昆明市西山区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）云0112民初2628号
原告：彭卫，男，汉族，1966年2月14日生，身份证住址：云南省昆明市盘龙区，
委托代理人王珮，云南入世律师事务所律师，特别授权代理。
被告：汪吉林，男，汉族，1956年1月12日生，户籍地住址：云南省昆明市西山区华昌路永学巷15号1单元302室，
原告彭卫诉被告汪吉林民间借贷纠纷一案，本院于2017年3月15日受理后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告彭卫及其委托代理人王珮到庭参加诉讼，被告汪吉林经本院依法公告传唤，无正当理由未到庭参加诉讼，本院依法缺席进行了审理。本案在公开开庭后，原告彭卫向本院申请撤回对被告云南塔聚商贸有限公司的起诉，本院结合案件审理情况，准予原告彭卫撤回对被告云南塔聚商贸有限公司的起诉。本案现已审理终结。
原告彭卫向本院提出诉讼请求：1、判令被告汪吉林归还原告欠款199000元及其自2014年5月13日起至实际还清之日止按照年利率24%计算的利息；2、被告承担本案诉讼费。
事实和理由：2014年5月13日，原告与云南塔聚商贸有限公司、汪吉林签订《借款协议》，约定原告将其三张信用卡（平安银行：53×××62，浦发银行：62×××46，中信银行：62×××95）存放于被告汪吉林处，三张卡内199000元借给被告使用，被告为原告免费养卡三个月，借款期限为2014年5月13日起至2016年8月31日止，利息按照每月2%计算，每月13日为付息日。借款合同履行期内，被告并未按照约定向原告支付利息，借款期满后，原告多次向被告催要借款，被告一直拖延不付。故现原告诉至法院。
被告汪吉林经本院依法公告送达起诉状和开庭传票，无正当理由未到庭参加诉讼，亦未提出答辩意见。
原告为证明其诉讼主张，向本院提交了如下证据：
一、借款协议、借条及收条（原件），欲证明2014年5月13日原、被告达成借款合意，原告向被告出借款项199000元。
二、信用卡对账单，欲证明被告持有原告三张信用卡并已经实际消费使用了，造成总计215949.96元的欠款，原告为被告还了该欠款。
被告汪吉林在本案中未提交证据。
本院认为：被告经本院依法公告传唤，无正当理由未到庭应诉，视为放弃对原告所提交证据发表质证意见的权利。对于原告提交的证据，其中借款协议、借条及欠条，因有被告汪吉林的签名，故本院予以确认。对于信用卡对账单，因信用卡已经注销，无法打印银行流水，但根据原告当庭陈述及借款协议中的约定，可以确认原告的三张信用卡确实为被告汪吉林持有并使用，且根据对账单计算的金额与借款协议、借条和收条中所载金额一致，故本院对信用卡对账单的真实性、合法性及关联性予以确认。
本案经本院审理查明，确认以下案件事实：
2014年5月13日，原告彭卫与被告汪吉林、云南塔聚商贸有限公司签订《借款协议》，约定：被告向原告借款199000元用作资金周转，借款期限自2014年5月13日起至2014年8月13日止，原告将其平安银行信用卡（卡号为：53×××62）、浦发银行信用卡（卡号为：62×××46）及中信银行信用卡（卡号为62×××95）三张信用卡放在被告汪吉林，由被告为其免费养卡三个月，其间三张卡内月199000元借给被告使用，利息按照每月2%计算，每月13日为付息日。2016年1月28日，因被告汪吉林未按期向原告归还欠款，原、被告双方重新签订借条及收条，约定借款期间为2014年5月13日起至2016年8月31日止，借款期间内的利息按照月利率2%计算，按月付息，到期一次性归还全部借款本金。
庭审中，原告陈述被告汪吉林使用其三张银行期间欠费共计215949.96元，其中包含17416.7元的滞纳金，原告替被告偿还了所有信用卡欠费金额，且原告明确表示放弃对滞纳金的主张，要求被告归还借款本金199000元。另，原告陈述《借款协议》是原告与被告汪吉林所签订，加盖云南塔聚商贸有限公司公章是因为被告汪吉林提供的现有格式造成的，本案的三张信用卡是交付给被告汪吉林，也是被告汪吉林用于个人消费。
经过审理，本院认为审理的焦点在于：1、原告诉请以信用卡出借资金，借贷关系是否成立？2、被告汪吉林是否应当承担还款责任？
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。首先，本案根据原告出具的《借款协议》、借条、收条及原告的陈述，可确认被告汪吉林与原告彭卫之间存在借贷的合意。其次，根据《最高人民法院<关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>》第一条第一款之规定：“本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为”，民间借贷出借的标的物应该是可以相当于现金使用的实体，在借贷双方能够就出借的标的物形成合意的情况下，不应严苛出借人必须提供现金或存款才能形成借贷关系，故原告彭卫将其名下的信用卡出借给被告汪吉林，而被告又实际使用了该信用卡，并通过使用信用卡行为实现了相当于使用现金的效果时，应当认定被告汪吉林对原告彭卫负有债务，故原、被告双方之间成立借贷关系。另外，通过《借款协议》、借条、收条及信用卡对账单能够确认原告彭卫向被告汪吉林履行了出借款项人民币199000元的事实。对于原告要求被告返还出借款项人民币199000元的诉讼请求，根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条之规定：“借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还”。本案借款期限为2014年5月13日起至2016年8月31日止，现借款已到期，原告有权要求被告偿还借款。因被告汪吉林经本院依法公告送达起诉状及传票等材料，未举证证明其已归还了全部或部分款项，且原告为证明其诉讼主张，所举证据来源合法，证明力较强，已经形成完整的证据锁链，故本院对原告要求被告汪吉林返还借款本金人民币199000元的诉讼请求予以支持；对于原告要求被告支付自2014年5月13日起至实际还清款项之日止按年利率24%计算的利息的诉讼请求，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”及第二十九条第二款之规定：“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持”。本案《借款协议》约定了借款期间内的利息按月利率2%计算，未超过法律规定，故本院对原告主张被告支付自2014年5月13日起至实际还清款项之日止按年利率24%计算的利息的诉讼请求予以支持。本案被告汪吉林经本院依法公告送达开庭传票，无正当理由未到庭参加诉讼，鉴于本案事实清楚，证据确实、充分，本院可依法缺席判决。据此，本院根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条，《最高人民法院<关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>》第一条第一款、第二十六条、第二十九条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条及国务院《诉讼费用交纳办法》第二十九条之规定，判决如下：
一、由被告汪吉林于本判决生效之日起十日内归还原告彭卫借款本金人民币199000元，并支付上述款项自2014年5月13日起至借款实际还清之日止按照年利率24%计算的利息。
二、驳回原告彭卫的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费6314元（此款原告已预交），由被告汪吉林承担（于本判决生效之日起十日内一并支付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于云南省昆明市中级人民法院。
双方当事人均服判的，本判决即发生法律效力，若负有义务的当事人不自动履行本判决，享有权利的当事人可以在本判决规定的履行期限届满后法律规定的期限内向本院申请强制执行；申请强制执行的期限是二年。
审 判 长 周亚兰
人民陪审员 李正念
人民陪审员 朱祝平
二〇一七年八月七日
书 记 员 陈 鸥