湖南省永州市冷水滩区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）湘1103刑初501号
公诉机关永州市冷水滩区人民检察院。
被告人周建湘，男，1972年3月9日出生，汉族，初中文化，个体经营者，住湖南省湘潭县；曾因涉嫌伪造公司印章罪于2015年3月30日被长沙市公安局岳麓分局刑事拘留，2015年4月29日被该局取保候审；此次又因涉嫌集资诈骗罪于2015年12月6日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，2016年1月13日被该局执行逮捕；现押于永州市看守所。
辩护人谢三，男，1955年5月22日出生，汉族，长沙市平安法律服务所法律工作者，住湖南省宁乡县。
辩护人罗大美，湖南三鹏律师事务所律师。
永州市冷水滩区人民检察院以永冷检刑诉［2016］492号起诉书指控被告人周建湘犯非法吸收公众存款罪，于2016年9月23日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员罗青青担任审判长，审判员郭某、人民陪审员贺红参加的合议庭，于2016年11月1日在本院第一审判庭公开开庭进行了审理。代理书记员谢鑫担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派代理检察员刘某1出庭支持公诉，被告人周建湘及辩护人谢三、罗大美到庭参加诉讼。2016年12月22日，永州市冷水滩区人民检察院以本案需要补充侦查为由向本院提出申请延期审理，本院决定同意该申请。2017年1月21日，永州市冷水滩区人民检察院申请恢复审理。本案现已审理终结。
永州市冷水滩区人民检察院指控：2011年以来，被告人周建湘在没有到中国人民银行等部门办理相关资质、没有资金的情况下，以承建长沙市梅溪湖项目、永州市宏一珊瑚海项目的名义，通过口口相传的方式向社会公开传播吸收资金信息，承诺有固定回报或支付高额利息。周建湘向李某1、冯某、马某2均、刘某2、江某、张某、王某、谢某1、唐某1、赵某、廖某、陈某共12人进行非法吸收资金共计1130万元。至今仍有1000万元没有偿还。2015年12月4日被抓获归案。
该院认为，被告人周建湘非法吸收公众存款，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。公诉机关向法庭提交了证人证言、相关书证、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据，以证实其主张。
被告人周建湘辩称，他没有通过口口相传的方式向社会吸收资金，指控其吸收资金的数额也有偏差。
被告人周建湘的辩护人辩称，被告人周建湘的行为不构成非法吸收公众存款罪，理由为：一、被告人的借款行为没有触犯刑法。1、客观方面，被告人的借款行为不具备法定吸收公众存款行为的特征；2、被告人的借款行为所涉及人数未达到法定人数；3、被告人的借款完全用于工程项目投资，属于情节显著轻微，不应以犯罪论处。二、本案的基本证据不能证明被告人具有非法吸收公众存款的事实。1、被告人的借款对象12人都是在其朋友圈的范围内，没有一个为社会上不认识的对象；2、起诉书认定被告人非法吸收公众存款1130万元不是事实，被告人的借款数额只能认定为222.65万元；3、司法鉴定意见书不具有真实性、合法性，不能作为本案定案的证据，一是鉴定机构永州天元会计师事务所有限责任公司不具有司法鉴定资质，二是鉴定内容不真实，根据欠款数额确定非法吸收公众存款数额不合法，其中冯某、王某、唐某13人已有法院生效的民事判决确定为民间借贷，不应将其作为非法吸收公众存款的金额认定。综上，请求法院对被告人作出无罪判决。辩护人向本院提交了民事判决书、执行裁定书、调查笔录等证据，以证实其主张。
