山西省长治市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）晋04刑初23号
公诉机关山西省长治市人民检察院。
被告人马建荣，男，汉族，中专文化，个体经营，2015年1月20日因涉嫌合同诈骗罪被山西省长治市公安局郊区分局刑事拘留，同年1月27日被取保候审，同年7月23日再次被刑事拘留，同年8月5日经山西省长治市郊区人民检察院批准，次日被山西省长治市公安局郊区分局执行逮捕。现羁押于山西省长治市看守所。
长治市人民检察院以长检公诉刑诉（2016）19号起诉书指控被告人马建荣犯合同诈骗罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长治市人民检察院指派检察员李丽、牛庆辉出庭支持公诉，被告人马建荣及其辩护人刘某到庭参加了诉讼。本案经山西省高级人民法院批准，延长审限三个月，现已审理终结。
长治市人民检察院指控：2014年5月初，被告人马建荣向潞城市金润物资有限公司（以下简称金润公司）法定代表人李某、实际控制人侯某谎称能和山西晋城无烟煤矿业集团有限公司（以下简称晋煤集团）签订供货合同，骗取到金润公司公章。后从网上下载了合同会签审批表及工业品买卖合同，分别加盖私刻的晋煤集团印章和合同专用章，虚构金润公司已与晋煤集团签订供应钢材、电缆合同的事实。李某、侯某信以为真，遂将2497.973吨钢材和54盘矿用电缆运至马建荣指定地点，共骗取财物价值21836136.9元。马建荣私自将1012.064吨钢材以300万元的价格卖掉，转给侯某100万元，余款无法说明去向。因李、侯二人多次催款，马建荣遂伪造金额650万元的工商银行进账单。李、侯二人报案后追回1485.909吨钢材及54盘矿用电缆。马建荣将其滨河城上城房产一套以60万元的价格抵给侯某。
为证明上述事实，公诉机关当庭提交了受案登记表、工业品买卖合同、痕迹司法鉴定、证人证言、视听资料、被害人陈述、被告人供述和辩解等证据。据此认为被告人马建荣以非法占有为目的，骗取他人财物，数额特别巨大，应以合同诈骗罪追究其刑事责任，并提请本院依法判处。
被告人马建荣在法庭审理中，对公诉机关指控的主要犯罪事实供认不讳，当庭认罪。并称其主动投案，有自首情节，除其变卖的钢材，已将余货于报案前全部退还，对钢材及电缆的价格有异议，认为远高于市场价格，愿继续偿还对方。其辩护人辩称，被告人案发前已归还的钢材及电缆、已转付的现金100万元及80万元、以房抵债的60万元，均不具有犯罪的主观故意，该部分财物不应作为诈骗数额计算。被告人与受害人有长期业务交往，双方都认为对方尚欠自己的款项，其中被告人支付或通过他人转付给受害人的款项共计95.278万元，应以“有利于被告人”的原则作出对被告人有利的判断。被告人主动投案事实清楚，对案件事实始终持明确稳定的态度，当庭认罪悔罪，应认定自首成立，并依法减轻对被告人的处罚。
经审理查明，2014年5月初，被告人马建荣向金润公司法定代表人李某、实际控制人侯某谎称能和晋煤集团签订供货合同，骗取到金润公司公章。后从网上下载了合同会签审批表1份及工业品买卖合同3份，其中：编号为JMCBGS-20140507103的合同标的矿用电缆，总价1621万；编号为JMCBGS-2014063321的合同标的螺纹钢、钢板、线材，金额11417600元；编号为JMCBGS-2014081304的合同标的矿用电缆，总价50675000元，其分别加盖私刻的晋煤集团计划统计处、招标办公室、法律事务处、监察审计处、财务中心5枚印章和合同专用章，虚构金润公司已与晋煤集团签订供应钢材、电缆合同的事实。