江苏省无锡市滨湖区人民法院
刑 事 判 决 书
（2006）锡滨刑初字第0345号
公诉机关无锡市滨湖区人民检察院。
被告人陈洪源，，无锡市四达专用汽车制造有限公司总经理（原任武进市申华汽车配件厂厂长）。2006年4月11日因本案被刑事拘留，同月25日被逮捕。现羁押于无锡市第三看守所。
辩护人游期涛，江苏无锡伟嘉律师事务所律师。
被告人尹红，，无锡市四达专用汽车制造有限公司财务部部长兼主办会计。2006年4月11日因本案被刑事拘留，同月25日被逮捕。现羁押于无锡市第三看守所。
辩护人周晓鸿、季春玲，江苏无锡崇安律师事务所律师。
被告人陈中兴，无锡市四达专用汽车制造有限公司制造部部长。2006年4月11日因本案被刑事拘留，同月25日被逮捕。现羁押于无锡市第三看守所。
辩护人陈浩生、夏仁嵘，江苏无锡英特东华律师事务所律师。
被告人郝某，，无锡市四达专用汽车制造有限公司副总经理。2006年6月20日因本案被取保候审。
无锡市滨湖区人民检察院以锡滨检刑诉（2006）319号起诉书指控被告人陈洪源犯贪污罪、受贿罪、挪用公款罪，被告人尹红犯贪污罪，被告人陈中兴犯贪污罪，被告人郝某犯挪用公款罪，于2006年11月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。无锡市滨湖区人民检察院检察员袁淳出庭支持公诉，被告人陈洪源及其辩护人游期涛、被告人尹红及其辩护人周晓鸿、季春玲、被告人陈中兴及其辩护人陈浩生、夏仁嵘和被告人郝某均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
无锡市滨湖区人民检察院指控被告人陈洪源、尹红、陈中兴在分别担任无锡四达专用汽车制造有限公司总经理、财务部部长、制造部部长期间，经合谋后，在该公司转制工作中，于2005年11月，利用职务之便，采用将本公司的物资转移至公司外藏匿，逃避资产评估的手法，将价值人民币1625151.36元的物资占为己有。同时指控被告人陈洪源、尹红经合谋，于2005年11月至2006年3月间，利用职务之便，先后二次采用虚票入账的手法，将本公司公款人民币475120.36元占为己有。
又指控被告人陈洪源、洁郝楼在分别担任无锡市四达专用汽车制造有限公司总经理、副总经理期间，经合谋于2006年2月20日下午，利用职务之便，以收款不入帐的手法收取了本公司应收的一笔加工费人民币100000元后，擅自将此款作为其个人资金用于其二人与谢某乙（男，50岁）合资开办的无锡源大汽车配件有限公司在经营中使用。
又指控陈洪源在担任原武进市申华汽车配件厂厂长期间，在处理本厂生产废料”垃圾铁”业务中，利用职务之便，于2002年5月至2004年6月间，先后10次收受承接收购本厂垃圾铁业务的无锡市启帆铸造有限公司经理伍某（男，39岁）贿赂的人民币共计115000元。
公诉机关认为：陈洪源、尹红、陈中兴身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙侵吞国有资产，价值人民币1625151.36元；被告人陈洪源、尹红身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙侵吞公款人民币475120.36元；被告人陈洪源、郝某身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙挪用公款归个人使用并进行营利活动，数额较大；被告人陈洪源身为国有公司委派至下属企业从事公务的人员，利用职务之便，收受他人贿赂人民币115000元。应当以贪污罪、挪用公款罪、受贿罪追究被告人陈洪源的刑事责任，以贪污罪追究被告人尹红、陈中兴的刑事责任，以挪用公款罪追究被告人郝某的刑事责任。同时认定被告人陈洪源、尹红、陈中兴、郝某犯罪后均有自首情节，又认定被告人陈洪源、尹红归案后均有立功表现。
被告人陈洪源及其辩护人、被告人尹红及其辩护人在庭审中对被指控的事实部分未提出辩解和辩护，但对二被告人的量刑情节均提出4点辩护意见：1、被告人陈洪源、尹红贪污本单位物资的行为因在案发前已由二被告人组织运回，没有造成损失，二被告人也未实际得赃，可以酌情从轻处罚；2、指控被告人陈洪源、尹红贪污本单位资金的第二笔、第三笔犯罪中，涉及的承兑汇票尚未到期，不到期就不能提现使用，如要提前使用就需要贴息并到银行申请，故辩护人认为该两笔资金二被告人尚未完全占有；3、贪污第二笔、第三笔的赃款二被告人已全部主动退缴；4、二被告人均有自首和立功情节，建议以较大的幅度减轻处罚。