经审理查明：2011年以来，被告人周建湘以承建长沙市梅溪湖项目、永州市宏一珊瑚海项目的名义，承诺有固定回报或支付高额利息，通过朋友介绍并加以宣传等口口相传的方式向社会公开传播吸收资金信息，共向社会不特定公众11人非法吸收存款820.65万元，至今仍有600余万元未偿还。详情如下：
1、周建湘于2011年7月17日以2%的月利率向王某借款50万元，已支付10余万元利息，本金未偿还；
2、周建湘于2013年1月25日以合作投资的形式并承诺在2014年12月31日前支付65万元的利润，向马某2均借款50万元，后未支付利润，亦未偿还本金；
3、周建湘于2013年1月25日以合作投资的形式并承诺在2014年12月31日前支付65万元的利润，向刘某2借款50万元，后未支付利润，亦未偿还本金；
4、周建湘于2013年6月9日向卓某借款50万元，至今未偿还；
5、周建湘于2013年9月16日以3%的月利率向唐某1借款100万元，该款唐某1扣除4个月利息12万元后实际向周建湘支付88万元，周建湘另于2013年11月向唐海德借款50万元，共计138万元，至今未偿还；
6、周建湘于2013年10月2日向赵某借款200万元，至2015年6月4日，周建湘已偿还本金130万元，尚欠70万元未偿还；
7、周建湘分别于2013年12月24日、2013年12月28日出具借条以3.5%的月利率向谢某1借款65万元、5万元，谢某1扣除了3个月的利息7.35万元后实际向周建湘支付62.65万元，该款至今未偿还；
8、周建湘分别于2014年1月22日以3%的月利率、于2014年1月26日以3%的月利率、于2014年4月1日以3.5%的月利率向冯某借款50万元、30万元、50万元，共计130万元，已支付利息10.15万元，本金未偿还；
9、周建湘于2014年1月22日以3.5%的月利率向李某1借款50万元，已支付利息7万元，本金未偿还；
10、周建湘于2014年2月28日以3.5%的月利率向江某借款20万元，已支付利息1.45万元，本金未偿还；
11、周建湘于2014年3月1日以3.5%的月利率向张某借款20万元，已支付利息1.4万元，本金未偿还。
2015年12月4日，周建湘被抓获归案。
上述事实，有经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
一、书证
1、户籍信息，证实被告人周建湘的出生年月日及身份情况。
2、抓获经过，证实被告人周建湘于2015年12月4日被抓获归案。
3、合作协议书、收条、银行转账凭条，证实马某2均、刘某2与被告人周建湘于2013年8月28日签订合作协议书两份，约定由马某2均、刘某2各出资50万元给周建湘，2013年12月31日归还本金100万元，2014年12月31日支付利润各65万元，共计130万元。2013年1月25日，周建湘出具收条两份，收到马某2均、刘某2永州宏一·珊瑚海工程投资款各50万元。
4、借条，证实被告人周建湘出具借条，分别向唐某1、江某、王某、卓某（王某妻子）、张某、冯某、谢某1、李某1、赵某借款的时间、金额及已偿还赵某本金的数额。
5、银行账户交易明细查询，证实被告人周建湘的银行账户交易情况。
二、证人证言
1、证人周某的证言证实，他是永州市宏一房地产开发有限公司法人代表。2014年1月份，湖南桔洲建设集团有限公司永州宏一珊瑚海项目负责人周建湘找他借款，他说没有钱借，周建湘就叫他向社会上的人宣传，要他找人借钱给其，钱越多越好，利息好商量。他就介绍周建湘和李某1认识了，李某1借了50万元给周建湘，月利息是3%。周建湘在支付了4个月利息后，没有再支付利息给李某1，也没有偿还本金。
