山西省闻喜县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）晋0823刑初38号
公诉机关山西省闻喜县人民检察院。
被告人李张祎，男，1966年3月5日出生，汉族，大学本科文化，山西省闻喜县人，闻喜县商务粮食局市场服务管理股股长，中共党员。2016年8月3日因涉嫌犯玩忽职守罪经闻喜县人民检察院决定被取保候审，2017年2月20日经本院决定被继续取保候审。
山西省闻喜县人民检察院以闻检公诉刑诉[2017]12号起诉书指控被告人李张祎犯玩忽职守罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。闻喜县人民检察院指派检察员梁学斌出庭支持公诉，被告人李张祎到庭参加诉讼。现已审理终结。
山西省闻喜县人民检察院指控：2012年至2013年度，在“家电下乡”活动中，闻喜县东城森源五金家电门市部、闻喜县城镇东旭太阳能经销部、闻喜县顺德太阳能经销部三家经销商，在商务部门备案后取得“家电下乡”产品经销资格，成为家电下乡产品指定销售网点。被告人李张祎在上述三家家电下乡经销商的备案审查确认和其后的日常监督中，违反有关规定，未对上述三家销售网点的家电下乡产品进货、销售及库存情况进行检查，也未对其销售、发票真实性及纳税情况进行检查，未对检查过程及结果进行详细记录，工作严重不负责任，不认真履行职责，致使上述三家经销商利用虚假、伪造等手段骗取国家“家电下乡”补贴资金61.1万元，数额巨大。
公诉机关针对上述事实向法庭提供了家电下乡补报电子数据及所有文件及资料，备案档案，申请材料及证明，税务登记证档案，领取发票信息，商业银行的收款人信息，户籍信息，财务资料，证人柴某某、邢某某、孔某某的证言，被告人李张祎的供述和辩解。
公诉机关认为，被告人李张祎身为国家机关工作人员，在履行职务过程中，严重不负责任、致使国家遭受重大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。
被告人李张祎对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议，庭审中表示自愿认罪。
经审理查明，被告人李张祎为闻喜县商务局贸易市场股股长，负责“家电下乡”相关工作。根据商务部、财政部等七部委联合下发文件要求，商务部门要对家电下乡产品进货、销售及库存、销售的真实性等情况进行重点检查，确保真实销售，防止骗补行为，检查人员应建立《家电下乡检查记录》，对检查过程及结果详细记录。2012年至2013年度，在“家电下乡”活动中，闻喜县东城森源五金家电门市部、闻喜县城镇东旭太阳能经销部、闻喜县顺德太阳能经销部三家经销商，在商务部门备案后取得“家电下乡”产品经销资格，成为家电下乡产品指定销售网点。在上述三家家电下乡经销商的备案审查确认和其后的日常监督中，被告人李张祎未严格按照规定要求，对上述三家销售网点疏于管理、监管，没有对家电下乡产品进货、销售及库存情况进行检查，也没有对其销售、发票真实性及纳税情况进行检查，检查过程及结果没有进行详细记录，不认真履行职责，致使上述三家经销商利用虚假、伪造等手段骗取国家“家电下乡”补贴资金共计61.1万元，给国家造成重大经济损失。案发后，邢某某、孔某某已将骗补的159000元退至闻喜县人民检察院。
认定上述事实的证据有：
1、提请立案报告，立案决定书，主要内容：闻喜县人民检察院在全省查办家电下乡渎职犯罪专项工作中发现被告人李张祎有涉嫌玩忽职守案件线索，2016年7月15日决定立案侦查。
2、户籍证明,证实被告人李张祎个人基本情况。
3、中共闻喜县委组织部闻组干字（2008）185号文件、中共闻喜县委组织部闻组干字（2008）247号文件，主要内容：2008年10月13日经闻喜县委组织部部委会议研究决定任命李张祎为贸易市场股股长，2008年12月30日经县委常委会议研究决定李张祎任经贸局副主任科员。
