浙江省温州市中级人民法院刑 � � 判 决 书（2017）浙03刑初37号公诉机关浙江省温州市人民检察院。机关浙江省温州市人民检察院。被告人黄献娒，男，1971年5月20日出生于浙江省瑞安市，汉族，文盲，经商，住瑞安市。因本案于2016年3月30日被刑事拘留，同年5月6日辩护人赵劼，浙江安阳律师事务所律师。辩护人曾竞孝，浙江泽商律师事务所律师。孝，浙江泽商律师事务所律师。被告人周爱玉，女，1965年3月23日出生于浙江省瑞安市，汉族，小学文化，经商，住瑞安市。因本案于2016年6月29日被刑事拘留，同年8月5日被逮捕，2辩护人冯蒋华，浙江玉海律�事务所律师。辩护人冯金伟，浙江玉海律师事务所律师。伟，浙江玉海律师事务所律师。被告人陈胜浩，男，1976年4月27日出生于浙江省瑞安市，汉族，初中文化，经商，住瑞安市。因本案于2016年3月30日被刑事拘留，同年5月6日辩护人庄峰枫，浙江玉海律师事务所律师。枫，浙江玉海律师事务所律师。被告人李慧洁，女，1983年10月19日出生于浙江省温州市，汉族，初中文化，经商，住温州市瓯海区。因本案于2016年3月30日被刑事拘留，同年5月6日被逮捕，辩护人薛建东，浙江安阳律师事务所律师。东，浙江安阳律师事务所律师。被告人彭三女，女，1985年4月22日出生于浙江省瑞安市，汉族，初中文化，务工，住瑞安市。因本案于2016年3月30日被刑事拘留，同年5月6日被逮捕，辩护人李政，浙江人民联合律师事务所律师。浙江人民联合律师事务所律师。被告人林进财，男，1969年4月6日出生于浙江省苍南县，汉族，小学文化，经商，住苍南县。因本案于2016年3月31日被刑事拘辩护人林上乾，浙江海昌律师事务所律师。辩护人项盼盼，浙江海昌律师事务所律师。盼，浙江海昌律师事务所律师。被告人黄美珍，女，1968年10月5日出生于浙江省瑞安市，汉族，小学文化，经商，住瑞安市。因本案于2016年3月29日被刑事拘留，同年5月6日被逮捕，辩护人胡金福，浙江泽商律师事务所律师。辩护人叶亦林，浙江泽商律师事务所律师。林，浙江泽商律师事务所律师。被告人洪作星，男，1964年12月27日出生于浙江省瑞安市，汉族，文盲，经商，住瑞安市。因本案于2016年4月19日被刑事拘留，同年5月13日被逮捕，辩护人黄银龙，浙江安瑞律师事务所律师。龙，浙江安瑞律师事务所律师。被告人薛凯，男，1988年3月15日出生于浙江省瑞安市，汉族，大专文化，务工，住瑞安市。因本案于2016年4月7日被刑事拘留，同年5月13日被逮捕，辩护人薛孝桃，浙江旭峰律师事务所律师。桃，浙江旭峰律师事务所律师。被告人赵湾洋，女，1992年8月18日出生于浙江省瑞安市，汉族，大学文化，务工，住瑞安市。因本案于2016年3月30日被刑事拘辩护人董利湖，北京大成（温州）律师事务所律师。辩护人施园园，浙江联英律师事务所律师。园，浙江联英律师事务所律师。温州市人民检察院以温检公诉一处刑诉〔2017〕38号起诉书，指控被告人黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、林进财、黄美珍、洪作星、薛凯、赵湾洋犯走私普通货物罪，于2017年3月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。温州市人民检察院指派代理检察员吴某1出庭支持公诉，各被告人及辩护人均到庭参加诉讼。本案审理期间，温州市人民检察院建温州市人民检察院指控：结。温州市人民检察院指控：1.2015年7月份以来，被告人黄献娒、肖某（另案处理）等人以牟利为目的，合股使用“浙瑞安油0056”号油船，前往境外海域购买柴油走私入境销售。期间，被告人陈胜浩亦入股该油船，并负责油船靠岸卸油及调度油罐车前来购油事务；被告人黄献娒又雇佣被告人李慧洁、赵湾洋为其联系、确定每次境外交易柴油的数量、价格、交易海域大致位置以及与境外油船的联系方式等，雇佣被告人彭三女、黄美珍先后负责柴油交易的款项支付、工资分红发放等，先后雇佣被告人林进财等人为船长，驾驶该油船从境外非法过驳柴油直接走私入境，运回至被告人黄献娒指定的瑞安等地码头。截止案发当日，被告人黄献娒以上述形式走私柴油入�115个航次共计18988.49吨，偷逃进口环节应缴税额4314.339515万元。