天津市第一中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）津01刑初32号
公诉机关天津市人民检察院第一分院。
被告人庞飞雪，男，1969年2月3日出生于天津市北辰区，汉族，大专文化，天津国盛汇通投资管理有限公司法定代表人、天津谨信科技发展有限公司实际控制人，住天津市红桥区。2014年11月4日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年12月5日被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人程新霞，北京盈科（天津）律师事务所律师。
被告人李明华，女，1955年9月18日出生于天津市东丽区，汉族，高中文化，天津国盛汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司副总经理、资财部顾问，住天津市东丽区。2014年10月30日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年12月5日被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人魏炜，天津四方君汇律师事务所律师。
被告人施津涛，男，1969年12月7日出生于天津市北辰区，回族，大学文化，天津国盛汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司副总经理，住天津市南开区。2014年10月30日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年12月5日被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人马兵、马红娟，天津行通律师事务所律师。
被告人李晓鸣，女，1957年12月31日出生于天津市红桥区，汉族，高中文化，天津国盛汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司副总经理，住天津市河北区。2014年10月30日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年12月5日被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人王建人、宋倩，国浩律师（天津）事务所律师。
被告人张瑾，女，1983年3月12日出生于天津市和平区，汉族，大学文化，天津国盛汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司总经理助理、财务部部长，住天津市和平区。2014年12月11日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年1月16日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人杜英华，天津津华律师事务所律师。
辩护人何向阳，北京中顿律师事务所律师。
被告人冯建，女，1970年8月20日出生于天津市河北区，汉族、中专文化，天津国盛汇通投资管理有限公司外汇技术部部长、天津谨信科技发展有限公司副总经理、天津亦乐黄金有限公司法定代表人、执行董事，住天津市河北区。2015年3月2日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月8日被依法逮捕。现羁押于天津市第一看守所。
辩护人张桂茹、冯丹丹，天津茹是律师事务所律师。
被告人张瑞萍，女，1950年7月4日出生于北京市西城区，汉族，初中文化，天津谨信科技发展有限公司法定代表人，住天津市河东区。2015年4月14日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被监视居住，同年10月14日被天津市人民检察院第一分院取保候审。
辩护人王安妮，天津张盈律师事务所律师。
被告人步娜，女，1987年7月4日出生于天津市南开区，汉族，大学文化，天津谨信科技发展有限公司会计，住天津市南开区。2015年4月23日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月30日被取保候审。
