广西壮族自治区柳江县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）桂0221民初670号
原告周辉，教师。
委托代理人黄涛涛，广西银正律师事务所柳江分所律师。
被告韦健生，教师。
被告覃田，教师。
二被告共同委托代理人韦如棉，柳江县第二法律服务所法律工作者。
原告周辉与被告韦健生、覃田民间借贷纠纷一案，本院于2016年2月26日立案受理后，依法由审判员黎再武独任审判，于2016年3月29日公开开庭进行了审理。原告周辉及其委托代理人黄涛涛，被告覃田及其与被告韦健生共同委托代理人韦如棉到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告周辉诉称，2014年12月10日，被告韦健生向原告借款100000元，并出具借条，约定每月支付3500元利息，借款期限为一年。2014年12月20日，被告韦健生又向原告借款100000元，并出具借条，约定每月支付3500元利息，借款期限为一年。借款到期后，原告多次向被告韦健生催收未果，故诉至法院，诉讼请求：1、判令被告偿还原告借款200000元及利息30000元（利息按月息3分，其中100000元从2014年12月10日计算至2016年2月10日止，其中100000元从2014年12月20日计算至2016年2月20日止，后续利息计算至付清之日止）；2、本案诉讼费由被告承担。
原告对其陈述事实向本院提供的证据有：
1、借条2张，拟证实被告韦健生分别于2014年12月10日和2014年12月20日共向原告借款200000元的事实，双方约定的月息是3500元；
2、银行转账凭证、活期个人交易明细，拟证实原告通过转账以及现金支付的方式共计借给被告韦健生200000元的事实，其中原告于2014年1月21日向被告韦健生的账户转账93000元，于2014年12月11日向被告韦健生的账户转账46500元，另外借了现金60500元给被告韦健生，之后补写了两张100000元的借条，被告韦健生每个月每笔借款都支付利息给原告，也证明双方约定是有利息；
3、婚姻证复印件，拟证实被告韦健生是在二被告婚姻关系存续期间向原告借款，根据婚姻法的规定，应当由二被告共同归还原告借款本金及利息。
被告韦健生辩称，2014年1月21日被告韦健生向原告借款93000元，之后被告韦健生每个月还部分的本金给原告。2014年5月10日被告韦健生向原告借款50000元（当时给的是现金），过后被告韦健生归还部分本金给原告。2014年12月11日被告韦健生向原告借款46500元。被告韦健生应支付之前所借款的利息10500元给原告，10500元加上之前所借的借款共计200000元，因此被告韦健生向原告补写了两张100000元的借条。被告认可是借到原告的200000元。但是自2014年3月20日至2015年11月30日被告韦健生通过个人的建设银行账户（卡号：43×××32）向原告的建设账户（账户：43×××04）转账归还本金共计112500元，而不是支付利息。为此，被告韦健生已经提供了相应的银行交易明细予以证明。借款时是没有约定利息，之后补写借条时才写有利息。被告韦健生认为借条约定的利息不符合法律规定，不受法律保护，故约定的利息无效。被告韦健生所借的钱没有告知被告覃田，被告覃田对借款的用途不清楚，借款也不是用于家庭生活的开支，不应该由被告覃田承担还款责任。假如法院认定被告韦健生归还的是利息，对于超过月息3分的那部分利息，要求抵扣借款本金。
被告韦健生对其辩解向本院提交的证据有：汇款记录原件、银行流水单原件，证实被告韦健生已经归还本金112500元给原告的事实。
被告覃田辩称，被告韦健生只是告知被告覃田其在外面赚到多少钱，没有告知被告覃田其有借款。被告覃田不认识原告，原告起诉到法院被告覃田收到应诉材料后，经与被告韦健生确认，才知道被告韦健生确实是借了原告的200000元；2014年1月21日、2014年5月10日和2014年10月借款时都没有写借条，之后才补写的借条；而被告韦健生每个月分期归还给原告的借款本金，共计归还了借款本金112500元，现在尚欠原告借款本金87500元。庭审中原告曾讲被告韦健生借款是用于资金周转，辩论时又讲借款是用于生活开支，前后矛盾。原告要求被告覃田与被告韦健生共同偿还借款，被告覃田不予以认可。
被告覃田对其辩解未有向本院提供证据。
经庭审质证，二被告对原告提供的证据1-3没有异议，但是认为两张借条写都是之后补写的，借款当时双方讲的是没有利息的，补写之后才有利息，被告是认可收到现金60500元，确实是共计借款200000元。原告对被告韦健生提供的证据真实性没有异议，对证明目的有异议，辩称被告韦健生确实支付了112500元给原告，但是被告韦健生支付的是利息，不是归还借款本金；被告韦健生提交的证据与原告的利息是吻合的，利息从2014年2月20日起至2015年9月20日止，共计19个月，月息是按3.5%支付；被告韦健生是分三次向原告共计借款200000元，后分成两份100000元的借条，一份借条月利息是3500元，二份借条利息7000元。被告覃田对被告韦健生提供的证据没有异议。