李某、侯某信以为真，遂于同年8月27日至9月29日，将价值9340648.88元的2497.973吨螺纹钢、线材运至马建荣指定地点。10月16日，马建荣私自将其中的1012.064吨钢材以300万元的价格卖掉，次日转给侯某100万元，余款偿还了个人债务或用于其他花销。经长治市郊区价格鉴定中心鉴定：马建荣卖掉的1012.064吨钢材价值为3772713.62元。10月底至12月，马建荣又将金润公司价值12495488元的54盘矿用电缆骗运至其指定地点。12月31日，马建荣转给侯某80万元。因李某、侯某多次催款，马建荣遂伪造一份金额为650万元的工商银行进账单提供给侯某，虚构晋煤集团已支付货款的事实。
2015年1月，马建荣将54盘矿用电缆陆续退还了金润公司，当月18日，将下余的1485.909吨钢材退还了金润公司。同时，将其位于滨河城上城2号楼2单元802户的房产一套以60万元的价格抵给了侯某。1月20日，马建荣到长治市公安局郊区分局经侦大队主动投案，并如实交代了其犯罪的主要事实。
以上事实，有公诉机关提供的下列证据证实：
1、报案材料、受案登记表、立案决定书，证实金润公司法定代表人李某报案，称马建荣以合伙做生意为由，伪造晋煤集团公章与其公司签订钢材及电缆销售合同，骗取款项共计2800万元，要求追回损失，追究马建荣刑事责任。长治市公安局郊区分局经侦大队于2015年1月20日立案的情况。
2、归案情况说明，证实马建荣于2015年1月20日到长治市公安局郊区分局经侦大队自动投案的情况。
3、合同会签审批表、工业品买卖合同、收货单、提货清单及购货发票复印件、工商银行进账单，证实马建荣伪造工业品买卖合同给李某，金润公司按合同从他处购进钢材及电缆的情况。其中：编号JMCBGS-20140507103（改签）合同，标的矿用电缆，总价1621万，签订时间2014年5月27日，编号JMCBGS-2014063321合同，标的螺纹钢、钢板、线材，金额11417600元，签订时间2014年6月4日，编号JMCBGS-2014081304合同,标的矿用电缆，总价50675000元，签订时间2014年8月13日。伪造工商银行进账单，虚构晋煤集团向金润公司支付货款650万元的情况。
4、钢材明细表、发货电缆明细表、挽回损失证明，证实金润公司购进2497.973吨钢材，金额9340648.88元，购进41555米矿用电缆，金额12495488元，全部送到马建荣指定地点。被骗的54盘矿用电缆马建荣已于2015年2月5日全部退还。被骗的2497.973吨钢材，马建荣于2015年1月18日退回1485.909吨，损失1012.064吨，共损失3772713.62元的情况。
5、增值税专用发票、销货发票，证实金润公司向山东太平洋公司、长治市昌盛贸易集团有限公司、丰发物资有限公司、、可然承大科工贸有限公司购进钢材的情况。
6、收条及房屋转让协议，证实2015年1月18日，马建荣将其长治市滨河城上城2号楼2单元802户房产一套转让给侯某1，转让价值为60万元的情况。
7、企业法人营业执照、组织机构代码证，证实金润公司的工商登记情况。
8、工商银行理财金账户历史明细清单、汇款凭证及证明事项说明，证实马建荣卖掉钢材所得300万的去向情况。
9、情况说明及公章印模证明，证实晋煤集团未与金润公司签订过合同，合同会签审批表、材料订货通知单也不是该单位出具的情况。
10、银行结算业务委托书，证实2014年7月24日，李某1给金润公司转款8万的情况。
11、电缆提货清单，证实2015年2月3日，程某代侯某从韩某处收取23盘矿用电缆的情况。
12、身份证复印件、常住人口详细信息，证实马建荣的个人基本信息及其身份情况。
