广东省佛山市顺德区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）佛顺法民二初字第515号
原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行。
负责人颜学。
委托代理人唐湘馨，系原告职员。
委托代理人江涌，广东历恒律师事务所律师。
被告佛山市永捷贸易发展有限公司。
法定代表人王靖。
委托代理人卓淑燕，广东高睿律师事务所律师。
被告佛山市鸿硕贸易有限公司。
法定代表人李永泉。
被告王靖，住广东省中山市。
被告杨诗荣，住广东省海丰县。
被告凌源市世明玻璃有限公司。
法定代表人王志友。
被告广东富睿实业集团有限公司。
法定代表人林小庆。
原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行诉被告佛山市永捷贸易发展有限公司（以下简称永捷公司）、佛山市鸿硕贸易有限公司（以下简称鸿硕公司）、王靖、杨诗荣、凌源市世明玻璃有限公司（以下简称世明公司）、广东富睿实业集团有限公司（以下简称富睿公司）因金融借款合同纠纷一案，本院于2014年8月20日受理后，依法适用普通程序，由审判员欧阳玉琼担任审判长，与代理审判员张映婷、人民陪审员苏碧莹组成合议庭进行审判。被告永捷公司在答辩期内提出管辖异议，本院于2014年11月4日依法作出（2014）佛顺法民二初字第515号之二民事裁定书，裁定驳回被告永捷公司对本案管辖权提出的异议。被告永捷公司不服提起上诉，广东省佛山市中级人民法院依法作出（2015）佛中法立民终字第567号民事裁定书，裁定驳回上诉，维持原裁定。本案于2015年10月22日公开开庭进行了审理，原告委托代理人唐湘馨、江涌到庭参加了诉讼，各被告经本院合法传唤没有到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行诉称，原告与被告永捷公司、世明公司于2013年1月10日签订一份《保兑仓业务三方合作协议》，约定由原告为被告永捷公司提供融资用于向被告世明公司购买货物；原告根据被告永捷公司的还款金额或增加保证金金额向被告世明公司签发发货通知，由被告世明公司保管货物并根据原告签发的发货通知向被告永捷公司发货；如被告永捷公司未能按原告要求按时还款或补足保证金，则被告世明公司向原告承担差额退款义务。合同签订后，被告永捷公司于2013年11月28日与原告签订两份《商业汇票银行承兑合同》，约定由原告根据被告永捷公司的申请及双方约定的条款和条件，对附件《银行承兑汇票清单》所列内容的汇票进行承兑，汇票票面金额分别为720万元、500万元和1000万元，上述汇票收款人均为被告世明公司。原告依约为被告永捷公司承兑了相关汇票并依约交付给了被告世明公司。但被告永捷公司却未依约在上述汇票到期日前一个银行工作日按票面金额足额向原告支付票款，除原告通过扣划其保证金及利息等支付了部分汇票票款外，剩余票款至今未予支付。作为担保，被告永捷公司与原告就上述《商业汇票银行承兑合同》签订了两份《保证金协议》，并分别交付保证金366万元和300万元作为质押，该保证金及利息已由原告依约定扣划支付票款；被告鸿硕公司、王靖和被告杨诗荣另与原告签订了最高额保证合同，为被告永捷公司对原告所负债务提供最高额连带责任保证担保；被告富睿公司亦与原告签订了最高额保证合同，为被告世明公司对原告所负债务提供最高额连带责任保证担保；前述债务均发生于保证合同约定的保证期间及担保范围内。据此，原告起诉至法院，请求判令：1.被告永捷公司立即支付原告为其承兑的银行承兑汇票票款余额15512640.17元；2.被告永捷公司向原告支付逾期利息（以15512640.17元为本金按年息10%计算利息，从2014年5月28日起计至本息实际清偿日止，暂计至起诉日为236998.67元）；3.被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣对被告永捷公司的上述债务承担连带清偿责任；4.被告世明公司、富睿公司对被告永捷公司上述债务中的本金15512640.17元承担连带清偿责任，对逾期利息中以同期银行贷款利率上浮50%计算的逾期利息部分承担连带清偿责任；5.本案的诉讼费由被告共同承担。