4、、闻喜县桐城镇财政所出具的情况说明，主要内容：闻喜县东城森源五金门市部在山西省家电下乡管理系统申报补贴金额为567918.39元，桐城镇财政所于2012年10月29日支付52000元，2013年2月1日支付300000元，2014年3月18日支付100000元，共计支付452000元，拒付115918.39元。
5、、柴某某诈骗案的材料，主要内容：柴某某涉嫌诈骗罪的案件线索为闻喜县检察院在侦办李张祎涉嫌玩忽职守罪一案中发现的，2012年4月13日，柴某某在闻喜县工商局办理了闻喜县东城森源五金家电门市部的营业执照，同年4月16日在闻喜县国税局办理了税务登记证，同年4月17日在闻喜县商务局申请备案，取得了“家电下乡”产品经销商资格，成为家电下乡产品指定销售网点后，2012至2013年期间，柴某某从网上购买“家电下乡”太阳能产品标识卡，以家电厂家做活动免费发放洗衣粉的名义，取得部分农民个人身份证和户口本信息，从闻喜县国税局领购发票50份，在实际未销售“家电下乡”产品的情况下，在“家电下乡”信息管理系统中录入虚假销售产品信息，共录入产品的销售及补贴信息1184条，产品金额4368863元，补贴金额567952.19元，闻喜县桐城镇财政所实际兑付补贴资金452000元，转入柴某某在闻喜县农商行城关支行的个人账户。2016年8月19日，闻喜县人民检察院决定对柴某某涉嫌诈骗罪一案立案侦查。2016年11月2日侦查终结。
6、邢某某、孔某某诈骗一案材料，主要内容：邢某某、孔某某涉嫌诈骗罪一案的线索，是闻喜县人民检察院在侦查李张祎涉嫌玩忽职守罪一案时发现的。邢某某和孔某某共骗取国家“家电下乡”补贴资金159000元。闻喜县人民检察院2016年7月15日对邢某某以涉嫌诈骗罪立案侦查，2016年7月24日对孔某某以涉嫌诈骗罪补充立案侦查，2016年9月21日侦查终结。骗补的159000元已全部退交至闻喜县人民检察院。
7、闻喜县工商和质量监督管理局证明，主要内容：闻喜县东城永盛家电批发部，运城市利民电器商行，2户个体工商户在闻喜县工商和质量监督管理局电子信息和纸质档案中，截至目前，没有发现2户的工商登记信息。
8、闻喜县城镇顺德太阳能经销部、闻喜县城镇东旭太阳能经销部工商局档案信息，主要内容：两家网点的工商营业执照为同一地址，营业地址为闻喜县桃源西路70号。
9、闻喜县国税局情况说明，主要内容：纳税人闻喜县东城永盛家电批发部、闻喜县东城永利家电商行、闻喜县城镇宏达水暖经销部、运城市利民电器行、闻喜县城镇拓域家电门市部。以上五名纳税人通过山西国税金税三期税收管理系统查询不到登记信息，均为虚假信息。纳税人闻喜县城镇小平洁具商行，税号：410411195801191020，领购发票30份。纳税人名称：闻喜县东城森源五金家电门市部，税号：410482197112221014，领购发票50份；纳税人名称：闻喜县城镇东旭太阳能经销部，税号：142732198602210012，领购发票100份；纳税人名称：闻喜县城镇顺德太阳能经销部，税号：142732198804130029，领购发票100份。附发票验(交)旧信息4份。
10、商建发（2010）235号、晋商建（2010）214号、运商市（2010）183号文件，山西省家电下乡工作实施方案、山西省家电下乡销售企业名单、山西省家电下乡销售网点备案登记表，家电下乡操作细则,家电下乡流通网点管理实施细则，主要内容:家电下乡活动实施时间自2009年2月1日开始到2013年1月底止，为期4年。销售网点备案的基本条件是（1）必须是销售企业的直营、加盟或授权的网点；（2）网店经营规范，信誉良好，无销售假冒伪劣商品等违法违规行为；（3）销售规模及服务水平居所在地区前列，具备送货、安装调试、维修保养等服务能力；（4）必须具备开局税务发票的条件；（5）必须配备计算机及联网设备和相关操作人员。销售企业要登陆“家电下乡信息管理系统”，添加其符合条件的销售网点并录入相关信息，并以县（市、区）为单位，完整准确填写《家电下乡销售网点备案登记表》，附上销售企业营业执照复印件、备案网点营业执照复印件、备案网点税务登记证复印件、备案网点与销售企业签订的协议以及备案网点申请书，于规定时间到网点所在地的县（市、区）商务主管部门申请集中备案。