辩护人窦树华，天津津鼎律师事务所律师。
被告人马楠，女，1983年1月29日出生于天津市和平区，汉族，中专文化，天津国盛汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司会计，住天津市河东区。2015年4月23日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被取保候审。
辩护人郭岩，天津融汇律师事务所律师。
被告人吴宇琼，女，1988年7月21日出生于天津市红桥区，汉族，大学文化，天津谨信科技发展有限公司会计，住天津市红桥区。2015年4月23日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被取保候审。
辩护人史双庆，天津森特律师事务所律师。
天津市人民检察院第一分院指控：2008年至2013年间，被告人庞飞雪、李明华、李晓鸣、施津涛、冯建及王某4（另案处理）利用该庞为负责人和实际控制人的天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司在外汇指定银行和中国外汇交易中心及分中心以外，利用英国保威尔平台买卖外汇，流出资金为人民币3558万元，净损失人民币3055万元。
2010年至2014年间，被告人庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣、张瑾、冯建、张瑞萍、步娜、马楠、吴宇琼及王某4等人利用天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司，以高利率回报为诱饵，分别骗取社会公众信任非法集资和非法向社会公开吸收公众存款，金额高达人民币52777万元。
2015年10月，在被告人李明华指使下，被告人张瑾组织被告人步娜、马楠、吴宇琼等人将天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司的会计凭证等财务会计资料隐匿和故意销毁。
案发后，被告人庞飞雪、冯建被公安机关抓获归案；被告人李明华、李晓鸣、施津涛、张瑾、张瑞萍、步娜、马楠、吴宇琼经依法传唤，主动至公安机关接受调查。
公诉机关认为，被告人庞飞雪、李明华以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，违反国家市场管理制度，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二百二十五条第（四）项；被告人施津涛、李晓鸣、冯建违反国家金融管理制度，非法吸收公众存款，数额巨大，违反国家市场管理制度，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百二十五条第（四）项；被告人张瑾、步娜、马楠、吴宇琼违反国家金融管理制度，非法吸收公众存款，数额巨大，违反国家会计管理制度，隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告等财务会计资料，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百六十二条之一第一款；被告人张瑞萍违反国家金融管理制度，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪、非法经营罪追究被告人庞飞雪、李明华的刑事责任，以非法吸收公众存款罪、非法经营罪追究被告人施津涛、李晓鸣、冯建的刑事责任，以非法吸收公众存款罪、隐藏、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪追究被告人张瑾、步娜、马楠、吴宇琼的刑事责任，以非法吸收公众存款罪追究被告人张瑞萍的刑事责任。上述被告人系共同犯罪，被告人庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款；被告人张瑾、冯建、张瑞萍、步娜、马楠、吴宇琼应同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条。被告人李明华、施津涛、张瑾、马楠、吴宇琼符合自首条件，同时适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款。
