浙江省杭州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2016）浙01民终4188号
上诉人（原审原告）：黄硕，女，1994年11月21日出生，汉族，住浙江省缙云县。
委托代理人（特别授权）：孙国民、朱哲敏，浙江亿光律师事务所律师。
被上诉人（原审被告）：马劲松，男，1972年1月27日出生，汉族，住浙江省杭州市余杭区。
被上诉人（原审被告）：孔文达，男，1968年3月17日出生，汉族，住浙江省杭州市拱墅区。
被上诉人（原审被告）：莫霞萍，女，1971年10月26日出生，汉族，住浙江省杭州市余杭区。
上诉人黄硕为与被上诉人马劲松、孔文达、莫霞萍民间借贷纠纷一案，不服杭州市滨江区人民法院（2016）浙0108民初1168号民事判决，向本院提起上诉。本院于2016年7月7日立案后，依法组成合议庭进行审理。本案现已审理终结。
黄硕上诉请求：1.变更一审判决第一项，依法改判马劲松、莫霞萍归还借款本金79200元，并支付利息损失（以79200元为基数，按年利率24%从2015年8月21日起至款项实际付清之日止）；2.判令一、二审全部诉讼费用由马劲松、孔文达、莫霞萍承担。事实和理由：一审法院以马劲松实际到帐金额认定为借款本金是错误的，黄硕代马劲松向杭州周庆经济信息咨询有限公司（下称周庆公司）支付的咨询费、服务费、履约定金应该视为黄硕履行了出借义务，应该视为借款本金。1.根据双方在2014年6月20日签订的《车辆抵押借款合同》第四条和《借款信息补充表》，马劲松委托黄硕在出借本金中扣减后代为支付给案外人周庆公司前期费用2000元、履约定金2800元，共4800元，周庆公司也出具了收据证明已经收到了4800元，因此黄硕已经按照马劲松的指示将对应的借款本金向周庆公司予以交付，该笔4800元应该视为黄硕的出借本金。该4800元是根据马劲松的指示打款，应当视为借款本金，案涉借款本金应为79200元。2.虽然马劲松每月支付2800利息超过了年息36%，但《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》于2015年9月1日生效，马劲松支付利息的行为发生在2015年9月1日之前，司法解释对其并不适用，对于马劲松每月2800的利息不应该抵充本金。即使要冲本，根据司法解释的规定，也应该按照超过36%的部分予以冲本。3.虽然8万元借款存在预先扣除800元利息损失的问题，根据相关司法解释的规定，借款本金只能按79200元予以认定，但是2014年6月20日到2014年7月20日的利息800元（80000×1%）还是要予以支付的，因此马劲松在2014年8月20日首次支付的2800元应该首先扣除第一个月的利息800元。
马劲松辩称，请求驳回上诉，维持原判。
孔文达、莫霞萍未作答辩。
黄硕向一审法院起诉请求：1.马劲松支付借款本金80000元，并支付逾期利息10100元（以80000元为本金、按年利率24%从2015年08月21日暂计算至2016年02月29日，实际利息损失要求计算至款项付清之日止）；2.马劲松支付律师费6400元；3.孔文达、莫霞萍对上述全部债务承担连带赔偿责任；4.对马劲松名下的汽车（车牌号：浙Ａ×××××）准予采取拍卖、变卖等方式依法变价，黄硕对变价后所得款项在上述第一、二项还款的范围内优先受偿；5.判令本案诉讼费用由马劲松、孔文达、莫霞萍承担。
一审法院认定事实：2014年6月20日，黄硕与马劲松、孔文达签订了《车辆抵押借款合同》1份，约定：马劲松向黄硕借款80000元，借款期限为2014年6月20日至2014年7月19日，利息为800元，逾期违约金按每月尚欠本金总金额的5%计算，罚息按每日尚欠本金的0.05%计算；因马劲松未还款而发生的律师费等其他费用由马劲松承担；马劲松将其所有的汽车（浙Ａ×××××）作抵押，并办理了抵押登记；孔文达对马劲松所有债务承担连带责任。2014年6月20日，黄硕支付借款74400元。2014年8月20日至2015年8月20日期间，马劲松每月20日还款2800元，共计36400元。
黄硕为本案支付律师费6400元。马劲松、莫霞萍系夫妻关系。