其中，被告人陈胜浩自2015年8月6日入股之日至案发期间偷逃进口环节应缴税额3436.599815万元；被告人李慧洁自2015年12月8日至案发期间偷逃进口环节应缴税额1326.83301万元；被告人彭三女自2015年4月至2016年1月期间偷逃进口环节应缴税额3793.546213万元；被告人林进财自2016年3月至案发期间偷逃进口环节应缴税额464.406192万元；被告人赵湾洋自2015年10月15日至同年12月8日期间偷逃进口环节应缴税额1214.985162万元；被告人黄美珍自2016年1月26日至案发期间偷逃进口环节应缴额520.793302万元；2.2015年12月至2016年1月，被告人黄献娒同被告人周爱玉、洪作星及张某1（另案处理）等人以牟利为目的，合股使用一艘载重310吨的三无油船，前往境外海域购买柴油走私入境销售。被告人黄献娒、周爱玉雇佣被告人李慧洁联系、确定每次境外交易柴油的数量、价格、交易海域大致位置以及与境外油船的联系方式，雇佣被告人薛凯负责柴油交易的款项支付及工资分红发放，雇佣被告人林进财伙同被告人洪作星一起驾驶该三无油船前往境外海域，从境外非法过驳柴油直接走私入境，运至被告人黄献娒指定的码头，由被告人陈胜浩、黄美珍在码头分别负责油罐车前来分卸及过磅。被告人黄献娒、周爱玉、洪作星以上述形式走私柴油入境23个航次共计6724吨，偷逃进口环节应缴税额均为1493.832808万元。其中，被告人薛凯、林进财偷逃进口环节应缴税额均1493.832808万元。3.2016年3月份，被告人黄献娒同林某1、李某1、曾某、郑某（均另案处理）以牟利为目的，合股使用套牌的“浙玉渔运995”号油船前往境外海域购�柴油走私入境销售。被告人黄献娒雇佣被告人李慧洁联系、确定境外交易柴油的数量、价格、交易海域大致位置以及与境外油船的联系方式，雇佣夏康亮（另案处理）负责柴油交易的款项支付，由林某1驾驶该油船前往境外海域，从境外非法过驳柴油直接走私入境，运回瑞安由黄献娒安排油罐车前来分卸购油。2016年3月26日、28日，被告人黄献娒使用该“浙玉渔运995”号油船以上述形式走私柴油入境2个航次共计670吨，偷逃进口环节应缴税额144.585515万元。被告人李慧洁偷逃进口环节应缴税2015年3月30日至2016年2月19日，被告人黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、洪作星、薛凯、林进财、赵湾洋、黄美珍分别被抓捕归案。公诉机关认为，被告人黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、洪作星、薛凯、林进财、赵湾洋、黄美珍逃避海关监管，采取从海上偷运入境的方式，结伙走私柴油入境销售牟利，偷逃进口环节应缴税款特别巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人黄献娒辩称，走私柴油的金额和次数没有起诉书指控那么多。辩护人提出：（1）侦查人员未向计核人员提供涉案产品的品种、市场价格等，偷逃税款的计算依据不科学，海关的核税证明书制作不严谨；（2）起诉书指控的走私次数和走私数量缺乏证据印证；（3）归案后认罪态度好，且向海关和检察机关提供了2个国家工作人员渎职的犯罪线索，应认定构成立功。被告人周爱玉对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出，周爱玉在共同犯罪中仅是出资，没有参与具体的走私活动，亦非犯意的提起者，应认定为从犯；且被抓获前已做好投案准备，主观上有投案意愿，归案后能够如实供述自己的罪行，要求减轻处罚。被告人陈胜浩辩称，其并非主动入股，只是黄献娒口头上提了一下，没有具体说占股多少，其也未出资。辩护人提出陈胜浩只负责卸油和调度车辆，在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯；走私油船是黄献娒个人所有，黄献娒只是口头上表示赚钱后会分部分给陈胜浩，陈胜浩实际上并未出资，不应认定有入股；归案后能够如实供述自己的罪行，且系初犯，要求减轻处罚。被告人李慧洁对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出李慧洁在共同犯罪�起次要作用，应认定为从犯，且归案后能够如实供述自己的罪行，又系初犯、偶犯，要求减轻处罚并适用缓刑。被告人彭三女对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出彭三女系受雇参与走私，应认定为从犯；归案后能够如实供述自己的罪行，又系初犯、偶犯，要求减轻处罚并适用缓刑。被告人洪作星对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出洪作星并未与黄献娒合股，未出资，亦未分红，系受雇参与走私，在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯；且归案后能够如实供述自己的罪行，又系初犯、偶犯，要求减轻处罚并适用缓刑。