综合全案证据及当事人的质证意见，本院对上述证据作如下认定：二被告对于原告提供的证据1-3无异议，本院对其证据三性予以认定，并可作为定案的依据；对于被告韦健生提供的证据，原告对真实性无异议，本院对其真实性本院予以认定，对其证明目的，本院将结合庭审查明的事实及关联证据予以确认。
综合当事人的陈述与举证，本院确认以下法律事实：
原告周辉与被告韦健生为同事关系，被告韦健生与被告覃田于2008年2月14日登记结婚，于2016年2月15日登记离婚。被告韦健生于2014年1月21日向原告借款100000元，其中银行转账93000元，给付现金7000元；于2014年5月10日向原告借款现金50000元；于2014年12月11日向原告借款50000元，其中银行转账46500元，给付现金3500元。被告韦健生向原告共计借款200000元。
被告韦健生于2014年12月10日、2014年12月20日将上述200000元债务分写成两份100000元的借条给原告收执。2014年12月10日的借条（以下简称借条一）载明：“今借到周辉人民币现金壹拾万元整（￥100000）。月利息叁仟伍佰元整（￥3500），利息按月支付。借款期为壹年（即2015年12月10日还清所有本息）。特立此据。借款人：韦健生。”2014年12月20日的借条（以下简称借条二）载明：“今借到周辉人民币现金壹拾万元整（￥100000）。月利息叁仟伍佰元整（￥3500），利息按月支付。借款期为壹年（即2015年12月20日还清所有本息）。特立此据。借款人：韦健生。”
借款之后，被告韦健生共28次通过银行转账方式向原告总计支付了112500元，分别是：2014年3月20日支付3500元、2014年4月20日支付3500元、2014年5月20日支付3500元、2014年6月10日支付1750元、2014年6月22日支付3500元、2014年7月10日支付1750元、2014年7月20日支付3500元、2014年8月11日支付1750元、2014年8月20日支付3500元、2014年9月11日支付1750元、2014年9月23日支付3500元、2014年10月10日支付1750元、2014年10月20日支付3500元、2014年11月10日支付1750元、2014年11月20日支付3500元、2014年12月20日支付3500元、2015年1月10日支付3500元、2015月1月20日支付3500元、2015月2月15日支付7000元、2015年3月16日支付3500元、2015年3月18日支付3500元、2015年4月14日支付7000元、2015年6月15日支付7000元、2015年6月16日支付7000元、2015年7月17日支付7000元、2015年8月18日支付7000元、2015年9月16日支付7000元、2015年11月30日支付4000元。
原告于2016年2月26日诉至本院，提出以上诉讼请求。庭审中，原告变更利息的诉请为20000元（从2015年10月10日起至2016年2月10日止，以借款本金200000元为基数，按月利率2%计算），之后的利息从2016年2月11日到本案生效判决确认的履行期限最后一日止按上述计算方式。
另查明，庭审中被告主张已支付给原告的112500元为归还借款本金，原告辩称是按月利率3.5%计付的利息。原告与被告均认可除了本案借款外，没有其他经济往来。
本院认为，本案的争议焦点是：1被告韦健生归还的款项是还本还是付息；2、原告主张的利息应当如何认定；3、是否为夫妻共同债务。
一、关于被告韦健生归还的款项是还本还是付息的问题。被告韦健生向原告借款200000元均已逾期，被告韦健生未按约定归还已构成违约，依法应承担返还借款的违约责任。被告韦健生自2014年3月20日起至2015年11月30日止共支付了112500元给原告。原告主张被告韦健生是按月利率3.5%支付借款的利息，与被告韦健生向原告补充出具的两份借条上载明的按月支付的月利息相一致，并且从被告韦健生归还的前27笔款项的付款时间、支付金额、转账规律来看，也都与原告的主张相印证，符合按月支付利息的特征。对于被告韦健生于2015年11月30日支付的4000元，根据《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，双方对于4000元的抵充没有约定，应先抵充借款利息。故本院认为原告的主张有事实和法律依据，对原告的主张依法予以确认。对于被告辩称借款时未约定利息，补写借条时才约定月利率3.5%，约定的利息不符合法律规定，为无效约定，故被告韦健生支付的112500元为归还借款本金，与本院查明的事实不符，与法律的规定不符，本院不予支持。
