄开采崩口山地款138300元；（5）2013年7月收常兴买木桥头枯树款50元。被告人李某某收取上述款项后，已开具收款收据给蔡某乙，但未入账。
5、证人蔡某丙的证言，证实其于2000年3月任夏后村村长至今，夏后村的收支由其经手，夏后村的收入一般是由其向承包者收取后将款项交给村委会的出纳员（即被告人李某某），然后由被告人李某某开具收款收据给蔡某丙转交给承包者。后经其核对发现夏后村有四笔款项没有入账，分别是：（1）2011年1月20日，收取温成强缴交的沙骨鱼塘押金1万元（收款收据号码（2010年］1200222）；（2）2011年5月10日，收取温炳春缴交的石场押金1万元（收款收据号码（2011年］0199664）；（3）2012年7月21日，收取犁泗利缴交的山地款1万元（收款收据号码（2010年］1200161）；（4）2012年7月21日，收取犁泗利缴交的迳口娥颈极山地承包款5万元（收款收据号码（2010年］1200162），上述款项共80000元没有入账。
6、证人蔡某丁的证言，证实其于2008年7月任某某村村长至今，某某村的收支由其经手，2015年4月份，某村委会的出纳员（即被告人李某某）涉嫌挪用资金被抓后，冲蒌镇三资管理中心找其核对某某村的收支情况，某某村的开支中有一张日期为2014年1月19日的支付证明单（金额为70000元）、民主议事签名表上的日期有涂改的痕迹，经其核对发现某某村于2014年1月份至10月份没有发放过款项，并发现该支付证明单、民主议事签名表应该是某某村于2012年1月份所发放的分红款开支。具体情况是：某某村于2012年1月20日发包了土名为“脑顶”的山地240亩给犁泗，收取了承包款20万元，某某村通过民主议事以按人口和按每人的田亩数（各7万元）将其中的14万元发放给了村民，余下的6万元现金由蔡某丁与被告人李某某一起到冲蒌圩农村信用合作社将钱存入某某村账户，同时将两份民主议事及两份村民签领表交给被告人李某某，但在核对某某村的账册记账中没有见到有2012年1月20日的收入款20万元的收入和支出14万元的分红开支和相关的凭据，只有一笔收入为6万元的收入，因此，经核查后，被告人李某某是将2012年1月19日涂改，将某某村按田份数发放的签领表、开支证明单多报账支出了7万元。
7、证人陈某的证言，证实其于1999年开始在某村委会任治保主任至今。某村委会原会计陈球想2011年5月份出国约一年多后，由其兼任某村委会会计，具体负责保管某村委会十三条自然村的印章，十三条自然村一切收入都由其开单。被告人李某某是自1997年9月开始任某村委会出纳至2014年因挪用集体资金被刑事拘留止，负责收款、存款、记帐及向镇会计中心报账等工作。承包者到村委会交承包款时由其开单，如果被告人李某某在场就由被告人李某某收款，被告人李某某不在场时，由其开单收款后，将收取的款项及单据交给被告人李某某，所有十三条自然村的收入收取后都是交给被告人李某某的，因为十三条自然村的银行存折都是由被告人李某某保管，只有被告人李某某才能将收入的款项存入银行。镇会计中心发现某村委会很长时间未到中心报账，故通知要求被告人李某某尽快将村委会的收入到会计中心报账，但被告人李某某迟迟不能前往报账，镇会计中心派人了解某村委会的出纳情况时发现被告人李某某挪用资金，但具体不清楚挪用了多少资金。
8、证人李某丙的证言，证实其于2010年开始在冲蒌镇会计结算中心（即财政结算中心）工作，今年8月辞职，曾参与被告人李某某案件的核查清算工作。按镇会计结算中心规定，镇辖下各村委会要在每年每个季度到镇会计中心报账一次，但某村委会出纳员（即被告人李某某）在2014年前三个季度没有到镇会计结算中心报账，所以结算中心多次打电话给被告人李某某要求其将2014年前三个季度的收入与支出凭证到结算中心报账，但被告人李某某却以各种理由推阻不来报账，于是结算中心于2014年8月份派出工作人员到某村委会要求被告人李某某将收入与支出的凭证交由结算中心的工作人员核对，在核对过程中发现被告人李某某有收取承包款、承包押金不入账的情况，在深入核查清算后发现李某某有挪用资金的行为，主要是某村委会下属自然村小组的承包款和承包押金，是采用收款不入账、不存款、私自保管等方式挪用集体资金。当时核查的结果是被告人李某某共挪用资金327124.72元，但因为被告人李某某在报账时写错了一个自然村的数额，经结算中心认真核对后所得出被告人李某某最终挪用的资金的金额是327083.98元。当时并将被告人李某某所保管的现金余额2500元交给某村委会治保主任陈均儒保管。
