山东省济宁市兖州区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）兖刑初字第246号
公诉机关济宁市兖州区人民检察院。
被告人孙某，中共党员，济宁市兖州区民政局福利科科长。因涉嫌玩忽职守罪、受贿罪，经济宁市兖州区人民检察院决定于2015年3月19日被刑事拘留，同月26日被取保候审，2016年3月25日经本院决定被取保候审。现在家。
辩护人于啸金，山东伟祺律师事务所律师。
济宁市兖州区人民检察院以兖检公诉二刑诉[2015]15号起诉书指控被告人孙某犯玩忽职守罪、受贿罪，于2015年8月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。济宁市兖州区人民检察院指派检察员刘树平出庭支持公诉，被告人孙某及其辩护人于啸金到庭参加诉讼。现已审理终结。
济宁市兖州区人民检察院以兖检公诉二刑诉[2015]15号起诉书、兖检公诉二刑诉[2016]1号变更起诉决定书指控，被告人孙某于2007年1月经中共兖�市民政局委员会任命担任兖州市民政局福利科科长。其在任职期间，于2010年至2015年，在对兖州市通海纸箱厂是否符合福利企业资格进行年检过程中，违反财政部、国家税务总局《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》、民政部《关于印发福利企业资格认定办法的通知》、山东省民政厅《关于贯彻福利企业资格认定办法的实施意见》、山东省民政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于加强社会福利企业年检工作的通知》、济宁市民政局、济宁市国家税务局、济宁市地方税务局《关于切实加强福利企业年检工作的通知》等有关文件规定，严重不负责任，不认真履行工作职责，没有认真按照民政部、山东省民政厅、济宁市民政局等部门有关福利企业年检的文件规定去审核兖州市通海纸箱厂××职工的到岗到位情况，没有逐一核对××人是否上班及出勤情况，�有通过走访当地群众了解××人工作情况，也没有正确掌握企业职工人数和职工工资发放情况，而是通过两个小时左右的时间，按照通海纸箱厂提供的假的××人上岗情况和全厂职工人数及职工工资发放情况作为年检资料，在通海纸箱厂存在4名××人没有上过一天班，2名××人一年只上一个月左右的班，企业××人上班人数不到10人，不符合福利企业资格条件的情况下，使兖州市通海纸箱厂顺利通过年检，继续享受福利企业国家退税优惠政策，致使国家税收损失144万余元，给国家利益造成重大损失。
公诉人就起诉书指控事实当庭宣读、出示的证据有：被告人孙某的身份信息登记表、户籍证明及任职文件、兖州市机构编制委员会办公室、兖州市人民政府办公室文件（兖政办发[2010]78号）、兖州市通海纸箱厂被确认为福利企业的相关材料、2011-2013年度福利企业年检�知、兖州市福利企业年检工作情况的报告、社会福利企业基本情况统计表、财政部、国家税务总局下发的《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]192号）、山东省民政厅《关于贯彻落实民政部〈福利企业资格认定办法〉的实施意见》、财政部、国家税务总局《关于安置××人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）、民政部《关于印发〈福利企业资格认定办法的通知〉》（民发[2007]103号）、国家税务总局、民政局、中国××人联合会《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》（国税发[2007]67号）、山东省民政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于加强社会福利年检工作的通知》（鲁民[2003]33号）、济宁市民政局、济宁市国家税务局、济宁市地方税务局《关于切实加强福利企业年检工作的通知》（济民字[2011]3号）、兖州市通海纸箱厂退税申请书、增