一审法院认为,黄硕与马劲松之间存在借贷关系，马劲松提供车辆抵押担保，孔文达提供保证，均具有法律效力。自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。黄硕实际出借金额为74400元，故认定本金为74400元。双方约定月息800元，马劲松分别于2014年8月至2015年8月按月向黄硕支付2800元，共计36400元。双方约定的利息、违约金及罚息过高，该院依法调整为年利率24%。马劲松超出约定利息部分的支付款应视为归还借款本金。经计算马劲松尚余借款本金55136元。上述债务发生在马劲松、莫霞萍婚姻存续期间，应作为夫妻共同债务处理。黄硕要求莫霞萍共同承担还款责任，该院予以支持。黄硕在保证期内要求孔文达承担连带保证责任，该院予以支持。判决：一、马劲松、莫霞萍于判决生效之日起十日内向黄硕归还借款本金人民币55136元，并支付利息损失（以人民币55136元为基数，自2015年8月21日至判决确定之日，按年利率24%计算）；二、马劲松、莫霞萍于判决生效之日起十日内向黄硕支付律师代理费6400元；三、黄硕有权以拍卖、变卖浙Ａ×××××车辆的价款优先受偿，孔文达对上述抵押物的担保以外的债权承担保证责任；四、驳回黄硕的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费人民币1106元、保全费人民币970元，共计人民币2076元，由黄硕承担人民币344元，马劲松、孔文达、莫霞萍承担人民币1732元。
本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。黄硕提交裁判文书两份，欲证明与本案类似的案件中，都是以超过年利率36%部分的利息冲本，本案一审判决以超过24%部分冲本，违反法律规定。马劲松对该份证据有异议，孔文达、莫霞萍未发表质证意见。本院对其该证据的真实性予以确认。马劲松、孔文达、莫霞萍均未提交新的证据。
本院认定的事实与一审法院认定的事实一致。
本院认为,本案各方当事人对借款发生的事实无异议，争议的是实际发生的借款本金及剩余本金数额的认定问题。黄硕上诉认为一审法院依据马劲松实际到账金额认定案涉借款本金系事实认定错误，黄硕代马劲松向周庆公司支付的咨询费、服务费、履约定金也应计入案涉借款本金。对此，本院认为，《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”故应当依据出借人实际向借款人交付的款项计算借款本金，本案中黄硕实际向马劲松交付借款74400元，一审法院据此认定案涉借款本金并无不当。
黄硕上诉主张一审法院将马劲松每月还款金额中超过年利率24%的部分抵充借款本金属法律适用错误。对此，本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条规定：“没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。”马劲松在2014年8月至2015年8月期间每月向黄硕支付2800元，应视为其自愿向黄硕支付利息及逾期还款违约金，依据上述规定，其支付的款项中超过年利率36%的部分应当抵充本金。经计算，截至2015年8月20日，案涉借款本金尚余66351.51元，之前产生的利息均已还清。故黄硕的上诉请求部分成立，一审法院对案涉借款剩余本金的计算有误，本院依法予以纠正。依据《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百一十条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项判决如下：
一、维持杭州市滨江区人民法院（2016）浙0108民初1168号民事判决第1168号民事判决第二、三项；
二、撤销杭州市滨江区人民法院（2016）浙0108民初1168号民事判决第一、四项；
三、马劲松、莫霞萍于本判决生效之日起十日内返还黄硕借款66351.51元，并支付该款自2015年8月20日起至实际付清日止，按年利率24%计算的利息；
四、驳回黄硕的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费1106元，财产保全申请费970元，合计2076元，由黄硕负担511元，由马劲松、莫霞萍负担1565元。二审案件受理费402元，由黄硕负担65元，由马劲松、莫霞萍负担337元。黄硕于本判决生效之日起十日内来本院退费。马劲松、莫霞萍于本判决生效之日起十日内向本院交纳应负担的诉讼费（本院开户银行为工商银行湖滨分理处，户名浙江省杭州市中级人民法院，帐号1202024409008802968）。
本判决为终审判决。
审判长 瞿 静
审判员 王依群
审判员 张 敏
二〇一六年九月三十日
书记员 余 凯