山东省青岛市崂山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）崂刑初字第202号
公诉机关山东省青岛市崂山区人民检察院。
被告人金某，系青岛某化工有限公司法定代表人、总经理，某化工有限公司实际负责人。因涉嫌犯信用证诈骗罪于2014年12月16日被逮捕，现押于青岛市第一看守所。
辩护人朴玉川、隋晓，山东森嵘律师事务所律师。
青岛市崂山区人民检察院以青崂山检公刑诉（2015）205号起诉书指控被告人金某犯信用证诈骗罪，于2015年7月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。青岛市崂山区人民检察院指派检察员张小俊出庭支持公诉，被害单位青岛某贸易有限公司之诉讼代理人刘志锐，被告人金某及其辩护人到庭参加诉讼。经山东省青岛市中级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。现已审理终结。
青岛市崂山区人民检察院指控，被告人金某预谋诈骗后，虚构进口化工原料需要代开信用证的事实，骗取青岛某贸易有限公司信任，于2013年6月19日以青岛某化工有限公司的名义与该公司签订代理进口合同，支付代理费和开证保证金人民币1015700元后，以自己实际控制的某化工有限公司为卖方与青岛某贸易有限公司签订销售合同，伪造提单、箱单和发票提供给青岛某贸易有限公司，由青岛某贸易有限公司向中信银行申请信用证款1101003.75美元。同年6月28日，某化工有限公司收到青岛某贸易有限公司的信用款1093257.31美元，折合人民币约6754908.94元。后被告人金某委托他人兑换成人民币，用于期货投资、清偿债务。
被告人金某于2013年7月29日，使用上述相同手段，骗取青岛某贸易有限公司信任，以青岛某化工有限公司的名义与该公司签订代理进口合同，支付代理费和开证保证金人民币859230元，并以自己实际控制的某化工有限公司为卖方与青岛某贸易有限公司签订销售合同，由青岛某贸易有限公司向中信银行申请信用款876000美元。同年8月8日，某化工有限公司收到青岛某贸易有限公司的信用证款869683.43美元，折合人民币约5366207.67元。后被告人金某委托他人兑换成人民币，用于期货投资、清偿债务。
被告人金某于2013年9月，使用上述相同手段，骗取某进出口有限责任公司的信任，以青岛某化工有限公司的名义与该公司签订代理进口协议，支付代理费和开证保证金人民币1500000元，并以青岛某贸易有限公司企业法人毕某实际控制的××IHTERNATI0NALLIMITED为卖方与某进出口有限责任公司签订销售合同，由某进出口有限责任公司向广发银行申请信用证款2437760美元。9月25日，××INTERNATI0NALLIMITED收到某进出口有限责任公司的信用证款2419985.49美元，折合人民币约14987348.48元。毕某扣除第一笔信用证余款后，于9月30日将剩余钱款转入某化工有限公司离岸账户908820美元，转入某国际贸易有限公司离岸账户500056.27美元。后被告人金某委托他人将上述美元兑换成人民币，用于期货投资、清偿债务。
针对上述指控，公诉机关提供了书证，证人证言，被告人供述等证据。认为被告人金某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十五条、第二百条的规定，应以信用证诈骗罪追究刑事责任，建议判处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
被告人金某对公诉机关指控其犯罪的事实及证据无异议，并表示自愿认罪。
辩护人的主要辩护意见是：1、被告人金某系通过虚构贸易的方式骗取银行远期信用证，进而达到短期融资的目的，该与毕某曾使用上述方法交易过，毕某知道或应当知道两公司的交易属短期融资行为；2、本案系单位犯罪；3、该系初犯、坦白交代。
经审理查明，2013年6月，被告人金某为获取资金，向青岛某贸易有限公司的负责人毕某虚构该经营的青岛某化工有限公司进口化工原料需要代开信用证付款的事实，骗取毕某的信任。同年6月19日，青岛某化工有限公司与青岛某贸易有限公司签订代理进口合同，并支付代理费和开证保证金人民币1015700元。被告人金某将通过他人伪造的提单、箱单及发票等材料提供给青岛某贸易有限公司。青岛某贸易有限公司根据被告人金某提供的销售方信息，与某化工有限公司（该公司由被告人金某在香港注册成立并实际控制）签定了购销合同，并向中信银行申请受益人为某化工有限公司的金额为1101003.75美元的不可撤销信用证。2013年6月28日，某化工有限公司的离岸账户内收到青岛某贸易有限公司支付的信用证款1093257.31美元（折合人民币约6754908.94元）。后被告人金某委托他人将上述资金兑换成人民币，用于期货投资和清偿青岛某化工有限公司及个人债务。