9、证人余某的证言，证实其有赌香港六合彩特码的行为，被告人李某某是2014年2月份开始在其处下注，到10月份就没有再在其处下注了，被告人李某某每次都买七八个号码，每个号码下注的金额约5至10元不等，总共在其处大约买有一万多元。
10、证人谭某的证言及其辨认笔录，证实其是冲蒌镇福利彩票站工作人员，被告人李某某经常来购买彩票，平时每次投注是10元、20元不等，2014年10月份，有一个多月时间曾每次投注有100元至200元不等。谭某能辨认出被告人李某某。
11、相关书证：
（1）被告人李某某的户籍资料：证实其犯罪时已达完全刑事责任年龄。
（2）台山市冲蒌镇某村委会出具在的《某村委会财会站1998年以来历任会计出纳人员任期说明》，证实被告人李某某自1998年1月至2014年8月，任台山市冲蒌镇某村委会出纳。
（3）收支对比表、某村委会下属各村小组2014年1月1日—8月23日现金已收款未入账明细、现金已付款未入账明细、某村委会下属各村小组2014年1月1日—2014年8月23日库存现金核对表、现金账实核对明细表、某村委会各村小组2014年1月1日—2014年8月23日未记账货币资金核对表，均经被告人李某某辨认后签名确认，证实2014年1月1日—8月23日，被告人李某某经手的未入账收款有121笔，合共3093538.00元，未入账付款有163笔，合共2772554.39元，结合期初余额8600.37元，期末余额应为329583.98元，而实际上现金账面余额为2500元，故现金长短款数（即被挪用资金数额）为327083.98元。
（4）收款收据、农信社转账客户回单，经被告人李某某辨认后签名确认，证实2014年1月1日至8月23日，被告人李某某经手的121笔未入账收款，合共3093538.00元的具体情况。
（5）开支证明单、收款收据、发票、农信社转账客户回单，证实2014年1月1日—8月23日，被告人李某某经手的163笔未入账付款，合共2772554.39元的具体情况。
（6）某丙村村长蔡某乙提供的收款收据（注：交缴款人联）5张，证实会计栏无签名，出纳栏签名为“李某甲”，均经被告人李某某辨认，证实该5笔款项合共278550元是由其收取。具体是：2011年1月27日收李超洪鹤山沙场押金10000元；2012年6月20日收陈向阳横坑果山山地款53700元；2012年7月6日收蔡伟兴开采瓦砖山山地款76500元；2012年8月3日收梁健雄开采崩口山地款138300元；2013年7月收常兴买木桥头枯树款50元。
（7）某村委会提供的某丙村收款收据2张，会计栏无签名，出纳栏签名为“李某甲”，证实该笔收款574元存在重复报账的情况。
（8）某村委会提供的某丙村收款收据2张，会计栏无签名，出纳栏签名为“李某甲”（其中交缴款人联经李某某辨认，证实是其经手收取），证实该笔收款存在少报账640元的情况。
（9）夏后村村长蔡某丙提供的收款收据（注：交缴款人联）4张，会计栏无签名，出纳栏签名为“李某甲”，均经被告人李某某辨认，证实该4笔款项合共80000元是由其收取。具体是：2011年1月20日，收取温成强缴交的沙骨鱼塘押金1万元；2011年5月10日，收取温炳春缴交的石场押金1万元；2012年7月21日，收取犁泗利缴交的山地款1万元；2012年7月21日，收取犁泗利缴交的迳口娥颈极山地承包款5万元。
