甘肃省庆阳市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2015）庆中民初字第153号
原告庆阳汇通典当有限公司。住所地：庆阳市西峰区南大街中庆财富广场*楼。
法定代表人齐文华，该公司总经理。
委托代理人张莉，该公司员工。
被告卢振荣，男。
被告庆阳能源化工集团融兴石油科技发展有限公司。住所地：庆阳市西峰区古象东路**号。
法定代表人卢振荣，该公司总经理。
原告庆阳汇通典当有限公司（以下简称汇通典当公司）与被告卢振荣、庆阳能源化工集团融兴石油科技发展有限公司（以下简称融兴石油公司）民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，于2016年1月22日公开开庭审理了本案。原告汇通典当公司的委托代理人张莉到庭参加诉讼，被告卢振荣、融兴石油公司经公告传唤未到庭参加诉讼，依法缺席审理。本案现已审理终结。
原告汇通典当公司诉称：2013年12月18日，被告卢振荣因商业经营资金周转需要在原告处申请典当借款，经协商被告卢振荣以被告融兴石油公司59514.98平米国有土地使用权作为当物借款500万元，三方约定典款月利息2.3%，同时考虑资金成本又约定月费率2.7%，典当期限为3个月。后原告按照约定向被告卢振荣在庆城县信用联社开立的账户及合水县金城村镇银行开立的账户汇入借款本金，完成了现金交付行为，典当合同依法设立。2014年3月19日，该笔典款到期后被告卢振荣向原告归还典款本金100万元，但未归清余款本息及费率，后在不断的追索中被告卢振荣将利息清偿至2014年4月18日，即以各种借口推诿不归。据上，被告卢振荣在原告处典款事实清楚，被告融兴石油公司以其土地使用证抵押典当行为符合商务部、公安部《典当管理办法》的规定。诉讼请求：1、判令被告立即归还原告借款400万元及至实际还款日的利息，按约定的月利率2.3%，月综合费率2.7%暂计算至2015年9月30日承担利息和费率损失100万元；2、案件受理费由被告承担。
被告卢振荣、融兴石油公司未答辩。
原告汇通典当公司为支持其起诉及理由提供的证据有：
第一组：1、庆阳汇通典当有限公司借据1份；2、庆阳市兴庆工程有限责任公司股东会决议1份；3、融兴石油公司企业法人营业执照复印件1份。用于证明卢振荣向汇通典当公司借款500万元的事实；
第二组：4、借款合同1份，用于证明卢振荣用融兴石油公司的土地作为借款抵押的事实；
第三组：5、抵押人同意抵押承诺书1份，用于证明融兴石油公司同意用其公司位于宁县和盛镇范家村面积为59514.98平方米的土地作为卢振荣向汇通典当公司借款抵押的事实；
第四组：6、还款承诺书1份，7、承诺书1份，用于证明卢振荣承诺还款期限的事实；
第五组：8、庆阳汇通典当有限公司费用报销单1份，9、甘肃省农村信用社（回单）2份；10、中国银行客户回单1份，用于证明汇通典当公司向卢振荣账户给付借款475万元的事实；
第六组：11、汇通典当公司收据1份，用于证明2014年4月22日，卢振荣向汇通典当公司归还借款本金200万元的事实。
被告卢振荣、融兴石油公司未发表质证意见。
被告卢振荣、融兴石油公司未提供证据。
经审查，原告提交的上述证据，均有被告卢振荣签名或加盖有被告融兴石油公司的印章，来源真实，与本案具有关联性，均予以认定。
综合全案证据，认定事实如下：
2013年12月18日，卢振荣因资金周转困难，向汇通典当公司借款并签订了500万元的借款合同，约定：“借款月利率2.3%，月综合费率2.7%，按月清息，到期归还资金，资金使用期限为叁个月。为确保资金安全，卢振荣同意用位于宁县和盛镇范家村融兴石油公司（59514.98㎡）土地作为还款来源抵押，汇通典当公司有权依照法律程序处置抵押物，归还借款本息，违约金及借款人实现主债权的一切费用，处置抵押物不足以清偿借款本息及实现抵押权所需费用时，贷款人有权继续追索”。卢振荣还在汇通典当公司编号为庆汇通典字（2013）第18001号的借据上签字，该借据将借款期限确定为从2013年12月18日到2014年3月18日。同日，融通石油公司向汇通典当公司出具了抵押人同意抵押承诺书，内容为“兹因借款人卢振荣向你公司借款人民币伍佰万元整（￥：5000000），按月清息，到期还本，还款日期为2014年3月18日。为确保该笔借款按期归还本息，我自愿用位于宁县和盛镇范家村土地（面积59514.98平方米）作为借款抵押担保物，抵押担保借款期限为借款合同生效之日起至借款本息还清之日止，借款到期后如借款人无能力偿还借款本息，你公司有权依照法律程序处理抵押物，归还借款本息，违约金及借款人实现主债权的一切费用。本承诺书作为抵押担保借款合同附件，具有同等法律效力”。借款合同签订后，汇通典当公司在扣除利息25万元后，于2013年12月18日通过甘肃省农村信用社向卢振荣账户汇款200万元，于2013年12月19日通过甘肃省农村信用社向卢振荣账户汇款155万元，通过中国银行向卢振荣账户汇款120万元。
