湖南省桃江县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）桃刑初字第77号
公诉机关桃江县人民检察院。
被告人权某某，女，汉族，湖南新宁人。因涉嫌受贿，经益阳市人民检察院决定，于2013年5月2日被益阳市公安局依法执行指定居所监视居住，桃江县人民检察院决定，于2013年9月26日被桃江县公安局依法执行指定居所监视居住，同年9月30日被桃江县公安局依法取保候审。
辩护人艾超，湖南成法律师事务所律师。
桃江县人民检察院以桃检刑诉（2015）79号起诉书指控被告人权某某犯挪用公款罪，于2015年3月11日向本院提起公诉。经湖南省高级人民法院指定管辖，本院于当日受理立案，并依法组成由审判员王小玲担任审判长、审判员刘智慧、人民陪审员刘小兵参加的合议庭，于2015年5月26日公开开庭审理了本案。因本案案情复杂，经益阳市中级人法院批准，延长审理期限。由书记员钱俐妍担任法庭记录。桃江县人民检察院指派助理检察员李希明出庭支持公诉，被告人权某某及其辩护人艾超到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
桃江县人民检察院指控，2001年4月至2003年7月期间，被告人权某某任中国工商银行长沙市韶山路支行计划财务科科长。2003年初，权某某之弟权某兴与朱某宏（均另案处理）打算成立一家公司（即湖南京泰通信信息技术有限公司），主要做湖南移动公司的业务，并明确被告人权某某和丈夫张某志占该公司20%的干股，不出资，不参与公司的管理与经营。被告人权某某见有利可图，遂答应了朱某宏和权某兴。两人以张某志叔叔张某明的名义入股湖南京泰通信信息技术有限公司。注册成立湖南京泰通信信息技术有限公司需200万元的注册资金，朱某宏与权某兴商量各筹集100万元，但权某兴没有筹集到。被告人权某某知道后，告诉权某兴她手里保管了一笔自己单位的公款，可以拿出人民币100万元来帮助完成湖南京泰通信信息技术有限公司的验资注册，完成验资后需马上还给她，权某兴同意了。2003年1月6日，被告人权某某在其保管的中国工商银行长沙市韶山路支行的帐外资金里，从邵某账户取出56万元、邹某飞账户取出44万元共计100万元，为湖南京泰通信信息技术有限公司缴纳验资款。湖南京泰通信信息技术有限公司验资完成注册成立后，于2003年1月10日至1月27日期间将100万元归还给了被告人权某某。
湖南京泰通信信息技术有限公司成立后，通过朱某宏的运作和权某富的关照，参与湖南移动公司的SP业务获利达1亿多元，分给被告人权某某与张某志9361647元。
对上述指控，该院提供了证人证言、相关书证、视听资料以及被告人权某某的供述等证据予以证实。该院认为，被告人权某某身为国家工作人员，利用职务之便，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人权某某起了主要作用，系主犯。被告人权某某违法所得的人民币936.1647万元，应当全部予以追缴。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。
被告人权某某对起诉指控的基本犯罪事实不持异议，但认为本案张某志对验资款100万的来源情况不知情；权某兴没有安排其用公款验资；同时认为因案发时间太久，不能确定100万元的验资款是从邵某和邹某飞的账户上支取的。违法所得没有936万元。
辩护人艾超认为本案证据不充分，仅有被告人的口供而无书证证实被告人权某某挪用了公款100万元；本案已过追诉期限。故被告人权某某的行为不构成犯罪。
经审理查明，2001年4月至2003年7月期间，被告人权某某任中国工商银行长沙市韶山路支行计划财务科科长。2003年初，被告人权某某的丈夫张某志（另案处理）、弟弟权某兴（另案处理）、同乡朱某宏（另案处理）以及沈某（另案处理）商量打算成立一家公司（即湖南京泰通信信息技术有限公司），因被告人权某某之兄权某富在湖南移动公司任副总。公司主要做湖南移动公司的业务。商定被告人权某某和丈夫张某志以及沈某在该公司各占20%的股份，不要出资，也不参与公司的管理与经营。被告人权某某见有利可图，遂答应了朱某宏和权某兴。为了掩人耳目，张某志告诉被告人权某某，两人以张某志叔叔张某明的名义入股湖南京泰通信信息技术有限公司。