13、证人张某询问笔录，证实其是马建荣妻子，不知道马建荣利用虚假合同涉嫌诈骗的事情，他出了事以后，我生活困难，家里没有偿还能力。
14、证人李某2询问笔录，证实其是马建荣朋友，2014年底在晋城矿务局长平煤矿附近的一个院子里，我帮马建荣接过钢材，大概有20多车1000吨左右，上货前一天（具体时间记不清了），马建荣打电话让我帮他接一批钢材，我同意后。第二天运货车辆来了，我就让司机把钢材卸到马建荣说的晋城矿务局长平煤矿附近的一个院子内。我在院子内收到货，清点后就给运货司机打了收条，司机就把收条带走了。我只是负责接货并进行清点，其他的我就不清楚了。我帮他卸完货之后给了我1000块钱。我不知道这些钢材是马建荣骗来的。
15、证人韩某询问笔录，证实其是马建荣朋友，2014年10月底至12月初，在晋城矿务局成庄煤矿附近的两个院子里我帮马建荣接过矿用电缆，大约有35盘，具体是什么型号数量记不清了。当时马建荣打电话说要上一批电缆，让我给他找个场地，并让我给他接货和保管。接完货后给我点费用。我当时也没什么事，就在晋城矿务局成庄煤矿附近找了两个院子用来给他存货。运货司机来了以后电话联系我，我就告诉司机卸货地点。司机把电缆卸下，我清点以后在司机带来的清单上签字，司机就把清单带走了。马建荣没有和我说过这批电缆运往哪里，我也没有问过他。电缆由我负责看管，2015年1月份，马建荣找人来把12盘电缆拉走了。拉到什么地方我也不知道，马建荣也没有说。我帮他卸完货以后，他给了我2000块钱现金，我不知道马建荣这些电缆是骗来的。2015年2月3日，马建荣让人去拉剩余23盘电缆时，程某给我100万现金，给我写的收据上面是代侯某收。这100万是2014年12月，马建荣来晋城在他车上跟我说借100万周转，一个月还，随后给利息。他说电缆还在我这儿保管，不用怕不还钱，于是我就在2015年1月6日左右给他转了100万。
16、证人程某证言，证实其系侯某公司员工，2015年2月3日，侯某在公司给了我100万，让我去晋城成庄煤矿附近成庄村拉电缆，让我把钱给了韩某。当时韩某领我们去存放电缆的地方，我们把23盘电缆装车后，我给了韩某100万现金。收据上面的已收货，程某代侯某收，都是我写的。还有去晋城拉钢材也是我去拉的，2015年1月，具体日期记不清了，侯某让我去长子慈林山煤矿附近拉钢材，他说沟通好了，我直接去拉回来就行。回来后过秤是1400多吨，当时没给对方打收据。
17、证人韩某1询问笔录，证实其是马建荣的朋友，马建荣以前和我借过钱，他在2014年10月17日和21日给我转的40万和20万都是他还给我的借款。马建荣从2013年时就开始跟我借钱，他说在外边做基建工程，我也不清楚是什么。大概2015年1月份左右，侯某说想把这些电缆拉回去看能不能退回厂家减少点损失，从马建荣处拉走12盘电缆，是从成庄煤矿附近拉走的，我就把电缆都让侯某拉走了。
18、证人王某询问笔录，证实其是马建荣朋友，2014年10月22日他给我转款97000元是因他以前借过我钱，这是他还我的。2013年马建荣跟我借的，具体时间我记不清了，我也不知道他拿这些钱干什么用了。
19、证人林某询问笔录，证实其和马建荣是一般朋友，以前一起做过生意。2014年10月16日、17日马建荣分三次给我转款20万元、40万元、20万元，是他2013年9月份和我做电缆生意时欠我的货款。
20、证人李某1询问笔录，证实其是马建荣朋友，2014年7月23日，马建荣打电话说借钱，我说存折上就8万，随后马建荣就给我手机上发来卡号，我第二天就去屯留店上村镇信用社把我8万元存款和利息转到他发的号上了。马建荣没打借据，转款有凭据。