另查明，卢振荣收到借款后，于2014年1月17日归还利息25万元，2014年3月10日归还利息25万元，2014年5月4日归还利息46.3333万元，2014年6月23日归还利息15万元，2014年8月6日归还利息15万元，2014年8月25日归还利息15万元，2014年10月9日归还利息30万元，2014年11月20日归还利息15万元，2014年12月26日归还利息10万元，2014年12月30日归还利息5万元，2015年2月6日归还利息10万元，2015年2月10日归还利息5万元，2015年3月31日归还利息10万元。共清息13笔，清偿利息226.3333万元。2014年4月22日，卢振荣还向汇通典当公司归还借款本金200万元。剩余借款本金及利息，汇通典当公司经多次催要未果，遂向本院提起诉讼。
本院认为，本案的争议焦点问题：1、卢振荣应向汇通典当公司归还的借款本金和利息的具体数额应如何确定；2、融兴石油公司是否应承担抵押责任。
关于焦点1。典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。本案中，卢振荣以个人名义向汇通典当公司借款，提供的抵押物系融兴石油公司的土地，并非卢振荣的的个人财产，不符合土地典当的相关规定，且双方签订的合同系借款合同并非典当合同，故应根据民间借贷确定本案的权利义务关系。对于借款的原始本金，卢振荣与汇通典当公司签订的借款合同及借据中虽约定借款金额为500万元，但汇通典当公司实际向卢振荣账户汇款475万元，扣除了首月利息25万元，根据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定，汇通典当公司给卢振荣借款的原始本金应依法确定为475万元。对于借款利息，卢振荣实际按照借款合同约定的月综合费用2.7%与月利率2.3%之和即5%的标准收取月息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效”的规定，已付利息明显超过了法律规定的利息标准即年利率36%。汇通典当公司自认卢振荣于2014年1月17日至2015年3月31日分13笔共清偿利息226.3333万元，还于2014年4月22日归还借款本金200万元，卢振荣已清偿的利息包含了超过法律保护的部分，超过部分应冲抵本金，卢振荣向汇通典当公司已归还的本金亦应扣减，经计算，截止2015年3月31日，卢振荣尚欠汇通典当公司的借款本金应为180.0612元。借款本金180.0612元从2015年4月1日至实际还款日的利息，依法按照年利率24%计算。
关于焦点2。融兴石油公司虽未与汇通典当公司、卢振荣签订书面的抵押合同，但其公司于借款合同签订当日向汇通典当公司出具了书面形式的同意抵押承诺书，该承诺书明确了被担保的主债权种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、抵押担保的范围等，且该承诺书表明系借款合同附件，具有同等法律效力。汇通典当公司对该承诺书接受且未提出异议，抵押物虽未经抵押登记，抵押权未设立，但根据《中华人民共和国物权法》第十五条“当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力”的规定，该抵押合同属有效合同。根据抵押合同的有效性，融兴石油公司应在抵押物价值范围内承担连带清偿责任，融兴石油公司承担抵押责任后可向卢振荣追偿。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、《中华人民共和国物权法》第十五条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，判决如下：
一、由被告卢振荣归还庆阳汇通典当有限公司借款本金180.0612元及从2015年4月1日至实际还款日的利息（利息按照年利率24%计算）。庆阳能源化工集团融兴石油科技发展有限公司在其提供的抵押物价值范围内承担连带清偿责任；
二、驳回原告庆阳汇通典当有限公司的其他诉讼请求。
上述款项限判决生效后30日内履行完毕。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费46800元，由原告庆阳汇通典当有限公司负担22464元，被告卢振荣负担24336元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省高级人民法院。
审判长 李保国
审判员 郭闯君
审判员 沈晋芳
二〇一六年四月二十二日
书记员 吴 竞