呼和浩特市新城区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）内0102民初4215号
原告：弓宇罡，住呼和浩特市。
委托诉讼代理人：李芊葆，北京市中尚律师事务所律师。
被告：陈子彦，住呼和浩特市。
委托诉讼代理人：赵娜、白苏布道，内蒙古辩证律师事务所律师。
原告弓宇罡与被告陈子彦民间借贷纠纷一案，本院于2016年8月29日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人李芊葆、被告委托诉讼代理人赵娜、白苏布道到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告弓宇罡向本院提出诉讼请求：1、请求判令被告偿还借款本金40万元及利息19.2万元，自起诉日至实际支付日的利息按照月利率2%计算；2、承担本案全部费用。事实与理由：2013年11月26日，被告向原告借款40万元，约定利息为月息3%，借款期限半年，同时用其名下位于某地的房产做为抵押，并将上述房产于借款之日变更过户至原告名下，约定到期全部还清款项后可将上述房产再变更回被告名下。至2015年5月15日，被告共还利息118000元，后再未归还利息和本金，也未交付过户房产。
被告陈子彦辩称，借款本金实际为388000元，签订协议约定被告向原告借款40万元，借期半年，利率3分，但当日实际交付388000元，剩余12000元为以扣除的当月利息。依照法律规定，预扣利息应当按�实际借款数额返还并计算利息。原告于2013年11月28日实际提供的借款是388000元，故被告应当按照实际数额返还本金并计算利息。另外，被告支付借款利息截止2015年9月26日共偿还136000元。依照相关法律规定，应当按照年利率24%计算逾期利息，截止起诉日应当为84325元。
原告弓宇罡为证明其主张，在法定期限内向法庭提交了承诺书、取款凭证、协议书、银行流水单，证明2013年11月26日被告向原告借款40万元，约定利息月利3分，并将名下房产抵押且更名于原告名下；截止2015年5月归还利息118000元，共计9个月，至起诉时仍未归还本金及24个月的利息。
被告陈子彦为证明其主张，在法定期限内向法庭提交了银行客户回单、存款凭条、银行流水、蔺蔚萌身份证复印件、证明、工商公示登记信息一份，证明�告实际借款388000元，自2013年至2015年9月26日止，通过尾号6044的建设银行卡还款77000元，后被告使用蔺蔚萌银行卡向原告通过银行转账方式还款共计54000元，2015年5月14日，被告又以建设银行信用卡在原告经营的赛罕区新宇罡文化办公用品店向其还款5000元。
本院经审理认定事实如下：原被告系朋友关系，被告因投资理财需要资金向原告提出借款。2013年11月28日原告弓宇罡与被告陈子彦达成借款协议，协议约定：甲方（陈子彦）于2013年11月26日一次性向乙方（弓宇罡）借款四十万元整，月息3%，期限半年，利息应于每月26日前支付，到期一次性支付本金，期间甲方将本人名下的全额购房合同更改于乙方名下作抵押，到期后，若甲方全部还清款项，乙方则无条件将其名下的全额购房合同更改于甲方名下，若甲方无法还清款项，乙方则有�收回房屋且进行变现处理。协议结尾处有原被告的签字、捺印。协议签订后，原告弓宇罡通过其中国建设银行账户取款388000元交付于被告陈子彦。2013年12月26日、2014年1月27日、2014年2月26日、2014年3月28日、2014年4月29日被告通过其建设银行账户向原告每月转账还息12000元;2014年6月3日、2014年7月1日、2014年9月4日被告陈子彦通过其弟弟蔺蔚萌建设银行账号×××的银行卡向原告哥哥弓宇强账户转账每笔还息12000元;2015年2月11日向原告弓宇罡账户转账还款6000元、2015年2月12日转账还款3000元、2015年3月20日转账还款9000元，2015年4月20日还款9000元、2015年5月19日还款8000元；2015年5月14日被告用建设银行信用卡在原告哥哥弓宇强经营的赛罕区新宇罡文化办公用品店向其还款5000元。至2015年5月19日被告共还款136000元。
双方签订借款协议时，被告陈子彦承�用其名下位于某地的房产做为抵押并同时将该房屋的购房合同更改于原告弓宇罡名下，到期后若被告全部还清款项，原告无条件将该房屋购房合同更改于被告名下，若被告无法还清款项，原告则有权收回房屋且进行变现处理。原被告未针对该行为办理房屋抵押登记，欠款到期后被告也未将房屋交付于原告。
本院认为，被告陈子彦向原告弓宇罡借款，原告依协议约定将借款交付于被告，双方之间的借贷法律关系明确具体，合法有效，应受法律保护。我国施行物权法定原则，不允许当事人自由创设，本案中，原、被告于借款同时在协议中约定：借款期间陈子彦将其名下购房合同更改于弓宇罡名下作抵押，到期无法还清款项弓宇罡有权收回该抵押房屋变现处理抵偿债务，同时陈子彦与弓宇罡将购房合同进行了变更。当事人在借款协议�自行约定的该担保方式不符合法律规定，故该担保物权并未设立，同时依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的相关规定，本案应当按照民间借贷法律关系进行审理。本案中，原告已依约支付借款，被告陈子彦未按约定偿还欠款本金及利息，故原告主张被告偿还借款本金及利息的诉讼请求，本院予以支持。虽然协议中约定借款金额为40万元，但原告在扣除第一个月利息12000元后，将剩余借款本金388000元交付于被告，故本金数额应认定为388000元。
关于利息依庭审查明可知，双方对于已还款项属于利息均无异议，因原告实际出借本金为388000元且被告针对该款项利息的支付数额提出异议，故被告已付利息应以该本金为基数予以核减，经核算，按约定月利率3%计算利息已还至2014年10月10日，本金尚欠384799元。故逾期利息应自2014年10月11日以本金384799元为基数按月利2%计算至借款实际还清之日，截至起诉之日即2016年8月29日已发生利息为173938元。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十四条、第二十六条、第二十七条、第二十九条的规定，判决如下：
一、被告陈子彦于本判决生效后十日内偿还原告弓宇罡借款本金384799元及利息173938元（暂计算至2016年8月29日），并按年利率24%计算支付自2016年8月30日至借款本金实际付清之日止的利息；
二、驳回原告弓宇罡的其他诉讼请求；
如果未按照本判决指定的期间履行给付金�义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4860元（原告已预交），由被告陈子彦负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于呼和浩特市中级人民法院。
审判员 赵婧
二〇一六年十一月二十八日
书记员 陈红
附相关法律法规：
《中华人民共和国合同法》
第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息�合同。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的,从其约定,但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的,人民法院可以区分不同情况处理:
(一)既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持;
(二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义�的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履。