淮安市淮安区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）淮法刑初字第00526号
公诉机关淮安市淮安区人民检察院。
被告人陈长荣，原系淮安市淮安区林集镇人民政府财政所职工。因涉嫌犯信用卡诈骗罪，于2015年5月16日被刑事拘留，6月20日被逮捕。现羁押于淮安市淮安区看守所。
辩护人姚德明、张海兵，分别系江苏誉淮律师事务所律师、实习律师。
淮安市淮安区人民检察院以淮检诉刑诉〔2015〕521号起诉书指控被告人陈长荣犯贪污罪、挪用公款罪、信用卡诈骗罪，于2015年12月15日向本院提起公诉。本院立案受理后，在审理期间于2016年1月28日将该案由简易程序转为适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。淮安市淮安区人民检察院指派检察员张婷出庭支持公诉，被告人陈长荣及其辩护人姚德明、张海兵到庭参加诉讼。在审理过程中，公诉机关以需要补充侦查为由，向本院建议延期审理一次，本院依法予以延期审理，并于2016年5月27日予以恢复审理。本案经合议庭评议，并经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。
淮安市淮安区人民检察院指控：
（一）贪污、挪用公款
被告人陈长荣在淮安区林集财政所工作期间，利用职务之便，于2012年6月将其经手、保管的林集镇城乡挂钩资金人民币555703.86元人民币（以下比中均为人民币）挪作个人使用。2014年1月，陈长荣以虚假发票入账的方式，侵吞上述资金中的383200.74元，剩余172503.12元尚未归还。
（二）信用卡诈骗
2011年5月至12月期间，被告人陈长荣先后向中国农业银行、中国银行申请办理信用卡用于个人消费及取现。至2014年3月22日，陈长荣透支本金共计人民币339262.04元。案发前，中国农业银行针对尾号为03086307的信用卡的所涉透支本金199773.78元进行多次催收，中国银行针对尾号为94924727的信用卡的所涉透支本金139488.26元多次进行催收，被告人陈长荣超过3个月仍未归还钱款欠款。
为证实上述指控，公诉人当庭讯问了被告人，宣读和出示了被告人庭前供述、相关证人证言、鉴定意见和书证等证据。公诉机关认为，被告人陈长荣的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十三条第一款、第三百八十四条第一款、第一百九十六条第一款第（四）项及、第二款之规定，应以贪污罪、挪用公款罪、信用卡诈骗罪追究其刑事责任，并对其数罪并罚。
被告人陈长荣对指控的贪污、挪用公款、信用卡诈骗事实均不持异议，但提出如下辩护意见：1、其在涉案受害银行报案后，积极与银行协商还款事项事宜，出具还款计划，并先后已累计向两家银行还款6万余元；2、其因信用卡诈骗犯罪被采取强制措施期间，在侦查人员提审其时主动交代了贪污、挪用公款的犯罪事实，应当认定为自首。
辩护人对于公诉机关指控被告人陈长荣犯贪污、挪用公款、信用卡诈骗罪的事实及定性均不持异议，仅。就对量刑提出以下辩护意见：被告人陈长荣如实供述自己的罪行，认罪态度好，且在案发后积极与涉案银行达成还款协议，请求法庭对被告人给予从轻轻处罚。
经审理查明：
一、主体身份事实
被告人陈长荣系国有事业编制人员。1999年8月，原淮安市（现淮安区，下同）人才交流服务中心与被告人陈长荣签订人事代理委托合同书，聘任其为国家干部。2000年12月，受原淮安市财政局平桥财政所的聘用，陈长荣任平桥财政所会计。2010年9月，陈长荣调至本区林集镇人民政府（以下简称林集镇政府）财政所从事财政所总预算工作，2012年4、5月份，陈长荣不再履行总预算会计职责，并于2012同年11月完成账务交接。2012年6月至2012年7月期间，陈长荣任林集财政所城乡挂钩资金会计，经手负责林集镇城乡挂钩资金的保管、收支等职责。
淮安市淮安区林集镇人民政府财政所（以下简称林集财政所）系机关非法人行政机关，城乡挂钩资金是由区财政局拨付给林集镇政府的财政资金，主要是用于支付对林集镇境内的基本农田整理所需要的拆迁费用及其他相关工程款的费用。