被告人薛凯对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出薛凯仅是听从指示支付油款、工资、分红，其自身并无股份�在共同犯罪中情节轻微，应认定为从犯；薛凯自身有正当职业，参与犯罪事出有因，主观恶性小；归案后能够如实供述自己的罪行，要求减轻处罚并适用缓刑。被告人林进财对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出海关核税证明书计算方法存疑，核定人员资质未说明；林进财仅参与运输环节，负责开船，犯罪情节轻微，应认定为从犯；归案后认罪态度好，且系初犯、偶犯，要求减轻处罚并适用缓刑。被告人赵湾洋对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出赵湾洋接打电话都是受黄献娒指示，没有积极主动参与犯罪，应认定为从犯；其在推测出黄献娒可能从事走私犯罪后，就主动退出，属于犯罪中止；参与犯罪的时间短，系初犯、偶犯，要求减轻处罚并适用缓刑或免予刑事处罚。被告人黄美珍对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出对起诉书指控的犯罪事实并无异议。辩护人提出起诉书指控的偷逃税款金额证据不足；参与犯罪的时间短，在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯；归案后能够如实供述自己的罪行，认罪态度好，要求减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：罚并适用缓刑。经审理查明：1.2015年7月份以来，被告人黄献娒、肖某（另案处理）等人以牟利为目的，合股使用“浙瑞安油0056”号油船，前往境外海域购买柴油走私入境销售。被告人陈胜浩亦入股该油船，并负责油船靠岸卸油及调度油罐车前来购油事务。黄献娒又雇佣被告人李慧洁、赵湾洋为其联系、确定每次境外交易柴油的数量、价格、交�海域大致位置以及与境外油船的联系方式等，雇佣被告人彭三女、黄美珍先后负责柴油交易的款项支付、工资分红发放等，先后雇佣被告人林进财等人为船长，驾驶该油船从境外非法过驳柴油直接走私入境，运回至黄献娒指定的瑞安等地码头。截止案发当日，黄献娒以上述形式走私柴油入境115个航次共计18988.49吨，偷逃进口环节应缴税额4314.339515万元。其中，陈胜浩自2015年8月6日入股之日至案发期间偷逃进口环节应缴税额3436.599815万元；李慧洁自2015年12月8日至案发期间偷逃进口环节应缴税额1326.83301万元；彭三女自2015年4月至2016年1月期间偷逃进口环节应缴税额3793.546213万元；林进财自2016年3月至案发期间偷逃进口环节应缴税额464.406192万元；赵湾洋自2015年10月15日至同年12月8日期间偷逃进口环节应缴税额1214.985162万元；黄美珍自2016年1月26日至案发期间偷逃进口环节应缴额520.793302万元。2.2015年12月至2016年1月，被告人黄献娒同被告人周爱玉、洪作星及张某1（另案处理）等人以牟利为目的，合股使用一艘载重310吨的三无油船前往境外海域购买柴油走私入境销售。黄献娒、周爱玉雇佣被告人李慧洁联系、确定每次境外交易柴油的数量、价格、交易海域大致位置以及与境外油船的联系方式，雇佣被告人薛凯负责柴油交易的款项支付及工资分红发放，雇佣被告人林进财伙同被告人洪作星一起驾驶该三无油船前往境外海域，从境外非法过驳柴油直接走私入境，运至黄献娒指定的码头，由陈胜浩、黄美珍在码头分别负责油罐车前来分卸及过磅。黄献娒、周爱玉、洪作星以上述形式走私柴油入境23个航次共计6724吨，偷逃进口环节应缴税额均为1493.832808万元。其中，薛凯、林进财偷逃进口环节应缴税额均1493.832808万元。3.2016年3月份，被告人黄献娒同林某1及李某1、曾某、郑某（均另案处理）以牟利为目的，合股使用套牌的“浙玉渔运995”号油船前往境外海域购买柴油走私入境销售。黄献娒雇佣被告人李慧洁联系、确定境外交易柴油的数量、价格、交易海域大致位置以及与境外油船的联系方式，雇佣夏康亮（另案处理）负责负责柴油交易的款项支付，由林某1驾驶该油船前往境外海域，从境外非法过驳柴油直接走私入境，运回瑞安由黄献娒安排油罐车前来分卸购油。2016年3月26日、28日，黄献娒使用该“浙玉渔运995”号油船以上述形式走私柴油入境2个航次共计670吨，偷逃进口环节应缴税额144.585515万元。