在法庭主持下，公诉人就起诉书指控的犯罪事实分别对各被告人进行了讯问，并向法庭提供了集资参与人陈述、证人证言、书证、视听资料以及被告人供述等证据，以证明起诉书指控的犯罪事实。
庭审中，被告人的辩护人针对起诉书指控的犯罪事实，向各被告人均进行了发问，并向法庭提交了投资协议、转账凭证、合作协议、劳动合同等证据。被告人庞飞雪对起诉书指控其犯非法经营罪没有意见，但辩解其没有实施诈骗行为，其辩护人认为庞飞雪不构成集资诈骗罪，理由如下：1.从天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司成立至案发期间，庞飞雪一直精心经营公司，并将个人积蓄投入到公司，主观上没有非法占有的目的；2.庞飞雪在客观方面没有使用诈骗方法非法集资，公司与投资人签订投资协议所募集的资金全部用于天津股权交易所投资业务、农业、黄金投资、炒股、炒汇等项目；3.在案没有庞飞雪个人吸收的存款数额，应当根据庞飞雪个人吸收的存款数额对庞飞雪定罪量刑;4.天津国某汇通投资管理有限公司经营状况恶化、出现巨大损失是由于2012年开始工商局无理由不给公司年检导致的。
被告人李明华否认起诉书指控的犯罪事实，辩解其没有指使张瑾等人隐匿、销毁会计凭证、会计帐簿，没有实施集资诈骗行为，且没有参与非法经营活动，其辩护人认为：1.李明华不构成集资诈骗罪,本案中没有足够证据证实李明华隐匿会计资料，并指使张瑾、步娜、马楠、吴宇琼销毁相关会计资料，且张瑾、步娜等人销毁的只是一般性资料，不是账目、会计凭证、财务报告，因此不能认定李明华具有非法占有目的，且其客观上没有实施占有集资款的行为；2.李明华不构成非法经营罪，李明华既没有利用天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司非法买卖外汇，也没有实际参与买卖外汇的行为，该行为都是庞飞雪个人决定，李明华在关于买卖外汇的问题上没有参与决策；李明华属于公司的资财部顾问，仅提供咨询性意见，没有任何决策权；且其2009年进入天津国某汇通投资管理有限公司时该公司已经开始买卖外汇。
被告人施津涛对起诉书指控的犯罪事实没有意见，其辩护人对指控施津涛犯非法吸收公众存款罪的定性不持异议，但认为：1.本案非法吸收公众存款的金额认定事实不清，公诉机关认定施津涛所吸收金额过高，在案审计报告所依据的资料不客观、不充分，数额存在重复计算的情况，认定受害人数时应当以人数计算而非人次，故不足以准确认定本案的吸揽金额，且针对公司内部员工吸收的330万余元存款不属于不特定人的存款，应当在认定犯罪数额时予以排除；2.被告人施津涛不构成非法经营罪,其未参与公司所经营的外汇业务，用于证明施津涛为外汇业务负责人的证据存在诸多矛盾之处，且缺少相关书证文件，且施津涛个人炒外汇的行为不足以认定为非法经营罪，在案证据也不能证明施津涛个人非法买卖外汇的数额或违法所得已达到追诉标准；3.本案系单位犯罪，应以单位犯罪对被告人定罪科刑，本案犯罪行为均以单位名义实施，违法所得均归单位所有，且公司既非被告人为进行违法犯罪活动而设立，亦不以实施犯罪为主要活动，不具备排除单位犯罪的法定情形，故本案被告人吸揽资金行为完全符合单位犯罪的特征，应以单位犯罪追究被告人的刑事责任；4.施津涛经公安机关传唤到案后，如实供述主要犯罪事实，系自首，其在本案中非犯意提起者，非公司决策人员，非吸存、返利、理财奖金模式的设计者、决定者，未向社会人员介绍、招揽投资，主要负责天津国某汇通投资管理有限公司投资成立的牛布衣公司、国某汇通农业公司的经营管理，非以投资理财为主，地位、作用较轻，应属于从犯，其能够认罪、悔罪，鉴于本案部分资金在案发前已经返还投资人，涉案资金大部分用于正常的生产经营，请求法庭对施津涛予以从轻处罚。
