淮安市淮安区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）淮法民初字第01404号
原告房乃琴。
委托代理人谭顺祥，江苏益淮律师事务所律师。
被告王洪海。
被告周井花。
两被告共同委托代理人吴春梅，江苏昊震翰律师事务所律师。
原告房乃琴与被告王洪海、周井花民间借贷纠纷一案，本院于2015年7月3日立案受理后，依法由审判员杨明辉适用简易程序，于2015年8月17日公开开庭进行了审理。原告房乃琴及其委托代理人谭顺祥、被告王洪海、被告王洪海、周井花的共同委托代理人吴春梅到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告房乃琴诉称，两被告系夫妻关系。被告因经营资金困难，分别于2012年11月6日、2013年1月17日、2013年5月17日、2014年2月12日向原告借款共计42万元，并口头约定月息2分，两被告也按约支付了相应利息。自2014年4月12日后，原告向被告索款未果。请求法院依法判令两被告立即归还借款本金42万元及利息83480元（按月息2%标准，从2014年4月30日计算至2015年7月3日，扣除已给付4万元），并承担本案诉讼费、保全费。
被告王洪海、周井花辩称，1、对原、被告之间的借款关系无异议，被告打借条4张，但被告只收到其中的3笔款项，对其中的6万元借款没有实际收到，所以借款的总额为36万元。2、第一笔借款20万元约定的月利率是2.5%，其他3张借条均没有约定利息。3、被告于2014年7月7日归还本金4万元，借款总额应为32万元。
经审理查明，两被告系夫妻关系。原告经朋友介绍与两被告相识。2012年11月6日，两被告立据向原告借款20万元，口头约定月利率2.5%，原告扣除当月利息5000元，实际给付借款19.5万元。2013年1月17日，被告王洪海立据向原告借款6万元，口头约定月利率2.5%，原告扣除当月利息1500元，实际给付借款5.85万元。2013年5月17日，被告王洪海立据向原告借款10万元，口头约定月利率2.5%，原告扣除当月利息2500元，实际给付借款97500元。2014年2月12日，被告王洪海立据向原告借款6万元，口头约定月利率2.5%，原告扣除当月利息1500元，实际给付借款58500元。以上四笔借款，被告均按月利率2.5%标准按月支付原告利息至2014年4月。2014年7月7日，被告归还原告借款4万元。嗣后，被告未给付本息。原告经向两被告索要未果，遂诉至本院。
另查明，2012年11月6日至2014年2月12日，中国人民银行人民币一年期贷款基准利率为6%。本案在审理中，原告向本院申请财产保全并提供担保。本院经审查，于2015年7月7日依法作出（2015）淮法民初字第01404号民事裁定书，裁定：对被告王洪海、周井花的价值54.6万元的财产予以查封。
还查明，1993年12月30日，被告王洪海、周井花在淮安市（现淮安市淮安区）板闸镇人民政府办理结婚登记手续，结婚证字号：板政字第（93）××号。
上述事实，有原、被告的陈述、原告提供的借条四份、被告提供的收条、婚姻登记材料等证据在卷，经庭审质证，本院予以确认。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。当事人应当按照约定全面履行自己的义务。自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。被告向原告借款，有被告出具的借条四张、原告转帐凭证证实，双方的借贷关系成立。
借贷双方对前期借款本金和利息进行滚动结算后将利息计入本金，其利息应当以最初的本金为基数，故2012年11月6日借条中借款本金应是原告实际交付金额19.5万元，2013年1月17日借条中借款本金应是原告实际交付金额5.85万元，2013年5月17日借条中借款本金应是原告实际交付金额9.75万元，2014年2月12日借条中借款本金应是原告实际交付金额5.85万元。被告辩称，其没有收到2014年2月12日借款6万元，该借条是原告胁迫被告所立，因被告没有证据证明原告有胁迫的行为存在，也没有就胁迫其立据的犯罪行为向公安机关报案，故本院对其辩解意见不予支持。综上，原告实际交付被告借款本金合计40.95万元。
借款合同约定的利息不得高于银行同期同类贷款利率的四倍。原、被告口头约定的月利率2.5%，被告也按此标准实际支付利息，依照法律规定，已超过中国人民银行同期同类贷款利率的四倍，超出部分依法应从本金中予以冲抵。2012年11月6日至2014年2月12日，中国人民银行人民币一年期贷款基准利率为年6%，四倍标准应为月利率2%。2012年11月7日至2014年4月6日，本金19.5万元，利息应为62987元，被告实际支付利息85000元，多付利息22013元；2013年1月18日至2014年4月17日，本金5.85万元，利息应为16793元，被告实际支付利息22500元，多付利息5707元；2013年5月18日至2014年4月17日，本金9.75万元，利息应为20807元，被告实际支付利息27500元，多付利息6693元；2014年2月13日至2014年4月12日，本金5.85万元，利息应为2333元，被告实际支付利息3000元，多付利息667元。（详见利息计算清单）。被告多付利息应从本金中予以冲抵，故截止2014年4月，2012年11月6日借款本金应为172987元，2013年1月17日借款本金应为52793元，2013年5月17日借款本金应为90807元，2014年2月12日借款本金应为57833元，被告共计欠原告借款本金374420元。