值税即征即通申请审批表及福利企业××职工合法权益保障情况表、兖州市通海纸箱厂企业信息、兖州市通海纸箱厂提供的职工花名册、新型农村社会养老保险个人缴费明细表、××职工花名册及情况说明、兖州市通海纸箱厂2011年度考勤表、兖州市通海纸箱厂工资表、社会福利企业证书复印件、兖州市颜店信用社活期存折复印件、兖州区国家税务局提供的兖州市通海纸箱厂退税明细、情况说明及税收收入退还书复印件、兖州市通海纸箱厂困难情况说明及陈某所作的情况说明、查封扣押财物清单、兖州区福利企业年检工作有关情况说明、证人赵某甲、陈某、颜某甲、李某、周某、梁某、颜某乙、赵某乙、徐某的证言、被告人孙某的供述与辩解等。
公诉机关认为，被告人孙某身为国家机关工作人员，严重不负责任，不正确履行自己的�责，致使国家利益遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。
被告人孙某对起诉书指控事实无异议，未作辩解。
辩护人辩称，本案被告人具有如下从轻或者减轻的情节：1、被告人是基于认识上的错误而造成的工作失误。2、兖州市通海纸箱厂造假、隐瞒行为造成的后果不应当由被告人承担。3、致使国家税收损失不应有被告人一人承担。4、兖州区民政局没有对福利企业进行年检的职权，被告人对兖州市通海纸箱厂通过年检不能负主要责任。5、济民字（2011）3号文件规定的时间是区间时间，即在此时间段内完成检查就不违犯程序，至于检查用时的长短应当根据本地的实际工作来定。6、国家税收损失的数额认定不恰当。因此，兖州市通海纸箱厂造成的国家税收损失应当从2011年计算到2013年（共计93万元）。7、兖州市通海纸箱厂安置××人员的数额认定：兖州市通海纸箱厂与所有安置的××人均签订了劳动用工合同，而且也全部办理了劳动保险并足额进行了交纳。被告人罪过较轻，依据相关法律法规，建议法院对被告人免予刑事处分。其当庭提交了社会福利企业××职工走访记录表、山东省社会保险基金专用票据、缴纳失业保险费明细表、兖州市城镇职工基本保险人员花名册、兖州市职工参加工伤保险人员花名册、考勤表、职工花名册、兖州市农村信用合作联社明细账、劳动合同、山东省人事厅、民政厅鲁人发[2009]2号关于表彰全省民政系统第二批抗震救灾先进个人的通报、济宁市荣复军人医院病员诊断证明书及门诊病历等。
经审理查明，被告人孙某于2010年至2015年担任兖州区民政局福利科科长期间，在对兖州市通海纸箱厂是否符合福利企业资格进行年检过程中，违反财政部、国家税务总局《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》、民政部《关于印发福利企业资格认定办法的通知》、山东省民政厅《关于贯彻福利企业资格认定办法的实施意见》、山东省民政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于加强社会福利企业年检工作的通知》、济宁市民政局、济宁市国家税务局、济宁市地方税务局《关于切实加强福利企业年检工作的通知》等有关文件规定，严重不负责任，不认真履行工作职责，没有认真按照民政部、山东省民政厅、济宁市民政局等部门有关福利企业年检的文件规定去审核兖州市通海纸箱厂××职工的到岗到位情况，没有逐一核对××人是否上班及出勤情况，没有通过走访当地群众了解××人工作情况，也没有正确掌握企业职工人数和职工工资发放情况，而是通过两个小时左右的时间，按照通海纸箱厂提供的假的××人上岗情况和全厂职工人数及职工工资发放情况作为年检资料，在通海纸箱厂存在4名××人没有上过一天班，2名××人一年只上一个月左右的班，企业××人上班人数不到10人，不符合福利企业资格条件的情况下，使兖州市通海纸箱厂顺利通过年检，继续享受福利企业国家退税优惠政策，致使国家税收损失144万余元，给国家利益造成重大损失。案发后，通海纸箱厂退缴违法所得2万元。
上述事实，有以下证据证实：
1、书证
（1）户籍证明、身份证复印件证实，被告人孙某出生于1971年9月11日。
信息登记表证实，2007年1月，被告人孙某任兖州市民政局社会福利科科长。