被告人陈中兴及其辩护人在庭审中提出3点辩护意见：
1、被告人陈中兴的犯罪数额应为人民币788279.13元。主要理由（1）被告人参与开具出门证的资产数额为788279.13元，（2）涉案冷轧钢板（价值762353.26元）和部分油底壳物资（价值74518.97元）的开出门证和运输被告人陈中兴没有参与，已得到尹红在庭审中的证实；（3）在被告人陈洪源召集被告人尹红、陈中兴、郝某等人商量时只明确了要藏匿国有资产，但没有表明具体藏匿物资的品种和数量。
2、被告人陈中兴在共同贪污犯罪中起次要作用，应当认定为从犯。
3、被告人有自首情节，自首前，已经将所有的被藏匿的资产全部运回单位，国有资产没有遭受损失，案发后有悔罪表现，建议减轻处罚。
被告人郝某在庭审中对被指控的事实未提出实质性辩解，同时对自己的犯罪行为表示悔恨，请求法庭从宽处理。
公诉人对上列辩解和辩护意见当庭答辩如下：1、根据无锡市人民检察院出具的《司法会计鉴定书》等鉴定结论，承兑汇票一经被告人陈洪源、尹红开出，四达公司帐上就实际分别短少了资金304000元和171120.36元，且帐已结平，该两笔资金已转到四达公司帐外，公司对该两笔资金已失去控制权，其控制权已分别转移到被告人陈洪源和尹红手中。2、被告人陈中兴虽然对涉案冷轧钢板和部分油底壳物资（价值人民币836872.23元）的出厂没有开过出门证和实施运输，但对和陈洪源、尹红一起藏匿、隐瞒公司国有资产有共同的概括故意，应予认定。3、被告人陈中兴虚开出门证等行为在共同贪污犯罪中系分工不分，不宜区分主从地位。
经审理查明：一、贪污。
1、2005年10月下旬，江苏四达动力机械集团公司决定对下属的无锡四达专用汽车制造有限公司进行转制。被告人陈洪源提议：”采用将本公司的部分帐外物资转移到公司外藏匿的方法，以逃避公司转制资产评估，占有转移物资”。被告人尹红、陈中兴表示同意。嗣后，由被告人尹红利用职务之便，让仓库保管员杨某（女，42岁）将本公司仓库中的ST15型、ST16型冷轧钢板27件（计130698千克，价值人民币762353.26）及35号钢、45号钢、六角钢、无缝钢管等各种型号的钢材（计32035千克）等物资（价值人民币计1009323.86元）从帐页中抽出，以”呆滞物资”的名义另设一”呆滞物资”帐，并让核算员王某甲（女，50岁）修改2005年9月的”原材料库存月报表”后，将上述物资计入同期生产成本。同年11月11日至30日间，由被告人陈洪源联系藏匿物资地点后，在由被告人尹红、陈中兴分别开具出门证，并组织人员，先后将上述物资以及生产车间中未登记入帐的1013011-29D型机油冷却器1231只（其中成品638只、半成品329只、废品264只）、1009010／4CK-21X型和1009010A2140000型油底壳761只及废铁85480千克（价值人民币计615827.5元）分别装运至无锡市天韵机械制造有限公司、无锡市鑫达铸造材料有限公司、江阴市三方水暖铸件厂等地藏匿，价值总计人民币1625151.36元。同年12月初，在无锡太湖会计事务所和江苏公正会计事务所对该公司转制资产评估时，被告人陈洪源、尹红瞒报了上述被藏匿的物资。2006年1月，因本公司职工向上级集团公司举报陈洪源等人私设小金库、转移资产等问题，被告人陈洪源、尹红、陈中兴等人将上述藏匿物资中的冷轧钢板10件、冷却器300只运回本公司，同年4月9日，被告人陈洪源、尹红、陈中兴商量后，由被告人陈洪源为代表于次日主动向江苏四达动力机械集团公司交待了藏匿物资，逃避资产评估的事实，并由被告人尹红、陈中兴将藏匿在外的其余物资全部运回本公司。
2、2005年11月，被告人陈洪源、尹红合谋”虚开发票在本公司入账侵吞公款”后，由被告人尹红于2005年11月24日至其丈夫桂某（41岁）开办的无锡市赛通机械有限公司，以虚构的”零件加工费”名义，虚开了增值税专用发票2份（其中号码No.00426756发票金额81953.54元，税额4917.21元；号码No.00426757发票金额79480.76元，税额4768.85元），价税合计金额人民币171120.36元，并填写了3张”材料采购入库验收单”，模仿本公司制造部外协员王某乙（女，34岁）、仓库保管员邹某（女，48岁）的笔迹，分别在验收单”采购”及”保管”栏中签名后，由被告人陈洪源签批并于同月25日入账。此后，被告人陈红源、尹红以支付上述虚构的加工费的名义，于同年12月31日，以3张承兑汇票（其中号码No.00024734汇票金额10000元，号码No.00024737汇票金额10000元，号码No.00161597汇票金额60000元）支付给无锡市赛通机械有限公司计人民币80000元。又于2006年1月16日，以转账支票（号码No.02998230）支付给无锡市赛通机械有限公司人民币5万元，于2006年3月8日，以转账支票（号码No.02998247）支付给无锡市赛通机械有限公司人民币41120.36元，上述人民币171120.36元被被告人尹红的丈夫桂某用于无锡市赛通机械有限公司经营使用。