借贷双方在还款时明确是偿还利息或本金的，应按其还款意思认定，在还款时没有明确的，应先冲抵利息，后冲抵本金。2014年7月7日，被告归还原告4万元，被告认为该笔款项归还的是本金，原告在庭审中认可当时双方约定归还的是本金，但原告认为被告没有按约将剩余本金归还，便认为被告归还的是利息，违背了双方还款时的约定，对原告的主张，本院不予支持。综上，扣除被告归还原告本金4万元，被告尚欠原告借款本金334420元。
未约定逾期利率的，出借人按照中国人民银行同期同类贷款基准利率，向借款人主张自借款逾期之日或者自权利主张之日起的利息损失的，应当予以支持。仅约定借期内的利率，没有约定逾期利率的，出借人参照约定的利率或以约定利率再上浮30%-50%利率，向借款人主张逾期还款利息的，应予支持，但均以不超过中国人民银行同期同类贷款利率的四倍为限。原告要求被告按月利率2%标准承担逾期利息，符合法律规定，本院予以支持。
债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。因该笔债务发生在被告王洪海、周井花夫妻关系存续期间，故应认定讼争债务为被告王洪海、周井花的夫妻共同债务。
依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国婚姻法〉若干问题的解释（二）》第二十四条之规定，判决如下：
一、被告王洪海、周井花于本判决生效后十日内共同返还原告房乃琴借款334420元，承担利息（本金374420元，按月利率2%标准，自2014年4月30日计算至2014年7月7日止；本金334420元，按月利率2%标准，自2014年7月8日计算至2015年7月3日止）；
二、驳回原告房乃琴的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
本案案件受理费9260元（原告已预交），减半收取4630元，保全费3250元，合计7880元，由原告房乃琴负担580元，被告王洪海、周井花共同负担7300元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省淮安市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。（收款人：淮安市财政局，开户行：淮安市农业银行城中支行，账号：34×××54）
审判员 杨明辉
二〇一五年八月二十七日
书记员 王 力
附裁判所依据的法律条文
一、《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
二、《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第七条出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超规定限度时，走出超出部分的利息不予保护。
三、《最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）》
第二十四条债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外。
利息计算清单
借款日期
本金
应付利息
实际给付利息
多付利息
2012年11月7日-12月6日
195000
2012年12月7日-2013年1月6日
193900
2013年1月7日-2月6日
192778
2013年2月7日-3月6日
191634
2013年3月7日-4月6日
190466
2013年4月7日-5月6日
189276
2013年5月7日-6月6日
188061
2013年6月7日-7月6日
186822
2013年7月7日-8月6日
185559
2013年8月7日-9月6日
184270
2013年9月7日-10月6日
182955
2013年10月7日-11月6日
181614
2013年11月7日-12月6日
180247
2013年12月7日-2014年1月6日
178852
2014年1月7日-2月6日
177429
2014年2月7日-3月6日
175977
2014年3月7日-4月6日
174497
截止2014年4月7日尚欠本金
172987
借款日期
本金
应付利息
实际给付利息
多付利息
2013年1月18日-2月17日
2013年2月18日-3月17日
2013年3月18日-4月17日
2013年4月18日-5月17日
2013年5月18日-6月17日
2013年6月18日-7月17日
2013年7月18日-8月17日
2013年8月18日-9月17日
2013年9月18日-10月17日
2013年10月18日-11月17日
2013年11月18日-12月17日
2014年12月18日-1月17日
2014年1月18日-2月17日
2014年2月18日-3月17日
2014年3月18日-4月17日
截止2014年4月18日尚欠本金
借款日期
本金
应付利息
实际给付利息
多付利息
2013年5月18日-6月17日
2013年6月18日-7月17日
2013年7月18日-8月17日
2013年8月18日-9月17日
2013年9月18日-10月17日
2013年10月18日-11月17日
2013年11月18日-12月17日
2014年12月18日-1月17日
2014年1月18日-2月17日
2014年2月18日-3月17日
2014年3月18日-4月17日
截止2014年4月18日尚欠本金
借款日期
本金
应付利息
实际给付利息
多付利息
2014年2月13日-3月12日
2014年3月13日-4月12日
截止2014年4月13日尚欠本金
注：1、2012年11月6日中国人民银行人民币六个月（含）贷款基准利率为年6%。不超过其四倍利率应为年利率6%／12个月＊4倍=0.02；
2、数额精确到元。