上述事实，被告人陈长荣在在开庭审理过程中亦无异议，并有被告人陈长荣的供述与辩解，证人戴某、朱某、高某等人证言，淮安区林集人民政府镇政府及其财政所分别持有的组织机构代码证、淮安区政府办公室印发的《林集镇财政所组织机构代码证、淮安区2012年度城乡建设用地增减挂钩工作实施方案》、财政所相关人员岗位职责、被告人户籍信息表，证人戴某、周某、朱某、高某等人证言，被告人陈长荣供述等证据证实，具有证明效力，本院予以确认。
二、贪污、挪用公款事实
2012年6月，被告人陈长荣在淮安市淮安区林集镇人民政府财政所（以下简称林集财政所）工作期间，利用其担任该所城乡挂钩资金会计的职务之便，将其经手、保管的林集镇城乡挂钩资金共计人民币555703.86元挪作个人使用。2014年1月，被告人陈长荣通过采取以虚假发票入账的方式，侵吞上述资金中的人民币人民币383200.74元，剩余的城乡挂钩资金人民币172503.12元至今尚未归还。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.被告人陈长荣的供述与辩解证明：2012年6月份，林集镇上半年的税收任务没有完成，镇长高某安排其去支取城乡挂钩资金去到地税局交税。准备好材料后，其先后从城乡挂钩资金账户上支取了93万元。当时开了21张发票，交税额是37万元左右。剩下的55万元就一直在其身上，并被其个人用掉了，主要是用于归还个人债务。2012年6、7月，城乡挂钩资金的账目账务其一直没有交，由于财政所所长戴某一直催，其于。2014年1月其和戴某对账的，除了交税的21张真实税票外，其通过小广告找到卖假税票的，开了十几张税额为38万余元的假税票与戴某对账的。当时统计出来一共交税约75.75万元，其和戴某说剩余的17.25万元被其个人用掉了。2014年2月份，其将21张真票据和十几张假税票交给戴某，并写下的情况说明和欠条，时间提前到至了2012年6月30日，并承诺说用其以后的工资来偿还这17.25万元。
2.证人戴某（时任林集财政所所长）的证言证明：2012年6月初，区财政局拨付林集镇政府380余万元的城乡挂钩资金，镇领导安排陈长荣管理和经手这笔城乡挂钩资金，镇领导长高某安排陈长荣用城乡挂钩资金到区地税局以个人名义交税。2014年1月底的一天晚上，陈长荣和其在区财政局基层管理科副科长周某办公室对账，其发现陈长荣支取了93万元用于交税，但实际只交纳了75.75万元的税，剩余17.25万元被陈长荣个人使用了。其和向领导汇报了这个情况，领导让其通知陈长荣干警赶快把账务交了，把将17余万元补上，陈长荣就打了欠条，约定从其工资里面还款。但实际上陈长荣的工资并未打到其工资卡上，这笔款项并未归还这笔款项。
3.证人周某（时任淮安区财政局基层财政管理科副科长）的证言证明：2014年1月底，其和陈长荣、林集镇财政所所长戴某三人在其办公室对账的，当时陈长荣提供了三十几张税票，有十几万城乡挂钩资金被陈长荣个人使用了，戴某就向林集镇领导汇报这件事。因为账不平，戴某没有收下票据和税票，而是让陈长荣到林集镇政府交账。2014年2月，陈长荣让其和他一起到林集镇政府交账，因为还有十几万余元被陈长荣个人使用了，陈长荣就写了一份情况说明和一张欠条，内容大概是陈长荣根据领导安排去区地税局交税，支取了93万元城乡挂钩资金，实际交税约75.75万元，剩余的约17.25万元被陈长荣他个人使用了，因家庭困难将按计划还款，同时用工资逐步抵扣还清。另外，陈长荣曾于2014年2月打了一张欠条给其，同意用工资归还其钱欠款，所以财政局将陈长荣2014年3月份至2015年8月份的工资都是直接汇给其其的，不再汇到林集镇财政所。
4.证人朱某（时任林集镇党委书记）的证言证明：2012年6月份初，区财政局下拨城乡挂钩资金，由陈长荣经手、管理该资金；2012年7月底，其发现陈长荣工作问题，就决定停止陈长荣经手、管理林集镇城乡挂钩资金，并让他陈长荣交财务和印章；2012年8月，陈长荣将印章交给了戴某，但是一直不肯交账；2014年1月底，陈长荣和戴某在区财政局对账后，戴某向其和高某镇长汇报过陈长荣拿钱交税，剩余十几万元被其个人使用了。其和高某让陈长荣到财政所把账务交了，并把十几万元钱补上。陈长荣写了情况说明，并补打了借条。
