安徽省六安市金安区人民法院刑 事 判 决 书(2016)皖1502刑初138号公诉机关安徽省六安市金安区人民检察院。被告人郭某某，被告人郭某某因涉嫌犯职务侵占罪，于2015年9月4日被六安市公安局金安分局刑事拘留，同年9月23日经六安市金安区人民检察院批准，由六安市公安局金安分局于当日对其执行逮捕。现羁押于六安市看守所。辩护人李和军、陶亮，安徽知勤律师事务所律师。安徽省六安市金安区人民检察院以金安检刑诉（2016）119号起诉书指控被告人郭某某犯挪用资金罪，于2016年5月31日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年8月4日公开开庭审理了本案。六安市金安区人民检察院指派检察员张学梅出庭支持公诉，被告人郭某某及其辩护人李和军、陶亮到庭参加诉讼。现已审理终结。六安市金安区人民检察院指控：被告人郭某某原系安徽百信医药有限公司（以下简称百信医药公司）银行会计、中药材采购员。在担任该公司银行会计、中药材采购员期间，被告人郭某某利用职务上的便利，于2012年11月1日通过现金支票取现的方式挪用公司资金20万元；2012年11月2日通过现金支票取现的方式挪用公司资金10万元；2012年8月27日至2012年11月13日期间通过银行转账、取现的方式挪用公司资金475268.8元。后经鉴定，被告人郭某某共计挪用百信医药公司资金775268.8元。因无力偿还上述挪用资金，被告人郭某某于2012年11月21日离开百信医药公司。2015年9月3日，被告人郭某某被警方抓获，后如实供述自己的犯罪事实。2015年10月20日，被告人郭某某近亲属退还百信医药公司2.5万元。剩余挪用款项至今未退还。六安市金安区人民检察院为证明上述事实，随卷提供了劳动合同、工资表、抓获经过、收据、刑事谅解书、户籍信息等书证，证人何某某、罗某、黎某、李某某、邵某等人证言，被害人李某某陈述，被告人郭某某的供述与辩解，六安财立达会计师事务所出具的鉴定报告等证据。公诉机关认为，被告人郭某某身为公司人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、至今不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。提请依法判处。被告人郭某某在开庭审理过程中对公诉机关指控其犯挪用资金罪及挪用资金数额均未提出异议，并表示认罪。其辩护人提出如下辩护意见：对指控罪名不持异议，但对指控挪用资金的数额持有异议。1、指控被告人通过现金支票取现方式侵占公司资金30万元与事实不符，根据被告人供述，其中只有23万元被被告人挪用，其中有7万元用于支付了中药款。2、被告人从公司取走475268.8元是事实，但这笔钱是属于彭某甲的，只是通过百信公司账上进行结算，转入被告人账户后不再是公司的资金了，被告人没有将该笔款项支付给彭某甲，与彭某甲之间应是债权债务关系，不存在挪用公司资金的事实。3、百信医药公司对公司财务缺少监管，对本案的发生负有不可推卸的责任。4、被告人到案后如实供述自己罪行，可以从轻处罚。被告人取得了受害人的谅解并主动退赃，可以从轻或减轻处罚。被告人系初犯、偶犯。经审理查明：被告人郭某某原系安徽百信医药有限公司银行会计、中药材采购员。自2012年9月后,被告人因沉迷于赌博,遂利用其担任该公司银行会计、中药材采购员的职务便利，于2012年11月1日通过现金支票取现的方式挪用公司资金20万元；2012年11月2日通过现金支票取现的方式挪用公司资金10万元；2012年8月27日至2012年11月13日期间通过银行转账、取现的方式挪用公司支付给新药部承包人彭某甲的药款475268.8元。上述款项均被被告人用于赌博支出。经鉴定，被告人郭某某共计挪用百信医药公司资金775268.8元。后被告人因无力偿还上述挪用资金，遂于2012年11月21日不告而别,离开百信医药公司。2015年9月3日，被告人郭某某被警方抓获，归案后如实供述自己的犯罪事实。百信医药公司于2015年9月24日出具书面谅解书，请求对被告人从轻处罚。2015年10月20日，被告人郭某某近亲属退还百信医药公司现金2.2万元。剩余挪用款项至今未退还。上述事实有经过庭审举证、质证的下列证据予以证实：一、书证1、百信公司徽商银行存款账户交易对账单、现金支票及存根复印件。证实被告人郭某某于2012年11月1日、2日分别从公司账户用现金支票取走现金20万元、10万元。2、百信公司进账单、支付凭证。证实公司已将新药部475268.8元药款转账至被告人个人账户。3、安徽百信医药有限公司营业执照。证明百信医药公司登记注册基本情况。4、社会保障费申报花名册、劳动合同、工资表。证实被告人系百信公司员工，工资发至2012年10月。5、抓获经过。证实侦查人员于2015年9月3日在安徽省太和县人民中路太和商城将被告人抓获。6、收据。证实郭某某妻子李某某2015年10月20日退给百信医药公司22000元。