李慧洁偷逃进口环节应缴税2015年3月30日至2016年2月19日�被告人黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、洪作星、薛凯、林进财、赵湾洋、黄美珍分别被抓捕归案。以上事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：（一）被告人的供述和辩解：（一）被告人的供述和辩解1.被告人黄献娒的供述和辩解，证实自己做的走私柴油生意一共有四块，一是自己所有的一艘船名为“0056”的走私油船；二是自己和周爱玉合伙打的一艘载重300吨左右的走私油船；三是入股董南弟那边的载重为250吨左右的一艘走私油船；四是2016年3月自己刚刚与人合伙打的载重为300多吨的一艘走私油船。此外，自己还帮福建人小王介绍瑞安这边的油船到公海那边走私柴油入境。2015年7月左右，自己和几个瑞安人合股使用“0056”油船走私柴油进行销售。自己是老板，雇佣了陈胜浩负责调度油罐车和联系走私油船靠岸；雇佣了李慧洁、赵湾洋负责和上家联系，赵湾洋大概是2015年9月左右加进来的，做到12月份不做了，就由李慧洁接替她的事情；彭三女是2015年4月开始受雇佣帮自己管账，并负责向上家支付油款；黄美珍春节后受雇佣有帮自己做过帐，之前有负责过磅的事情；林进财是春节后才开始在这艘船上做船老大。自己的油船都是开到大油船停泊的位置加油的，从瑞安这边开出去大概要7、8个小时，那些大油船一般停在东经12200、北纬2700附近公海海域。每次自己的油船要出海走私柴油，自己这边负责与上家联系的人会问清“大象”（即大油船）停泊的海域位置、与“大象”联系的单边带频段号以及当天的油�，然后告诉上家联系人自己这方油船加油的数量以及作为双方接头信物的一元纸币后四位数字。等到自己这方油船到达指定公海海域与“大象”碰头后，自己这方油船上的人会用船上的卫星电话打电话回来，通知自己这边付款。自己这边汇油款到上家指定账户后，上家确认收到货款后就会通知“大象”上的人。“大象”那边就会用单边带呼自己这方油船，自己这方油船再靠过去将一元纸币信物交给“大象”上的人，“大象”才会开始加油。加完油之后，“大象”上的人会将一张写有加油数量的单子给自己这方油船上的人作为凭证。之后自己这方油船就会返航将油拉到指定码头卸油。“0056”油船以上述方式于2015年8月以前大概走私了10来次，被查了6次；2015年8、9月至春节前大概走私了50多次，春节后大概走私了10来次，具体次数记不清了，每次大概加油160吨左右，风大的时候加150吨或155吨，没风的时候最多加170吨，总共走私大概1.7吨左右。“0056”这艘走私油船是自己一个人的，但自己赚钱后会分些钱给自己丈母娘那边以及跟着自己的陈胜浩、肖某等人。这些钱自己都是当奖金一样分给他们的，他们也没有出资，大概一人0.5股或1股。310吨这艘三无油船是自己和周玉合伙的，自己占2股，周爱玉占2股，从2015年11月底打好之后开始做，一直做到2016年1月左右，后来自己将这艘船卖掉了。这艘船走私柴油的货源是自己和李慧洁联系上家小王的，陈胜浩负责调度油罐车，管账的是周爱玉的女婿薛凯，船老大是洪作星，轮机是林进财。“浙玉渔运995”这艘走私油船是套牌的，是自己和边防的李某1合伙的，李某1出资100万，自己出资100多万，各占5股，李某1负责通报消息、安排走私油船卸油的码头，进油、卖油的事情主要由自己负责安排，这艘船被2.被告人周爱玉的供述和辩解，证实2015年10月份，自己出资60万元和黄献娒合伙走私柴油，自己占2股，但没有参与具体事项，因为自己没文化怕被骗，就找了自己的女婿薛凯帮忙管账。3.被告人陈胜浩的供述和辩解，证实自己受雇帮助黄献娒走私柴油，2015年8月开始，自己负责给“0065”走私柴油拉皮管的，后来黄献娒安排自己调度油罐车和联系走私油船靠岸。李慧洁负责和上家联系，并通知自己当晚油船走私柴油的数量和售价；彭三女是管账的；黄美珍是从2016年1月左右开始负责给油罐车过磅记录的。2015年12月，黄献娒和周爱玉合伙新造了一艘走私油船，吨位在320吨左右，这艘船调度油罐车和联系走私油船靠岸也是自己负责的。自己接手管理油罐车、联系油船这些事情之后，黄献娒看自己做得不错，就奖励了自己0.5股，后来又给自己加了点，占1股。自己这个股份也不算占股，也没有出过资，自己把这个就当黄献娒给的奖金，从来没有算过每股分红是多少，他给多少自己就拿多少，其实这是他给自己的一个补偿。4.被告人李慧洁的供述和辩解，证实2015年农历12月开始，自己顶替赵湾洋帮黄献娒联系柴油生意的上家及客户。