3、2005年11月，被告人陈洪源、尹红合谋”虚开发票在本公司入账侵吞公款”后，由被告人陈洪源于2005年11月29日，在无锡天韵机械制造有限公司总经理周某甲（男，49岁）处，以虚构的”进购钢板”名义，虚开了增值税专用发票3份（其中号码No.04470048发票金额87042.74元，税额14797.26元；号码No.04470049发票金额86393.16元，税额14686.84元；号码No.04470050发票金额86393.16元，税额14686.84元），价税合计金额人民币304000元，后由被告人尹红填写了”购料往来贷方卡”1张，模仿本公司采购员颜某（男，54岁）、仓库保管员杨某（女，42岁）的笔迹，在上述贷方卡”采购”及”保管”栏中签名，由被告人陈洪源签批后于同日入账。被告人陈红源、尹红以支付上述虚构的货款的名义，于2006年1月27日，以4张承兑汇票（其中号码No.00434493汇票金额50000元，号码No.00291491汇票金额50000元，号码No.00248560汇票金额100000元，号码No.00432755汇票金额100000元）支付给天韵机械制造有限公司计人民币30万元，后由被告人陈洪源将此30万元承兑汇票以其个人名义投入其与被告人郝某、谢某乙（男，50岁）合资开办的无锡源大汽车配件有限公司经营使用；于2006年3月3日，将上述入账虚票中未付的余额人民币4000元连同本公司锻件加工应付款人民币36787.5元，以2张承兑汇票（其中号码No.00153806汇票金额10000元，号码No.00153889汇票金额30000元）及转账支票（号码No.02998251，金额787.5元）支付给天韵机械制造有限公司人民币40787.5元，由被告人尹红从该公司提取人民币4000元保管在尹红处。
上述贪污事实有公诉机关当庭举证的如下证据证实：
1、被转移赃物照片、出门证、物资磅码单、移库单、账据、送货单、”回厂物资明细表”等物证、书证证明三被告人作案的时间、地点、手法、分工和经过；
2、证人李某、朱某、窦某、何某、孙某、华某甲、舒某、华某乙、刘某、杨某、钱某、王某甲、王某乙、颜某、邹某、谢某甲、桂某、吴某、周某甲、唐某、周某乙、侯某、谢某乙、宋某的证言证明有关物资、资金的进出渠道和帐目流程和赃物的藏匿地点、赃款的使用情况；
3、被告人陈洪源、尹红、陈中兴的供述证明犯意的提起、合谋的过程、具体的分工以及自首立功情节；
4、无锡市滨湖区价格认证中心出具的估价鉴定、无锡市人民检察院出具的《司法会计鉴定书》等鉴定结论证明涉案赃物的价值和涉案票据的流转程序。
5、”企业营业执照”、”有关通知”、”任免决定”及有关工商注册资料证明被告人陈洪源系为国有公司任命的对下属公司国有资产从事管理经营的工作人员；尹红系国有公司委派到下属公司对国有资产从事管理、监督的工作人员。陈中兴系国有公司任命的对国有资产从事管理的工作人员。上述证据经当庭质证、认证，证明证据来源合法，证据体系关联，证据内容真实，具有合法的证明效力，本院予以确认。
二、挪用公款。
被告人陈洪源、洁郝楼在分别担任无锡市四达专用汽车制造有限公司总经理、副总经理期间，于2006年2月合谋”从本公司业务单位收取加工费用于其个人投资经营的无锡源大汽车配件有限公司经营使用”后，二被告人于2006年2月20日下午，至本公司业务单位无锡市天韵机械制造有限公司，利用职务之便，由被告人洁郝楼出具收条，收取了本公司于2005年8月承接的为天韵机械制造有限公司加工22套非标金属结构件的加工费（计人民币383940元，该加工业务至2006年4月结束）中的人民币100000元后，未将此款交本公司财务入帐，擅自将此款作为其个人资金用于其二人与谢某乙（男，50岁）合资开办的无锡源大汽车配件有限公司在经营中使用。
上述挪用公款事实有公诉人当庭举证的被告人陈洪源、郝某的供述证明二被告人作案的时间、地点、手法和经过；”企业营业执照”、”有关通知”、”任免决定”等书证证明陈洪源、郝某系为国有公司任命的对下属公司国有资产从事管理经营国的工作人员；有关账据、加工承揽报价单、收款收条等书证证明涉案公款的流转情况；同时有证人谢某乙、蒋某、周某甲、虞某、舒某的证言予以佐证。上述证据经当庭质证、认证，具有合法的证明效力。