5.证人高某（时任林集镇镇长）的证言证明：2012年4月，陈长荣不再担任镇总账会计，开始经手和管理林集镇的城乡挂钩资金；2012年7月底，其和朱某书记发现陈长荣工作有问题，就停了陈长荣经手和管理林集镇城乡挂钩资金的职务，并让其交出账户和印章。陈长荣在2012年8月将印章交给戴某，但是一直不肯交账，到2014年2月才交。2014年初，戴某向其和朱某书记汇报，发现陈长荣经手的城乡挂钩资金中有十几万元钱被陈长荣个人使用了，就让陈长荣赶快交账务，并将17万多元钱补上。陈长荣写了情况说明后，就向镇里打了一张欠条，其和朱某都签字的，证明人是戴某，时间提前到2012年6月30日，实际日期是2014年2月14日。
6.证人郭某甲（时任林集镇农路办会计）的证言证明：2012年6月，镇领导安排陈长荣去交税，让其配合陈长荣准备一些工程承包合同和身份证复印件。陈长荣用林集镇城乡挂钩资金账户上的钱去交税，通过其银行卡转账了四十几万城乡挂钩资金出来用于交税，转账支票是陈长荣开的，其直接把银行卡给了陈长荣，后来陈长荣把银行卡还给其的时候，42万的城乡挂钩资金已经使用完了。
7.证人丁某、谢某、杨某、赵某（均系本区林集镇人居民）的证言均分别证明：，其没有承建过相关税票上的工程项目，也没有交过税；，其曾经将身份证给陈长荣或是林集镇政府的人使用过，他们说身份证是用于帮林集镇完成税收任务的。
8.证人解某（曾任系林集镇政府驾驶员）的证言证明：2012年6月，陈长荣曾找过其，想提出用其信用社银行卡转一笔钱，因为陈长荣在信用社有不良记录，其当时将银行卡借给陈长荣使用的，后来陈长荣将卡还给其的时候，卡里只有原来的几十块钱零钱。
9.证人张某（淮安区金瑞汽车美容服务部法定代表人）的证言证明：其和陈长荣有资金往来，2010年8月份，其借给陈长荣的朋友陈高中15万元，由陈长荣担保，后来陈高中还了5万元后就不再还款，其就向陈长荣要钱，陈长荣为陈高中还款10万元，后经协商其又退给陈长荣5万元，其不知道陈长荣上述10万元的资金来源。
10.证人李某（曾任淮安区金驰汽车贸易公司会计）的证言证明：2012年4、5月份至2013年底，其在淮安区金驰汽车贸易公司工作，公司老板是陈长荣，其根据陈长荣安排，通过网银转账方式将钱转至陈长荣指定账户，或经其账户转到陈长荣指定的账户，陈长荣也会自己转账。转账的目的是用于归还陈长荣个人欠款、支付汽车款、或是支付别人在他的POS机上刷卡的套现款。
11.证人郭某乙（本区淮城镇居民）的证言证明：其曾从陈长荣经营的淮安区金驰汽车贸易公司处订购一辆汽车，并交了定金19万元，但没有订到，后陈长荣将19万元归还给其。
12.证人何某（时任林集财政所会计）的证言证明：其从2012年8月开始担任林集财政所城乡挂钩资金会计，之前也就是2012年6、7月份，该资金是由陈长荣经手的，其接手时并没有接手陈长荣之前的账务。2014年2月，林集财政所所长戴某把陈长荣经手的2012年6、7月份支出的票据材料给了其和本所另一会计朱思颖。
13.林集镇从区财政局领取城乡挂钩资金的结算凭证和淮安区2012年度城乡建设用地增减挂钩工作实施方案（淮政办发[2012]61号）等书证证明：淮安区政府城乡挂钩项目资金拨付情况以及城乡挂钩资金的用途。
14.淮安区林集镇人民政府财政所记账凭证等书证证明，：陈长荣共计支取挂钩资金共计人民币93万元。
15.林集财政所的会计资料移交目录、财务档案移交清册等书证证明，陈长荣移交会计账务的情况。
16.被告人陈长荣出具的情况说明、欠条和还款计划等书证证明：陈长荣支取城乡挂钩资金人民币93万元，对账人民币757500元，余款人民币172500元被其挪作个人使用，陈长荣出具了欠条，承诺用工资抵扣还款。
17.淮安市淮安区财政局基层管理科出具的情况说明一份证明：2011年12月至2014年2月，陈长荣的工资定期拨付到林集财政所；，2014年3月起至2015年8月，因陈长荣欠款，其工资打卡至陈长荣指定账户。
18.从淮安市淮安地方税务局提取的代开普通发票申请表、城乡挂钩地块土地施工协议、建筑业统一发票（代开）复印件等书证证明：陈长荣于2012年6月20日、21日实际交税计人民币374296.14元。
19.淮安市淮安地方税务局出具的情况说明以及和税收管理信息系统查询结果单等证据证明：陈长荣提供对账的18张税票（税额人民币383200.74元），经查询均不是该税务局出具，其中有14张税票上所注的收款方、付款方与实际不符，另4张税票该局没有出具过，经查亦不存在。