21、受害人李某陈述，证实其系金润公司法人代表，2013年11月左右，我通过韩某1认识了马建荣，2014年5月初，马建荣到长钢聚和鑫我的办公室，说他资金紧张需借点钱，我说有一张一百万元的承兑汇票，然后我就借给他了，马建荣给我签了个字，过了3、4天马建荣到我办公室聊天，说他和韩某1往晋煤集团一起做的电缆和劳保用品生意，问我做不做，我说钢材我可以考虑，马建荣说他去晋煤集团问有没有钢材计划。又过了3、4天马建荣又来到我办公室说钢材有计划，我问马建荣是什么价格，他说每吨价格3800元，我说这个价格可以，然后我又问他需要什么手续，马建荣说需要公司正常手续和盖章，5月20日左右马建荣到我办公室，说他和晋煤集团签订了一份矿用电缆合同，又说6月初把钢材合同先拿过来。到了6月6日左右马建荣给我拿来一份《工业品买卖合同》，编号JMCBGS-2014063321，我问他资金如何解决，他说他目前没有钱，我说我先垫上钱上钢材，我就按照合同规格开始备货，马建荣说他是第一次和晋煤集团做钢材生意，他去选择场地，6月20日左右，我打电话问马建荣，我货已经备好了，多会上货，马建荣说钢材面积比较大，矿上场地有限，让我等等。7月初马建荣打电话说改签电缆合同下来了，就将他和晋煤集团改签的《工业品买卖合同》，编号：JMCBGS-2014057103(改签)给我拿过来了，马建荣说他交了720万元货款，我就说给我证明看一下，他就把山西榆泰电缆有限公司开具的3份收据原件提供给我，马建荣说电缆生意咱两合伙做，款项是一人一半。我以前借过你100万元承兑汇票，就顶到我付的电缆款，你再付我235万元，这样下来，这笔生意我实际支出335万元。并告诉我这笔货已经上晋煤集团了，不需要你定了。8月27日、28日、29日、31日我按合同规格和数量，马建荣给我提供的地点，将螺纹钢和线材如数拉倒晋煤集团赵庄煤矿和长平煤矿矿区内，是我雇的车，长平矿收货人是李某2，赵庄矿收货人是宋某，钢材款总计750万左右。在此期间，马建荣又说签个更大一点的电缆合同，然后我们一起上山东阳谷县考察了太平洋电缆集团，回来后马建荣拿上我的手续和晋煤集团签订了一份《工业品买卖合同》，编号是JMCBGS-2014081304，然后我找到山东太平洋橡缆股份有限公司驻长治办事处，签订了两份《工业品买卖合同》合同，按照马建荣指定的地点上到晋煤集团赵庄煤矿和长平煤矿矿区内。另一份合同编号是2014110901，这份合同执行了一部分，卸货地点是晋煤集团赵庄煤矿和长平煤矿矿区内，两份合同收货人均为韩某，以上所有采购回来的电缆款总计1050万元均为我公司支付。11月20日我公司和晋煤集团签订了一份《工业品买卖合同》，编号JMCBGS-2014081304，与山西榆泰电缆有限公司签订了一份《工业品买卖合同》，编号是2014-DL-03#，这份合同执行了一部分，价值100万，卸货地点是晋煤集团赵庄煤矿和长平煤矿矿区内，收货人是韩某。马建荣对我说12月15日至31日晋煤集团要对外支付，我等到31日也没见到打款给我，后来我问马建荣，马建荣说年底了资金紧张，到2015年1月5日马建荣又给我打电话说开始付款了，结果没有见到电缆款，马建荣给我发了一份中国工商银行进账单，金额是650万元，1月13日我没有见到650万进账，我到银行去查询了一下，银行工作人员告诉我这份650万元的进账单是假的。同时我又安排公司财务人员到晋煤集团去了解合同落实情况，该集团装备处工作人员说与我公司没有业务往来。我发现不对就来公安局报案。到目前为止拉回1480多吨钢材，我订购的电缆分两处存放，其中一处已经没货了，韩某1拉走12盘，另一处人家说马建荣欠100万不让拉，12盘电缆大概价值300万左右，损失钢材价格大概价值300万左右。