2、证人李某2的证言证实，2013年3月份，他在永州市冷水滩区珊瑚海项目搞勘探认识周建湘，2013年底，周建湘和他讲需要资金垫付材料款，要他向社会上的人（包括同事、朋友和其他人）借款，借得越多越好，并和他说只要借得到，利息不是问题，3-5分都可以。由于他没有钱，便介绍了他的同事江某、张某与周建湘见面进行交流，周建湘也把讲给他听的借款情况讲给江某和张某听，事后听江某、张某说各借了20万元给周建湘，期限3个月，现在本金没有收回来。
3、证人陈某的证言证实，他与周建湘是2006年认识的，是朋友关系。周建湘向他借款搞工程项目，一共借了112万元，有借条。他们是朋友关系，借钱给周建湘是朋友之间的帮忙。
4、证人廖某的证言证实，他与周建湘20**年就认识了，关系很好。2014年1月份，周建湘向他借款50万元，用作永州珊瑚海工程。他借了50万元现金给周建湘，还有一个姓刘的男子作为见证人在场，周建湘写了借条，口头约定期限为2个月，不要求支付利息。借款期限期满后他向周建湘要过借款，但周建湘没有钱还给他，至今下欠他50万元。
三、被害人的陈述
1、被害人冯某的陈述证实，他是在2013年认识周建湘的，在2014年1月份左右，周建湘和他讲需要资金垫付材料款，要他向社会上的人借，借得越多越好，并和他说只要他借得到，利息不是问题，3－5分都可以，当时他没有什么钱，听到周建湘这么说，于是他就在外面放出风声有周建湘想借钱这个事情并承诺有高利息。2014年1月22日借给周建湘的50万元有他姑妈冯满某10万元、同学王锡桥10万元、王锡桥的战友雷某10万元以及他自己的20万元，该50万元他在永州市国际大酒店的建行通过银行转账到周建湘建行的账户（账号：62×××70）上。该笔钱到周建湘的账户后周建湘又和他讲资金还不够，要他再去找，于是他又找到他姑妈冯满某借款30万元、他姑妈冯满某的同事唐某2借款40万元，共计70万元，该70万元他也在国际大酒店的建行转账到周建湘的账户（账号：62×××70）上。借款后周建湘分别支付了第一个月的利息4.2万元（月息3.5分），在第二个月的时候他找周建湘要利息，周讲资金困难，周转不过来，要他到外面再找到点来就支付利息给他。直到2014年4月1日，他找到他姐夫饶某借款30万元、他哥哥的岳父王木生借款20万元，共计50万元，该50万元他在永州市市委家属区对面的中国银行永州分行营业部转账到周建湘中国银行的账户（60×××11）上，周建湘在第二天就支付了前面120万元的第二个月利息4.2万元（月息3.5分）和该笔借款50万元的第一个月利息1.75万元（月息3.5分）。之后周建湘又多次要他向别人借款，但他借不到钱了，在2014年5月份借款到期后，他多次找周建湘催要借款，但周建湘以各种理由推脱，到当年的6月份他找不到周建湘人了。
2、被害人马某2均的陈述证实，他和周建湘是一般的朋友关系。2012年底周建湘找到他，带他去永州看了珊瑚海这个工程，周建湘让他投资，他觉得有固定回报，就找到刘某2商量，他们商量后准备各投资50万元。他、刘某2、周建湘三人签订了三方合作协议书，内容大致为：他和刘某2各出资50万元，共计100万元，投资周建湘负责的永州宏一珊瑚海项目，至2013年12月31日，周建湘应当归还他和刘某2各50万元投资，共计100万元，至2014年12月31日，周建湘支付他和刘某2各65万元的利润，共计130万元。之后他给了周建湘20万元现金，另30万元从他的建设银行账户（账号：62×××29）转账到周建湘的个人账户（账号：62×××09）上。至今，他没有收回任何的投资本金和所谓的固定回报130万元。
3、被害人刘某2的陈述证实，他以前不认识周建湘，2013年初，马某2均找到他，说周建湘在永州有一个工地建设需要资金，马某2均要他和其一起投资周建湘的这个工程，每个人出50万元，共计100万元，期限是1年，回报是130万元。他同意了这个事情，他和马某2均、周建湘到永州宏一珊瑚海项目工程看了后，他和马某2均觉得这个投资可以做。从永州回到株洲后，他从他的农行账户（账号：62×××13）转账50万元到周建湘的个人账户（账号：62×××13）上。他、马某2均和周建湘签订了三方合作协议书。但是至今，他没有收回任何的投资本金和利润。