7、刑事谅解书。证实百信公司于2015年9月24日出具谅解书，请求对被告人从轻处罚。8、户籍信息。证实被告人基本情况，具有完全刑事责任能力。二、被害人李某某陈述我从2001年成立了安徽百信医药公司，是公司的法人代表和董事长。与郭某某是中专同学,一直关系很好。在2003年的时候我叫郭某某来我们公司上班，一直工作到2012年11月份。在2012年11月20日，我们突然联系不上郭某某，联系了他的家属才知道原来是郭某某赌博把公司公款输了，而且欠了外面炮子钱，出去躲债了。我们公司就进行了一次财务清查，发现有77万元公司资产被郭某某挪用。2012年12月2日郭某某跟他家人来我家说明情况并称会将钱慢慢偿还，我当时也就同意了。但随后却联系不上他了，并且郭某某对他家里人说不要管他欠下的帐了，他自己想办法还。后来我们就继续查郭某某财务上的问题，到亳州调查发现还有近60万元药材款被郭某某挪用了。因为公司财务章、法人章都在他手上，所以公司资金他可以自由使用，经查明发现郭某某总共挪用我公司资金138万多元。三、证人证言1、何某某证言：系百信公司总经理。证实郭某某在公司成立之初就进入，历任公司储运部部长、仓库主任、中药采购员、银行会计。因郭某某与老总李某某是同学，所以李某某对他十分信任，将公司财务章、法人章都交给他保管，方便办理手续。2012年11月20日左右，我公司发现郭某某无法联系，去向不明，随后公司组织人员进行财务审查，发现郭某某在2012年11月1日、2日分别从公司基本账户中提走现金10万元和20万元，在2012年11月8日、13日将支付给我公司第三方新药部的药款共计475268.8元私自侵占，另外查明郭某某任采购员期间在亳州市药材市场采购中药后将60余万元药材款私自侵占。目前郭某某总计侵占公司财务款和货款达1381269元。2、罗小某证言：系百信公司会计。2012年11月20日左右，郭某某就没来上班了。之后我们财务审查中发现，在2012年11月1日公司的一笔10万元的现金支票和一笔20万元的现金支票提现有问题，也就是对不上账。这些是经我审查核对的，总计30万元被郭某某挪用。3、黎某证言：百信公司财务负责人。证实11月底的时候郭某某没来上班，我们感觉不对劲，就与银行对账，又从郭某某抽屉里发现两张支票的存根联，金额合计为47万多元，是从公司账户转到了郭某某个人账户上，这笔钱应该是转给彭某甲的，随后我们打电话询问彭某甲有没有收到这笔款项，彭某甲讲郭某某对他说最近公司经营困难暂时没有钱给他；另外发现郭某某于2012年11月1日和2日分别取了10万元和20万元；此外我们又去亳州对账发现几笔药款总计为88110元已经支付给郭某某但被郭某某私自侵占，公司自己查明的郭某某挪用了公司138万余元。4、彭某甲证言：我是百信医药公司新药部的承包人，与公司签有承包协议，我以公司的名义从外面进货然后卖给几家医院，医院将货款打给公司，我将其中赚的一部分利润交给公司，剩下的由公司通过第三人账户再打给我。在2012年9月至11月霍邱一院打来两笔药款金额总计942103.6元，郭某某支付给我692103.6元，余下25万元未支付给我。另外在2012年11月9日四院打到公司225268.8元也被郭某某私自侵占了。这两笔加在一起有475268.8元。5、陆某某证言：证实和郭某某是好朋友，以前经常一起打打牌，吃吃饭。从2012年8、9月份开始我与郭某某听一个叫“光头三”的介绍开始玩起百家乐，具体地址我不清楚，每次是他们来车接的。我就去过三次，去年11月份听说郭某某赌钱赌渣掉了，人跑了，才知道郭某某后来又参与赌博。6、庞某证言：与郭某某是朋友,证实郭某某在2012年10月份左右借我10万元钱说是公司资金周转不开用来进货用，大约一周之后就还我了。之后在2013年元月份左右又借了我10万元至今未还人就跑掉了。在2012年10月份、11月份我也去过几次赌场，地址在五里桥加油站旁边的一户人家里面，看到郭某某每次下注三千五千的，每场输赢也就几万块钱。7、李某某证言：郭某某老婆。证实郭某某以前在百信公司当银行会计，主要负责银行这一块。拿了公司一百多万出去赌钱，结果全部输完了，没法还钱所以逃跑了。在2012年11月21日郭某某不打招呼就离开了。8、邵某证言：证实郭某某家人凑了22000元让自己转交给百信公司，百信公司出具了刑事谅解书，同时还有收据。四、被告人供述和辩解证实自己跟李某某是颍上县学敏兽医学校同学,从2003年到2012年11月一直在六安市安徽百信药业有限公司帮李某某做事。从2007年开始在公司担任银行会计，主要工作就是给各家供货商支付货款，以及携带现金去进购中药材。为了我工作的方便，李某某将公司财务印章、公司法人印章都交给我保管，所以只要我想，随时都可以拿到公司的钱。从2012年9月到11月期间我迷上了赌博，在输光自己一万多元后，还想继续赌博，于是利用自己是公司银行会计和采购员的职务便利，偷偷将公司的钱拿出来赌博。