河北省涉县人民法院刑 事 判 决 书（2013）涉刑初字第92号公诉机关河北省涉县人民检察院。被告人王某。2013年3月10日因涉嫌诈骗罪被涉县公安局刑事拘留，经涉县人民检察院批准，2013年3月24日被依法执行逮捕，现押涉县看守所。辩护人赵焕平，河北崇州律师事务所律师。河北省涉县人民检察院以冀涉检刑诉（2013）第73号起诉书指控被告人王某犯职务侵占罪，于2013年10月9日向本院提起公诉。本院审查后认为，符合法定开庭条件，依法组成合议庭，于2013年10月31日依法公开开庭审理了本案。涉县人民检察院指派助理检察员杨鹏飞出庭支持公诉，被告人王某及其辩护人赵焕平到庭参加诉讼。本案现已审理终结。涉县人民检察院指控，2012年6月份，被告人王某在担任涉县通洲砂石加工厂管理员期间，联系磁县国土资源局岳城国土资源分局负责人张某到该厂位于磁县的加工厂拉石子和沙子。2012年6月7日，磁县国土资源局岳城国土资源分局通过磁县财政集中支付中心向涉县通洲砂石加工厂汇款90×××21元作为预付款，之后便开始在该厂位于磁县的加工厂拉石子和沙子，岳城国土资源分局拉走石子和沙子后，因故不再使用涉县通洲砂石加工厂的石子和沙子，并与被告人王某联系要求退还剩余货款。2012年6月15日，涉县通洲砂石加工厂出纳武某甲将剩余货款81×××96元汇入被告人王某个人账户，让被告人王某退还给磁县国土资源局岳城国土资源分局，但被告人王某并未退还，而是私自将该笔货款侵占并逃匿。针对上述指控事实，公诉机关提供了报案记录、被告人供述、被害人陈述、证人证言、相关书证等证据。认为被告人王某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人王某辩称：起诉书指控的不是事实，2011年6月秦某某安排我去磁县筹建砂厂，已经不是涉县通洲砂石厂工作人员，真实情况是磁县国土局的张某让我给他开税票，报销钱，所以我回涉县给他开的票，是张某让把钱打到我账户上的，因为我和张某有经济纠纷，所以没有给张某。当时没有合同，扣除17%的增值税和2元的资源税，算出了应退钱的情况。辩护人辩称，本案认定王某利用职务便利占有企业财物的证据不足，应当宣告被告人无罪。经审理查明，2012年6月13日，磁县国土资源局通过磁县财政集中支付中心向涉县通洲砂石加工厂指定的涉县京洲砂石加工厂账户汇款90×××21元，2012年6月15日涉县通洲砂石加工厂通过京洲砂石厂账户将81×××96元汇至王某个人账户，欲让被告人王某转交磁县国土资源局。被告人王某将该款占有并逃匿。在诉讼过程中，被告人王某的亲属和涉县通洲砂石加工厂达成和解，砂石厂对被告人的行为表示谅解，请求法院对其犯罪行为从轻处罚或者免除处罚。上述事实有公诉机关当庭出示了下列证据：1、被告人王某2013年3月16日供，我在涉县京州砂石加工厂（通州砂石加工厂）上班时是那里的管理员，2010年我被任命到该厂迁到磁县。直到2012年6月份我就不干了。2012年6月份，我认识的磁县国土资源局时村营乡土地所的张所长想让我给他开一张八万余元的发票，说是土地所新建所购买石子和沙子花的钱没法报销，那时他知道我们厂正在磁县建砂石加工厂，于是想让我帮忙开一张发票，我当时就答应他以涉县通州砂石加工厂的名义给他开一张发票。后来我跟我们厂老总秦刚亮说了这件事，他让我直接到财务上找会计武某甲，让她开了一张八万五千余元的发票，我让武某甲在发票上写明付款单位为磁县国土资源局，之后我就将这发票给了张所长。过了大概一个星期后，磁县国土资源局讲那张发票上写的钱汇到了我们的账户上，之后我跟武某甲说磁县那边要钱呢，你把钱汇到我的卡上吧，武某甲就将税后的八万一千余元汇到我的银行卡上了，之后我就将这些钱花掉了。磁县国土资源局并没有从涉县通洲砂石厂买过沙子。后来张所长给我要钱时，我告诉他这钱我自己先用了，等有钱后再还给他，此后，我就出去打工，他们找不到我了。当时张所长让我给他开票时，涉县通洲砂石加工厂已经被拆了，当时磁县砂石厂还未建好。开庭审理过程中，王某对此次供述无异议。被告人王某2013年3月21日供述，由于时间长了，我记不清细节了，不过磁县国土局应该是从涉县买过石子和沙子，后来好像是因质量问题，涉县通洲砂石加工厂的沙子和石子不符合他们的要求，对方要求退款。上次说张所长想让我给他开一张八万元的发票，是因为时间长了，我记错了。关于剩余款项我厂确实是让我退还给对方，并将这笔钱汇入我的账户，这些钱被我花掉了。开庭审理过程中，王某对该供述不认可。指出此次供述是公安机关称，以前的供述查起来不容易，只要我承认了是质量问题，对方要求退款，就给我办取保，所以我就签字了。