自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。即以现金支付的，自借款人收到借款时生效；以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的，自资金到达借款人账户时生效。故本案借款合同的生效时间为被告韦健生收到借款之时。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予以支持”的规定，本案中双方约定的月利率为3.5%，月利率在2%以下的部分利息，其利息受法律强制力保障，原告可以诉请的月利息上限是2%；对于月利率在2%-3%之间的部分利息为自然之债，被告韦健生已经支付的，不得要求原告返还；超过月利率3%的部分利息为无效，被告韦健生已经支付的，可以要求原告返还。庭审中被告韦健生主张对已经支付的超过月利率3%的部分利息用以抵充借款本金，符合法律规定，视为被告韦健生提前偿还的借款本金，本院予以支持。综上，各项的计算公式为：当月已支付但不超过3%的部分利息=上期剩余本金×3%；剩余本金=上期剩余本金－本期抵充的本金；本期抵充的本金=当月已支付的超过3%部分利息。
第一笔100000元的借款发生于2014年1月21日，原告与被告韦健生于2014年12月10日补写借条，约定于2015年12月10日归还借款。第一个月的利息从当月22日至2月21日，被告韦健生未支付利息，但从2014年2月22日起至2015年9月21日止，被告韦健生每月均支付了3500元利息，连续支付了19个月。按一个月为一期计算（计算中采用四舍五入，取整数），第一期的本金为100000元，当月已支付但不超过3%的部分利息为3000元，本期抵充的本金为500元，剩余本金为99500元；第二期的本金为99500元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2985元，本期抵充的本金为515元，剩余本金为98985元；第三期的本金为98985元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2970元，本期抵充的本金为530元，剩余本金为98455元；以此类推直至第十九期的本金为88295元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2649元，本期抵充的本金为851元，剩余本金为87444元。
第二笔50000元的借款发生于2014年5月10日，第一个月的利息从当月11日至6月10日，从2014年5月11日起至2014年11月10日止，被告韦健生每月均支付了1750元利息，连续支付了6个月。按一个月为一期计算（计算中采用四舍五入，取整数），第一期的本金为50000元，当月已支付但不超过3%的部分利息为1500元，本期抵充的本金为250元，剩余本金为49750元；第二期的本金为49750元，当月已支付但不超过3%的部分利息为1493元，本期抵充的本金为257元，剩余本金为49493元；第三期的本金为49493元，当月已支付但不超过3%的部分利息为1485元，本期抵充的本金为265元，剩余本金为49228元；以此类推直至第六期的本金为48674元，当月已支付但不超过3%的部分利息为1460元，本期抵充的本金为290元，剩余本金为48384元。
被告韦健生于2014年12月11日又向原告借了第三笔借款50000元，之后，原告与被告韦健生将第二、三笔借款归入于2014年12月20日补写的借条，其还款时间为2015年12月20日。虽然借条写明借款本金为100000元，但从2014年12月20日起，尚余借款本金实为98384元（48384＋50000）。借条二的第一个月的利息从2014年12月21日至2015年1月20日，从2014年12月21日起至2015年9月20日止，被告韦健生每月均支付了3500元利息，连续支付了9个月。按一个月为一期计算（计算中采用四舍五入，取整数），第一期的本金为98384元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2952元，本期抵充的本金为548元，剩余本金为97836元；第二期的本金为97836元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2935元，本期抵充的本金为565元，剩余本金为97271元；第三期的本金为97271元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2918元，本期抵充的本金为582元，剩余本金为96689元；以此类推直至第九期的本金为93507元，当月已支付但不超过3%的部分利息为2805元，本期抵充的本金为695元，剩余本金为92812元。