2002年下半年，注册成立湖南京泰通信信息技术有限公司需200万元注册资金，由于朱某宏与权某兴不愿意花费数万元委托中介代办，商定各筹集100万元，但权某兴没有筹集到。被告人权某某与张某志、权某兴在被告人权某某家商谈筹款时，透露了她手里保管有100万元人民币的单位公款，是用于单位年底发放奖金和福利。权某兴遂提出让被告人权某某拿出人民币100万元公款来，用于缴纳其应筹集资金的份额，帮助完成湖南京泰通信信息技术有限公司的验资注册。被告人权某某同意挪用款项验资，但对权某兴提出验资后将这100万元需尽快归还，权某兴同意了。
2003年1月6日，权某兴等人到中国工商银行长沙市韶山路支行办理存缴验资款业务时，被告人权某某在其保管的的帐外资金里，从邵某账户取出56万元、邹某飞账户取出44万元共计100万元，替权某兴为湖南京泰通信信息技术有限公司缴纳验资款。湖南京泰通信信息技术有限公司验资完成注册成立后，会计崔某蓉于2003年1月10日至1月27日期间，从湖南京泰通信信息技术有限公司开现金支票44.8万元、从长沙机电贸易有限公司（法人权某兴）开现金支票55.2万元，共计100万元归还给了被告人权某某。
湖南京泰通信信息技术有限公司成立后，通过朱某宏的运作和权某富的关照，参与湖南移动公司的SP业务获利达1亿多元，权某兴通过直接支付现金和转账的方式，从2006年起，以帮权某某代付房款等方式，分红给被告人权某某与张某志人民币9361647元。
案发后，被告人权某某因涉嫌受贿被湖南省纪委调查，并于2013年5月2日被湖南省纪委移送湖南省人民检察院到案，其到案后主动供述了上述挪用公款的犯罪事实，并先后被扣押其违法所得共计人民币628万元。
上述犯罪事实，公诉机关提供了下列证据予以证实：
书证
（1）权某某户籍信息查询、身份证，证实了权某某的身份情况。
（2）干部任免审批表，证实了权某某在中国工商银行长沙市韶山路支行的任职经历。2001年4月至2003年7月任该行计划财务科科长。
（3）扣押通知书、扣押清单、非税收入缴款书，证实了2013年5月2日从权某某办公室搜查出34万元；权某某存放在张某明手中20万元；权某某以杜某名义存的40万元；在张某明见证下扣押权某某180万元；扣押权某某65万元；扣押张某轩账户内289万元。
（4）扣押款物明细台账，证实扣押权某某628万已随案移送。
（5）邵某、邹某飞户籍信息查询，证实了权某某持有的邵某、邹某飞账户身份证号码系伪造。
（6）邹某飞、邵某账户流水，证实了邹某飞账户于20030106—17：13：06取款44万，邵某账户于20030106—17：18：21取款56万。
（7）现金支票，证实了权某某经手办理长沙京泰机电现金支票20030105—6万，20030106—18万。
（8）银行取款凭证，证实了邹某飞账户20030106由权某某取款44万元，邵某账户20030106由权某某取款56万元。
（9）湖南京泰验资账户现金存款凭证、柜员记帐表，证实了权某某经手办理了20030106彭秀英存入20万（公款）、15万，20030107彭秀英存入5万，20030106张某明存入40万（公款）、20030106权某兴存入40万（公款）。另，朱某宏20030106—15：08：58存入30万、15：44：28存入35万、17：09：21存入6万、17：18：56存入8万、张某明、权某兴、彭秀英三人20030106—16：57：24存入共100万元。
（10）工商银行长沙韶山路银行现金调拨记录，证实了2003年1月6日下午，在权某某办理业务前后，银行调拨现金账面记录情况。
（11）湖南京泰、长沙京泰取款现金支票，证实了其中湖南京泰1.8.9页中的44.8万元的支票由权某某支取，长沙京泰2.3页49.2万元由权某某支取。其中20030117湖南京泰20万、20030117长沙京泰26万取出现金后，存入邹某飞账户。其中20030106从长沙京泰取出18万元，用于湖南京泰验资款。