向上家购买的柴油基本都是全额付款，偶尔有几次钱不够，没有全额付款，也是在那次加油之后或者下次加油之前把钱结清，而且每次欠油款金额都是不大的，也就一二万元。出海加油的具体海域位置有时候是经度2645、维度12240，有时候是经度2700、维度12220，位置经常会有变化，但变化不大。每次出海加油前，自己会打船上卫星电话告诉船上的人对方油船单边带联系的频率，以及加油的具体海域位置。然后等油船开出去和台湾卖家的油船接上头以后，船上的人会用这个卫星电话打回给自己，告诉自己要付油款了，自己接到通知后再把阿源发的收款账户通过微信转发给付款人，通知他们支付油款。发给付款人，通知他们支付油款。5.被告人彭三女的供述与辩解，证实自己从2015年6、7月份开始帮助“阿某1”汇油款，共汇了五、六6.被告人林进财的供述和辩解，证实自己于2015年农历11月开始，在黄献娒310吨的大油船�做轮机，一直做到年底回家过年。年过了以后，自己就到黄献娒那艘载重150吨的小船上做船长，一直做到被抓之前的10来天。自己在大船上做轮机时共出海运了18趟柴油，每次运300吨左右，有时风浪大就运少点，280吨、290吨都有，每趟工资2000元，共拿了36000元工资。自己在小船上做船长时共出海运了11次柴油，每次运150吨、160吨都有，每趟工资2500元，共拿了22500元工资。7.被告人黄美珍的供述和辩解，证实自己于2016年正月15日开始参与黄献娒160吨小船的走私柴油，春节后大概走私了15次；310吨大船是运作半个月后自己才参与的，春节前大概走私了18—19次。自己就是帮助黄献娒过磅、收汇款、付供认工资等。自己每个月工资4000多元，每次过磅额外补贴100元。8.被告人洪作星的供述与辩�，证实2015年12月开始，自己在黄献娒船上做水手帮助出海运走私柴油，每次工资2000元，自己做了一个多月时间，前后跑了23次，每次大概运270、280吨左右柴油，拿了4.6万元工资。每次出海运走私油之前，老板黄献娒雇佣的一个女会计会通知船老大准备一元纸币作为与对方油船（“大象”）接头的信物，并将该一元纸币的后四位数字告诉她，她会将号码通知“大象”那边，女会计会告诉船老大“大象”停靠的海域位置以及“大象”的单边带联系号段，“大象”停靠都是在北纬2700、东经12200海域。自己这方的船到达指定的海域后，船老大会用船上的单边带联系“大象”，通知会计支付油款。加完油后，油船就往瑞安�头码头这边开回来，等到快到梅头码头的时候，船老大会打电话通知岸上的人安排好油罐车卸油。老板黄献娒让自己出资5万元占了点股份，具体多少股份他也没有说清楚，行情好的时候每趟分红七、八百元，行情差的时候每趟分红四、五百元。9.被告人薛凯的供述与辩解，证实2015年12月份的时候，自己丈母娘周爱玉让自己去帮别人汇下款，记个帐，一个月工资5000元。每次汇款的时间基本是在晚上12点到凌晨1点左右，黄献娒的亲戚即微信名叫“帅哥”会打电话给自己，告诉自己需要汇款，并会通过微信会把收款账号和付款金额发给自己，然后自己就通过网银在家里的电脑上完成付款。这样一直做到农历去年年底（即阳历2016年1月底），前后大概做了两个月不到。自己总共大概汇了20次左右，每次基本上都是300吨左右的柴油，金额在80多万到90多万之间。10.被告人赵湾洋的供述和辩解，证实2015年9月初，自己到舅舅黄献娒家帮助联系柴油生意的上家及客户，每个月工资5000-6000元，一直做到2015年12月7、8号左右。（二）证人证言7、8号左右。（二）证人证言1.证人李某1、郑某、曾某的证言，证实2016年3月初，温州边防支队情报科参谋郑某、乐清蒲岐边防派出所副教导员李某1、台州海警曾某商议合伙做非法买卖成品油生意，并由李某1找到黄献娒协商，最终决定李某1、郑某、曾某三人出资100万元，占5股，黄献娒出资150多万，占5股，由黄献娒负责买船、雇员及买卖柴油具体业务操作，李某1、郑某、曾某提供海警、边防等部门有关查缉信息，保证油船运油安全。后黄献娒�了一艘载重300多吨的没有正规船舶证书的油船，一共做了二趟柴油走私生意，每趟300吨左右，利润20来万元。该油船均从公海加油后返回瑞安或乐清码头卸油销售。期间，三人向黄献娒提供油船返航的线路图，以逃避查缉。2.证人肖某的证言，证实2015年4月份自己到黄献娒“浙瑞油0056”船上做轮机长，帮黄献娒出海走私运柴油，每个航次1500元报酬。该船载重170吨，到北纬27度，东经122度公海海域加油，一共运了四五十趟，每趟装载柴油160-170吨。2015年年底自己投资8万元入股0056渔船，并得到相应分红。