被告人李晓鸣否认起诉书指控的犯罪事实，辩解其没有向社会公众吸收存款，没有参与买卖外汇的行为，其辩护人对起诉书指控李晓鸣犯非法吸收公众存款罪不持异议，但认为：1.被告人李晓鸣不构成非法经营罪，其不是公司的出资人、合伙人，虽受聘为公司副总，但对公司经营事项不具有决策权，在公司的分工为日常的其他任务，并不是开展外汇业务的决定人，也不是从事外汇业务的行为人，未参与过外汇业务；2.李晓鸣不是本案的组织者或领导者，在公司管理中处于从属地位,其签字同意投资人申请单、委托书等材料的行为系作为公司副总的职务行为,只是履行公司流程规定，不具有审批性质,且仅直接发展了5名投资人，均系其朋友，涉及人数及金额较少，属于从犯，应当从轻、减轻处罚；3.李晓鸣主动投案，如实供述了自己的全部犯罪行为，具有自首情节，可以从轻或者减轻处罚；4.李晓鸣系初犯、偶犯，主观恶性小，再犯可能性小，且认罪态度良好，真诚悔罪，可以从宽处罚。
被告人张瑾否认起诉书指控的犯罪事实，辩解其没有参与非法吸收公众存款，其辩护人认为：1.张瑾不构成非法吸收公众存款罪，其不是公司的高管，没有参与公司决策，只是一个工作人员，与其他会计一样按照公司的规定收集资款、开收据、存银行，没有犯非法吸收公众存款罪；2.本案不应以审计报告确定的数额作为整体非法吸收公众存款的数额依据，应以举报人报案的数额，并经审核确定为集资损失额；3.张瑾不构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪，带领财务人员处理的是一些没有用的纸质材料，包括公司发放佣金的材料、每月给李明华的各个账目的余额数、公司每月员工工资发放表、网上打印的银行对账单，这些材料在公司财务账目上都有记载，是多余的材料，不属于会计实务规定的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，且撕毁多余的材料是会计的本分；4.辩护人保留对张瑾无罪意见的辩护，但退一步讲，如果张瑾构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪，其认罪悔罪，主动向公安机关交代没有掌握的情况，是自首；且张瑾没有前科劣迹，按照法律规定应当从轻处罚并施以缓刑。
被告人冯建对起诉书指控的犯罪事实没有意见，其辩护人认为：1.认定冯建构成非法吸收公众存款罪事实不清、证据不足，证明冯建系天津谨信科技发展有限公司副总经理的证据，证明冯建参与起诉书指控非法吸收公众存款犯罪的具体行为、时间的证据不足；众多被害人没有在公安机关做询问笔录，导致涉案证据链条并不完善；能够证明冯建到涉案公司工作时间及工作内容的王某4未能到案，证据材料欠缺；起诉书以全案犯罪数额认定冯建之犯罪数额系事实不清，证据不足，以104万元认定冯建之犯罪数额更为适宜；2.认定冯建构成非法经营罪事实不清、证据不足。本案中冯建从事非法经营外汇工作的时间、冯建的工作内容与起诉书认定不符；起诉书指控涉案资金流出均非冯建造成；认定冯建实施非法经营外汇行为、认定冯建与起诉书指控的三千余万元的流出资金存在因果关系的证据不足；3.本案系单位犯罪，天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司是以单位名义对外宣传、推广、吸揽资金并与投资人签订协议，涉案款项进入公司账户，违法所得归公司所有，天津国某汇通投资管理有限公司、天津谨信科技发展有限公司并非为犯罪而成立，且还有农业、黄金、股票、实体等诸多业务，宜以单位犯罪对被告人定罪科刑；4.冯建并非本案的犯意提起者，也并非非法集资团队的组建以及经纪人招聘者、集资经营模式的制定者、公司经营过程中的管理决策者，虽有“副总”的称呼，实际在非法吸收公众存款、非法经营方面并无相应作用，不负责接收资金、返还红某，亦不掌握资金去向，且涉案公司中的庞飞雪、施津涛、王某4等均有权对冯建进行指挥管理，在本案中处于辅助地位，作用较轻，系从犯，依法应予从轻、减轻处罚；5.冯建对于非法经营罪存在自首，案发前，公安机关并不掌握其非法经营的罪行，到案后，其能够如实供述，对性质的辩解，不应影响其构成自首；6.冯建能够自愿认罪、悔罪，请求法庭对其从轻处罚。
被告人张瑞萍对起诉书指控的犯罪事实没有意见，但辩解其是被庞飞雪欺骗，才担任天津谨信科技发展有限公司法定代表人，其辩护人对起诉书指控张瑞萍犯非法吸收公众存款罪不持异议，但认为：1.张瑞萍接公安机关电话后，到公安机关协助调查，系自动投案，且能够如实供述主要犯罪事实，系自首；2.张瑞萍未实际出资，不参与实际经营，对于公司的业务没有决策力，且在公司不担任任何职务，应属于从犯；3.张瑞萍系初犯，认罪态度较好，请求法庭对其予以从轻处罚。