（12）邵某、邹某飞开户及业务凭证，证实了邵某、邹某飞账户由权某某开户，并使用。
（13）工商银行长沙韶山路支行营业费单据（福利），证实了该银行2002年至2003年员工福利发放分别为75万元、56万元，共131万元，账面有体现的131万元，另有开门红、部分年终奖励等直接发放的没有体现。2002、2003年房租收入未入银行营业外收入记录。
（14）查询通知书、张某明银行账户查询结果，证实了张某明银行账户内存款情况。
（15）汤某林、权某某、张某志、杜某、权某兴、张某轩、缪某花、、张某明理财金、活期账户明细、存取款凭证，证实了权某某等人活期账户、理财金账户流水、办理业务及余额情况。
（16）银行卡复印件，证实了权某某持有的银行卡的情况。
（17）权某富、杜某银行存折，证实了权某某代为持有的权某富账户有4.5万元、杜某账户40万元、权某兴账户95.7万余元。
（18）张某轩在中隆国际房产购买票据，证实了权某某以其儿子张某轩名义，付款210万、22.1万在中隆国际购买房产和车位。
（20）张某轩名下的三亚市河东区小东海路1203房资料，证实了三亚房产购房款2322797元。
（21）权某某购买潇湘华天大酒店，证实了权某某购置潇湘华天房产2506房付款59.7万元，其中现金456600元。
（22）权某某购置御邦83栋103房资料，证实了权某某购置御邦83栋103房，20090731付款1572952元后，20110427退款7882元。
（23）2003年1月6日石某交易流水、屈某凤交易传票，证实了2003年1月6日工商银行长沙韶山路支行石某、屈某凤柜台所办全部业务（P82邹某飞、P83邵某，交易序号最大）。
（24）房屋出租合同，证实了朱某娥（法定代表人）提供的长沙建友图书发行有限公司于2013年与工商银行湖南省行签订了房屋出租合同。
（25）韶山路支行2001年至2002年营业外收入书证，证实了该行2001年-2002年营业外收入情况。
（二）证人证言
1、证人陈三平的证言，证实2002年2月至2007年1月在工商银行长沙韶山路支行任行长。单位员工发放奖金、福利后，没有做账或保存了。2005年工商银行股改之前，韶山路支行每年有部分房屋租赁收入，具体数额他记不清了，由行政部门员工收取后交给权某某。
资金来源在市分行核定的营业费用里节省出来的。另外房屋租赁费也用于员工节假日福利支出。节省出来的营业费用以及房屋租赁收入都是交给权某某保管，权某某当时是财务科科长。权当时是怎么保管的他不清楚。行里的纪检委员周某协助权某某管理那些资金，并负责监督这些资金。发福利的时候都要班子成员开会的。所有的福利都是在权某某那领钱，
2007年1月的时候，他调离工商银行韶山路支行，他跟权某某说，把保管的那部分公款全部发完，并把相关的凭证和资料都处理掉。权某某具体怎么处理的他不清楚。这笔资金已经发完了。每一年春节前后所发的福利总计至少100万元以上，全部从权某某保管的资金里发放的。
出现存款在前，取款在后的情况一般是不允许了，但是权某某是银行的中层干部，她和其他的同事很熟，加上下午5点就要下班了，柜员看到权某某正在办理取款100万的业务，只是因为银行内部程序需要一点时间，就先帮她存了100万元。这就会存在存款时间在取款时间之前的情况。
2、证人王某的证言，证实2001年至2003年担任韶山路支行行政科长。当时工商银行逢年过节物资肯定发了，现金也多多少少发放了一点，在计划财务科领取的，当时科长是权某某。
当时支行在人民路有两个门面，每年租金一个5万元、一个6万元，都是他们行政部门员工带承租人到计划财务科交给权某某。2002到2006年一直有门面租赁收入。当时支行无“邹某飞”、“邵某”的员工。
3、证人周某的证言，证实1998年或1999年至2007年或2008年，任工商银行韶山路支行监察室主任。支行不是独立的法人单位，没有账目，采取的是报帐制。韶山路支行在逢年过节时发放了现金，金额记不清了，不知道发放的现金是否到市分行报销，也不知道现金哪里来的，不知道谁保管，也不知道谁记账。不知道单位是否有帐外资金，她没有参与过管理。2002年时，工商银行韶山路支行的财务科长是权某某。权某某没有跟她汇报过有关韶山路支行帐外资金的事情。