其中，一名叫“阿某2”的人负责该船卸油码头和安排油罐车驳油，彭三女负责发工资和费用报销，黄献娒外甥女负责联系“大象”单边带。2015年12月份，黄�娒又打造一条300吨油船开始运油，该船没有船号，自己应黄献娒要求参与该船第一次运油，运了280吨，加油位置与0056船加油位置基本相，船长洪作星、林进财负责开船。3.证人王某的证言，证实自己是一名小学老师，不知道老公黄献娒何时开始做走私柴油生意，只知道黄献娒有一艘船名为“0056”的油船，平时基本不过问黄献娒生意上的事，但有偶尔帮黄献娒回微信给福建上家小王联系买油的事情，内容涉及几艘油船加油，4个数字及对应油船要加油的数量等等。外甥女李慧洁有帮黄献娒做业务联系介绍，弟弟王华授也有帮忙卖油，弟媳彭三女有帮黄献娒管柴油生意上的钱以及记账，赵湾洋有帮黄献娒联系过油业务一段时间，但后来去做代课老师了。节之后王华授和彭三女不再帮忙。4.证人黄某1的证言，证实自己受雇于黄献娒，帮忙在“0056”油船上走私柴油，自己负责做饭，工资每月1500元。油船开到公海后会有暗号和“大象”接头加油，且有专人负责打款。“0056”油船在其工作期间一共走私了约8000吨的柴油，其一共拿了7万左右的工资。同时证实林进财在该船上当船老大负责开船，并在另一艘300吨的大船上当轮机，陈胜浩负责指挥油船和油罐车。5.证人陈某1的证言，证实有一男一女经常押运油罐车来过磅，从2015年12月至今，大概有二十多趟，时间大部分在后半夜，其记车牌和过磅的吨数以及收取费用。6.证人杨某的证言，证实黄献娒经营使用的“浙瑞安油0056”船舶系黄献娒本人所有，平时挂靠在其兴达公司，每年费用一万元，其公司要求黄献娒须合法经营，故对黄献娒的船用于走私柴油公司完全不了解。7.证人卢某的证言，证实其老公林进财于2015年11月左右开始到瑞安给人当船老大开船出海拉油，除了春节前后休息一段时间，一直做到2016年3月，前后做了3个月左右，收到林进财交给她的2万元工资。8.证人黄某2的证言，证实其于2015年12月1日到黄献娒一艘载重300吨左右的油船上帮忙走私柴油，其负责拉油管，工资2000元一次，一直做到2016年1月下旬，一共参与23次出海运走私柴油，船舶每次载油300吨左右，其一共拿到4.6万元工资。林进财是轮机长，洪作星有股份，老板黄献娒自己另外还有一艘170吨的油船用于走私柴油，因两艘船的船员有一起聚餐，�知道肖某是170吨油船的轮机长。船均是开到东经12200、北纬2700附近海域加油，且有专人负责联系和汇款，（三）书证1.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实依法扣押黄献娒用于走私的浙瑞安油0056船舶，现扣押在乐清市北白象镇磐石社区珠江路277号。2.抓获经过，证实各被告人的归案情况。3.账本复印件，证实记录了码头费用、油管款、油款及工资支付情况等等各类明细，其中记账本上P21有记载浩1股55000元。21有记载浩1股55000元。4.银行明细，证实方某农行62×××73账户自2015年7月3日—8月19日共转账给李某5（6228480688688314576账户）25笔，共计646.468万元。彭某6228430339486229175农行�号于2015年11月与高某、陈某2等人之间有款项往来；黄某362×××75农行卡于2015年11月、12月和高某之间有款项往来，2016年1月和伍某之间有款项往来，其中2015年12月28日网银转账给陈胜浩6228430339405652176卡上65000元，2016年1月22日给陈胜浩上述卡号打入分红款55000元。黄某362×××77农行卡2015年12月—2016年1月，与在福建石狮农商行开户的黄某4、高某、伍某等人有款项往来。黄某562×××75农行卡2015年10月—12月有支付款项给高某、吴某3、李某2、陈某2、林某2、蔡某、黄某4、陈某3、吴某4等人。姜某16230910399039160330账号2015年1月—4月与林某3服、刘某、李某3等人有款项往来。涂小苗62×××73农行账户和伍某6228480688814452373等账号有14次款项支付。姜某26228480332815487217于2015年12月—2016年1月和高某、黄某4、陈某3等人之间有款项往来。张某26228480333131246519农行于2016年1月和高某、伍某之间有款项往来，其中20160125转给周爱玉20万。邱慧芝6228480158150875371农行2016.3汇给伍某6228480688814452373卡4笔共计1869100元。颜张辉6228480310369644417卡20160306转邱喻10万，20×××25转李伟光79万。