2012年11月1日，我就以支付中药款的理由，从公司徽商银行账户支取了20万元现金；2012年11月2日，我再次以支付中药款的理由，从公司徽商银行账户支取了10万元现金。除了分别拿出其中的五万元及二万元弥补我之前欠供货商中药款的漏洞，剩余的我都拿去赌钱输掉了。实际上这30万元钱都是我拿去赌钱输掉了。除了以上现金我用于赌博外，我还拿了公司下属部门新药部的钱去赌博。公司新药部是由部门经理彭某甲自己承包的，新药部向各个医院售药，医院将药款结算到我们百信公司账户，再由公司将药款支付给彭某甲，是由我将药款支付给彭某甲，这就为我挪用公司的钱提供了一个便利。挪用有具体账目的公司款项总共863378.9元，还有药材款30余万元，全部被我拿去赌钱输掉了，短短二个月不到，我输了100多万，我没有能力还，所以就在2012年11月没有打招呼偷偷离开了公司。逃跑后我东躲西藏，怕李某某找我，我阻止家人替我还账，我承认这笔账，我一人做事一人当，想着以后有钱了再慢慢还。五、鉴定意见六安财立达会计师事务所报告书，证实被告人挪用的资金合计775268.80元。本院认为：被告人郭某某身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行赌博的非法活动，数额较大，其行为构成了挪用资金罪，且至案发尚未退还，应在三年以上十年以下予以量刑。金安区人民检察院指控被告人郭某某犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以确认。辩护人辩护称：被告人通过现金支票取现方式侵占公司资金30万元中有7万元用于支付药材款；被告人挪用的475268.8元不是公司资金，是彭某甲的资金，应是被告人与彭某甲之间的债权债务关系，该部分资金不应认定为挪用。被告人挪用资金数额应为23万元。经查，被告人对挪用30万元事实已当庭予以确认,且在侦查阶段亦明确陈述：挪用的30万元中有7万元是用来弥补其之前欠供货商中药款的漏洞，实际上这30万元都是其拿去赌钱输掉了。通过被告人供述可以看出之前的7万元货款亦是被告人前期所挪用，且亦有鉴定结论对此款予以认定。故此30万元均应认定为被告人挪用数额。另查，彭某甲承包的新药部系百信医药公司的下属部门，其以百信公司名义对外销售药品，药款均经百信公司账户转第三人账户（即被告人郭某某账户）后再支付给彭某甲本人。本案郭某某作为公司会计，在公司将药款转至其个人账户后，未及时将药款支付给彭某甲，而是利用公司委托其付款的职务便利，将475268.8元药款挪为己用，其挪用的是公司尚未支付给彭某甲的药款，而不是彭某甲的个人资金，故其与彭某甲之间不存在债权债务关系，其挪用475268.8元药款的行为仍然属于挪用公司资金的行为。辩护人上述辩护意见与事实不符，本院不予采信。被告人归案后能够自愿认罪，如实供述案件事实，属坦白，依法可从轻处罚；被告人家人退还部分资金,现已取得被害人的谅解，亦可酌情从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院》第十一条第二款、第五条之规定，判决如下：一、被告人郭某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月3日起至2019年9月2日止。）二、责令被告人退出涉案款753268.8元返还被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省六安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  董慧珍代理审判员  陈 西人民陪审员  王 莉二〇一六年八月十五日书 记 员  陶玉玲附《中华人民共和国刑法》相关法律条款内容：第二百七十二条第一款:公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十七条第三款：犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条:犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院》第十一条第二款:刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。第五条：挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任；数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在一百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在五十万元以上不满一百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在五十万元以上不满一百万元的；（四）其他严重的情节。