2、涉县通洲砂石加工厂赵某2012年11月19日报案材料一份，证报案人赵某举报：2012年6月15日从涉县京洲砂石加工厂支取81×××96元，委托通洲砂石加工厂管理员王某将该款交到涉县通洲砂石加工厂，王某私自占用款项，至今未将这笔款项交给通洲砂石加工厂，此款数额较大，严重侵害了我厂的利益，影响了厂里的经营和管理，我厂一直找不到王某本人，为了维护我厂的利益和正常的经营秩序，特请政府公安部门主持正义，协助我厂追回款项。3、证人赵某2013年2月16日证，2010年8、9月份之前，王某是我们厂的原料供货商。2010年8、9月份我把原厂长宋爱华给开除了，看王某还不错，就慢慢地让王某开始帮忙管理厂子了。因为厂子是我的个人独资企业，也没有出具什么任命书，也没有订立劳动合同，每月从我厂子领工资。2012年6月，王某联系磁县国土资源局基层所从我们厂子购买石子，并于2012年6月14日通过磁县财政集中支付中心往我们厂账号上打了90×××21元。磁县国土资源局基层所从我们厂拉了部分石子后，王某给我说人家不用我们石子了，我们得把剩余的款项给人家退回去。我就同意了，就让厂子出纳武某甲去办理。出纳计算共剩余81×××96元，让王某提供对方对公账户，王某说对方不愿转账，要现金，让把钱打到他个人账户上，武某甲就于2012年6月15日将剩余款项打到了王某的个人账户上。后来磁县国土资源局基层所找到我要钱，我才知道王某根本没有把钱给人家，给王某打电话，电话关机。再通过其他渠道找他，也找不到了。我一直不想报案，怕他一时糊涂，还想挽救他，通过其他多种渠道找他，他还是躲着不露面。实在没办法了，拖到现在才来报案。辩护方质证意见为，被害人两次陈述内容不一，且赵某从未在涉县管理砂石厂，王某根本不认识赵某。该证言不得作为定案的依据。4、证人武某甲2013年2月17日证，我是涉县通洲砂石加工厂的会计及出纳，当时王某联系磁县国土资源局基层所从我们厂子购买石子，于2012年6月13日通过磁县财政集中支付中心往我们厂子账号上打了90×××21元。磁县国土资源局基层所从我们厂拉了部分石子后，王某给我们老板说磁县国土资源局基层所不用我们石子了，得把钱退回去。我们老板同意了，让我去办理。我让江平提供对方对公账户，王某说对方不愿走对公账户，让我把钱打到他的农村信用社的个人账户上，由他提现金后给对方退款，2012年6月15日我将款打到他的账户为：62×××29。后来磁县国土资源局基层所找我们老板要钱，我们老板才知道王某根本没有退给人家81×××96元钱，给王某打电话，王某手机关机。再通过其他渠道找他就找不到了，我们老板一直不想报案，想挽救他，让他亲戚朋友给他捎话劝他，他还是不露面，没有办法了才来报案。证人武某甲2013年3月19日证，我们厂好像没有给磁县国土局开具发票，如果开发票我们厂应有存根，我现在手边没有这个存根。辩护方质证意见是，证人所证，被告人是企业的管理人员证据不足，证明该款是退款，所以不存在职务侵占。5、证人张某2013年3月17日证，我是磁县国土资源局岳城国土资源分局的负责人。当时我们单位要建设业务办公楼。我跟王某是通过我们单位在涉县同洲砂石加工厂拉石子认识的，王某是该厂的业务负责人。我没有跟王某说过代开发票的事。2012年6月份，我单位在涉县通洲砂石加工厂拉过石子和沙子，当时是我跟王某联系的，因为当时我知道该厂的负责人是王某，我就直接跟他联系购买石子和沙子的事了。我们没有从涉县拉过石子和沙子，是在磁县那个砂石加工厂拉的，这个砂石加工厂属于涉县通洲砂石加工厂。当时是通过银行汇款的方式付的款，我们单位是通过磁县财政集中支付中心向涉县通洲砂石加工厂汇的款，当时我们给这个加工厂汇了九万余元，是在2012年6月份汇的款具体时间我记不清楚了。我们向涉县通洲砂石加工厂付了款之后就开始拉石子和沙子了，大概拉了大几千块钱的货，当时是有我们单位施工方直接去他们工地拉货也有该厂的车直接送到我们施工工地的。我们中途要求退款是因为我们单位感觉这个砂石厂的沙子和石子的价格贵，他们厂是刚组建的，产量也不足，于是我们单位又找到其他的供应商给我们单位供应石子和沙子了。紧接着我们单位就向该厂要求退款了，大概是在2012年6、7月份。我给王某打电话催要剩余款项，王某一直说还没有办好，我们与他厂子联系，才知道该厂已经把剩余款项汇入到王某的账户上，后来我跟他打电话他承认这笔钱就在他的账户内。但是还是迟迟不退还我单位，在后来就直接联系不上了。6、岳城国土资源分局证明材料一份，证涉县通洲砂石加工厂和涉县京洲砂石加工厂为同一企业，这两个厂子的法定代表人都是赵某。