曾金兰10×××24农商行账户20×××25转245000元给夏康亮。方某6230910399044270397卡2015年4月—8月有向李某4、李某5等人支付钱款。董南弟6230910399091775812卡和陈金川之间有款项往来。彭某6230910399053648327和高某、李某2、李某6、陈某3等人之间有款项往来。薛凯6230910399059084568卡2015年12月—2016年1月和姜某2、黄某5张善恩、周爱玉之间有款项往来。5.通话清单，证实侦查人员调取了黄献娒浙瑞安油0056船的卫星电话134××××8882号码的通话清单。该卫星电话与黄献娒151××××8755，陈胜浩136××××1176�李慧洁158××××3237、138××××5614之间有通话记录。调取了134××××7710通话清单，和黄献娒151××××8755，陈胜浩138××××5258有通话记录。调取134××××9665通话记录，和黄献娒188××××9819及0056船的1346.浙瑞安油0056船舶情况、内河船舶适航证书及吨位证书、内部协议，证实该船船舶识别号CN20131504723，船检登记号：2013R3100845.该船建造完工日期2013.11.14日，载货量151.84吨，船舶经营人和所有人为瑞安市兴达船务有限公司。浙瑞安油0056船舶于2013年11月14日在瑞安港进行了建造检验，并被准予航行B级航区，作油船（闪点>60度）。总吨位129，净吨位72。船舶许可证经营范围为瑞安飞云江内港成品油运输。黄献娒所有的浙瑞安油0056挂靠在瑞安市兴达船务有限公司，每年费用一万元，公司严禁该船进行走私成品油或为走私成品油提供服务。7.户籍证明，证实各被告人的身份情况。（四）鉴定意见、视听资料、电子数据）鉴定意见、视听资料、电子数据1.深圳海关缉私局司法鉴定中心检验报告（深）关（缉）鉴（电子物证）字【2016】157号、（深）关（缉）鉴（电子物证）字【2016】156号、（深）关（缉）鉴（电子物证）字【2016】158号，证实从黄献娒处搜查的金色苹果5S手机138××××0957一台、金色苹果6手机188××××9819一台及金色苹果6SPLUS手机151××××8755一台；从彭三女家查获的金色苹果6手机一台以及苹果4手机一台；从黄美珍出查获的金色苹果5S手机一台及玫瑰金苹果6SPLUS手机一台及金色苹果5S手机一台；从王某处查获的金色苹果6手机138××××0967一台；从李慧洁处查获金色苹果6手机158××××3237一台及玫瑰金色苹果6SPLUS手机138××××5614一台；从薛凯处搜查的银2.偷逃税款海关核定证明书（1）温关税核字（2016）6号，证实黄献娒浙瑞安油0056（载货量151.84吨）油船共运油62个航次，应缴税款合计23146985.67元，偷逃税款23146985.67元。（2）温关税核字（2016）7号，证实数量2150吨，应缴纳税款合计4644061.92元，偷逃税款4644061.92元。（3）温关税核字（2016）25号，证实应缴纳税款合计15352347.56元，偷逃税款15352347.56元。（4）温关税核字（2016）13号，证实数量670吨（两次330吨和340吨），应缴纳税款合计1445855.15元，偷逃税款1445855.15元。（5）温关税核字（2016）9号，证实数量6724吨，应缴纳税款合计14938328.08元，偷逃税款14938328.08元。（五）勘验、检查、辨认笔录1.搜查证、搜查笔录，证实了搜查的具体情况。证、搜查笔录，证实了搜查的具体情况。2.辨认笔录，证实陈某1能够辨认出陈胜浩和黄美珍就是曾经运输成品油过来过磅的人；黄美珍能够辨认出黄某1就是2016年春节后其弟弟黄献娒所有的载重为160吨走私油船上的船老大；林进财能够辨认出黄献娒就是雇佣其驾驶油船到公海上运柴油的瑞安老板，且能够指认关于黄献娒及辩护人，黄美珍的辩护人提出走私次数和走私数量缺乏证据印证的意见。经查，走私的次数和数量是根据偷逃税款海关核定证明书、账本复印件、银行明细，再结合各被告人的供述计算得出，且已作了有利于被告人的认定，相关证据确实充分，故黄献娒及辩护人、黄美珍的辩护人的相关意见，理由不足，不予采纳。关于黄献娒、林进财的辩护人提出海关核税证明书制作不严谨的意见。经查，海关核税证明书是海关作为法定机关依照法定程序依法作出，内容客观真实，可以作为证据采纳，故黄献娒、林进财的辩护人的相关意见，理由不足，不予采纳。护人的相关意见，理由不足，不予采纳。