甘肃省庆阳市西峰区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）甘1002民初1691号
原告张有文，男，汉族，住庆阳市西峰区。
委托代理人张进虎，男，汉族，住甘肃省庆城县。
被告杜永玲，女，汉族，甘肃省宁县。
原告张有文与被告杜永玲民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，原告张有文及其委托代理人张进虎，被告杜永玲均到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。
原告张有文诉称，2013年10月28日，被告因筹建庆阳市老年公寓资金困难，由杨浪浪担保、以庆房权证宁县字第*****号房地产证作质押向原告借款55万元，双方签订《个人借款/保证担保合同》，约定月利率4.5%，但未约定借款期限。借款后被告将该笔借款利息清偿至2014年2月28日，合计清息9.9万元。2013年11月8日，被告又以同样理由向原告借款150万元，双方签订了借款合同，约定月利率5%，但未约定借款期限。借款后被告将该笔借款利息清偿至2014年3月8日，清息30万元。2015年10月19日经双方核算，被告共拖欠原告两笔借款利息190万元，被告遂向原告重新出具205万元本金借条一份，190万元利息借条一份，以庆房权证宁县字第****号房产证质押作为该笔借款本息的担保。后经原告多次催要，被告至今未还本付息。现要求依法判令被告归还原告借款本金205万元，并按月利率2%承担借款利息至实际归还之日，本案诉讼费用由被告承担。
原告张有文提供下列证据：
1、2013年10月28日借条原件、转款凭证、《个人借款/保证担保合同》各一份，证实借款及抵押担保事实；
2、2013年11月8日借条原件一份、转款凭证三份、《个人借款/保证担保合同》一份、抵押承诺书一份及庆阳市康乐老年公寓国有土地使用证复印件一份，证实借款及抵押担保事实；
3、2015年10月19日借条原件两份及庆房权证宁县字第****号房屋所有权证一份，证实2015年10月19日经核算，被告拖欠原告借款本金205万元、利息190万元，并以房产抵押担保的事实。
被告杜永玲辩称，原告所述借款及清息情况属实，被告没有用老年公寓的土地使用证抵押担保。现被告经济困难，已经成立了债务清算小组，尽快想办法归还原告借款。
被告杜永玲未提供证据。
经质证，被告对原告提供的证据真实性无异议，但认为被告并未用老年公寓的土地使用证对前述借款提供抵押担保。
经审理查明，2013年10月28日，被告杜永玲因筹建庆阳市康乐老年公寓资金困难向原告借款550000元，双方签订《个人借款/保证担保合同》，口头约定月利率4.5%，但未约定借款期限。当日原告向被告转账汇款525250元，扣除月头息24750元。借款后被告将该笔借款利息清偿至2014年2月28日，合计清息99000元。2013年11月8日，被告又以同样理由向原告借款1500000元，双方签订了《个人借款/保证担保合同》，口头约定月利率5%，但未约定借款期限。当日原告向被告转账汇款1425000元，扣除月头息75000元。借款后被告将该笔借款利息清偿至2014年3月8日，合计清息300000元。2015年10月19日经双方核算，按照约定利率被告共拖欠原告两笔借款利息190万元，被告遂向原告重新出具205万元本金借条一份，190万元利息借条一份，以庆房权证宁县字第***号房产证抵押作为该笔借款本金的担保并将该房产证原件交由原告保管，同时被告在两份借条上均注明：截止2015年10月19日之前的条据一律无效。后经原告多次催要，被告至今本息未付。
本案审理中，经原告张有文申请并提供担保，本院依法对被告杜永玲所有的位于甘肃省宁县焦村乡西沟村康乐老年公寓*幢*号楼*层的楼房（庆房权证宁县字第***号）价值4000000元内部分的产权予以冻结，冻结期限为两年。
上述事实，有原、被告的陈述，原告提供的上述证据及庭审笔录在卷，予以认定。
本院认为，原告张有文向被告杜永玲提供借款，被告杜永玲向原告张有文出具借条，双方之间的借贷关系合法有效。原告张有文要求被告杜永玲归还借款的请求于法有据，应予支持。原告张有文在借款当日分别扣除月头息24750元及75000元，根据《中华人民共和国合同法》第二百条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定，2013年10月28日的借款本金应为525250元，2013年11月8日的借款本金应为1425000元。原、被告双方口头约定2013年10月28日的借款月利率为4.5%，被告杜永玲按约定利率向原告张有文清偿4个月利息99000元；约定2013年11月8日借款月利率为5%，被告杜永玲按约定利率向原告张有文清偿4个月利息300000元，依据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息，人民法院应予支持”规定，借款525250元4个月利息应为525250元×3%×4个月=63030元，则超付部分99000元-63030元=35970元应当抵顶借款本金，依据上述法律规定，自2014年3月1日起被告杜永玲应按月利率2%承担借款本金525250元-35970元=489280元的利息至实际归款之日；借款1425000元4个月利息应为1425000元×3%×4个月=171000元，则超付部分300000元-171000元=129000元应当抵顶借款本金，依据前述法律规定，自2014年3月9日起被告杜永玲应按月利率2%承担借款本金1425000元-129000元=1296000元的利息至实际归款之日。
2015年10月19日双方核算后一致同意此前的条据一律无效，故对此前的抵押担保不再涉及，2015年10月19日被告向原告出具的205万元的借条中载明用庆房权证宁县字第09683-2号房产证为该笔借款提供抵押并将该房产证原件交于原告保管，但双方并未在房地产管理部门进行抵押登记，根据《中华人民共和国担保法》第四十一条：“当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效”及第四十二条：“办理抵押物登记的部门如下：（一）、以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（二）、以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；（三）、以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（四）、以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（五）、以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门”的规定，原告张有文与被告杜永玲之间的抵押合同并未生效。综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《中华人民共和国担保法》第四十一条、第四十二条及最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，判决如下：
一、被告杜永玲归还原告张有文借款489280元，并从2014年3月1日起按月利率2%承担利息至实际归款之日；
二、被告杜永玲归还原告张有文借款1296000元，并从2014年3月9日起按月利率2%承担利息至实际归款之日；
三、驳回原告张有文的其他诉讼请求。
上述给付内容限判决生效后30日内履行完毕。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费33360元，保全费5000元，合计38360元，由被告杜永玲负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省庆阳市中级人民法院。
审 判 长 提海峰
人民陪审员 李震青
人民陪审员 苏 虹 月
二〇一七年十月九日
书 记 员 王 孟 洁