二、原告主张的利息应当如何认定的问题。原告诉请以本金200000为基数，从2015年10月10日起2016年2月10日止，按月利率2%计算得出利息20000元，之后的利息按上述方法计算至本案生效判决确认的履行期限最后一日止。原告此时计算的借款本金有误，第一笔100000元的借款，原告与被告韦健生于2014年12月10日补写了借条一，约定于2015年12月10日归还借款，但从2014年3月20日起被告韦健生已提前归还部分本金，至2015年11月30日止剩余本金为87444元。第二、三笔各50000元的借款，原告与被告韦健生于2014年12月20日归入补写的借条二，其还款时间为2015年12月20日，但从2014年12月21日起被告韦健生已提前归还部分本金，至2015年9月20日止剩余本金为92811元。综上，从2015年10月10日起的两份借条共余借款本金180256元（87444＋92812）。
原告诉请的利息实际包括借期利息及借款逾期后资金占用期间的利息。因双方仅约定有借期内的月利率3.5%，未约定有逾期利息或利率，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持”的规定，原告主张按月利率2%来计算借款借期利息及借款逾期之后资金占用期间的利息，符合法律规定，本院予以支持。因此，原告诉请的从2015年10月10日起2016年2月10日止的利息为14780.99元，期间被告韦健生于2015年11月30日支付了利息4000元，应予以扣除，尚应支付的利息为10780.99元。对于原告诉请的从2016年2月11日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止的利息，表述为：以本金180256元为基数，从2016年2月11日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止，按月利率2%计付。
三、关于本案借款是否为夫妻共同债务的问题。被告韦健生、覃田于2008年2月14日登记结婚，于2016年2月15日登记离婚，本案三笔借款均发生在二被告夫妻关系存续期间，依法应认定为其夫妻共同债务，二被告应承担连带偿还责任。被告覃田辩称被告韦健生未将该笔借款用于夫妻家庭共同生活，系被告韦健生的个人借款，却无法提供相应的证据予以证实，其主张无事实和法律依据，本院不予采纳。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百零八条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十二条，《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条，最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：
一、被告韦健生、覃田连带偿还原告周辉借款本金180256元；
二、被告韦健生、覃田连带支付原告周辉借款利息10780.99元以及之后的利息（利息计算为：以本金180256元为基数，从2016年2月11日起至本案生效判决确定的履行期限最后一日止，按月利率2%计付）；
三、驳回原告周辉的其他诉讼请求。
本案受理费4750元（原告周辉已预交），减半收取2375元，由被告韦健生、覃田连带负担。
上述债务，义务人应于本案判决生效之日起十五日内履行完毕（款项汇入户名柳江县人民法院，帐号25×××79，开户行广西柳江农村合作银行营业部），如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，逾期则应加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院或广西壮族自治区柳州市中级人民法院递交上诉状正本一份，并按对方当事人人数提交上诉状副本，上诉于广西壮族自治区柳州市中级人民法院，并于上诉期限届满之日起七日内预交上诉费（收款单位：广西壮族自治区柳州市中级人民法院，账号：20×××09，开户银行：中国农业银行柳南支行潭中分理处）。逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。
审 判 员 黎再武
二〇一六年五月十二日
代书记员 覃芳芳