三、受贿
被告人陈洪源在担任原武进市申华汽车配件厂厂长期间，在处理本厂生产废料”垃圾铁”业务中，利用职务之便，于2002年5月至2004年6月间，先后10次收受承接收购本厂垃圾铁业务的无锡市启帆铸造有限公司经理伍某（男，39岁）贿赂的人民币共计115000元。具体事实如下：
1、被告人陈洪源于2002年5月的一天，利用职务之便，在本市机床新村6号其家客厅内，收受伍某以感谢提供业务为由贿赂的人民币10000元；
2、被告人陈洪源于2002年8月的一天，利用职务之便，在本市机床新村6号其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币10000元；
3、被告人陈洪源于2002年12月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币10000元；
4、被告人陈洪源于2003年2月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币15000元；
5、被告人陈洪源于2003年7月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币10000元；
6、被告人陈洪源于2003年9月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币15000元；
7、被告人陈洪源于2003年11月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币10000元；
8、被告人陈洪源于2004年1月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某以上述理由贿赂的人民币10000元；
9、被告人陈洪源于2004年4月的一天，利用职务之便，在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某贿赂的人民币20000元；
10、被告人陈洪源于2005年5月初其调任江苏四大动力机械集团公司质量保证处处长前，利用职务之便，接受伍某请托，要求接任其厂长职务的俞国平（男，41岁，另案处理）今后继续让伍承接本公司的”垃圾铁”业务。同年6月的一天，被告人陈洪源在本市锡山新村161号402室其家客厅内，收受伍某贿赂的人民币5000元。
上述事实有公诉机关当庭举证的被告人陈洪源供述和证人伍某的陈述在受贿的原因、时间、地点、数额上相互映证；”企业营业执照”、”有关通知”、”任免决定”及有关工商注册资料证明被告人陈洪源在系国有公司任命、委派的对下属公司国有资产从事管理经营、从事公务的人员。上述证据亦经当庭质证，具有完全的证明效力。
被告人陈洪源、尹红、陈中兴犯罪后，于2006年4月10日向其上级主管单位江苏四达动力机械集团有限公司主动交代了其合伙贪污公司物资，价值人民币1625151.36元的犯罪事实。被告人郝某于同月12日向其上级主管单位江苏四达动力机械集团有限公司主动交代了其伙同被告人陈洪源挪用公款的犯罪事实。案发后，被告人陈洪源、尹红又分别向检察机关交代了司法机关尚未掌握的其贪污公款、挪用公款及受贿的犯罪事实。案发后，被告人陈洪源向检察机关提供了他人受贿犯罪的线索，被告人尹红向检察机关提供了他人经济犯罪的线索，均查证属实。
案发后，被告人陈洪源已退交人民币515000元，被告人尹红已退交人民币175220.36元。
本院认为：被告人陈洪源、尹红、陈中兴身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙侵吞国有资产，价值人民币1625151.36元；被告人陈洪源、尹红身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙侵吞公款人民币475120.36元；被告人陈洪源、郝某身为国有公司从事公务的人员，利用职务之便，合伙挪用公款归个人使用并进行营利活动，数额较大；被告人陈洪源身为国有公司委派至下属企业从事公务的人员，利用职务之便，收受他人贿赂人民币115000元，被告人陈洪源的行为已构成贪污罪、挪用公款罪、受贿罪；被告人尹红的行为已构成贪污罪；被告人陈中兴的行为已构成贪污罪；被告人郝某的行为已构成挪用公款罪。