本院认为，被告人黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、林进财、黄美珍、洪作星、薛凯、赵湾洋逃避海关监管，采取从海上偷运入境的方式，结伙走私柴油入境销售牟利，偷逃进口环节应缴税款特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。黄献娒归案后确主动供述了侦查机关尚未掌握的李某1、曾某、郑某参与共同犯罪的事实，但根据相关规定，共同犯罪案件的犯罪分子到案后，揭发同案犯共同犯罪事实的，不构成立功，故黄献娒的辩护人提出应认定构成立功的意见于法不符，不予采纳。陈胜浩、李慧洁、彭三女、林进财、黄美珍、洪作星、薛凯、赵湾洋受雇参与走私犯罪，在共同犯罪中作用相对较小，可认定为从犯，依法减轻处罚。黄献娒、周爱玉、陈胜浩、李慧洁、彭三女、林进财、黄美珍、洪作星、薛凯、赵湾洋归案后均能如实供诉自己的罪行，依法从轻处罚；其中李慧洁、彭三女、洪作星、林进财、黄美珍、薛凯、赵湾洋悔罪表现较好，符合缓刑适用条件。各辩护人的相关辩护意见，理由成立，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第一、被告人黄献娒犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币6000万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月30日起至2029年3月29日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人周爱玉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币1500万元。（刑期从判决执行之日起计算。罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）三、被告人陈胜浩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币50万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016�3月30日起至2023年3月29日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）四、被告人李慧洁犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币20万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）五、被告人彭三女犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币20万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）六、被告人林进财犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币15万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金�本判决生效后一个月内缴纳。）七、被告人黄美珍犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币15万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）八、被告人洪作星犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币10万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）九、被告人薛凯犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币10万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）十、被告人赵湾洋犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）十一、扣押在案的走私工具“浙瑞安油0056”号油船等予以没收，各被告人的违法所得予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  胡海疆代理审判员  方彬微人民陪审员  宋为民二〇一七年九月二十五日书 记 员  叶彬彬