4、被害人王某的陈述证实，他是2008年左右认识周建湘的，认识后关系不紧密，联系不多。2011年6月13日，他和周建湘还有几个朋友在长沙市一个茶餐厅商谈借款的事情，周建湘说他借钱是用来做工程，利息是2分或3分。当时他手上有钱，于是他借款100万元给周建湘，周建湘写了借条，约定月息为2%，期限是三个月。2011年7月17日，周建湘说工程项目资金紧张，又向他借款50万元，周建湘写了借条，约定月息为2%，期限是一个月。借款后，周建湘付了大概10多万元的利息。2013年6月9日，周建湘又打电话给他讲需要借钱做工程。他就以他妻子卓某的名义借款50万元给周建湘。周建湘写了借条，约定月息为3%。现在周建湘共计欠他200万元，他已经向株洲市芦淞区法院进行了民事诉讼，法院已作出判决，判决周建湘偿还欠款250万元左右。但至今周建湘也没有偿还本金和利息给他，法院也没有执行到位。
5、被害人谢某1的陈述证实，他弟弟谢昊霖是永州市宏一房地产开发有限公司的副总经理，2013年12月份，他弟弟谢某3和他说，永州市宏一珊瑚海项目的施工方的负责人周建湘很有经济实力，比较可信，周建湘需要资金做工程，资金越多越好，利息不是问题。谢某3问他有没有钱可以借出去。他知道这个事情后，就准备了35万元，还向他单位的两个同事借了35万元。2013年12月24日，他和谢某3在永州市珊瑚海项目部与周建湘见面，商谈借款给周建湘的事情。他答应借款70万元给周建湘，约定利息为月息3.5%，按季度支付利息，第一个季度的利息从借款本金中扣除，周建湘约定珊瑚海项目完工后就偿还借款，并写了借条。他通过他的建设银行账户转账526500元到周建湘的账户，将第一个季度的利息73500元从借款本金中扣除。2013年12月28日，他在永州市宏一珊瑚海项目部谢吴霖的办公室将借款10万元现金给了周建湘，当时谢某3也在场。后周建湘又多次打电话给他要他再借款，他筹集不到资金了，就没有再借款给周建湘了。之后，周建湘就没有向他支付利息，本金也没有归还，他也联系不上周建湘了。
6、被害人李某1的陈述证实，2014年1月份，永州市宏一房地产开发公司董事长周某介绍她认识周建湘，就在第一次认识周建湘时，周说需要资金做工程，资金越多越好，月利息好说，并要她向社会上的人进行宣传借款，之后她向亲戚朋友进行宣传，并要她的朋友们按照周建湘讲的向认识的人进行宣传。之后，她自己准备了30万元，她姨妈邹桂英出资20万元。她筹集到50万元的资金，就借款50万元给周建湘，约定利息为3.5%每月，按月支付利息，半年偿还借款，并写了借条。2014年1月23日，她通过她的建设银行账户转账50万元到周建湘的账户上。借款后，周建湘按月支付利息每月1.75万元。2014年4月份，周建湘通过周某告诉她，又要找她借款，可以把其宝马X5越野车做抵押，要她向亲戚朋友和社会上面的人筹资，借款越多越好，月利息有3.5%。因为她当时手头上没有资金了，向亲戚朋友和社会上面的人筹集不到资金，就没有再借钱给周建湘了。在此之后，周建湘就没有向她支付利息了，本金也没有归还，她也联系不上周建湘了。她和周建湘没有任何关系，如果不通过周某，她就不会认识周建湘，更不会借钱给周建湘。
7、被害人张某的陈述证实，2014年2月份，他朋友李某2问他有没有钱可以借出去，有个叫周建湘的人想买门面，差点钱，需要借款，只借3个月，有个名叫江某的朋友已经借了钱给周建湘，每个月有7500元的利息。他听了这个事情后，觉得比较可信。2014年3月1日，他和李某2在永州市珊瑚海项目部与周建湘见面，商谈借款给周建湘的事情，周建湘说他要买珊瑚海的门面，差点钱，向他借款。他答应借款20万元给周建湘，约定利息7000元每个月，期限为三个月，周建湘写了借条。他当场付给周建湘现金10万元，然后通过他的建设银行账户转账10万元到周建湘的账户上，共计20万元。借款后，周建湘支付了2个月的利息，共计1.4万元。在此之后，周建湘就没有向他支付利息了，本金也没有归还，也联系不上周建湘了。他以前不认识周建湘，是通过李某2介绍才认识的。