（10）冲蒌镇财政结算中心出具的《关于某村委会财会站原出纳李某某涉嫌贪污某某村集体资金的情况说明》，附某某村收款收据复印件2张和民主议事表、支付证明单、分红签领表复印件各1份：收款收据（交缴款人联，凭证号码（2011）年0099535）开票日期为2012年1月20日，金额为200000元；收款收据（记账联，凭证号码（2011）年0099591）开票日期为2012年6月20日，金额为60000元；民主议事表和支付证明单（证实按田分红70000元）的日期均为2014年1月19日，其中“2014年”均有修改痕迹。以上书证与被告人李某某的供述、证人蔡某丁的证言、冲蒌镇财政结算中心出具的《关于李某某挪用侵占贪污集体资金情况的报告》等相印证。
（11）《关于李某某交款情况的说明》（2015年1月15日出具）、收条、转账凭证等，证实截止2015年1月15日，某村委会共收到被告人李某某交来该村委会各村小组现金款159000元。
（12）台山市冲蒌镇财政结算中心2015年6月15日出具的《关于李某某挪用侵占贪污集体资金情况的报告》、某村委会各村小组2009年1月至2013年12月现金、银行明细账，证实经该中心核查——某村委会各村小组2009年12月—2013年12月货币资金中现金的期末余额为8600.37元（注：即2014年的期初余额），2014年1月1日至2014年8月23日未记账货币资金中现金的期末余额为329583.98元（注：即应有期末余额，实际仅有2500元）。
被告人李某某挪用某丙村小组资金情况：共瞒报5笔收入款278550元，减去1笔收款重复入账574元，加1笔少报收入款640元，共有278616元的收入未报账。
被告人李某某挪用夏后村小组资金情况：共瞒报夏后村小组4笔收入款80000元。
被告人李某某挪用某某村小组资金情况：隐匿20万元的收款收据凭证，另外开具6万元收款收据于2012年7月报账（分红14万元的支出凭证没有报账），2014年为掩盖挪用侵占集体资金数额巨大这一事实，将某某村小组2012年1月19日按分田份数分红7万元的支出凭证的日期涂改为2014年1月19日，作为支出凭证交该中心查核。
（13）被告人李某某妻子李莲花的病历、医疗收费收据等：证实李莲花的治疗情况，2014年8月23日案发前的医疗花费为4818元。
（14）经侦大队出具的证明：证实无法找到被告人李某某所述的与其购买六合彩、打麻将赌博的相关人员。
（15）还款承诺书：证实被告人李某某承认其擅自挪用某村各经济合作社现金327124.72元，向冲蒌镇财政结算中心、某村委会承诺在该年8月31日前归还150000元，剩余欠款保证于该年9月15日前全部归还。
12、抓获经过：证实2015年1月6日15时许，台山市公安局经侦大队侦查人员通知李某某到冲蒌派出所后将其抓获的事实经过。
上述证据由台山市人民检察院提供，均经庭审举证、质证，并经查证属实，本院予以确认。
本院认为，被告人李某某无视国家法律，利用职务上的便利，挪用资金归个人使用，数额较大不退还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人李某某非法占有、处置被害人的财产，应当责令退赔。被告人李某某犯罪后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚；其案发后积极退回部分犯罪所得，可以酌情从轻处罚。公诉机关对被告人李某某的量刑建议适当，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款之规定，判决如下：
一、被告人李某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年1月6日起至2019年7月5日止。）
二、责令被告人李某某退赔596699.98元给台山市冲蒌镇某村民委员会。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省江门市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 温玉燕
人民陪审员 冯婵娟
人民陪审员 陈观儿
二〇一六年一月二十日
书 记 员 谭丽雯