被告人步娜对起诉书指控的犯罪事实没有意见，其辩护人认为：1.步娜在非法吸收公众存款罪中，地位低、作用小，是从犯；步娜从事财务工作的行为不符合非法吸收公众存款罪的犯罪构成，不构成本案的共犯；步娜不应对其2011年9月入职以前公司吸收的公众存款承担责任；应当根据步娜直接参与吸收的存款数额确定作用，对其定罪处罚；且步娜多次以证人身份到公安机关接受询问，到案后能够如实供述，具有自首情节，并真心悔罪、积极退赃，已退回全部佣金，主观恶性不深，无社会危害性；没有犯罪前科，系初犯、偶犯，建议对步娜免除处罚；2.关于起诉书指控步娜犯故意隐匿、销毁会计凭证犯罪，同意步娜当庭发表的意见，如果步娜成立此罪，则其是受领导指使，事前不知情，也不是主要实施者，系从犯；撕毁的是电子版的客户存款明细表的打印件，由于还有原始凭证和电子版资料，可以再制，没有造成严重后果，建议对步娜免除处罚。
被告人马楠对起诉书指控的犯罪事实没有意见，其辩护人对起诉书指控马楠犯非法吸收公众存款罪，隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪不持异议，但认为：马楠在非法吸收公众存款罪，隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪中均是从犯，具有自首情节，且具有退赔情节，请求法庭对其予以从轻处罚。
被告人吴宇琼对起诉书指控的犯罪事实没有意见，其辩护人对起诉书指控吴宇琼犯非法吸收公众存款罪不持异议，但认为：1.吴宇琼在非法吸收公众存款罪中，在公安机关传唤接受询问或讯问后，均能如实供述，系自首，且在参与的犯罪中处于从属和辅助地位，系从犯，并认罪、悔罪；2.吴宇琼与其他共犯销毁的不是会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，而是公司记载留存的客户信息、员工工资表、佣金表等，结合审计报告分析，公司的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告并没有被销毁，不构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪。
经审理查明，2008年至2013年，被告人庞飞雪先后注册成立其为法定代表人的天津国某汇通投资管理有限公司（以下简称：国某汇通公司），被告人张瑞萍为法定代表人、庞飞雪为实际控制人的天津谨信科技发展有限公司（以下简称：谨信科技公司），并先后聘用被告人李明华、施津涛、李晓鸣、冯建、张瑞萍及王某4（另案处理）为公司管理人员，聘用被告人张瑾、步娜、马楠、吴宇琼为公司财会人员。其中，李明华负责财务工作，施津涛负责买卖外汇业务和其他投资经营活动等工作，李晓鸣负责公司日常管理和股权投资等工作，冯建初期负责国某汇通公司买卖外汇工作，后负责国某汇通公司投资成立的天津亦乐黄金有限公司（以下简称：亦乐黄金公司）等工作。
2010年至2014年间，被告人庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣、冯建、张瑞萍、张瑾、步娜、马楠、吴宇琼等人利用国某汇通公司、谨信科技公司，以委托理财、投资入股的名义，与社会群众签订《创投类·合作投资协议》或《合作投资协议》，约定三个月至三年的投资期限，承诺3%至70%不等的利息，非法向社会公开吸收资金，直接吸收资金共计人民币53777万元；其间，被告人庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣、冯建通过国某汇通公司、谨信科技公司在外汇指定银行和中国外汇交易中心及分中心以外，利用英国保威尔平台，将向社会公众吸收的资金用于非法买卖外汇，流出资金为人民币3558万元，净损失人民币3055万元。上述53777万元中，另有31633万元用于偿还本息，9003万元用于支付“佣金”、9821万元用于股票、股权等各类对外投资。尚未偿付给集资参与人的金额约为22144万元。2013年至2014年期间，庞飞雪利用国某汇通公司、谨信科技公司又先后注册成立了天津国某汇通农业有限公司（以下简称：国某农业公司）、天津牛布衣有限公司（以下简称：牛布衣公司），其中，国某农业公司支出人民币124万元，牛布衣公司收到人民币26万元。
