云南省曲靖市麒麟区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）云0302民初3580号
原告孙敏，女，汉族，1978年5月23日生，住北京市朝阳区。
委托代理人杨镇瑜，云南上乐律师事务所律师。（特别授权）
被告赵玉蓉，女，白族，1977年10月19日生住云南省曲靖市麒麟区。
原告孙敏诉被告赵玉蓉民间借贷纠纷一案，本院于2017年6月27日受理后，依法组成合议庭，2018年2月12日，本院公开开庭审理了本案。原告孙敏的委托代理人杨镇瑜到庭参加诉讼，被告赵玉蓉经本院公告送达应诉通知书、起诉状副本、开庭传票等诉讼文书，公告期限届满后，被告赵玉蓉未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理，现已审理终结。
原告孙敏诉称，被告于2015年1月9日与原告签订《借款协议》，被告向原告借款50191.68元，年利率12.68%，按等额本息的方式还款，每月足额偿还原告本息2378.67元。借款期限自2015年2月15日起至2017年1月15日止，分24期还清。被告应在每月15日或之前足额偿还。若未按协议及时足额偿还本金及利息的，还需支付罚息及逾期违约金。因借款人未还款而造成的调查费及诉讼费用（差旅费、复印费、律师费、咨询费等）均由借款人承担。原告已将借款金额50191.68元支付于被告账户，被告已还款9期，自2015年11月15日起，被告未按约定向原告履行还款义务。经多次催告，被告仍未向原告清偿债务，已构成违约。请求判令被告支付原告借款本金32836.27元，并支付原告借款利息、罚息及违约金，按借款本金24%的年利率标准自2015年11月15日起至实际给付之日止的利息。被告承担本案诉讼费及公告费。
被告赵玉蓉未提交答辩状。
原告为证明其诉讼主张，向本院提交证据如下：1、贷款服务申请表、借款协议，证明被告因资金需要向东方银谷（北京）同投资管理有限公司提出贷款申请，通过东方银谷（北京）同投资管理有限公司作为中介机构与原告签订借款协议的事实；以及被告向原告借款额、借款期限，每一期还款额度、借款期间的利息以及违约责任的承担方式；借款的支付通过东方银谷（北京）同投资管理有限公司作为中介机构代原告支付给被告，同时被告每月按合同约定的还款方式通过该公司向原告清偿本金及利息。2、还款事项提醒函、客户电子回单，证明原被告双方一致确认被告每月应向原告清偿的本息金额；被告已知晓每月还本付息的金额以及逾期还款所产生的违约责任；双方按照还本付息的方式进行还款，借款期间的利息按年利率12.68%计算；原告已经通过网上银行将借款汇入被告账户，被告已收到借款的事实。3、委托扣款授权函、被告银行卡、支付授权单，证明被告每月向原告还本付息时，由东方银谷（北京）同投资管理有限公司代原告进行收取相应款项，并由被告授权东方银谷（北京）同投资管理有限公司按照原被告双方《借款协议》约定的每期还款额对被告指定账户内的金额进行扣划。4、信用咨询及管理服务协议，证明被告申请借款时由东方银谷（北京）同投资管理有限公司、银谷惠普信息咨询（北京）有限公司、银谷普诚征信（北京）有限公司对其个人征信及借款资源进行调查审核，由此产生的费用在原告提供借款时由东方银谷（北京）同投资管理有限公司向被告收取，被告自愿支付此款项。5、原被告双方身份证复印件，证明原被告双方的身份情况。6、公告费发票一份：证明原告主张权利的损失。7、收款证明：证明原告代被告支付咨询费、审核费、服务费应计入借款本金。
被告赵玉蓉未到庭发表质证意见，也未向本院提交证据。
本院认为，原告向本院提交的证据1、2、3、5、6与本案有关联，经本院审理予以确认。对证据4、7收款证明，因与民间借贷关系无关，并且不能证明原告已实际支付该费用，本院不予确认。
本案经审理，本院确认如下法律事实：