22、受害人侯某1陈述，证实其系金润公司总经理，李某丈夫，马建荣和我公司洽谈同晋煤集团签订合同时是在我公司的办公室谈的，他拿走我公司印章、营业执照、组织机构代码、税务登记复印件的手续，公司的印章马建荣从2014年6月份到2015年1月中旬一直拿着，我发现被骗以后才和他把印章要回来。2014年6月初，马建荣给我提供了编号为JMCBGS-2014063321的合同，骗取我公司螺纹钢、线材约2500吨，价值大约750万。6月底马建荣给我提供了编号为JMCBGS-2014057103的虚假合同，骗取我承兑汇票总计为950万元，其中有100万是他在提供虚假合同之前我借给他的。8月份马建荣给我提供了编号为JMCBGS-2014081304的虚假合同，骗取我矿用电缆大约55盘，价值大约850万元。共骗取我公司财物约2550万元。其中承兑汇票有马建荣签名，钢材、电缆有马建荣安排的收货人的签名。这些钢材我公司送到晋城市赵庄煤矿附近和长平煤矿附近指定的地方，收货人是宋某、李某2，送货是我安排人去送的，马建荣没归还过承兑汇票或现金，他诈骗前我们之间有过借贷关系，他对我诈骗的钱物一点都没归还过。矿用电缆也是按马建荣指定的地点送到了晋城市煤矿和长平煤矿附近，收货人是韩某。经统计2014年10月底至12月骗取我公司的54盘矿用电缆，我是2015年1月份从晋城成庄煤矿附近一个院子里拉回来的，这个地方是韩某在负责，马建荣于2月5日已经全部退还给我了（其中包括马建荣让韩某1拉走的12盘矿用电缆也退还给我了）。2014年8月至9月马建荣骗取我公司的钢材，他在2015年1月18日退还给我公司1485.909吨，我公司损失了1012.064吨钢材，共计3772713.62元，损失钢材的价格是按照购进钢材的价格进行计算的。2014年10月17日他给我转的100万元是他还给我的借款。关于承兑汇票的情况，因我和马建荣之间都有过借用关系，也都有过归还情况，与其他利用假合同骗取我的货物没有关系，我和他核对后我们之间协商解决。2015年1月16日，我公司财务人员前往晋煤集团了解到没和我公司签订购货合同，才知道马建荣骗了我。后我找马建荣了解情况，马建荣告诉我还有剩下的钢材，我才去拉的，他当时告我卖了1000吨。2015年1月16日经我们协商，马建荣把城上城的一套房子以60万价格抵给我了。马建荣那套房子是在我报案后，他主动说他有一套在滨河城上城2号楼2单元802户的房子，面积98平米，抵给我算补偿我的损失，还给我写了份证明，证明自愿把房子转让给我。2014年6月18日马建荣跟我借款50万，7月22日跟我借款50万，8月5日跟我借款100万，9月16日跟我借款10万，12月6日跟我借款30万，马建荣在12月31日转过80万，是还我的钱。10月17日给我转过100万，其他记不清了。
23、被告人马建荣供述，证实2014年4、5月份，我到长钢聚和鑫院内找到侯某，我以还别人钱为由向侯某借了一百万元的承兑汇票，说要共同做一些电缆和钢材生意，侯某就同意了，后来侯某就把公司的印章给我，我拿到印章后就陆续伪造了从网上下载下来的三份《工业品买卖合同》交给侯某，晋煤集团的五枚公章（计划统计处、招标办公室、法律事务处、监察审计处、财务中心）是我在长治通过街头的小广告打电话花3000元伪造的，五枚公章名称是我经常往晋煤集团跑的时候听说的，所以有些名称可能是错误的，和晋煤集团这五个单位有些明显不符，伪造的这五枚公章已被我扔到街边垃圾箱里。三份合同中编号为JHCBGS-2014057103的合同没有实际货物交付给我。