被告人庞飞雪明知向社会公众吸收的资金所用于的外汇交易巨额亏损，仍对外夸大宣传黄金交易、股权投资收益和国某农业公司、牛布衣公司的实际经营规模，组织被告人施津涛、李晓鸣、冯建等人以高息为诱饵，向社会不特定公众吸收资金，被告人李明华负责国某汇通公司、谨信科技公司财务工作，对公司财务实际状况均应明知，仍积极参与上述行为，并在案发前，为掩盖罪行，于2015年10月，指使被告人张瑾组织被告人步娜、马楠、吴宇琼将国某汇通公司、谨信科技公司的会计凭证等财务会计资料隐匿和故意销毁。
案发后，被告人庞飞雪、冯建被公安机关抓获归案；被告人李明华、李晓鸣、施津涛、张瑾、张瑞萍、步娜、马楠、吴宇琼经依法传唤，主动至公安机关接受调查。
上述事实，有公诉机关提交，经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1.公安机关出具的案件来源及抓获经过材料、立案决定书、情况说明等材料证明：本案的发案情况及各被告人归案的情况。
2.户籍材料证明：本案各被告人身份等基本情况。
3.国某汇通公司、谨信科技公司市场主体基本信息、公司设立登记材料证明：国某汇通公司注册成立于2008年11月18日，法定代表人为庞飞雪，股东组成人员为庞飞雪、王某4、李明华，注册资本为5000万元，实收资本为1500万元；谨信科技公司注册成立于2011年5月25日，法定代表人为赵某2，后变更为张瑞萍，注册资本1000万元，实收资本200万元。
4.亦乐黄金公司市场主体基本信息、公司设立登记材料证明：亦乐黄金公司注册成立于2011年8月31日，法定代表人为冯建，股东为国某汇通公司、冯某；注册资本为2000万元，实收资本为400万元，其中，国某汇通公司出资为390万元，冯某出资为10万元；后注册资本变更为400万元，股东变更为冯建、冯某。
5.国某农业公司市场主体基本信息、工商材料证明：国某农业公司注册成立于2013年11月29日，法定代表人为王某4，注册资本为2000万元，实收资本为400万元。
6.牛布衣公司市场主体基本信息、公司章程、公司设立登记材料证明：牛布衣公司成立于2014年4月2日，法定代表人为施津涛，后变更为从艳云，注册资本为110万元。
7.保证金协议、静海县林地承包租赁合同、鸡苗订购合同证明：牛布衣公司与李某2签订协议，租赁李某2享有承包经营权的坐落于本市静海县西岳庄村的林地进行养殖及绿色农产品开发，林地租金为49.9520万元，地上物价格为60万元。
8.饲养顾问合同、保证金协议、征地补偿材料、合同金额统计表、树木买卖合同金额统计表、蓟县农业承包合同书、树木买卖合同、农村荒山土地承包经营权流转合同金额统计表及补充协议、庞飞雪、王铁群签署的农业项目拨款说明等材料证明：王铁群代表国盛农业公司与本市蓟县罗庄子镇赵家峪村相关人员签订的该公司农业饲养项目的土地承包、林地承包、树木买卖合同等相关情况以及经庞飞雪、王某4批准，国某农业公司向该项目的运作费用、土地定金等进行拨款共计150万元。
9.被告人庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣、冯建签署的国某汇通公司、谨信科技公司工资令、投资人申请单、委托书等相关文件、申请、任命书等材料证明：庞飞雪、李明华、施津涛、李晓鸣、冯建在国某汇通公司、谨信科技公司任职情况以及作为国某汇通公司、谨信科技公司管理人员对公司事务进行管理的情况。
10.国某汇通公司、谨信科技公司、冯建、吴秀英等人银行账户查询、冻结通知书、银行交易记录、佣金发放表等证据证明：国某汇通公司、谨信科技公司资金往来、账户余额以及通过个人账户收取集资款、发放佣金等情况。
11.天津市公安局和平分局协助冻结财产通知书、天津股权交易所保荐机构注册申报人承诺书、天津股权交易所手工冻结凭证、天津股权交易所单位账户对账单证明：谨信科技公司在天津股权交易所持有绿博特、尚某教育股权以及谨信科技公司通过董某、陈宝光等人持有蓝鸟家具、绿博特、尚某教育股权数量、冻结的情况。