销售企业要督促销售网点做好家电下乡产品销售的登记工作，并在产品售出后三个工作日内将销售信息录入到家电下乡信息管理系统。凡不及时登录信息的备案网点，各级商务主管部门可责令其整改，整改不力的由县（市、区）商务主管部门取消其备案网点资格。商务部门的主要任务是：制定具体的实施方案，事先制定有针对性的预防措施和应急预案，加快网点备案进度，及时完成网点的备案工作，并通过网络、新闻媒体、公示栏等方式向社会公布，同一网点不得重复备案。及时准确掌握工作动态，形成专门的工作档案，加强对销售企业、销售及维修服务网点的考核，受理社会各界的举报和投诉。山西省家电下乡销售企业名单。家电下乡产品包括太阳能热水器。第二十三条各级商务部门要加大对销售网点的检查力度，重点检查以下内容：（1）政策宣传的规范性与准确性，以及开展促销活动情况；（2）履行投标承诺和中标协议以及提供销售、服务等情况；（3）使用家电下乡信息管理系统和销售信息录入情况；（4）发票使用情况等。家电下乡联席会议成员单位对本行政区域内的销售网点代理审查情况进行抽查，每个网点半个月至少抽查一次，抽查比例不小于兑付补贴资金的10%。商务部门重点检查以下内容（1）政策宣传的规范性与准确性，以及开展促销活动情况；（2）行投标承诺和中标协议以及提供销售、服务等情况；（3）使用家电下乡信息管理系统和销售信息录入情况；（4）家电下乡产品进货、销售及库存情况；（5）销售的真实性；（6）抽卡销售情况。第二十四条县级商务主管部门应要求已备案网点建立家电下乡产品进销存台账管理，对家电下乡产品进行监控，确保真实销售，并建立商务、财政联动机制，防止骗补行为。第二十六条各级商务、财政主管部门的检查人员应建立《家电下乡检查记录》，对检查过程及结果进行详细记录。
11、闻喜县经济和信息化局出具的闻喜县东城森源五金家电门市部向商务局备案资料，主要内容：闻喜县东城森源五金家电门市部2012年4月13日办理的营业执照，同年4月17日就开具备案申请书，要求进行销售商备案。
12、闻喜县经济和信息化局出具的闻喜县城镇东旭太阳能经销部和闻喜县城镇顺德太阳能经销部向商务局备案资料，主要内容：两家网点的工商营业执照为同一地址，营业地址为闻喜县桃源西路70号。
13、证人赵某某的证言，主要内容：我主要分管经信局的党务和市场服务管理股的工作，经信局和商务局是一套人马两块牌子。该股室的职责主要是商贸流通。“家电下乡”工作是由商务局的市场管理股负责，该股室有2名工作人员，是李张祎和文新鹏，“家电下乡”工作由李张祎负责，该股室在“家电下乡”中的工作具体是对经销商的审核备案。经销商备案应符合的条件是，经销商的备案申请书、备案企业的授权书、营业执照复印件、税务登记证复印件、法人身份证复印件。当时开始的时候没有要求经销商经营规范，信誉良好，屋销售假冒商品等条件，后来我就不知道了。全县备案的经销商听李张祎说有100多家。审核备案的程序是，每个县都有一个秘钥，我县的秘钥是李张祎拿着，他用这个秘钥才能进入全省的“家电下乡”录入系统，审核经销商的条件合格后就在网上该系统里备案了。我平时过问备案的情况，我有时问李张祎备案的经销商数量，把关是否严格，李张祎总答说严格着呢。我考察过“家电下乡”的经销商，备案后我和李张祎，还有财政局的经检股的股长李轩民、张辉，我们到正大电器、兴华家电、亿适家太阳能、皇明太阳能等经销商回访过，另外还去过桐城镇财政所对“家电下乡”工作进行过督查，看标识卡是否合规，当时也没有发现标识卡有假。我对“家电下乡”的购买人回访过，我打电话对正大电器、兴华家电提供的购买人回访过二、三十家。电话回访购买人没有记录，我回访的内容是看购买人户口本身份证是否提供，补贴是否领了，没有问购买人是否实际购买了“家电下乡”产品。