8、被害人江某的陈述证实，2014年2月27日，他通过朋友李某2的介绍认识了周建湘，李某2说周建湘是永州市珊瑚海项目的施工方的负责人，很有经济实力，比较可信。当天他和李某2在永州市珊瑚海项目部与周建湘见面，商谈借款给周建湘的事情，周建湘说他要买珊瑚海的门面，差点钱，向他借款。他答应借款20万元给周建湘，约定利息7500元每月，期限为三个月，周建湘写了借条。2014年2月28日，他通过他的建设银行账户转账20万元到周建湘的账户上。借款给周建湘后，周建湘支付了2个月的利息，第一个月付了7500元，第二个月付了7000元。在此之后，周建湘就没有向他支付利息了，本金也没有归还。
9、被害人唐某1的陈述证实，周建湘是永州市冷水滩区珊瑚海项目的负责人，他是负责给该项目送混凝土的，他们在这种情况下于2013年2月左右认识的，他和周建湘之间没有其他关系了。2013年8月份左右，周建湘找到他要他帮忙借100万元，利息3－4分，他说没有那么多钱，周建湘说他可以向别人借，会给他固定回报的，利息好说，还说其是做冷水滩珊瑚海项目的，会有钱的。当时他没有钱，就找公司的股东吴文借100万元，他把周建湘承诺的3分利息告诉了吴文，吴文把100万元转到他中国银行的账户（账号：62×××63）上，他在2013年9月16日通过这个账户把4个月的利息12万元扣除后的88万元钱转到周建湘的中国银行账户上，在4个月后他把利息和本金还给吴文了。大约在2013年11月份左右，周建湘又找他讲向他借100万元用一个月，利息好讲，因为要过年了，珊瑚海项目有钱来的，到时候把前面的100万元一起还给他。他说没有那么多钱，一定要帮忙的话的他找他女儿唐益再借50万元，于是他找到他女儿讲这事，他女儿就把50万元转到他建行的账户上，大约在11月份，他在永州市委对面的建行营业部将款转给了周建湘，这50万元连借条都没有写给他，他当时看到只借1个月，他是和周建湘讲只要1个月后把钱给他就好了，包括前面的100万元，在这种情况下没有和周建湘讲利息的事情，这50万元周建湘也没有给他。至今，他没有收回本金150万元和利息（除了他在借100万元给周建湘时扣除的12万元利息）。
10、被害人赵某的陈述证实，大约在2013年10月1日左右，周建湘打电话给他讲，因为承建永州市宏一珊瑚海项目需要资金向他借200万元，为期1个月进行周转，1个月后他打电话给周建湘要其还钱，周建湘说现在没有钱，等工程项目有钱的时候再进行还款，但此时他们还没有书面承诺利息的事情，直到2014年3月14日周建湘还款50万元，2014年3月23日还款30万元，2014年4月22日还款50万元，共计还款130万元，还有70万元没有还给他。后来在2015年6月4日他和周建湘之间进行过转据，按以前口头承诺的2分利息进行核算，利息有25.2万元，因此在转据上周建湘认可他的本息为95.2万元。他和周建湘没有什么关系，以前梁特良在他的房地产项目做工程，周建湘在梁特良手下做水电工程，他们就是这么认识的。
四、鉴定意见
永州天元会计师事务所有限责任公司于2016年3月11日作出永天会鉴字[2016]第001号关于对周建湘涉嫌集资诈骗一案司法会计鉴定意见书、于2016年6月1日作出永天会鉴字[2016]第001—1号会计补充鉴定意见书，主要鉴定意见为：周建湘涉嫌集资诈骗案违法吸收的公众存款，直接涉案客户的人数为11人，总金额为990.90万元。其中现金30万元，有确切证据表明转入周建湘各账户的款项为627.55万元，其中部分转入款项系扣除利息额后的净额，已核实的吸收资金投款的资金去向为661.96万元。周建湘农行6213户2013年1月25日—6月12日期间实际收到款项为60万元（不含利息收入），其中刘某2转入涉案资金50万元，期间内周建湘提现取款27.99万元，不明去向转账32万元。