诉讼中，原告明确起诉后被告王靖于2015年2月16日偿还了借款本金147494.3元，故第1项诉讼请求的本金作相应调整，利息也作相应的分段计算。同时，原告明确其主张的利息计算方法，本案共两笔业务，第一笔业务共两张银行承兑汇票，第一张票面金额为720万元，第二张票面金额为500万元，到期日均为2014年5月28日，到期日扣除保证金366万及利息7127.93元及其他账户存款14421.47元后实际垫付票款8518450.60元；第二笔业务共一张银行承兑汇票，票面金额1000万元，汇票到期日2014年5月28日，到期日扣除保证金300万元及利息5810.43元后实际垫付票款6994189.57元。故被告永捷公司应从汇票到期日起即2014年5月28日起以实际垫付票款本金15512640.17元为基数按年利率10%计算逾期利息至垫款本息全部清偿日止。被告世明公司应从2014年5月28日起以实际垫付票款本金15512640.17元为基数以同期银行贷款利率上浮50%计算逾期利息至垫款本息全部清偿日止。如被告中途还款，利息作分段计算。
被告永捷公司书面辩称，其与原告签订的两份《商业汇票银行承兑合同》约定被告永捷公司在汇票到期日前一个银行工作日向原告支付票面金额，并约定到期未付款的原告有权按年利率10%计收利息。按原告主张从2014年5月28日起计，暂计至2014年7月21日，利息共为236998.67元，但从2014年5月28日至2014年7月21日共55日，若以本金为15512640.17元为基数按年利率10%计算利息应为233752.112元，故其计算的利息金额与原告主张的不一致。此外，由于目前经济情况，其企业生产经营及资金状况相当困难，为保证其能向原告更好的履行付款义务，请求法院予以减少或免除利息。
原告在诉讼中对自己的主张提供如下证据：
1.原告营业执照、组织机构代码证、金融许可证，被告永捷公司、鸿硕公司、世明公司、富睿公司的工商查询资料，被告王靖、杨诗荣的居民身份证各1份（均为复印件），证明原、被告诉讼主体资格。
2.商业汇票银行承兑合同2份，证明原告与被告永捷公司的合同关系及双方关于汇票票面金额支付及违约责任等权利义务的约定，汇票票面金额分别为720万元、500万元、1000万元，合共2220万元，汇票收款人均为被告世明公司，到期日均为2014年5月28日。
3.保证金协议2份，证明被告永捷公司为商业汇票银行承兑合同共提供现金666万元作为质押担保，该保证金及利息已由原告依约划扣支付垫付票款本金。
4.银行承兑汇票及托收凭证各3份，证明原告已依约为被告永捷公司承兑了票面金额合共2220万元的汇票三张并已在汇票到期日垫付了票款。
5.保兑仓业务三方合作协议1份，证明被告永捷公司、世明公司及原告签订了《保兑仓业务三方合作协议》，协议约定由原告为被告永捷公司提供融资用于向被告世明公司购买货物。原告根据被告永捷公司的还款金额或增加保证金金额向被告世明公司签发发货通知，由被告世明公司保管货物并根据原告签发的发货通知向被告永捷公司发货。如被告永捷公司未能按原告要求按时还款或补足保证金，则被告世明公司向原告承担差额退款义务。如被告世明公司未按要求按时足额承担差额退款责任的，原告有权以同期银行贷款利率上浮50%计算的逾期利息。
6.收到商业汇票／款项确认函2份，证明原告已依约向被告世明公司交付了票面金额2220万元的汇票三张。
7.退款通知书（复印件，原件已邮寄被告世明公司）、邮寄单各1份，证明原告要求被告世明公司承担差额退款责任。