14、被告人李张祎的供述，2016年6月22日的询问笔录，主要内容：我是2005年任市场服务管理股股长的，管理股一共我和文昕鹏两个人，分管领导是闻喜县工矿办办公室主任赵某某。家电下乡活动具体是由赵某某和我负责，活动开始到结束的具体审核、操作人员都是我负责。家电下乡活动应该是从2008年下半年开始至2013年初结束，具体有市商务局下发文件。具体程序是：商家（经销商）提供营业执照、税务登记证、身份证和财政所签订的代垫协议到商务局申请备案。我审核所提供的材料是否齐全，审核合格后我将经销商录入“家电下乡管理系统”，系统自动生成一个授权编号，我的工作就结束了。代垫协议是2009年后半年开始要求的。经销商根据系统生成的授权编号，在自己电脑上的客户端就可以将所售家电下乡产品信息录入，录入以后，与财政所结算资金。家电下乡的具体程序所需要提供的材料，具体以文件为准。后续的报销程序我不清楚，经销商经销了多少电器、财政所拨了多少钱都不清楚，有一个文件里面，县财政部门向每个经销商补贴3000元，具体落实情况不清楚。我们提供的《家电下乡销售网点备案登记表》中的经销商都是闻喜区域内的家电下乡经销商，但是并不全。在家电下乡活动进行期间，我们向经销商不定期回访的时候，如果有些经销商反映他们不做家电下乡活动之后，就在“家电下乡管理系统”中将其系统关闭。我们现在提供《家电下乡销售网点备案登记表》中的应该是截止家电下乡活动结束一直干的经销商，之前记录的U盘数据被破坏了，现在U盘打不开，具体多少经销商我现在也提供不全。我们向经销商不定期回访的时候没有记录。除了回访，与经销商没有联系，基本上开通系统以后，就没有联系了，我们不过问经销商的销售产品情况和具体补贴事宜。商务局和财政局在家电下乡活动中开过一次会议，商务局和财政所的联系就是经销商备案时需要提供经销商与财政所签订的代垫协议。我们和财政部门没有其他直接联系，对家电下乡的购买户不进行回访。
2016年8月2日的讯问笔录，主要内容：闻喜县“家电下乡”工作在商务局具体备案、审查工作是由我们市场管理股负责，具体是我负责操作的，偶尔赵某某参与一下。我认为商务局的主要职责是销售商把所有的资料准备好之后，我在查看资料齐全后，在信息管理系统中操作一下，让销售商通过备案。还有偶尔去家电下乡的销售点去看看。我认为这些工作职责符合国家、省、市家电下乡文件中对于商务部门的要求，我们也没有接到群众举报什么的，也没有发现什么问题。商务局审核经销商资料的具体流程是，经销商提供他自己的营业执照复印件、税务登记证复印件、身份证复印件、授权书复印件、各乡镇财政所和经销商签订的垫付协议，如果他们的资料齐全，我就打开家电下乡信息管理系统，在看到系统中有这个经销商材料时，经销商的材料是由他的授权公司录入的，他们怎么录入我不清楚，材料齐全我就点击确认，通过他们的备案。我认为只要资料齐全，就可以通过备案。我没有根据文件审查销售商提供的授权书是否属于这33家。闻喜的销售网点提供的授权书应该都属于这33家的。销售网点备案的5个基本条件中，闻喜县在商务局备案的销售网点应该是符合这些条件的，我看他们的材料都很全，当时国家积极刺激消费，只要材料全的，我都给他们通过备案。经销商都有授权书，我没有考察过这些销售网点是否经营规范，信誉良好，无销售假冒伪劣商品等违法违规行为。我没有考察过这些经销商是否销售规模及服务水平在地区前列，具备送货、安装调试、维修保养等服务能力，不过有的应该是后续维修是委托给别人的。经销商都提供了税务登记证的复印件。经销商应该都有配备计算机及联网设备及相关操作人员，我没有每个网点看过。我就去正大、红声经销商的店里看过，其他经销商的店里都没去过。商务局向闻喜县人民检察院提供的闻喜县东城永盛家电批发部的档案材料中，我记不清楚是谁找我办理的，估计就备案的时间见过一面，不记得了。商务局提供的闻喜县城镇小平洁具商行的档案材料中，我不知道此经销商是否有开店经营家电下乡产品的资格。闻喜县商务局向检察院提供的闻喜县东城永利家电商行的档案材料中，营业执照的办理时间2012年4月12日，备案申请书的时间为2012年4月12日，备案申请书的格式与东城永盛的完全相同，错别字都相同，苏龙江的身份证复印件、税务登记证为虚假，另工商局的营业执照申请资料中苏龙江的身份证复印件与商务局资料中不同，这一情况我不清楚，也有人不会写备案的申请书，有可能是抄别人的。