12.津东盛审字（2015）第177-1-1号审计报告证明：2010年国某汇通公司账目缺失，根据现有流水账，2011年至2014年期间，国某汇通公司、谨信科技公司社会集资涉及约14138人次即2940人。社会集资收入98491万元，其中，直接吸收资金53777万元，续期滚存44714万元。国某汇通公司、谨信科技公司各项支出合计92556万元，其中，偿还社会集资合计31633万元；支取续期滚存44714万元；各种杂项费用2014万元；与境外炒汇相关的流出3558万元，流入503万元，净损失3055万元；发放佣金共计9003万元；对外各类投资流出9821万元，流入净额7684万元，净损失2137万元；尚未偿付给集资人的金额约22144万元。根据国某汇通公司、谨信科技公司自身账册和其他账册显示：谨信科技公司2013年收入296万元，支出301万元，2014年收入182万元，支出186万元；国某农业公司支出124万元；牛布衣公司收到26万元，不知名账簿记录收到76万元，支出131万元。
13.高永玲、王学峰、高丽娜等集资参与人的陈述、《创投类·合作投资协议》、《合作投资协议》、收据证明：本案集资参与人通过亲友或国盛汇通公司、谨信科技公司员工得知这两个公司是区政府扶植的企业，公司负责人是庞飞雪。该公司实力很强，收益很好，除了有专人炒外汇、做投资和黄金业务以外，还有农业项目，在蓟县买了一座山，还经营养鸡场和大棚，在该公司投资风险小、收益高。该公司的投资理财业务期限有三个月期、半年期、一年期、三年期等，不同时间内的利率略有差异。半年期利率有7%、6%、5%、3%等；一年期利率有18%、16%、15%、14.5%、12.5%等；三年期利率有70%、60%、55%等。投资时可交现金也可转账，投资流程是投资人先签订投资协议，还要写一张证明投资人与该公司某员工系亲属关系的材料，由施津涛、李明华等人签字后再去财务部门交钱。转账时也不是直接转到公司账户，而是先转给个人。有时具体手续也会由该公司业务员帮忙办理。
14.证人颜某1证言证明：2010年左右，其跟朋友李晓鸣在国某汇通公司投资炒外汇，并经李晓鸣介绍到国某汇通公司投行部工作，后国某汇通公司改名为谨信科技公司，投行部负责在天交所为其他公司保荐上市业务。国某汇通公司总经理是庞飞雪，负责公司的全面工作，李晓鸣是副总经理，负责投行部，李明华负责财务工作，王某4负责证券部，后来负责农业项目，施津涛是公司的常务副总经理，后来接手王某4的农业工作，冯建是负责亦乐黄金公司的工作。国某汇通公司、谨信科技公司有外汇交易、证券、保荐上市、理财等业务。做理财有高额的利息回报，其开始投入了十多万，加上后期投资产生的利息滚动成本金共计有五十五万元。其还介绍了她的父亲颜某2、嫂子李志华以及远房亲戚崔某、赵某3等人作为投资人到公司做理财。投资人来到公司后，先由庞飞雪介绍公司情况、投资回报，后投资人拿着书面申请，由公司的副总以上领导签字，到财务部门交钱，最后到客服那里签订合作投资合同。理财产品品种按时间分类，2万起存，半年期的利息是5.5％左右，一年期的利息是12.5％左右，三年期的利息是50％左右。公司规定每个月会按投资人投资额度返还奖金给介绍人，奖金每月打到其民生银行的银行卡上，有时候也以现金形式发放，通过会计签字领取。2013年，国某汇通公司成立牛布衣公司，其先后在蓟县罗庄某镇养鸡场和静海县王口镇养鸡场工作。
2014年9月30日，有很多群众到公司要钱，情绪比较激动。李明华对其说公司现在出事了，担心客户把资料破坏，有一些财务的东西交给其保管，其表示同意，后有人将三个纸箱放在其车的后备箱内。当天警察到公司后，要公司的账，其跟张瑾到其车处，张瑾将其中一部分材料拿回公司，另外留了一箱材料没拿。其问李明华剩下的一箱材料怎么处理，李明华让其先拿回家。案发后几天，张瑾跟马楠又到其家中送来三个电脑主机箱，还有几箱材料，张瑾说公司财务已经没法办公了，是李明华授意放到其家中。过了一两天，张瑾给其打电话说，要到其家中整理一下公司财会的材料，张瑾、马楠、步娜、吴宇琼到其家中后，其陪着李晓鸣去医院看病了。后其回家时，在小区院里碰上张瑾和马楠等人抬着一个纸箱的材料，跟其说是没用的物品。之后，其将家中剩下的材料都交到了公安机关。