被告人陈洪源、尹红的辩护人在庭审中提出的辩护意见中第2点与法律不符，应以公诉人在庭审中的答辩理由为准，故该点辩护意见不予采纳；第1、3、4点辩护意见在事实部分的辩护上因与证据相符，可以采纳；在量刑部分的辩护上，被告人陈洪源、尹红虽有自首、立功等情节，但二人除贪污物资外还贪污公款，辩护人要求减轻处罚的建议不符合罪刑相适应的原则，故不予采纳。被告人陈洪源自首情节，对受贿犯罪予以减轻处罚，辩护意见予以采纳。被告人陈中兴的辩护人在庭审中提出的第1点辩护意见，经查：被告人陈中兴有共同贪污物资的主观故意，涉案冷轧钢板（价值762353.26元）和部分油底壳（价值74518.97元）的开出门证等行为被告人陈中兴当天虽然没有参与，但主要原因是当日被告人陈中兴有其他事不在现场，其对该批物资要藏匿的情况是知晓的，被告人陈洪源、尹红庭审中均证实了此情节，被告人陈中兴对该批物资有共同的占有故意，且其在合谋时亦有想获得”好处”的目的，故辩护人要求扣除的辩护意见不予采纳。辩护人提出被告人陈中兴在共同贪污犯罪中应当认定为从犯的意见，经查：与事实和法律相符，予以采纳。辩护人提出被告人陈中兴有自首情节建议减轻处罚的辩护意见，与事实和法律相符，可以采纳。无锡市滨湖区人民检察院起诉指控被告人陈洪源犯贪污罪、受贿罪、挪用公款罪，指控被告人尹红犯贪污罪，指控被告人陈中兴犯贪污罪，指控被告人郝某犯挪用公款罪，事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。被告人陈洪源在共同犯罪中提起犯意、组织实施、联系藏匿赃物的地点、评估时瞒报藏匿的物资，起主要作用，系主犯，但其在案发前、后有自首和立功行为，可以从轻处罚；对被告人陈洪源的受贿犯罪予以减轻处罚。被告人尹红在共同贪污物资犯罪中隐匿物资帐页、修改报表、购买其他假出门证组织运输藏匿，评估时瞒报藏匿的物资，起主要作用，系主犯，但其在案发前、后有自首和立功行为，可以从轻处罚。被告人陈中兴在共同犯罪中对部分物资开具出门证或运输，起次要作用，系从犯，且有自首情节，应当减轻处罚。被告人陈洪源犯数罪，应当数罪并罚。四被告人归案后认罪态度较好，均有悔罪表现，均可以酌情从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款，第三百八十三条第一款第（一）项，第三百八十四条第一款，第三百八十五条，第三百八十六条，第九十三条第二款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十七条，第六十八条第一款，第六十九条，第五十六条第一款，第五十五条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款和《最高人民法院关于对故意伤害、盗窃等严重破坏社会秩序的犯罪分子能否附加剥夺政治权利问题的批复》之规定，判决如下：
一、被告人陈洪源犯贪污罪，判处有期徒刑十年，并处没收财产人民币四万元，剥夺政治权利三年；犯受贿罪，判处有期徒刑五年，并处没收财产人民币一万元，剥夺政治权利一年；犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年；决定执行有期徒刑十五年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年4月11日起至2021年4月10日止），并处没收财产人民币五万元（没收财产款在判决生效后十日内缴纳），剥夺政治权利四年。
二、被告人尹红犯贪污罪，判处有期徒刑十年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年4月11日起至2016年4月10日止），并处没收财产人民币四万元（没收财产款在判决生效后十日内缴纳），剥夺政治权利三年。
三、被告人陈中兴犯贪污罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年4月11日起至2013年4月10日止），并处没收财产人民币三万元（没收财产款在判决生效后十日内缴纳），剥夺政治权利二年。
四、被告人郝某犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年。缓刑考验期限从判决确定之日起计算。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 孙重光
人民陪审员 王铁钧
人民陪审员 唐意树
二〇〇七年五月十七日
书 记 员 钱晓伟