同年7月29日，被告人金某使用上述手段，在向青岛某贸易有限公司支付代理费及开证保证金人民币859230元后，欺骗青岛某贸易有限公司向某化工有限公司开具876000美元的不可撤销信用证。同年8月8日，某化工有限公司的离岸账户内收到青岛某贸易有限公司支付的信用证款869683.43美元（折合人民币约5366207.67元）。后被告人金某委托他人将上述资金兑换成人民币，用于期货投资和清偿青岛某化工有限公司及个人债务。
同年9月，被告人金某使用上述手段，骗取某进出口有限责任公司的信任，以青岛某化工有限公司的名义与某进出口有限责任公司签订代理进口合同，并支付代理费和开证保证金人民币1500000元。后某进出口有限责任公司按照被告人金某提供的销售方信息，与青岛某贸易有限公司法定代表人毕某实际控制的××IHTERNATI0NALLIMITED签订销售合同，由某进出口有限责任公司向广发银行申请金额为2437760美元的信用证付款。同年9月25日，××INTERNATI0NALLIMITED银行账户收到某进出口有限责任公司支付的信用证款2419985.49美元（折合人民币约14987348.48元）。毕某扣除青岛某化工有限公司欠该公司的第一笔信用证尾款后，于同年9月30日将余款转入某化工有限公司离岸账户908820美元，转入某国际贸易有限公司离岸账户500056.27美元。后被告人金某委托他人将上述美元兑换成人民币，用于期货投资、清偿债务。
综上，被告人金某参与信用证诈骗3次，犯罪金额共计人民币17994326.15元。
上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1、受案登记表、发破案经过证实，本案的发、破案经过及被告人金某的到案经过。
2、青岛某贸易有限公司出具的报案材料、企业法人营业执照、销售合同、代理合同、信用证、商业发票、提单、装箱单等相关材料证实，青岛某贸易有限公司为青岛某化工有限公司代开信用证的时间、金额及货物提单系伪造的事实，另证实该公司的工商登记情况。
3、某进出口有限责任公司出具的报案材料、销售合同、代理进口协议书、信用证、商业发票、提单、装箱单等相关材料证实，某进出口有限责任公司为青岛某化工有限公司代开信用证的时间、金额及货物提单系伪造的事实。
4、私营企业登记信息查询结果及申请资料一宗证实，青岛某化工有限公司的工商登记情况。
5、某化工有限公司信息查询及病历复印件证实，该公司的成立时间及董事朴某患病的情况。
6、上海某国际物流有限公司青岛分公司出具的说明及提单样本证实，涉案货物提单非该公司签发。
7、银行账户查询材料一宗证实，涉案三笔信用证资金的申请、支付、转账及贴现情况。
8、借款合同复印件、借据及中国工商银行网上银行电子回单证实，被告人金某向于某借款的时间及金额。
9、瑞某进出口有限公司提供的交易明细及交通银行离岸账户交易明细证实，该公司与某化工有限公司交易的情况。
10、烟台某贸易有限公司账目证实，青岛某化工有限公司向该公司清偿货款的时间及金额。
11、新某期货有限公司出具的开户申请表、成交记录单、资金流水单证实，被告人金某进行期货投资的时间及金额。
12、人民币汇率中间价证实，美元兑换人民币的汇率情况。
13、委托翻译函、翻译人员基本信息证实，委托翻译的内容及翻译人员的身份信息。
14、证人毕某、张某的证言证实，被告人金某以其经营的青岛某化工有限公司需要做进口贸易没有银行授信，不能开具信用证为由，欺骗青岛某贸易有限公司为其代开银行信用证的时间、金额及经过情况，另证实该公司代收北京某进出口有限公司银行信用证的原因及经过情况。
15、证人邵某、王某甲的证言证实，北京某进出口有限公司为被告人金某经营的青岛某化工有限公司代开信用证的时间、金额及发现被骗的经过。
16、证人金某甲、赵某、肖某、戚某的证言证实，帮助被告人金某结汇的时间及金额。
17、证人胡某的证言证实，青岛某化工有限公司及某化工有限公司的经营情况。另证实被告人金某安排其负责该公司与青岛某贸易有限公司和某进出口有限责任公司签订合同事宜，并将其个人银行账户借给被告人金某使用。
18、证人夏某的证言证实，其于2013年帮被告人金某联系高某开具了几份二手提单，并从中赚取部分费用。