8.最高额保证合同3份，证明被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣与原告签订了最高额保证合同，为被告永捷公司对原告所负债务提供最高额连带责任保证担保；被告富睿公司亦与原告签订了最高额保证合同，为被告世明公司对原告所负债务提供最高额连带责任保证担保；前述债务均发生于保证合同约定的保证限额、期间及担保范围内。被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣应对被告永捷公司对原告所负债务承担连带清偿责任。被告富睿公司应对被告世明公司对原告所负债务承担连带清偿责任。
9.本息明细表1份（打印件），证明本案票据融资贷款融资本息情况。
被告永捷公司在诉讼中没有提供证据。
被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣、世明公司、富睿公司在诉讼中没有答辩，亦没有提供任何证据。
被告永捷公司、鸿硕公司、王靖、杨诗荣、世明公司、富睿公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为其放弃抗辩和质证的权利。原告提供的证据1、2、3、4、5、6、7、8，来源合法，能互相吻合，与其起诉的事实具有关联性，能形成完整的证明本案事实的证据链，故本院确认其真实性，作为认定本案事实的依据；原告提供的证据9，系原告制作的本案本息计算说明，本院将结合全案证据在论理部分予以阐述。
经审理查明，2013年1月10日，原告与被告永捷公司、世明公司签订编号为兴银粤保兑仓字（顺德公四）第20130108001号《保兑仓业务三方合作协议》，约定：1.保兑仓业务是指甲方（原告）与乙方（被告永捷公司）、丙方（被告世明公司）通过签订业务合作协议，甲方给予乙方融资用于满足其订货环节的资金需求，乙方增加保证金或还款申请提货，丙方受托保管货物并按甲方通知发货，如融资到期前，乙方未按甲方的要求足额还款或补足保证金，丙方向甲方承担差额退款责任的业务；2.乙、丙双方同意以银行承兑汇票作为双方贸易合同的付款方式，并由甲方作为汇票承兑银行，丙方作为汇票的收款人；3.丙方在本协议项下承担无条件、不可撤销地差额退款责任；4.在融资到期前30日，乙方应将商业汇票票面金额或贷款金额与已缴纳保证金金额或已还款金额之间的差额部分足额存入乙方在甲方开立的保证金账户，作为乙方在甲方债务的质押担保，保证金只进不出，直至商业汇票足额对付或贷款全部结清；5.乙方未按上述约定足额支付款项时，甲方向丙方发出《退款通知书》，要求丙方对甲方未签发《退款通知书》部分对应的款项（即丙方收到本协议项下的商业汇票票面金额／款项金额减去甲方已签发《提货通知书》中载明可提取货值累计金额之间的差额部分）承担退款责任，或丙方将原商业汇票直接退还甲方，乙方对此没有异议；丙方将原商业汇票退回的，丙方已发货部分的款项由乙丙双方另行结算，丙方应在收到《退款通知书》后1日内按《退款通知书》的要求将该通知书列明的应退款项支付至乙方在甲方开立的保证金账户或甲方指定的其他账户，否则，在不影响甲方任何其他权利的前提下，甲方有权直接扣收丙方及／或乙方在甲方所有营业机构开立的任何账户中的款项；6.本协议项下丙方承担的差额退款责任具有独立性，不受本协议其他条款、甲乙双方之间的授信及担保协议以及乙方与丙方之间的贸易合同、票据争议或其他基础交易合同项下任何行为的影响；7.无论因任何原因，乙方、丙方单独或共同全部或部分终止贸易合同，丙方仍应按本协议约定承担差额退款责任；8.甲、乙双方签订的授信及担保协议项下作为乙方还款的各项担保措施与丙方承担的差额退款责任为甲方同时并平行享有的权利，甲方行使各项权利没有先后顺序的限制，甲方选择行使一项或多项权利，暂未行使的要求丙方承担退款责任的权利并不因此受影响；9.乙方违反本协议的，甲方有权宣布授信提前到期，要求乙方立即清偿全部已发放的授信并有权停止发放未发放的授信；10.丙方未能按原告要求按时、足额承担差额退款责任的，甲方有权根据实际逾期天数，在中国人民银行规定的同期同类贷款利率水平上加收50%计收罚息，如因此给甲方造成损失的，乙方及／或丙方应另行赔偿。