中共兖州市民政局委员会兖民发[2007]1号文件《关于张伟等同志职务任免的通知》证实，2007年1月12日，孙某被任命�兖州市民政局社会福利科科长。
（2）兖州市人民政府办公室兖政发[2010]78号文件《关于印发兖州市民政局主要职责、内设机构和人员编制规定的通知》及《兖州市民政局主要职责、内设机构和人员编制规定》证实，兖州市民政局设8个职能科室，其中，社会事务科（挂社会福利科牌子）的工作职责为拟订全市福利事业发展规划、政策并组织实施；拟订全市社会福利企业发展的扶持保护政策并监督实施等。
（3）财政部、国家税务总局下发的《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]192号）、山东省民政厅《关于贯彻落实民政部〈福利企业资格认定办法〉的实施意见》、财政部、国家税务总局《关于安置××人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）、民政部《关于印发〈福利企业资格认定办法的通知〉》（民发[2007]103号）、国家税务总局、民政局、中国××人联合会《关于促进××人就业税收优惠政策的通知》（国税发[2007]67号）、山东省民政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于加强社会福利年检工作的通知》（鲁民[2003]33号）、济宁市民政局、济宁市国家税务局、济宁市地方税务局《关于切实加强福利企业年检工作的通知》（济民字[2011]3号）等相关书证证实，国家对于社会福利企业的认定标准、民政部门及主管税务机关监督管理及相关税收优惠政策。
济宁市兖州区民政局兖州区福利企业年检工作有关情况说明证实，2011年，济宁市民政局、国税局、地税局下发了《关于切实加强福利企业年检工作的通知》（济民[2011]3号），要求各县市区民政、国税、地税部门组成联合检查组，按照“属地管理、分级负责”的原则，对辖区内福利企业开展年检。2011年以来，济宁市民政局等三部门没有再下发新的年检通知，要求各县市区按照济民[2011]3号文件规定实施，每年均在各类民政工作会议上进行强调，并将年检结果向济宁市报告。
（4）企业信息、营业执照证实，兖州市通海纸箱厂成立于1995年12月12日，企业类型为集体经营单位（非法人），法定代表人为赵某甲。
社会福利企业证书证实，兖州市通海纸箱厂于2010年1月1日以来，被济宁市民政局确认为福利企业。
（5）福利企业年检报告书、2011-2013年度福利企业年检通知、兖州市福利企业年检工作情况的报告、社会福利企业基本情况统计表、兖州市通海纸箱厂退税申请书、增值税即征即通申请审批表及福利企业××职工合法权益保障情况表、职工花名册、新型农村社会养老保险个人缴费明细表、××职工花名册及情况说明、兖州市通海纸箱厂2011年度考�表、兖州市通海纸箱厂工资表、兖州市颜店信用社活期存折复印件、兖州区国家税务局提供的兖州市通海纸箱厂退税明细、情况说明及税收收入退还书复印件等相关资料证实，2010年以来，兖州市通海纸箱厂作为社会福利企业享受增值税退税的事实。
陈某所作的情况说明证实，其系兖州市通海纸箱厂会计。因该厂2014年进行了厂房搬迁，造成部分退税凭证丢失，2010年至2014年增值税退税数额以国税局通过银行向该厂汇款凭证为准。
（6）查封扣押财物清单证实，2015年4月22日，陈某上缴的涉案款物现金2万元经济宁市兖州区人民检察院查封扣押。
（7）兖州市通海纸箱厂困难情况说明证实，案发后，该厂向济宁市兖州区人民检察院反映其经营困难的事实。
2、证人证言