2002年至2003年时，工商银行韶山路支行没有叫“邹某飞”和“邵某”的员工。
4、证人缪某花的证言，证实其未开设公司，未经商，未委托他人在银行开户或投资入股。2012年7月，审计人员说其账户有200多万元，不知道是谁的。2012年7月16日权某某打电话给她，说与她一起将200万转到她公公张某明的账上去，通过两笔转的。她那个账户销户了。
5、证人杜某的证言，证实身份证借给张某明用过。她和丈夫都没有在工商银行开户存钱。
6、证人汤某林的证言，证实她和丈夫张某明没有经过商，也未与人合伙。权某某借其身份证使用过。
7、证人张某明的证言，证实其家庭积蓄一共有三四万元，其和妻子从来没有开设过公司，也没有在任何公司投资入股，没有经商，也从来没有和别人有过合伙经商，没有投资买卖过任何股票和保险。大约在10多年前，权某某打电话给他，说要借其身份证用一下，当时没有告诉他要做什么用。2012年7月份的时候，他儿媳妇缪伟花说审计人员说她的帐户里有200万元，问是怎么回事？他也不知道，只记得权某某借过儿媳的身份证，于是他打电话问权某某，权某某说不要急，等下再再打电话给他。过了半个小时，权某某打电话给他了，告诉他赶快去醴陵的工商银行开个户，要将缪伟花账户里的那200万元转到他的账户里。权某某说这笔钱是京泰公司的分红，当时是以他的名义入的股，将这笔钱打到他的账户就没事了，缪伟花也会没事。他听了后就去醴陵市新华书店对面的工商银行开了一个户，办了一个存折，存了10元钱，将存折号码告诉了权某某，之后他的账户里就转来了210多万元。这钱因张某志的父亲张汉民生病，他取了10万元，再取了2万元放在醴陵的家里。存折里剩下的205万余元银行卡交给了权某某。
2013年2月份，权某某告诉他要揽储，要他以他名义存在醴陵工商银行的那200多万元转到她上班的韶山路支行来。还是以他的名义开的，密码也是他设的，他记得当时只转了201万余元到新开的账户里，办好转钱的手续后，权某某将新开的理财金账户存折和银行卡都交给了他保管，并告诉他需要钱用，可以在这个卡里取点钱做用。后他在这卡上于2013年4月份，在醴陵新华书店对面的工商银行取了8万元，4月26号，在醴陵市鑫泰广场对面的工商银行取了6万元，在新华书店对面的工商银行取了6万元，共20万元现金放在家里。他没有参与京泰公司的任何事。
杜某是他另外一个侄儿张思建的妻子，2013年2月他借过杜某的身份证给权某某用过一次。
8、证人张某志，证实成立京泰公司股东有朱某宏、权某兴、沈某和他。他的是以其叔叔张某明名义入的。除朱某宏占40%的股外，他们三个各占20%。在2002年9、10月份。为京泰公司注册的问题曾讨论过，提出京泰公司注册的事情找个代办公司办。京泰公司的费用定了由朱某宏出。因为代办公司要垫付200万元注册资金，代办费用要几万块钱，划不来，朱某宏对权某兴讲看能不能借点钱来，放到验资账户上过一下，验完资就可以马上还掉，不算对公司的实际出资，公司成立后的实际运营资金还是由朱某宏负责，这样就可以省下这几万块钱代办费。权某兴讲他和朱某宏一起想办法去筹集200万元注册资金。朱某宏没有要他去筹资。之后，有一次权某兴在他家里讲起京泰公司注册资金没有筹满200万元的事情，权某某也在旁边，权某某说她保管了单位的钱，是放在她私人保险柜里的现金，可以借给京泰公司用于注册。当时他想拿出来用几天及时归还就行了，所以他没有提出反对。具体权某某借了多少钱给权某兴去注册，他都不清楚。湖南京泰公司验资后，权某兴归还了向权某某借的钱。
他在湖南京泰公司一共分的现金和从权某兴那里借钱购房抵京泰公司分红的钱一共是800多万元。
9、证人朱某宏的证言，证实权某兴、张某志、沈某和他在白沙园具体商量成立湖南京泰公司的事。当时注册公司需要20O万的注册资金，他没有这么多钱，权某兴就说他想办法找陈袆娟拿点钱来应付验资，验资后将钱抽走。权某兴、张某志、沈某都不实际出资，也不参加公司经营管理，他是以自己的名义持股，权某兴是以他本人的名义持股，张某志以他叔叔张某明的名义持股，沈某以他妈妈彭秀英的名义持股。另外，还定下来了由朱虹来公司管理财务，朱虹是张某志同学钱军的妻子。