另外两份钢材、电缆合同在2014年7月至9月份侯某按照合同的规格、型号和数量给我上货，其中钢材大约2500吨，电缆大约40多盘，金润公司按照我指定的地点将钢材一部分放在长子慈林山镇附近我租赁的一个院内，另一部分放在长平矿附近我租赁的一个院内，电缆卸在晋城市成庄矿附近我租赁的两个院内，慈林山镇附近的钢材我前几天让侯某1拉回大约1500吨，另一部分在长平矿附近的钢材我于2014年11月到12月期间经过存货人赵年旺的介绍，把钢材以每吨大约3000元的价格卖给了小军，共卖了300万元。100万我通过汇款方式打给侯某工行账户了，剩下的200万中有7、8十万汇给了榆泰电缆厂的林贤堂用于开发票，剩余100多万用于疏通关系。记不清送给谁了。卖钢材是为了把这笔生意做成，如果我想骗的话，当时情况下完全可以把电缆和钢材卖掉变成现金，但至今我没有这样做，我本意还是要做成这笔生意，由于煤矿效益一直处于下滑状态，以及一些单位领导的变动，使真实合同一直没签下来，所以造成现在的后果。我在晋城市成庄矿附近南边存放的13盘电缆，已经被韩某1拉走，因为我欠韩某1钱，当时侯某在场并同意；北边存放的23盘左右，我已经告诉侯某让他拉回去，剩下的我没处理过，我已经告诉侯某1让他把这些电缆拉回去；2014年7月20日左右侯某打电话说要还银行800万贷款，让我尽量凑一凑。7月24日侯某用我工行和农行卡提现大概10万元左右，当日我让李某1给金润公司账户转款大约8万元，让涂花林给金润公司账户转款50万，还给过侯某60万元承兑汇票，侯某没打借条，这些钱没有还。我没有骗取金润公司的承兑汇票，我和侯某1是朋友，相互都有借用对方承兑汇票的情况。这与我骗取他钢材、矿用电缆无关，我和侯某1核对后自己协商处理。我对电缆、钢材数量无异议，对鉴定的钢材价格有异议，认为3772713.62元价格过高，这笔钢材价格应该是300万左右。2014年10月17日我给侯某1转款100万元是因为当时侯某1给我上钢材、上电缆，他说急用钱我就给他转了100万元。2015年1月10日左右，侯某说他资金紧张，我从我工行卡上往他卡上转了80万，他没打借条，说是还贷款让我给他倒点钱。我认为我当时卖钢材卖了300万，再给他80万，就只多不少了。
24、鉴定意见、价格鉴定结论书5份、重新鉴定申请书、不予重新鉴定决定书，证实山西中信司法鉴定中心【2015】痕检字第19号1P29-50《合同会签表》、工业品买卖合同上的印章与晋煤集团提供的各部门印模样本均不相一致。长治市郊区价认证中心长郊价认字（2015）61、62、63、64、65号价格鉴定结论书，鉴定结果：12螺单价3760元，数量2.143，价值8057.68元；14螺单价3760元，数量271.127，价值1019437.52元；18螺单价3650元，数量305.28，价值1114272元；18螺单价3840元，数量126.72，价值486604.8元；6.5线材单价3730元，数量306.794，价值1144341.62元；共计1012.064吨，总价值3772713.62元。马建荣于2016年3月17日申请重新鉴定，认为鉴定结论估价过高。3月23日，长治市公安局郊区分局认为马建荣提出的重新鉴定申请不符合规定，遂决定不予重新鉴定。
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以上证据，均经庭审质证、示证，证据之间能够相互印证，可以作为本案的定案依据。