（1）证人赵某甲证言证实，其于1995年任兖州市通海纸箱厂厂长。该厂于2010年经兖州市民政部门检查验收认定为福利企业。福利企业所缴纳的国税即征即退，按××人的人数每人退税3.5万元；若不足此数，按实际缴纳数退税，国家不予补贴。地税按××人工资总额的一倍甲级扣除。实际上，该厂近五、六年来，实际上班的××人都没有达到10人，不符合国家规定。其是通过关系借来李某、颜某甲、周菲三人的××证，作为福利企业的申报上岗人员，作为该厂的××人职工。梁某、颜某乙并不经常上班，但也作为该厂正常上班的××职工。其用这种方式使上岗人数显示超过10人。该厂自认定为福利企业后，国税退税金额为100余万元。兖州区民政局福利科科长孙某具体负责福利企业的年检工作，每年第一季度进行一次年检，孙科长提前通知企业做好年检材料的准备工作，他会同国地税两家的工作人员到厂里实地查看××人上岗到岗情况、企业的一表四册、会计账务，税收退回资金使用情况等。每次年检时间约两小时。该厂每次都能通过年检。孙某对该厂××人没有全部上岗的情况是了解的。
（2）证人陈某证言证实，其于2008年担任通海纸箱厂会计。该厂正常上班的××人有6名，职工花名册记载有12名，这样做的目的是为了达到福利企业的标准要求，该厂实际上不符合福利企业的标准。该厂提供的福利企业年检材料不真实，在年检时存在弄虚作假的情况。民政局福利科科长孙某每次到该厂检查前，都会提前一天通知。自2010年以来，该厂共退税140多万元。
（3）证人颜某甲证言证实，其因右眼失明在二十多年被政府确认为××人。2007年12月，通海纸箱厂厂长借走其的××证用，算在该厂上班，其没有在该厂上过班。此后，该厂给其交养老保险、合作医疗等，不发工资。年节时发点油、�、食品等福利。
（4）证人李某证言证实，其因1996年因半身不遂、肢体××办了××证。2007年12月，通海纸箱厂厂长赵某甲借走了其的××证，算其在该厂上班。实际上，其一天班也没在该厂上过。此后，该厂给其交养老保险、合作医疗等，不发工资。年节时发点油、酒、食品等福利。
（5）证人周某证言证实，其二女儿周菲2007年因肢体××办了××证，无任何自理能力。周菲在通海纸箱厂一天班都没有上过，也没有领过工资。该厂年节发点福利，给周菲买了五险，算是借证用。
（6）证人梁某证言证实，其因听力××办理了××证。2004年起，其在通海纸箱厂老厂上班，一直干到2009年，2010年后没再上班。2015年1月，其开始在新厂上班。其的××证一直在厂里统一保管。不上班的这几年，厂里一直给其交养老保险，年节时还发些福利。
（7）证人颜某乙证言证实，其因听力××办理了××证。1996年，通海纸箱厂建厂时，其就在老厂工作，一直干到2007年。2009年，其回到通海纸箱厂工作。每年工作时间2至3个月。其不上班这几年里，厂里一直给其交养老保险，年节时还发些福利。
（8）证人赵某乙证言证实，其因脚部××办理了××证。××证一直在通海纸箱厂统一保管。2010年全年，其没有在通海纸箱厂上班，但厂里一直给其交养老保险，年节时发些福利。
（9）证人徐某证言证实，其因肢体××办理了××证。2009年7月份起，其在通海纸箱厂上过两三个月的班，之后没有再干过，一直在家务农。但××证一直在厂里保管，厂里给其交养老保险。2013年1月份，其提出终止劳动合同，拿回了××证。
3、被告人孙某对起诉书指控事实无异议，未作辩解。
上述证据，经质证、认证，合议庭评议后予以确认。
本院认为，被告人孙某身为国家机关工作人员，严重不负责任，不正确履行自己的职责，致使国家利益遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控成立。本案中，被告人孙某玩忽职守是造成国家利益遭受重大损失的因素，其他相关部门对此亦负有一定责任。被告人孙某犯罪情节轻微不需要判处刑罚，可以免除处罚；其如实供述犯罪事实，可从轻处罚；通海纸箱厂案发后退缴违法所得2万元，可酌情对被告人孙某从轻处罚。违法所得2万元，依法应予追缴。辩护人提出的辩护意见，与本院认定事实、情节一致的，本院予以采纳，其他辩护意见不能成立，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：
一、被告人孙某犯玩忽职�罪，免予刑事处罚。
二、扣押在案的违法所得二万元，依法应予追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 颜世锋
人民陪审员 韩家梓
人民陪审员 乔 冉
二〇一六年六月十五日
书 记 员 张 斌