10、证人崔某蓉的证言，证实她丈夫朱某宏和权某兴开办了京泰公司。京泰成立的时候，她拿钱出来投了资，但具体多少钱不记得了。只记得去银行存注册资金的时候她本人去了。具体这个公司的运营情况不太清楚，只记得这个公司的钱汇到过她们开的华夏电器商行的帐户，她再取出来。
11、证人权某兴的证言，证实2002年下半年，他邀朱某宏、张某志、沈某合伙成立一个公司来做移动公司的SP数据业务，拉沈某加入是因为沈某是湖南移动公司数据部的员工，利用他的身份做业务能提供很多方便，拉张某志加入是因为张某志条件不是很好，想照顾赚点钱。不要张某志和沈某承担公司的资金投入。京泰通信公司注册手续由朱某宏去找代办公司办理，但200万元的注册资金要几万元的代办费用，朱某宏同他说划不来。还是想办法筹集资金。朱某宏讲能筹100把万元，当时他姐权某某在工商银行韶山路支行上班，他和朱某宏讲去找权某某想办法，看能不能帮忙在验资报告上盖章。之后一天晚上，他和朱某宏一起到了权某某家里，当时张某志、权某某都在家，他告诉权某某他们准备成立一家公司，需要200万元验资款，能不能帮想办法在银行验资报告上盖章，权某某说这不符合规定，这肯定不行，必须把资金打到银行的验资账户。张某志也讲了一句，你们想得太简单了，这样是不行的。权某某就问还差多少钱，他说还差100万元，权某某说她手上保管了银行100多万元公款，年底了，是银行准备发奖金和福利的钱，可以挪用给他们验资用，并叮嘱他们只能过下账，必须要马上归还。他和朱某宏都答复没问题，只要验完资可以马上抽出来。
过了一天，他和权某某、朱某宏约好去银行办手续。这次权某某挪用了100万元公款。具体手续是权某某和崔某蓉办理的，他只知道当时没有支取现金出来。
过了几天，权某某告诉他，她挪用的这100万元公款已经归还了。公司走上正轨之后，公司就全部交给朱某宏在搞了。2004年春节，朱某宏给了他30万元现金，他、张某志和沈某每人分了10万元现金；2006年春节，他、张某志和沈某每人分了50万元现金；2007年春节，他、张某志和沈某每人分了50万元现金；2008年底，因为当时不想搞这个公司了，他们进行了一次清算，当时的利润大概有1500万元左右，后来因为商定公司继续搞下去，他们就商定拿1200万元利润进行分配，2009年春节，他、张某志和沈某每人分了240万元；2010年春节、2011、2012年春节这3年他、张某志、沈某每人每年都是分红100万元，这3年的分红没有具体核算，是由朱某宏确定分配的金额；2012年11月份左右，他、张某志和沈某商量公司不搞了，他们的股份全部转让给朱某宏，公司由朱某宏一个人搞，这次他们四个人对京泰公司进行了清算，累计利润有1300多万元左右，他们把这笔钱进行了分配，每人应分配260万元，2013年春节，朱某宏分两次给了他650万元现金，一次是200万元，另一次是450万元，当时提不出这么多现金，朱某宏还差他130万元左右，沈某的260万元分红他已经付清了，张某志的260万元他还没有付给他。总共他、张某志和沈某每人分红910万元。
2004年春节的10万元分红，2006年和2007年每年50万元分红款，他是直接将现金交给了张某志，2009年240万元的分红款他转账给了张某志。2010年、2011年和2012年的分红共300万元，都陆续和张某志抵了账，因为在2009年张某志在海南买房子是他支付了220万元房款、2010年张某志、权某某买万家丽路的门面找他借了100万元，后来张某志还了20万元给他，这300万元的分红款就这样抵掉了，这时他和张某志的账就两清了。最后一笔他应该付给张某志260万元，这笔钱他还没有支付给他，他后来转移到了罗祥根那里。