2015年1月9日，原告与被告签订《借款协议》约定，被告向原告借款，借款金额50191.68元，借款用途个人消费，借款期限自2015年2月15日至2017年1月15日止，按等额本息还款法偿还借款，还款期数24期，（换算年利率为12.68%）。违约责任为：若未按约及时、足额偿还借款本金、利息和各项费用，应支付罚息和逾期违约金。罚息：以应偿还本金、利息及费用之和为基数按日计算，比例为每日上述基数的0.05%，当月不能结清全部欠款和罚息，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算罚息。逾期违约金：按当月应还本息的10%计算，当月不能结清全部欠款和逾期违约金的，剩余全部金额统一计入下月应偿还基数中计算违约金。同日，被告与银谷普惠信息咨询（北京）有限公司、银谷普诚征信（北京）有限公司、东方银谷（北京）投资管理有限公司签订《信用咨询及管理服务协议》，约定被告向银谷普惠信息咨询（北京）有限公司支付咨询费6013.09元，向银谷普诚征信（北京）有限公司支付审核费509.58元，向东方银谷（北京）投资管理有限公司支付服务费3669元，三项费用合计10191.68元。咨询费、审核费、服务费由借款人授权出借人向其提供本金时一次性代为扣除，扣除的费用由出借人代为支付给三家公司。合同签订后，东方银谷（北京）投资管理有限公司通过广州银联网络支付有限公司于2015年2月15日向被告支付借款40000元。合同履行中，被告偿还了9期借款本息后，未再履行偿还义务。
审理中，原告自认并经本院查证，原告系银谷普惠信息咨询（北京）有限公司、银谷普诚征信（北京）有限公司、东方银谷（北京）投资管理有限公司的股东，并且是银谷普诚征信（北京）有限公司的法定代表人，东方银谷（北京）投资管理有限公司的前法定代表人，现为股东。原告认可被告已偿还9期借款本息21408.03元。
本院认为，民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。被告赵玉蓉向原告孙敏借款，签订了借款协议，双方已形成民间借贷合同关系。该合同未违反法律的禁止性规定，系有效合同。但原告系三家关联公司的股东或法定代表人，而三家关联公司向被告收取咨询费、审核费、服务费，违背了诚实信用原则，不符合民间借贷的法律属性。被告向原告借款50191.68元，原告在出借时扣除了咨询费、审核费、服务费10191.68元，原告实际出借40000元，被告收到借款40000元，原告预先扣除费用，不符合民间借贷的司法解释，据此，本院确认，被告向原告借款的本金为40000元。原告自认被告已偿还借款本息9期即21408.03元。按原告实际出借40000元，年利率12.68%计算，每月利息为422.7元。因此，被告已偿还本金17603.73元。被告现尚欠原告借款本金22396.27元及2015年11月15日起的利息。据此，原告诉请要求被告偿还借款本金的诉求，本院部分支持。原、被告签订的借款协议约定罚息以应偿还本金、利息及费用之和每日0.05%计算；违约金按当月应还本息的10%计算。最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条：出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24％的部分，人民法院不予支持。原、被告的约定明显高于民间借贷不得超过年率24%的上限，现原告诉请要求按年利率24%支付逾期利息的诉求，本院予以准许。
综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第一百零七条；最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第九条、第二十七条、第三十条；《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条、第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告赵玉蓉偿还原告孙敏借款本金22396.27元；支付原告孙敏自2015年11月15日起至借款清偿完毕之日止年利率、罚息及违约金共计按年24%计算的利息。
二、驳回原告孙敏的其他诉讼请求。
案件受理费621元，公告费300元，（原告已预交），由被告赵玉蓉承担616.3元，原告孙敏承担304.7元。
上述款项，于本判决发生法律效力后三十日内履行完毕。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于云南省曲靖市中级人民法院。
双方当事人均服判的，本判决即发生法律效力。若负有义务的当事人不自动履行本判决，享有权利的当事人可在本判决规定履行期限届满后法律规定的期限内向本院申请强制执行：申请强制执行的期限为二年。
审 判 员 杨 跃
人民陪审员 金朝兰
人民陪审员 代联芳
二〇一八年三月五日
书 记 员 王珊婷