江西省宜春市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2017）赣09民初16号
原告：中国工商银行股份有限公司丰城支行。住所地：江西省丰城市新城区富州北路君留苑小区。统一社会信用代码：913609811610431165。
负责人：时文文，该支行行长。
委托诉讼代理人：敖新元，男，该支行对公客户部副主任。
委托诉讼代理人：熊伟，男，该支行副行长。
被告：江西丰湖实业有限公司。住所地：江西省丰城市资源循环利用基地。统一社会信用代码：913609810634649027。
法定代表人：刘辉萍，该公司执行董事。
被告：刘辉萍，男，1983年11月19日出生，汉族，江西省丰城市人，住江西省丰城市。
被告：聂文女，女，1984年10月5日出生，汉族，江西省丰城市人，住江西省丰城市。
被告：江西閤皂山旅游开发有限公司。住所地：江西省樟树市閤皂山福地景区。统一社会信用代码：91360982553525667U。
法定代表人：卢超英，该公司董事长。
原告中国工商银行股份有限公司丰城支行（以下简称工行丰城支行）与被告江西丰湖实业有限公司（以下简称丰湖公司）、刘辉萍、聂文女、江西閤皂山旅游开发有限公司（以下简称閤皂山公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2017年2月22日立案后，依法适用普通程序，于2017年4月17日公开开庭进行了审理。原告工行丰城支行的委托诉讼代理人敖新元、熊伟到庭参加诉讼，被告丰湖公司、刘辉萍、聂文女、閤皂山公司经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告工行丰城支行向本院提出诉讼请求：1.判令丰湖公司归还工行丰城支行贷款本金13870998.92元、利息423880.39元及其后续应计利息（利息算至2016年11月20日，以后产生的利息、罚息、复利按合同约定继续计算）；2.判令刘辉萍、聂文女对上述贷款本息承担连带清偿责任；3.工行丰城支行对拍卖、变卖閤皂山公司提供的抵押物所得价款有优先受偿权；4.诉讼费用由丰湖公司、刘辉萍、聂文女、閤皂山公司承担。
事实和理由：2015年7月22日，工行丰城支行与丰湖公司签订了一份小企业借款合同，合同编号为0150800005-2015年（丰城）字0102号，借款金额为1400万元。借款合同约定：借款期限为12个月，自实际提款日起算，实际提款日以借据为准。借款利率以提款日人民银行基准利率确定。自实际提款日起按日计息，按月结息。借款到期，利随本清。逾期罚息利率在原借款利率基础上加收40%确定。2015年7月23日工行丰城支行按借款合同约定向丰湖公司分三笔发放融资共计1391.4万元，贷款到期日为2016年7月20日，现有贷款余额为1387.099892万元。上述借款由閤皂山公司提供抵押担保，抵押物为位于江西省××店下镇水库东侧的土地使用权，土地证权属证书编号为樟国用（2013）第2530号，双方签订的抵押合同在抵押登记机关办理了抵押登记手续。2015年7月22日，工行丰城支行与刘辉萍、聂文女签订编号为2015年0722号的保证合同一份，合同约定由刘辉萍、聂文女对丰湖公司所借工行丰城支行的贷款提供连带责任保证担保。目前丰湖公司在工行丰城支行的贷款已全部逾期。为维护自身合法权益，工行丰城支行诉至本院。
被告丰湖公司、刘辉萍、聂文女、閤皂山公司未作答辩。
原告工行丰城支行围绕诉讼请求依法提交了证据，被告丰湖公司、刘辉萍、聂文女、閤皂山公司经合法传唤未到庭参加诉讼，视为其放弃举证、质证和辩驳的权利。原告工行丰城支行提交的证据经本院核对，复印件与原件无异，本院予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
2015年7月13日，丰湖公司向工行丰城支行申请办理1400万元贷款，用于偿还编号为15082201-2014年（丰城）字0122号的借款合同项下所欠债务。
2015年7月22日，工行丰城支行与丰湖公司签订一份编号为0150800005-2015年（丰城）字0102号的《小企业借款合同》，主要约定：丰湖公司向工行丰城支行借款1400万元；借款用途为“用于偿还合同编号为15082201-2014年（丰城）字0122号项下所欠债务”；借款期限为一年，自实际提款日起算，实际提款日以借据为准；借款利率以提款日中国人民银行基准贷款利率上浮30%确定，并以3个月为一期，分期调整，分段计息；自实际提款日起按日计息，按月结息。借款到期，利随本清，日利率=月利率/360；逾期罚息利率在原借款利率基础上加收50%确定；对丰湖公司未按期支付的利息，按逾期罚息利率计收复利。
2014年8月1日，工行丰城支行与閤皂山公司签订一份《最高额抵押合同》，主要约定：閤皂山公司抵押担保的主债权为自2014年8月1日起至2017年6月2日期间，在1700万元的最高余额内，工行丰城支行依据与丰湖公司签订的借款合同等主合同而享有的对丰湖公司的债权；担保范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等；抵押物为閤皂山公司的产权证号为樟国用（2013）第2530号的国有土地使用权。合同第10.8条约定：“甲方（工行丰城支行）主债权存在其他担保的，不论该担保是由债务人提供还是由第三人提供，甲方有权自行决定实现担保的顺序，乙方（閤皂山公司）承诺不因此而提出抗辩。甲方放弃、变更或丧失主合同项下其他担保权益的，乙方的担保责任仍持续有效，不因此而无效或减免。”双方为上述抵押物在樟树市国土资源局办理了抵押登记，他项权证载明“抵押贷款金额：1700万元整”。