15.证人王某1证言证明：2008年七八月份，其由学校推荐到国某汇通公司工作，后国某汇通公司员工都转到了谨信科技公司。2009年底，其在公司客服部工作，几个月后担任客服部主管。当时公司炒外汇，客服部工作人员负责帮助客户去银行存钱，然后客户回公司签合同，合同内容有英文和中文，都是公司提前准备好的，客服部只负责办理签字手续。2011年左右，公司搬到和平区南马路麦购国际大厦办公，客服部开始负责客户到公司签署投资理财合同的工作。社会上的投资户到公司投资理财时，先在财务部交款，然后拿着财务部开出的收据，到客服部签投资合同。先期签署的合同是一式二份，一份交给投资人保管，一份公司留存，后期签的合同就只有一份纸质投资合同，交由投资人保存，公司只保留电子版的合同，备份在一个硬盘里。公司的总经理是庞飞雪，副总经理是施津涛、王某4、李明华、李晓鸣、冯建等人，客服部的主管领导是李晓鸣。公司从社会上吸收来的投资资金用于炒外汇、办实体。公司有过培训、宣传之类的活动，是不定期的。一般情况下，是公司又开了什么新项目，比如开办农业和养殖业等。然后通过公司的经纪人，或者我们柜台部给投资人发短信、打电话的方式，通知投资人自觉来公司会议室听课，内容就是公司投资的项目，以及发展前途。庞飞雪讲过，相关项目的负责人也讲过。
16.证人钱某证言证明：其曾在英国保威尔集团上海代表处工作，任亚太区负责人，该公司注册在上海徐汇区，2009年因非法经营被取缔。英国保威尔集团上海代表处是为英国总部在中国做联络服务的，但不代客理财，只是为大陆英文不好的客户提供咨询，客户使用网络在英国保威尔集团申请成立资金账户，然后由客户自行进行炒汇。2008年3月左右，庞飞雪通过向公司的工作人员进行咨询，并经过英国保威尔集团上海代表处提供的服务，一共开设了十多个炒汇账户，账户名都是个人，所在地为英国伦敦保威尔集团。其在和庞飞雪接触中，庞飞雪说施津涛在他的公司负责炒汇工作，并说在炒汇的事情上大约投入了2000至3000万元人民币。庞飞雪以他公司员工的个人名义，按个人外汇兑换额度将人民币兑换成5万美元，后汇到英国保威尔集团在香港汇丰银行开立的账户，然后再进行炒汇。开始时是庞飞雪联系其在英国保威尔集团开立炒汇账户，再需要英国保威尔集团后续服务的，都是施津涛和王某1通过电话或QQ聊天软件和其联系。2012年7月和8月，庞飞雪先后两次将在境外英国保威尔集团炒汇账户中的资金大部分都抽回国内账户内，境外账户中余额有400多万元人民币，即50万美元左右，都是庞飞雪自己操作的。庞飞雪的公司炒外汇项目主要集中在2008、2009、201O和2011年，后期炒汇项目就不多了，总体上是赔钱，大概赔两三千万元人民币。
17.证人陈某1证言证明：其是天津绿苑农业科技有限公司（以下简称：绿苑农业公司）的实际控制人，该公司法人陈贵金是其姐姐。绿苑农业公司成立于2013年3月15日，经营的项目主要是农作物的养殖。其在大港区小王庄镇北和顺村承包了2100亩地，后经朋友介绍，其认识了庞飞雪，并与庞飞雪达成口头协议，其无偿出让土地使用权，由庞飞雪出资在承包的土地上建100个温室大棚，种植花卉和蘑菇，其享有收益的51%，庞飞雪享有收益的49%。其与庞飞雪达成口头协议后，打算将绿苑农业公司的注册资本由200万元变更为1000万元，为了表达其合作的诚意，其向庞飞雪提出可以让他推荐的一个人成为绿苑农业公司的股东，后庞飞雪推荐了于光耐。但工商注册材料显示于光耐出资的490万元，实际是绿苑农业公司将该款打入于光耐的账户后，再由于光耐打到工商局指定的账户。前期建了三个大棚，施工方天津鼎信建筑工程有限公司，费用是163.9400万元，2014年4月23日，亦乐黄金公司将40万元汇入了天津鼎信建筑工程有限公司的账户内，2014年8月5日、8月19日，庞飞雪各将40万元汇入了陈贵金的账户内，2014年9月7日，庞飞雪还给其一张43.94万元的银行承兑汇票。
18.证人赵某1证言证明：2011年9月，其在国某汇通公司前台负责迎宾工作，2012年11月，转至谨信科技公司从事人事工作。国某汇通公司和谨信科技公司有外汇交易、证券、保荐上市、理财等业务。其到国某汇通公司前台','2018-09-30
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有下列情形之一的，人民法院裁定终结执行：[ly][ly] （一）申请人撤销申请的；[ly] （二）据以执行的法律文书被撤销的；[ly]
（三）作为被执行人的公民死亡，无遗产可供执行，又无义务承担人的；[ly] （四）追索赡养费、扶养费、抚育费案件的权利人死亡的；[ly]
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