12、证人许某的证言，证实2003年他当时任工商银行韶山北路支行储蓄所副主任。2003年，在工商银行要大额取现，银行规定达到5万元的取出就必须要提前l天预约。所以2003年的时候要是有十来万元的取现一定要预约才能取现的，特殊情况有需要，金库有钱，他们会帮他去金库调库。但是要是上几十万他们当时不预约很难就领走的。对于权某某在工商银行储蓄取款凭证2013年1月6日，邹某飞，账号：1901101101201257590，取款金额44万元人民币；邵某，账号：1901101101200714658，取款56万元人民币；两份中国工商银行现金存款凭证，这上面的工作人员签字这上面的工作章是他的。这些业务是他办的。这两笔业务在凭证上看，都是一个身份证为110108196604025444人代理的，这两笔业务都是这个人在办的。虽然这两笔业务在凭证上看是取现，但是他的印象里，2003年他在柜台中没有碰到过一个人取走100万元人民币现金的情况，他的印象中没有过一名客户单笔拿走100万元现金。可能是转存或者办理了其他银行业务。也没有印象在2003年有人拿过100万元的现金存入过。权某某在2003年直接取现过100万元现金带走，这种情况他没有印象。但转账缴款的话，他们银行还是可以操作。2003年左右个人业务和对公业务是两个部门，客户在办理个人取款业务的时候，柜台出现金额不足的情况话，需要按照银行程序增加柜员现金，但需要时间，客户在对公业务那边可能已经办理了业务。也就是有可能是先办了缴款业务再办理取款业务。这种情况现在是肯定不合乎规定的，但是在2003年的时候，要求不是这么严，如果是熟人、特殊的客户还是有过这种的现象。
如果先让客户办理缴款业务，再由取款业务员完成取款的手续，会表现在缴款的时间在取款的时间之前。这种情况下，由于内部办理的时间原因，有可能会出现一个几分钟或者十来分钟的时间差。就是缴款的时间在取款的时间之前。
13、证人石某的证言，证实在2003年1月，工商银行的营业时间当时应该是冬季作息时间，他们是下午5点开始就不对外营业，他们柜台开始对账。对于中国工商银行2003年1月6日，编号an02561787、an02561785、an02561786现金存款凭证，这上面的工作章是她的，这三笔业务都是权某某来办的，这三张凭证上的字是权某某的。她记得当天权某某当时没有带100万元现金到她的柜台而是在他们柜台旁边的对私业务办理取款100万现金的业务大概是对私业务柜台库存不足，对私柜台需要办理调库手续花费的时间比较久，他们对公业务在17点之前停止对外业务，这是他们行里的规定。看到权某某的取款业务在走银行内部程序，肯定有钱，所以她就先把权要存入湖南京泰通信信息技术有限公司验资账户的100万元先存了。他们对公业务办理完存钱后，权某某的取款业务才完成，当时办理对私业务办理调库的应该是许某。这就出现了先存再取的现象。
14、证人屈某凤的证言，证实2003年在韶山北路工商银行，他当时任工商银行韶山北路支行柜员。2003年，在工商银行要大额取现，银行规定达到5万元的取出就必须要提前1天预约。对于权某某在工商银行储蓄取款凭证2013年1月6日，邹某飞，账号：1901101101201257590，取款金额44万元人民币；邵某，账号：1901101101200714658，取款56万元人民币；中国工商银行现金存款凭证；，中国工商银行现金存款凭证，这两笔取款业务是她办的，因为上面有他的印章。虽然这两笔业务在凭证上看是取现，但是她的印象里，
在2003年权某某很少办过大额的金额业务。记忆中权某某没有直接拿过100万元现金走，也没有直接拿过100万现金在她手上存入过，当时100万是一个大数目。
2003年支行客户取一笔钱缴到对公单位账户，客户先办理完现金取款手续，再办理缴款业务。如果先让客户办理缴款业务，再由取款业务员完成取款的手续，会表现在缴款的时间在取款的时间之前。这种情况下，由于内部办理的时间原因，有可能会出现一个几分钟或者十来分钟的时间差。就是缴款的时间在取款的时间之前。
15、证人朱甲乙的证言，证实2001年至今，她租用工商银行韶山路支行的门面。2001年到2004年，她是由工商银行韶山路支行的行政科长王某带到财务科的一个女干部手上交的现金6万元，那个女干部还向她打了收据。后来银行就是要她转账的了。原来的租赁合同和租金收据都在去年公司办交接的时候销毁了。
（三）被告人权某某的供述