我当时不清楚闻喜县东城永盛家电批发部、闻喜县城镇小平洁具商行、闻喜县东城永利家电商行这3家经销商是否符合山西省家电下乡活动文件中对销售网点备案的要求中的5个条件，现在感觉确实存在很大问题。商务局向检察院提供的闻喜县东城森源五金家电门市部的档案材料中，2012年4月13日办理的营业执照，同年4月17日就开具备案申请书，要求进行销售商备案，这个情况时间太久了，记不清了，以档案为准。商务局向闻喜县人民检察院提供的闻喜县城镇宏达水暖经销部的档案材料中，营业执照为2012年7月6日办理，同年7月12日向商务局提出备案申请，经闻喜县人民检察院核实，税务登记证复印件为虚假，这家的情况我不清楚，有的可能是经销商原来就有营业执照，为了参加家电下乡活动，又重新办理了营业执照，所以时间不长。商务局提供的运城市利民电器商行的档案材料中，营业执照为运城市工商局办理，经闻喜县人民检察院核实，市工商局从未办理过个体户的营业执照，同时税务登记证为虚假的，授权书为开封福暖儿太阳能2012年9月10日授权，非山西省33家中标销售企业，工商的这一套我不清楚，授权书的这个可能当时我有失误，没有核实。在商务局向闻喜县人民检察院提供的闻喜县城镇拓域家电门市部的档案材料中，2012年8月18日办理的营业执照，同年9月14日申请备案，经闻喜县人民检察院核实，其税务登记证为虚假，这一情况我不清楚。商务局向闻喜县人民检察院提供的闻喜县城镇东旭太阳能经销部、闻喜县城镇顺德太阳能经销部的档案材料中，这两家网点的工商营业执照为同一地址，我没有印象，当时他们就提供资料全了就行，我没有具体认真核实他们是否是同一地址。闻喜县城镇东旭太阳能经销部备案资料中，授权书为泰安市君乐太阳能，企业法人营业执照为衮州市晶冠玻璃有限公司，这一情况不符合备案要求，我当时没有认真看。以上9家经销商我没有去店里实地考察过，其中7家的授权企业都不在山西省33家中标销售企业中，我当时没有认真核实这一情况，这些销售网点只要他们提供的资料齐全，系统内有他们的信息，我就给他们通过备案。商务局向闻喜县人民检察院提供的《家电下乡销售网点备案登记表》中106家销售网点，我只去过认识的店里，有熟人的店我就去看看问问，其他的没有去过。我们没有填写过《山西省家电下乡销售网点备案登记表》。根据规定，我要求销售网点和代垫补贴网点建立过进销存台账，但是没有具体检查过。我们没有与其他部门对备案网点进行经常性现场抽查，只是与财政部门开过集体会议，联合发过文件。我和赵某某去抽查过，没有记录，就去看看有的关门了没有。不知道抽查的笔录是否达到要求的每月抽查比例不得低于20%”的要求。上述的9家经销商我记不清楚是否抽查过。我们抽查中，没有发现过问题，只要他们开着店，有人在，运行正常，我们就认为他们没有问题。根据要求，各级商务主管部门应事先对信息系统数据分析常态化，我们就在系统中简单看过，系统中只能看到各经销商的汇总，没有发现过异常。
庭审中供述，我在家电下乡工作中没有收取过任何费用，这项惠民政策时间紧、任务重，人手少，工作中难免存在漏洞，自己工作中防范意识不强，导致不法分子有机可乘，骗取国家财产，给国家和人民造成损失，自己一定吸取教训，引以为戒。
上述证据经当庭举证、质证，相互印证，足以认定。
本院认为，被告人李张祎身为国家工作人员，在工作中严重不负责任，未正确履行法定职责，致使国家财产遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。鉴于被告人李张祎到案后能如实供认自己的犯罪事实，认罪态度较好，被骗补贴资金已追回159000元，国家所遭受的损失部分挽回，犯罪情节轻微，可对其免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条、第三十七条、第六十七条第三款之规定，判决如下：
被告人李张祎犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 张永明
人民陪审员 席金新
人民陪审员 李 晓
二〇一七年五月二十三日
书 记 员 郭 杰