2015年7月22日，工行丰城支行与刘辉萍、聂文女签订一份《保证合同》，主要约定：刘辉萍、聂文女保证担保的主债权为工行丰城支行依据其与丰湖公司于2015年7月22日签订的编号为0150800005-2015年（丰城）字0102号的《小企业借款合同》而享有的对丰湖公司的债权；保证方式为连带责任保证；担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用；保证期间为主合同项下借款期限届满之次日起两年。合同第6.2条约定：“甲方（工行丰城支行）主债权存在物的担保的，不论该物的担保是由债务人提供还是由第三人提供，甲方有权要求乙方（刘辉萍、聂文女）先承担保证责任，乙方承诺不因此而提出抗辩。甲方放弃、变更或丧失其他担保权益的，乙方的保证责任仍持续有效，不因此而无效或减免。”
2015年7月22日，閤皂山公司和刘辉萍、聂文女分别出具承诺函，表示其知晓丰湖公司在0150800005-2015年（丰城）字0102号的《小企业借款合同》项下借款的真实用途为偿还编号为15082201-2014年（丰城）字0122号借款合同项下所欠债务。
2015年7月22日和7月23日，工行丰城支行分三笔向丰湖公司发放借款4914000元、4000000元和5000000元，共计13914000元。借款借据载明的借款利率为年利率6.305%，还款日期为2016年7月20日。借据所附《贷款电子许可证》载明的逾期利率浮动比例为40%。工行丰城支行自认，截止2016年7月20日借款到期日，丰湖公司尚欠借款本金13870998.92元，并欠最后一期利息43657.45元。此后，丰湖公司未还本付息。
2015年10月24日，中国人民银行将一年以内（含一年）档次金融机构人民币贷款基准利率调整为年利率4.35%。
本案在审理过程中，工行丰城支行于2017年3月3日向本院申请财产保全，本院于2017年3月7日作出（2017）赣09民初16号民事裁定，对丰湖公司、刘辉萍、聂文女的财产采取了保全措施。工行丰城支行交纳财产保全申请费5000元。
本院认为，工行丰城支行与丰湖公司签订的《小企业借款合同》、与閤皂山公司签订的《最高额抵押合同》、与刘辉萍、聂文女签订的《保证合同》，均是当事人的真实意思表示，合同内容不违反法律、行政法规的强制性规定，上述合同合法有效，当事人均应依合同约定全面履行各自的义务。
工行丰城支行已向丰湖公司发放借款本金13914000元，借款期限届满后，丰湖公司未按期还本付息，已构成违约，应向工行丰城支行偿还尚欠的借款本金13870998.92元，支付借款期内所欠利息43657.45元，并承担违约责任，按《小企业借款合同》约定的逾期罚息利率支付逾期还款利息。双方在合同中约定逾期罚息利率在原借款利率基础上加收50%确定，而工行丰城支行发放贷款时确定逾期罚息利率为借款利率上浮40%，应视为当事人在履行过程中变更了合同约定，丰湖公司应承担的逾期还款利息应按变更后的利率计算。双方约定借款利率按中国人民银行基准贷款利率上浮30%计算，并每三个月根据基准利率的变化进行调整，自2015年10月24日起至今中国人民银行公布的一年以内（含一年）档次金融机构人民币贷款基准利率为年利率4.35%，故从2016年7月21日起至借款本金全部清偿之日止，丰湖公司应按中国人民银行公布的一年以内（含一年）档次金融机构人民币贷款基准利率的1.82倍（130%×140%）支付逾期利息，其中截止2017年7月20日的逾期利息为1113419.3元（13870998.92元×4.35%×1.82÷360×365天）。对工行丰城支行请求丰湖公司偿还借款本金13870998.92元并支付利息的诉讼请求本院予以支持。
工行丰城支行与丰湖公司在合同中对复利的收取有明确约定，亦符合中国人民银行《人民币利率管理规定》的要求，但是，按照中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定，复利的计算基数应仅为正常利息即合同期内的应付利息，不包括逾期罚息，丰湖公司所欠最后一期利息的付息日为借款到期日2016年7月20日，在借款逾期后，丰湖公司应按合同约定的逾期利率支付利息，已承担了相应的违约责任，再对该部分利息加收复利，显然进一步加重了丰湖公司的违约责任，故对工行丰城支行请求对丰湖公司所欠逾期利息支付复利的诉讼请求，本院不予支持。
刘辉萍、聂文女为丰湖公司在0150800005-2015年（丰城）字0102号《小企业借款合同》项下的债务提供连带责任保证担保，且对丰湖公司以新贷偿还旧贷明确表示知晓，工行丰城支行向其主张权利未超过保证期间，刘辉萍、聂文女应按《保证合同》约定的担保范围，对丰湖公司的债务本息承担连带清偿责任。对工行丰城支行请求刘辉萍、聂文女对丰湖公司债务本息承担连带清偿责任的诉讼请求，本院予以支持。刘辉萍、聂文女承担保证责任后，有权向丰湖公司追偿。
閤皂山公司以其国有土地使用权为丰湖公司的债务提供最高额抵押担保，并已办理抵押登记，工行丰城支行的抵押权依法设立。本案所涉债务发生于《最高额抵押合同》约定的期间内，且閤皂山公司对丰湖公司以新贷偿还旧贷明确表示知晓，工行丰城支行有权就抵押物优先受偿，但其优先受偿的金额应以《最高额抵押合同》约定的最高限额及抵押登记的债权金额为限。双方约定的债权最高限额为1700万元，担保范围包括主债权本金、利息、复利和实现债权的费用等，抵押登记载明的债权金额亦与合同约定的限额一致，故工行丰城支行对丰湖公司的借款本金、利息和实现债权的费用等全部债权，有权在1700万元的最高限额范围内就閤皂山公司的抵押物优先受偿，对超出上述限额的部分债权，不具有优先受偿的权利，对工行丰城支行请求对拍卖、变卖閤皂山公司提供的抵押物所得价款优先受偿的诉讼请求，本院予以部分支持。在工行丰城支行实现抵押权后，閤皂山公司有权向丰湖公司追偿。