其供述，2003年初的一天，张某志告诉与朱某宏、权某兴、沈某几个人商量好了，一起成立一家公司，他们和沈某各占20%的干股，朱某宏占40%的股份，是法人代表，权某兴占20%的股份。从2002年时，她任支行计划财务科科长，管理他们支行的财务。后陈行长调任之后，她还管理单位的小金库。2002年年底，朱某宏与权某兴到她家来咨询银行里关于公司注册验资一些手续，并听朱某宏与权某兴商量由他们每人负责筹集100万元，而权某兴没有什么钱，资金有缺口，朱某宏和权某兴问她，看有没有办法？她就跟他们说，她手头上短期可以动用的资金大概有100万元，意思是可以先帮他们垫付100万元去完成公司的验资。朱某宏和权某兴就把这100万元算上了，其余的钱由朱某宏想办法筹集。
2003年1月6日，她在邵某帐户和邹某飞帐户取了100万元，用于给京泰公司应付验资，验资完成以后，崔某蓉就将钱全部还给了他。
公司成立后，分红具体情况她不清楚，她只知道经手的或知晓的分红共有933.8万元。2009年1月，权某兴通过建设银行长沙长岛路支行转账到她以缪伟花的名义开的工商银行账户上，金额240万元。2009年5-6月，她买御邦门面，权某兴通过转账一次性转到御邦门面开发商的账户上，金额163.8万元。2010年5月，她买海南三亚东海湾酒店式公寓，权某兴帮他付了230万元，具体怎么去付的款她不清楚，但权某兴告诉了她在今后的分红款中扣除。2011年2-3月，她购买中隆国际御玺的房子，权某兴通过工商银行的卡转账到她工资卡或张某轩的卡，金额100万元。以上计733.8万元是她经手的。2013年2-3月，张某志有一天很晚回家，他告诉他箱子里有200万元，是京泰公司注销后最后一次分红，这200万元中她拿了40万元存入了她以窦香名义开的工商银行账户上，还有160万元在张某志手里。
（四）、视听资料
同步录音录像光盘2张，证实了权某某接受讯问时的情况。
上述证据，经庭审质证，被告人权某某及其辩护人对书证部分提出的异议，一是认为房屋租赁合同不能证明本案案件事实；二是对权某某在2003年1月6日从邹某飞、邵某账户上支取100万现金，与京泰公司存入100万验资款有关联性有异议，存入在先，取款在后，不能证明所取款项即所存之款的事实；三是书证不能证明权某某所掌握的邹某飞、邵某两个账户系工商银行的账外资金账户，属工商银行所有；四是所扣押的财产不能证明被告人权某某获取了936万非法利益。
对部分证人所证实的情况提出异议，一证人陈三平所证实的内容的真实性无法核实，陈三平与本案有利害关系，他不能证实权某某掌握和使用账外资金属公款；二证人周某所证实的情况与证人陈三平证实的情况不一致，且证明账外资金和数额的事实不属实；证人许某、屈某凤所证实的情况是凭回忆和推测，不真实。故认为公诉机关提供的证人证言不能证明权某某有账外资金以及账外资金的数额；不能证明权某某从邵某、邹某飞账户所取款项属于公款；证人与证人之间所证实的情况有相互矛盾之处。本案不能仅凭权某某之口供而认定本案的事实。
被告人权某某及其辩护人对公诉机关提供的证据所提的质证意见，本院认为：
一书证中1.房屋租赁合同虽不能直接证明本案的案件事实，但证明了被告人权某某手中掌握现金的来源，有一部份来源于长沙市韶山路工商银行租赁房屋之款，与本案有关联；2.被告人权某某在2003年1月6日从邹某飞、邵某账户上支取100万现金，与京泰公司存入100万验资款存在存入在先，取款在后是客观事实，但经办该项业务的证人均证实当时年代在特定情况和特定人员的情况下有这一事实发生，且被告方也未提供相应证据予以佐证其质证意见；3.被告人权某某所掌握的邹某飞、邵某两个账户系工商银行的账外资金账户的事实，除被告人权某某自己的供述外，证人陈三平亦证实了该事实的存在，且证人王某也间接证明被告人权某某掌握着公款以及年终有发放福利的情况；4.被告人权某某获取的财产有购买房产、存款以及本案证人张某志、权某兴均证实获取财物金额的情况。故被告人权某某以及其辩护人对书证所提的异议，本院均不予以支持。
二对证人所提异议，本院认为证人陈三平客观真实的证实了被告人权某某掌握有该银行帐外资金以及如何处置帐外资金的情况，其证言与被告人权某某的供述相吻合；证人周某所证实的情况虽与证人陈三平证实的情况不一致，但不影响证人陈三平的证词的效力，证人周某未证实本案的相关情况，其与本案无关的证词，本院不予采信；证人许某、屈某凤所证实存取情况虽是凭回忆和推测，但对于当时经办该项存取款业务的当事人能如实客观的反映当时的情况，且两证人所证实的情况相吻合，其证词能够采信。对于获得违法所得的证人证言，因证人权某兴、张某志与被告人权某某所证实的具体数额均不一致，但均证实了获得了违法所得的事实，具体数额除了证人证言外，有相关书证予以佐证，故与本案查实的情况不一致的证词，本院不予采信，与本案相关联的证据，予以采信。