三、信用卡诈骗事实
1、2011年6月，被告人陈长荣在中国农业银行股份有限公司淮安楚州支行（以下简称楚州农行）办理了一张金穗贷记卡，卡号为46×××07，信用额度为人民币20万元。此后，被告人陈长荣多次使用上述贷记卡取现和支付其个人消费款项，截至2014年3月22日，其累计透支本金人民币199773.3878元。逾期后，被告人陈长荣经楚州农银行多次催收，其仍未能还款。2014年3月25日，楚州农该行向本区公安机关报案。
2、2011年12月，被告人陈长荣又在中国银行股份有限公司淮安楚州支行（以下简称楚州中行）办理了一张白金信用卡，卡号为62×××27，初始信用额度为人民币7万元。此，后，陈长荣被告人通过客服申请增加临时额度，银行将信用额度调整至14万元。期间，被告人陈长荣多次使用上述信用卡取现和支付其个人消费款项，并于2013年12月之后拒绝还款，楚州中行经银行多次催收无效。截至2014年3月23日，陈长荣合计消费使用该卡透支计本金人民币139488.26元。2014年4月15日，楚州中该行向本区公安机关报案。
案发后，被告人陈长荣于2015年4月30日、5月17日分别向楚州农业银行行分别还款2万元，共计4万元；，于2015年5月23日向楚州中中国银行还款2万元，截至2015年6月16日，经发卡行确认，陈长荣尚拖欠楚州农业银行透支本金人民币158694158394.85元；截至2015年9月，陈长荣尚拖欠楚州中国银行透支本金人民币117988.26元。
认定上述事实的证据有：
1.被告人陈长荣的供述与辩解证明：2011年６月其在农行楚州支行办了一张信用卡，卡号是46×××07，初始透支额度为二十万元，2013年12月份透支了19万多，因为做生意没钱还了，银行委托机构电话催收过好几次，其只接过一次，后来其就没接电话。另其在中国银行办理了一张信用卡，初始信用额度为7万元，后来又提升到14万元，其从这张信用卡上透支了14万元。2013年12月份的，因为经营资金链断了，透支的钱没有能力偿还就没有还。
2.证人吴某（时系本区林集镇经管站会计）的证言证明：2013年，林集镇财政所陈长荣到其办公室叫其填表的，说办信用卡可以透支，其就办的，表格是陈长荣给的空白表，其签了名填个手机号码，别的是陈长荣后填的。其办了两张信用卡，工商银行、农业银行各一张，卡一直是陈长荣在用，其本人没用过。
3.证人史某（时系本区林集镇劳动保障站职工）的证言证明：其于2013年5月办理过一张信用卡，是陈长荣让其办的，一个多月后就拿到办好的信用卡，后来信用卡是由陈长荣激活并由他使用的。后来，其接到过6至7六七次电话催还欠款通知，其也答应想办法还的，另外，其还陆续收到中行的催收信件。
4.中国农业银行股份有限公司淮安楚州农支行（以下简称楚州农行）出具的报案材料、交易记录、信用卡已出账单查询、催收记录等证据证明：被告人陈长荣在该行申请办理贷记卡一张，卡号为46×××07，截至2014年3月22日拖欠本金人民币199773.78元，经多次催收，陈长荣未归还透支款。
5.中国银行股份有限公司淮安楚州中支行（以下简称楚州中行）出具的报案材料、信用卡交易记录、催收记录等证据证明：被告人陈长荣在该行申请办理白金信用卡一张，卡号为62×××27,2013年12月后陈长荣一直未还款，经多次催收无效，截至2014年3月23日，陈长荣透支本金人民币139488.26元。
6.中国农业银行股份有限公司淮安楚州支行楚州农行于2015年6月17日出具的情况说明证明：2014年该行向本区公安机关报案，2015年初陈长荣向该行申请先还款4万元并出具还款保证书，约定每月还款5000元，该行表示同意。陈长荣于2015年4月30日、5月17日向该行分别还款2万元，截至2015年6月16日，陈长荣尚欠其贷记卡透支本金人民币158694158394.85元。
7.中国银行股份有限公司淮安分行信用卡中心于2015年10月14日出具的情况说明以及和分批还款计划书以及本区公安机关出具的情况说明等证据书据证明：2014年2月21日陈长荣到该行信用卡中心与银行工作人员交流，签订了分批还款计划，承诺分4次将所欠款项还清，陈长荣于2015年5月23日向中国银行还款2万元，但后陈长荣没有遵守还款承诺。截至2015年9月，陈长荣合计拖欠本金人民币117988.26元。