五、被告人的供述与辩解
被告人周建湘的供述与辩解证实，2011年以来，他以做长沙市梅溪湖项目工程和永州市珊瑚海项目的名义向社会进行集资。他向王某集资200万元，月息为7%；向肖江某集资200万元，月息为3.5%；向王旭煌集资20万元，没有约定利息；向周宏进集资150万元，没有约定利息；向周德集资200万元，月息为5%；向曹泽军集资200万元，没有约定利息；向石传胜集资150万元，月息为5%；向石建能集资240万元，月息3%、向陈某集资100万元，月息为7%；向赵某集资70万元，约定不需要支付利息；向殷玉林集资50万元，月息为5%；向王志辉集资130万元，月息为3%；向冯某集资130万元，当时约定月息为3.5%，后经协商，月息为2.4%；向唐某2集资40万元，月息为3.5%；向刘晚荣（已故）集资50万元，月息为2%；向付建集资20万元，月息为3%；向郭政林集资20万元，月息为2%；向唐某1集资130万元，月息为3%；向谢某1集资75万元，月息为3.5%；向李某1集资50万元，月息为5%；向张某集资20万元，月息为3.5%；向江某集资20万元，月息3.5%；马某2均和刘某2以投资款的名义分别筹资50万元给他，共计100万元，马某2均和刘某2不参与管理，做完该项目后获得固定分红100万元，这样共计他支付200万元给马某2均和刘某2；集资款项具体以借据等书面字据为准。这些人的本金他都没有还，支付部分利息是通过当时借款人的钱中支付的，他没有钱支付利息，基本上就是支付当天借钱的月利息，有一些是月月支付，也是用借的钱进行支付。2013年，在永州他是告诉李某2、周某、谢某2等人，他做永州宏一珊瑚海项目需要资金，李某2等人向社会上的亲戚朋友讲他需要钱，钱越多越好，至于利息好说，如果自己没有的话可以向社会上的人进行借款，意思是他和借钱给他的人进行当面沟通确定月息，后来在冯某、唐某1、谢某1、李某1、唐某2、张某和江某等人借钱给他的时候，他也说他需要资金，钱不多的话可以向社会上的进行借款，就讲他需要钱，钱越多越好，至于利息好说，但是李某2、周某、谢某3没有钱借给他。他在2009年开始做长沙市浏阳市社港镇好莱斯项目，做该项目的时候他只有60—70万元，因为做该工程的时候开始向社会进行借钱，支付利息3分5，在基本上完工的时候到长沙市做梅溪湖项目，当时他没有钱，就向周宏进借钱100万元，之后又到永州市做珊瑚海项目也没有钱，当时该项目的老总周某知道的，周某先前支付了200万元材料款给他周转，总之他因为没有资金做项目，为了把项目做下去只好向社会进行集资。他以前做的项目如果按照他的管理是不应该亏的，但实际上这三个项目都亏了，造成他为了把钱还给别人需要不断地向社会上进行集资，进行拆东墙补西墙，需要大量的资金进行周转。他宣传的方式是使用口口相传的方式，就是向通过做工程认识的人或不认识的人进行集资，告诉那些人只要有钱借，钱越多越好，利息好说，如果没有钱的人也告诉其可以向别人借，利息也好说，后来借钱给他的利息基本上很高，项目的利润不可能有那么多。
本院认为，被告人周建湘违反国家金融管理规定，通过朋友介绍及口口相传等方式，承诺有固定利润或支付高额利息，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人周建湘犯非法吸收公众存款罪罪名成立。被告人周建湘通过口口相传的方式非法吸收公众存款的事实，有借条、转账凭证等相关书证、被害人陈述、鉴定意见以及被告人周建湘在公安机关的供述与辩解等证据予以证实，事实清楚，证据确实、充分。被告人周建湘当庭提出其没有通过口口相传的方式向社会吸收资金，其辩护人提出本案的基本证据不能证明被告人周建湘有非法吸收公众存款事实的辩护意见，本院不予采纳。