综上，本院认为，对公诉机关提供的上述证据均系侦查机关依法收集，其来源合法，内容客观真实，并且与本案相关联，能证明被告人权某某挪用公款的时间、地点、手段和获取非法利益的情况以及被告人权某某的身份和到案情况。本院确认为有效证据，均予以采信。
在本案审理期间，本院于2015年9月9日委托湖南省长沙市雨花区社区矫正工作领导小组办公室对被告人权某某进行社区矫正社会调查评估。长沙市雨花区社区矫正工作领导小组办公室于2015年9月24日对被告人权某某进行调查评估，该办公室认为，被告人权某某平时表现良好，再犯罪风险较低，当地社区同意接收其为社区矫正对象，适宜在该区进行社区矫正。
本院认为，被告人权某某身为国家工作人员，利用职务之便，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。桃江县人民检察院对被告人权某某犯挪用公款罪的指控成立，应依法追究其相应的刑事责任。被告人权某某的辩护人提出“本案无证据证明被告人权某某挪用了公款100万元，且本案已过追诉期限，被告人权某某的行为不构成犯罪”的此辩护意见，经查，被告人权某某挪用公款用于营利活动的事实有相关的书证、证人证言以及被告人权某某自己的供述等证据予以证实，足以认定；被告人权某某挪用公款，情节严重，应处五年以上有期徒刑。其追诉时效期限为十五年。本案案件发生时间为2003年1月，案发时间为2013年5月，尚未经过十五年。故对辩护人的此辩护意见，本院不予支持。被告人权某某因违法所得的人民币936.1647万元应当予以追缴。被告人权某某及其辩护人提出“违法所得没有936万元的，其中有160万元已退回”的辩护辩解意见，经查，该事实有相关书证以及被告人权某某的供述等证据予以证实，证人权某兴、张某志亦予以佐证，证据充分，足以认定。而“退回160万元”的事实无相关证据予以证实，本院不予采信。故对被告人权某某及其辩护人的此辩护辩解意见，本院均不予支持。在共同犯罪中，被告人权某某起了主要作用，系主犯，应按照其参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人权艳权提出“本案张某志对验资款的来源情况不知情；权某兴没有安排其用公款验资”的辩解意见，经查，被告人权某某在侦查机关有供述，证人张某志、权某兴均有证词，证实当验资款存在缺口时，被告人权某某透露自己掌握着公款的情况，挪用公款时案发后，被告人权某某主动向侦查机关交代自己的犯罪事实，可视为自首，依法可以从轻处罚。根据被告人权某某的犯罪情节及进行的社会调查评估，没有再犯罪的危险，可对其适用社区矫正。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十四条、第六十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第七十二条第二款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人权某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月。
二、追缴被告人权某某违法所得共计人民币九百三十六万一千六百四十七元，上缴国库。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省益阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王小玲
审 判 员 刘智慧
人民陪审员 刘小兵
二〇一五年九月三十日
书 记 员 钱俐妍
附录《中华人民共和国刑法》：
第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。