8.淮安金驰汽车销售有限公司的营业执照、公司章程、税务登记证、组织机构代码证和被告人陈长荣供述等证据证明：陈长荣与陈高中他人于2010年11月投资成立淮安金驰汽车销售有限公司，陈长荣系该公司法定代表人系陈长荣。
9.本区公安机关出具的发破案经过证明：案发后，被告人陈长荣于2015年4月30日、5月17日向中国农业银行分别还款2万元，于2015年5月23日向中国银行还款2万元。
四、其他发破案事实
陈长荣信用卡诈骗一案，中国农业银行淮安楚州支行楚州农行于2014年3月向本区公安机关报案，中国银行楚州支行楚州中行于2014年4月向本区公安机关报案，本区公安机关于2014同年4月8日立案侦查。经本区公安机关实行网上抓捕，2015年5月16日，陈长荣于2015年5月16日在山东省青岛市被青岛当地警方抓获归案。陈长荣归案后，其向本区公安机关如实供述了其上述信用卡诈骗的事实。
2015年9月，本区检察机关院发现陈长荣在淮安区林集镇人民政府财政所工作期间挪用城乡挂钩资金17万余元的犯罪线索。2015年9月14日，本区区检察院展开展初查，查明陈长荣有挪用公款的犯罪事实存在，需追究刑事责任。在侦查过程中，区检察院并到淮安区地税局调取陈长荣入账的缴税发票时发现有假发票，发现陈长荣涉嫌以假票据入账的方式贪污公款人民币383200.74元的事实。2015年9月22日，区检察院以涉嫌贪污罪、挪用公款罪对陈长荣立案侦查。陈长荣归案后，仅供认其挪用公款的作案事实，一开始拒不承否认其贪污的犯罪事实，直至2015同年11月3日讯问在大量证据面前才承供认其上述贪污全部犯罪事实。
上述事实，被告人陈长荣在开庭审理过程中亦无异议，并有本区公安机关出具的受案登记表、在逃人员登记信息表、发破案经过说明，以及本区检察院出具的的立案决定书、发破案经过说明以及情况说明等证据证实，足以认定。
本院认为：，被告人陈长荣身为在行政机关从事公务的国家工作人员，利用职务之便，采用用虚假发票入账的方式，骗取非法侵占公共财产款，数额巨大，其行为构成贪污罪，依法应处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；。被告人陈长荣还利用职务之便，挪用公款归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为构成挪用公款罪，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役；。此外，被告人陈长荣以非法占有为目的，超过规定期限透支信用卡，恶意透支数额巨大，且经发卡行催收后仍不归还，其行为构成信用卡诈骗罪，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任，依法应处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。被告人陈长荣犯上述三罪，依法应当对其数罪并罚。
被告人陈长荣在归案期间后能如实供述案件其实施的上述信用卡诈骗、挪用公款、贪污的犯罪事实，系坦白，依法可以对其从轻处罚；其归案后退出了部分信用卡诈骗赃款，可以酌情对其所犯信用卡诈骗罪从轻处罚；其犯数罪，应当数罪并罚。鉴于《中华人民共和国刑法修正案（九）》对刑法有关贪污罪的规定作出修正，而被告人陈长荣的贪污犯罪行为发生在2015年10月31日之前，根据我国刑法规定的“从旧兼从轻”原则，对其贪污罪行应适用经《中华人民共和国刑法修正案（九）》修正后的刑法对其定罪量刑。
关于对于被告人陈长荣提出的其主动交待贪污、挪用公款的事实，应当认定为自首的意见，经查，被告人陈长荣因涉嫌信用卡诈骗犯罪，区检察院被移送在审查逮捕期间，本区检察机关发现陈长荣在涉嫌挪用公款17万余元的犯罪线索，并立案侦查，在并经向地方税务机关调取相关证据时又发现被告人陈长荣采用虚假发票入账的方式实施贪污公款的事实犯罪线索，本区检察机关遂以涉嫌挪用公款、贪污犯罪对陈长荣立案侦查。陈长荣在侦查机检察机关第一次讯问时仅交待了其挪用公款17万余元的事实，但对其贪污事实拒不未作交待，直至2015年11月3日在大量证据面前才承认供认其贪污全部犯罪犯罪事实，其不符合认定自首的构成要条件，故本院对其该辩解意见本院不予采信。