本案中，工行丰城支行对丰湖公司的债权，既有抵押人閤皂山公司提供的抵押担保，又有保证人刘辉萍、聂文女的保证担保，工行丰城支行与閤皂山公司、刘辉萍、聂文女分别对实现债权和担保物权作出了约定，根据《中华人民共和国物权法》第一百七十六条“被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿”之规定，工行丰城支行既可就閤皂山公司提供的抵押物实现债权，也可以要求刘辉萍、聂文女承担保证责任。
工行丰城支行申请财产保全交纳的申请费5000元，属于为实现债权发生的诉讼费用，应由丰湖公司负担。
综上所述，工行丰城支行的诉讼请求部分成立，本院予以部分支持。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百零七条、第二百零四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条、第一百七十九条、第一百八十七条、第一百九十五条、第一百九十八条、第二百零三条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十二条、第十八条、第二十一条第一款、第三十一条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条、第一百四十四条规定，判决如下：
一、限被告江西丰湖实业有限公司于本判决生效之日起10日内向原告中国工商银行股份有限公司丰城支行偿还借款本金13870998.92元，支付借款期内利息43657.45元，并支付逾期罚息（其中截止2017年7月20日的逾期罚息为1113419.3元，从2017年7月21日起至借款本金全部清偿之日止的逾期罚息按中国人民银行公布的一年以内（含一年）档次金融机构人民币贷款基准利率的1.82倍计算）。
二、被告刘辉萍、聂文女对本判决第一项确定的被告江西丰湖实业有限公司的给付义务承担连带清偿责任；被告刘辉萍、聂文女承担保证责任后，有权向被告江西丰湖实业有限公司追偿。
三、若被告江西丰湖实业有限公司到期未履行本判决第一项确定的给付义务，原告中国工商银行股份有限公司丰城支行可以与被告江西閤皂山旅游开发有限公司协议，以樟国用（2013）第2530号国有土地使用权折价，或者申请以拍卖、变卖该抵押物所得价款在1700万元的债权最高限额内优先受偿。上述抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过原告中国工商银行股份有限公司丰城支行债权最高限额的部分归被告江西閤皂山旅游开发有限公司所有，不足部分由被告江西丰湖实业有限公司继续清偿。
四、驳回原告中国工商银行股份有限公司丰城支行的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费111968.45元，财产保全申请费5000元，由被告江西丰湖实业有限公司、刘辉萍、聂文女、江西閤皂山旅游开发有限公司共同负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江西省高级人民法院。
审 判 长 帅晓东
审 判 员 巢澍望
代理审判员 徐 斌
二〇一七年七月二十日
书 记 员 彭幸赐
附件：
一、判决适用的法律条文
《中华人民共和国合同法》
第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
依法成立的合同，受法律保护。
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零四条办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国物权法》
第一百七十六条被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。
第一百七十九条为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押财产。
第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。
第一百九十五条债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求人民法院撤销该协议。
抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。
抵押财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。
第一百九十八条抵押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
第二百零三条为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。
最高额抵押权设立前已经存在的债权，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的债权范围。
《中华人民共和国担保法》
第六条本法所称保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
第十二条同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
二、当事人应知的相关事项
上诉人在递交上诉状之日起七日内，预交上诉案件受理费，款汇至江西省高级人民法院。户名：江西省高级人民法院，账号：14×××42-3，开户行：农业银行南昌市象南广场支行，诉讼费交纳时应在用途中注明“诉讼费”。如逾期不交纳，按自动撤回上诉处理（上诉案件受理费应按一审案件预交的受理费标准预交,对财产案件提起上诉的，按照不服一审判决部分的上诉请求数额交纳）。