2013年1月7日，原告与被告鸿硕公司签订编号为兴银粤保字（顺德公四）第201301071344号《最高额保证合同》，与被告王靖、杨诗荣签订编号为兴银粤保字（顺德公四）第201301071344-1号《最高额保证合同》，约定被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣作为保证人，自愿为原告与被告永捷公司自2013年1月7日起至2016年1月7日止期间发生的债权在最高本金限额6000万元范围内承担连带保证责任，保证范围为上述期间内发生的在保证最高本金限额项下的所有债权余额，包括本金、利息（含罚息、复利）、违约金等。同日，原告与被告富睿公司签订编号为兴银粤保字（顺德公四）第20130107003号《最高额保证合同》，约定被告富睿公司作为保证人，自愿为原告与被告世明公司自2013年1月7日起至2016年1月7日止发生的债权在最高本金限额2000万元范围内承担连带保证责任，保证范围为上述期间内发生的在保证最高本金限额项下的所有债权余额，包括本金、利息（含罚息、复利）、违约金等。
2013年11月28日，原告与被告永捷公司签订编号为兴银粤质承字（顺德公四）第201311271035号《商业汇票银行承兑合同》，约定：1.经承兑申请人申请，承兑人同意对附件《银行承兑汇票清单》所列内容的汇票进行承兑，2.承兑申请人应于汇票到期前一个银行工作日将应付票款足额交存承兑人，从汇票到期日起，承兑人有权从承兑申请人的银行账户中直接划付票款、利息及承兑人实现债权的费用等，3.承兑汇票到期日，承兑人凭票依法支付票款，如承兑申请人在汇票到期日不能足额交付票款时，承兑人对承兑申请人尚未交付的票款自到期日起至清偿日止有权按10%的利率计收利息，4.汇票清单载明两张汇票，汇票付款人为被告永捷公司，收款人为被告世明公司，金额为720万元，汇票号码为3090005324849341；汇票付款人为被告永捷公司，收款人为被告世明公司，金额为500万元，汇票号码为3090005324849342。同日，原告与被告永捷公司签订编号为兴银粤质承字（顺德公四）第201311280425号《商业汇票银行承兑合同》，约定：1.经承兑申请人申请，承兑人同意对附件《银行承兑汇票清单》所列内容的汇票进行承兑，2.承兑申请人应于汇票到期前一个银行工作日将应付票款足额交存承兑人，从汇票到期日起，承兑人有权从承兑申请人的银行账户中直接划付票款、利息及承兑人实现债权的费用等，3.承兑汇票到期日，承兑人凭票依法支付票款，如承兑申请人在汇票到期日不能足额交付票款时，承兑人对承兑申请人尚未交付的票款自到期日起至清偿日止有权按10%的利率计收利息，4.汇票清单载明一张汇票，汇票付款人为被告永捷公司，收款人为被告世明公司，金额为1000万元，汇票号码为3090005324849343。
同日，原告与被告永捷公司签订编号为兴银粤承质字（顺德公四）第201311271035号《保证金协议》，约定被告永捷公司须将366万元的保证金存入在原告处开立的保证金账户39×××11，作为担保上述第201311271035号《商业汇票银行承兑合同》项下的债务，该保证金为活期保证金，保证金存管至主合同项下债务清偿完毕为止，保证金按结息日挂牌公告的活期利率计息，计息期间若遇利率调整则分段计息，保证金按季结息，结息日为每季末月20日，保证金所产生的利息属于本合同项下的质物，用于担保主合同项下债务的及时清偿。同日，原告与被告永捷公司签订编号为兴银粤承质字（顺德公四）第201311280425号《保证金协议》，约定被告永捷公司须将300万元的保证金存入在原告处开立的保证金账户39×××25，作为担保上述第201311280425号《商业汇票银行承兑合同》项下的债务，该保证金为活期保证金，保证金存管至主合同项下债务清偿完毕为止，保证金按结息日挂牌公告的活期利率计息，计息期间若遇利率调整则分段计息，保证金按季结息，结息日为每季末月20日，保证金所产生的利息属于本合同项下的质物，用于担保主合同项下债务的及时清偿。