本院认为，被告人马建荣以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关指控其犯合同诈骗罪，罪名成立，应予支持。被告人马建荣对其谎称能和晋煤集团签订供货合同，伪造金润公司与晋煤集团供应钢材及电缆合同，骗取金润公司价值9340648.88元的2497.973吨钢材、价值12495488元的54盘矿用电缆，后为掩盖犯罪伪造银行进账单的事实供认不讳，与在案的其他证据相互印证，能证明其构成本罪。被告人马建荣将2497.973吨钢材中的1012.064吨以300万元的价格卖掉，经鉴定价值为3772713.62元，因该鉴定系公安机关出于侦查工作的需要委托专业机构作出，结论据理充分，科学客观，应予认定。其提出“鉴定远高于市场价格”的辨解，不予采纳。被告人马建荣将1012.064吨钢材卖掉后的次日，转付了侯某100万元，在54盘电缆到手后，又转付了侯某80万元，对此其称“侯某1给我上钢材、上电缆，他说急用钱我就给他转了100万元，我从我工行卡上往他卡上转了80万，我当时卖钢材卖了300万，再给他80万，就只多不少了”，侯某则称“他给我转的100万元是他还给我的借款，在12月31日转过80万，是还我的钱”，因双方说法不一，无其他证据印证，又发生于其行骗期间，应本着“有利于被告人”的原则，认定该两笔款项与其诈骗事实有关。被告人马建荣案发前已将下余的1485.909吨钢材、54盘电缆退还了受害人，并将其房产一套以60万元的价格抵给了受害人。其中，马建荣供述、侯某陈述及证人韩某证言相互印证，能证实电缆始于案发前归还，持续至案发后的2月5日前归还完毕。且对案发前归还的财物而言，从被告人角度看，退出的财物已不复存在，从受害人方面讲，收回本属自己的财物，亦未造成客观上的损害，结合本罪系“以非法占有为目的”的侵财性质，不宜认定该部分财物具有非法占有的主观目的，应将案发前退还的1485.909吨钢材及54盘矿用电缆、从其涉案财物中予以扣除，并将转付侯某的100万元、80万元、抵给侯某的房产60万元，从其卖掉的价值为3772713.62元的1012.64吨钢材中予以扣除，认定被告人马建荣实际未归还的1372713.62元为犯罪数额。另，被告人马建荣向公安机关主动投案，如实交代了犯罪的主要事实，其行为符合自首的构成要件，系自首。其提出“有自首情节，已将余货于报案前全部退还”的辨解及其辩护人提出“被告人案发前已归还的部分财物，不应作为诈骗数额计算，应认定自首成立”的辩护意见，应予采纳。至于辩护人提出“被告人支付或通过他人转付给受害人的款项共计95.278万元，应作出对被告人有利的判断”的辩护意见，因现有证据不足以证明与本案的诈骗事实有关，不予采纳。故此，对被告人马建荣的科刑，应根据其犯罪数额、危害程度、当庭自愿认罪、系自首的情节，并参照量刑规范化的规定，依法处罚。对被告人马建荣的违法所得，应继续追缴后发还受害人。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第一项、第四十五条、第五十二条、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下：
一、被告人马建荣犯合同诈骗罪，判处有期徒刑八年，并处罚金五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自二0一五年七月二十三日起至二0二三年七月十五日止。罚金从本判决生效后三十日内缴纳）
二、对被告人马建荣的违法所得，应继续追缴后发还受害人潞城市金润物资有限公司。
如不服本判决，可接到在判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省高级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 刘冠晋
审判员 马艳飞
审判员 史 蕾
二〇一六年十一月八日
书记员 李 妍