被告人周建湘通过口口相传的方式向社会公众传播吸收资金的信息，且吸收资金的对象不限于亲友间，其行为符合吸收公众存款罪中“不特定对象”的特征，结合被告人周建湘承诺以高利息或固定利润给予回报，应认为被告人周建湘的行为符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条所规定的四个条件。被告人周建湘主观上明知自己非法吸收公众存款的行为会造成扰乱社会金融秩序的危害后果，而希望这种结果的发生，客观上被告人周建湘亦实施了非法吸收公众存款的行为，其行为符合非法吸收公众存款罪的主、客观构成要件，构成非法吸收公众存款罪。被告人周建湘的辩护人提出被告人的行为不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见，本院不予采纳。
被告人周建湘的辩护人提出永州天元会计师事务所的司法鉴定意见书不能作为本案犯罪证据的辩护意见，对此本院认为，永州天元会计师事务所接受公安机关的委托对本案被告人周建湘涉案金额作出的鉴定意见，鉴定程序合法，鉴定人具有相应的鉴定资质，其鉴定意见客观、公正，故被告人周建湘的辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。
被告人周建湘的辩护人提出被告人周建湘向冯某、王某、唐某1的借款，已经法院作出民事判决，有部分已经进入执行程序，不应认定为其非法吸收公众存款罪的数额，对此本院认为，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第七条的规定，公安机关、人民检察院、人民法院在侦查、起诉、审理非法集资刑事案件中，发现与人民法院正在审理的民事案件属同一事实，或者被申请执行的财物属于涉案财物的，应当及时通报相关人民法院。人民法院经审查认为确属涉嫌犯罪的，应当裁定驳回起诉或者中止执行，并及时将有关材料移送公安机关或者检察机关。根据该规定可认定，被告人周建湘向冯某、王某、唐某1的借款是否已经民事判决，不影响经审理后将该行为认定为非法吸收公存款犯罪事实的一部分，故对被告人周建湘的辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。
公诉机关指控将陈某、廖某的借款认定为被告人周建湘非法吸收公众存款罪的数额，因该两人的借款均无借条、转账记录等相关证据证实，也无鉴定意见确认，且陈某、廖某系被告人周建湘的多年朋友，陈某亦出庭作证证实借款给周建湘系朋友之间的帮忙，因此陈某、廖某的借款不宜认定为被告人周建湘非法吸收公众存款罪的数额。另，被告人周建湘向被害人唐某1、谢某1的借款，二被害人在向周建湘支付借款时扣除了部分利息，应以二被害人实际支付的数额认定为周建湘向其非法吸收存款的数额。对被告人周建湘提出公诉机关指控其吸收资金的数额有偏差的辩护意见，本院予以采纳。对被告人周建湘的辩护人提出的被告人借款数额认定不实的辩护意见，本院予以部分采纳。
综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项之规定，判决如下：
一、被告人周建湘犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月6日起至2019年11月5日止，其中此前已羁押的一个月已扣除。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；
二、继续追缴被告人周建湘违法所得发还被害人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 罗青青
审 判 员 郭丽萍
人民陪审员 贺 红
二〇一七年三月九日
代理书记员 谢 鑫