原告根据第20130108001号《保兑仓业务三方合作协议》及上述两份《商业汇票银行承兑合同》向被告永捷公司开出三份银行承兑汇票，被告世明公司出具《收到商业汇票／款项确认函》，确认已收取案涉三张银行承兑汇票，并同意按上述《保兑仓业务三方合作协议》履行相关义务。案涉三张银行承兑汇票均已发生垫款，具体信息如下：
出票人
收款人
汇票号码
汇票金额（万元）
出票日期
汇票到期日
保证金及利息（元）
其他还款
垫款（元）
永捷公司
世明公司
3090005324849341
720
2013-11-28
2014-5-28
3667127.93
14421.47
8518450.6
3090005324849342
500
2013-11-28
2014-5-28
3090005324849343
1000
2013-11-28
2014-5-28
3005810.43
0
6994189.57
被告永捷公司与被告世明公司没有就案涉三方合作协议发生提货交易。原告于2014年6月6日向被告世明公司发出编号为20140526《退款通知书》，载明因被告案涉商业汇票将于2015年5月28日到期，截至目前，该商业汇票尚未足额偿付；根据约定，被告世明公司应退款1554万元，并请求其于2014年6月3日前将上述退款付至指定银行账户。
另查明，案涉汇票到期后，被告王靖曾于2015年2月16日偿还了147494.3元用于偿还票号尾号为343汇票的垫款本金。
本院认为，本案系金融借款合同纠纷，案涉《保兑仓三方合作协议》、《商业汇票银行承兑合同》、《保证金协议》及《最高额保证合同》均系合同双方当事人的真实意思表示，未违反法律、行政法规强制性规定，合法有效，应受法律保护，双方应恪守各自的合同义务。案涉三张银行承兑汇票均已到期，且被告永捷公司未按约定按时足额缴存汇票票款。根据案涉《商业汇票银行承兑合同》的约定，原告有权要求被告永捷公司支付银行承兑汇票垫款共计15365145.87元（8518450.6元＋6994189.57元＋147494.3元）及自汇票到期日起至实际清偿日止按年利率10%计算的逾期罚息。原告以360日为计算利息的周期，符合金融借款的行业交易习惯，被告认为应以365日作为计息周期的抗辩不能成立，本院不予支持。
案涉《保兑仓业务三方合作协议》约定被告世明公司对原告未签发《提货通知书》部分对应的款项承担退款责任，即被告世明公司对收到案涉商业汇票票面金额与原告已签发提供通知书中载明可提取货值累计金额之间的差额部分承担退款责任，或被告世明公司将原商业承兑汇票直接退还原告。由于案涉银行承兑汇票已背书转让并实际发生垫款，不存在由被告世明公司退回原告的可能，而根据案涉证据显示，被告世明公司收取了案涉三张银行承兑汇票，但被告永捷公司与被告世明公司之间没有发生提货，故合同约定的差额部分即为案涉三张银行承兑汇票的垫款总额。根据案涉《保兑仓业务三方合作协议》，被告世明公司应在收到《退款通知书》后1日内按《退款通知书》的要求将该通知书列明的应退款项支付至被告永捷公司在原告开立的保证金账户或原告指定的其他账户，故原告要求被告世明公司向其支付已发生的垫款15365145.87元及以实际垫付票款本金为基数按实际逾期天数在中国人民银行规定的同期贷款利率水平上加收50%计收罚息的诉讼请求，符合双方合同约定，本院予以支持。由于原告在退款通知书上对退款时间作出宽限期，罚息起算时间应以退款时间给予的宽限期届满次日为准，即应从2014年6月4日起算罚息。