19、证人高某的证言证实，其帮助夏某制作了三次二手提单，提单上的公司信息都是按照夏某的要求制作的。
20、证人于某的证言证实，其向被告人金某借款的时间、金额及归还资金情况。
21、证人王某乙的证言证实，2012年4月，被告人金某借用其200万元，后其经营的公司向被告人金某经营的青岛某化工有限公司购买塑料，就陆续用货款抵账。2013年7月2日，被告人金某还清了欠款。
22、证人李某的证言证实，其朋友金某福曾借用过其农业银行的账户，账户中记载的转账事项应该是金某福操作的。
23、证人金某乙的证言证实，朴某未经营管理过公司，另证实朴某的病情。
24、被告人金某供认，2008年我注册成立了青岛某化工有限公司，某化工有限公司是我使用我母亲朴某的身份信息在香港注册成立的，这个公司由我实际经营。2013年6月，我为筹集资金，找朋友毕某的公司帮我开了110余万美元的信用证，并支付1%的开证费。这笔交易的箱单和发票是我安排胡某制作的，提单是找夏某做的虚假提单。这笔钱我用于投资新某期货和偿还公司及个人欠款。同年7月，我用同样的方法找毕某开了87.6万美元的信用证，这笔钱也是用于投资期货和清偿公司及个人债务。毕某知道这两笔交易都没有真实的货物，我告诉他是为了融资。同年9月，第一笔信用证快到期了，我无力偿还就联系北京某进出口有限公司帮我开了金额为200余万美元的信用证，其中110余万美元还了青岛某贸易有限公司，余款用于投资期货，这笔交易我没有告诉某公司没有真实的货物。
25、人口信息查询、护照复印件及出入境记录查询证实，被告人金某的身份情况及出境至韩国的情况。
本院认为，被告人金某作为单位主管人员，使用伪造的附随单据，骗取信用证，进行信用证诈骗活动，数额特别巨大，其行为构成信用证诈骗罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人金某信用证诈骗的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立；所提量刑建议符合法律规定，予以采纳。关于被告人金某的辩护人所提毕某知道或应当知道两公司的交易属短期融资行为的辩护意见，经查，上述辩护意见仅有被告人金某的供述，无其他相关证据印证，且与证人毕某、张某证言证实的内容不符，故对此辩护意见不予采纳；所提本案系单位犯罪及被告人金某系初犯、坦白交代的辩护意见，理由正当，予以采纳。鉴于被告人金某能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十五条、第二百条、第六十七条第三款第五十二条、第五十三条和《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第六条、第九条的规定，判决如下：
被告人金某犯信用证诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月16日起至2027年12月15日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省青岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 高 萍
人民陪审员 王振琴
人民陪审员 王利光
二〇一五年十二月三十日
书 记 员 霍静静
附：相关法律规定
《中华人民共和国刑法》
第一百九十五条有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；
（二）使用作废的信用证的；
（三）骗取信用证的；
（四）以其他方法进行信用证诈骗活动的。
第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第六条根据《决定》第十三条规定，利用信用证进行诈骗活动的，构成信用证诈骗罪。
个人进行信用证诈骗数额在10万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额特别巨大”。
单位进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行信用证诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”。
第九条对于多次进行诈骗，并以后次诈骗财物归还前次诈骗财物，在计算诈骗数额时，应当将案发前已经归还的数额扣除，按实际未归还的数额认定，量刑时可将多次行骗的数额作为从重情节予以考虑。