在日常工作中通洲砂石加工厂常用京洲沙厂加工厂的账号，在开展业务中涉县京洲砂石加工厂的业务均为通洲砂石加工厂的业务。（该证据出具证明的时间空白，无出证人签名）7、岳城国土资源分局证明材料一份，证我单位于2012年6月找到涉县通洲砂石加工厂的业务主管王某，并达成口头协议，从该厂购置石子。我单位于2012年6月7日将购石子款90×××21元打入通洲砂石加工厂（涉县京洲砂石加工厂）。我单位在拉走部分石子后，因故需退回货款81×××96元。（该证据出具证明的时间空白，出证人是王兴封）8、王某与涉县京洲砂石加工厂的付款业务客户回单书证复印件一份，证明2012年6月15日涉县京洲砂石加工厂向王某账号62×××29汇款81×××96元。9、磁县财政集中支付中心与涉县京洲砂石加工厂的付款专用凭证复印件一份，证明2012年6月13日磁县财政集中支付中心向涉县京洲砂石加工厂汇款90×××21元。10、涉县京洲砂石加工厂经营者赵某的个体工商户营业执照复印件一份及涉县通洲砂石加工厂个人独资企业营业执照一份证明2011年已年检。11、涉县通州沙厂8月份工资表、涉县通州沙厂6、7月份工资表复印件各一份，证明王某曾在此领工资。辩护人质证意见认为，该证据不能证明是那一年发的工资。12、抓获经过，证被告人王某于2013年3月9日19时被太原市公安局直属第二分局刑侦大队抓获。13、被告人王某户籍证明，证已达到刑事责任年龄。休庭后，通洲沙石厂调取了2012年6月7日京洲沙石厂向磁县国土局出具的增值税发票，证明沙1556.72吨，石子852.5吨，价格85680.19元税5140.81元，税价合计90×××21元。2014年3月13日武某甲证明通洲砂石加工厂已将这笔钱退还给磁县国土资源局。2014年3月24日涉县通洲砂石加工厂出具谅解书证明王某对造成的经济损失达成和解，砂石厂表示谅解，希望法院对其犯罪行为从轻处罚或免除处罚。本院认为，公诉机关指控被告人王某在担任涉县通洲砂石加工厂管理员期间占有他人财物，并提供了王某的工资表，但该工资表未表明工资表制作的具体年份，案发时2012年6月被告人王某否认自己在该厂任职，同时公诉机关提供了证人武某乙证言证明王某管理通洲砂石厂，但具体如何管理，权限如何，均未证明清楚，故对该工资表和相关证人证言不作为定案依据。公诉机关指控被告人王某联系磁县国土资源局岳城国土资源分局负责人张某到通洲砂石厂位于磁县的加工厂拉石子和沙子，公诉机关仅提供了张某、武某甲等人的证言和赵某的陈述以及被告人王某的供述，并未提供二单位之间的供货合同，但被告人当庭否认了其在公安机关的供述，赵某的两次陈述前后矛盾，其他证人证言也没有证明合同单某和货物总量；休庭后收集的关于本案所涉及的增值税发票证明出具时间是2012年的6月7日，磁县财政局付款时间是2012年6月13日，京洲砂石加工厂的退款时间是6月15日，且退还金额也不符合相关法律规定，故公诉机关指控双方之间存在砂石买卖合同关系的事实的证据不足，不予认定。对公诉机关所出示的相关证人证言、被害人陈述均不予确认，不作为定案依据。对于公诉机关提供的相关款项往来的书证予以认定，作为定案依据。被告人王某将京洲砂石厂委托其转交他人的款项8万余元非法占有为后逃匿，数额较大，拒不返还，其行为已经构成侵占罪，公诉机关指控被告人王某构成职务侵占罪，因其提供的证据不足以证明被告人王某的具体职责，以及其侵占行为是利用职务便利，故对公诉机关指控的罪名不予确认。辩护人辩称本案事实不清，证据不足，应宣告被告人无罪的意见，经查，被告人王某在收到京洲砂石厂打给其账户的8万余元现金后长期逃匿，拒不转交他人也不返还的事实清楚，其行为已经构成其他犯罪，对其辩护无罪的意见不予采信，辩称事实不清的意见部分予以采信。在量刑上考虑到案发后被告人的亲属和被害人之间达成和解，取得了被害人的谅解，予以从轻处罚。被害人的报案陈述和向本院提交的谅解书足以证明被害人的告诉意愿，根据据《中华人民共和国刑法》第二百七十条之规定，判决如下：被告人王某犯侵占罪，判处其有期徒刑一年二个月。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即自2013年3月10日起至2014年5月9日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向邯郸市中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  卢志平审 判 员  孙魁林代理审判员  吴志军二〇一四年四月八日书 记 员  程秀娜