根据该保兑仓业务三方合作协议对差额退款责任的约定，该差额退款责任不属于担保责任，但这不影响本院对被告世明公司在本案中承担责任的认定。此外，被告永捷公司与被告世明公司虽应共同向原告清偿案涉垫款15365145.87元，但被告世明公司承担的是差额退款责任，故如被告永捷公司或被告世明公司任一方已清偿了上述款项，另一方则无需重复向原告支付，而被告永捷公司与被告世明公司之间的贸易结算不在本案审理范围，本院不作审理。
被告鸿硕公司、王靖、杨诗荣作为保证人，自愿为被告永捷公司在本案的债务提供连带责任保证担保，现被告永捷公司未能按时履行主合同义务，保证人应对此承担担保责任。原告要求上述保证人对被告永捷公司在本案的债务承担连带清偿责任的主张符合法律规定，本院予以支持。被告富睿公司作为保证人，自愿为被告世明公司在本案的债务提供连带责任保证担保，现被告世明公司未能按时履行案涉三方合作协议约定的义务，被告富睿公司应对此承担担保责任。原告要求被告富睿公司对被告世明公司在本案的债务承担连带清偿责任的主张符合法律规定，本院予以支持。此外，根据有关法律规定，保证人承担担保责任后，有权向债务人追偿。
关于本案的诉讼费用，原告在起诉时，本院按总标的额15749638.84元全额收取诉讼费116297.83元，因原告主动变更诉讼请求为15365145.87元，应按该15365145.87元为争议标的额收取，根据《诉讼费用交纳办法》的规定，本案应收取的诉讼费为113990.87元。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第四十二条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条的规定，缺席判决如下：
一、被告佛山市永捷贸易发展有限公司于本判决发生法律效力之日起三日内向原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行清偿银行承兑汇票垫款15365145.87元及罚息（自2014年5月28日起至2015年2月15日止以15512640.17元为基数按年利率10%计算，自2015年2月16日起至实际清偿日止以15365145.87元为基数按年利率10%计算）；
二、被告凌源市世明玻璃有限公司就被告佛山市永捷贸易发展有限公司上述第一项汇票垫款金额15365145.87元及罚息（自2014年6月4日起至2015年2月15日止以15512640.17元为基数按中国人民银行公布的同期贷款利率上浮50%计算，自2015年2月16日起至实际清偿日止以15365145.87元为基数按中国人民银行公布的同期贷款利率上浮50%计算）承担共同清偿责任；
三、被告佛山市鸿硕贸易有限公司、王靖、杨诗荣对被告佛山市永捷贸易发展有限公司上述第一项债务承担连带清偿责任，被告佛山市鸿硕贸易有限公司、王靖、杨诗荣承担了相应的担保责任后，有权向被告佛山市永捷贸易发展有限公司追偿；
四、被告广东富睿实业集团有限公司对被告凌源市世明玻璃有限公司上述第二项债务承担连带清偿责任，被告广东富睿实业集团有限公司承担了相应的担保责任后，有权向被告佛山市永捷贸易发展有限公司追偿；
五、驳回原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案受理费113990.87元（已由原告兴业银行股份有限公司佛山顺德支行预缴），由被告佛山市永捷贸易发展有限公司、佛山市鸿硕贸易有限公司、王靖、杨诗荣、凌源市世明玻璃有限公司、广东富睿实业集团有限公司共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。
审 判 长 欧阳玉琼
代理审判员 张 映 婷
人民陪审员 苏 碧 莹
二〇一五年十一月十八日
书 记 员 陈 美 彤