关于对于被告人陈长荣及其辩护人提出的被告人在案发以后，已向楚州中国农业银行、楚州中国银行协商还款事实，出具还款计划，并先后累计向上述二两家银行已还款6万余元的辩护意见，经查：陈长荣归案后已退赔部分款项6万余元的事实，有被害单位楚州农业银行、楚州中国银行分别出具的情况说明、本区公安机关出具的发破案经过说明等证据证实，本院予以采信。
关于对于辩护人提出的被告人陈长荣具有坦白、信用卡诈骗案发后积极退赔信用卡诈骗犯罪部分赃款的情节，请求建议予以对其从轻处罚的量刑意见，经查成立，本院予以予以采纳。
综上，公诉机关指控被告人陈长荣犯贪污罪、挪用公款罪、信用卡诈骗罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，适用的法律正确，本院予以支持。据此，依据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项及第三款、第三百八十四条第一款、第一百九十六条第一款第（四）项及第二款、第十二条第一款、第六十九条第一、三款、第六十七条第三款、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第六条、第十八条、第十九条第一款之规定，判决如下：
一、被告人陈长荣犯贪污罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十五万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年六个月；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑十年,并处罚金人民币三十五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月16日起至2025年5月15日止；罚金人民币三十五万元于判决生效书生效之日起后一个月内缴纳）。
二、被告人陈长荣于判决生效后一个月内，向被害单位淮安市淮安区林集镇人民政府（财政所）退出退赔出其涉案贪污、挪用公款款项犯罪所得合计人民币555703.86元。
三、被告人陈长荣于判决生效后一个月内向被害单位中国农业银行股份有限公司淮安楚州支行退赔恶意透支款（本金）人民币158694158394.85元,向被害单位中国银行股份有限公司淮安楚州支行退赔恶意透支款（本金）人民币117988.26元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省淮安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 马晓明
代理审判员 朱晴文
人民陪审员 叶 波
二〇一六年七月四日二〇一六年七月八日
书 记 员 王 力
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第三百八十二条第一款国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。
第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
(一)使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的;
(二)使用作废的信用卡的;
(三)冒用他人信用卡的;
(四)恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。
第十二条第一款中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律;如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第二条第一款第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：
（一）挪用公款数额在二百万元以上的；
（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（四）其他严重的情节。
第十九条第一款对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。