广东省深圳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）深中法刑二初字第17号
公诉机关广东省深圳市人民检察院。
被告人郑某财，男。因涉嫌犯走私普通货物罪于2013年10月31日被刑事拘留，次日中华人民共和国深圳海关缉私局对其变更强制措施为取保候审，同年11月29日被深圳市人民检察院取保候审。
辩护人谢某阳，广东××律师事务所律师。
广东省深圳市人民检察院以深检公二刑诉（2013）356号起诉书，指控被告人郑某财犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员出庭支持公诉，被告人郑某财及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人郑某财在深圳市福田区福兴坊××栋××房开设“地下钱庄”，帮助赵某强走私团伙（团伙成员均已被判决）将购买走私手机的货款汇往香港，从中赚取相关费用。上述汇兑流程为：郑某财雇请郑某升、姚某彬（均已判决），指使该二人收取走私团伙的走私货款，然后与郑某财核对款项，郑某财再安排香港方面将相应的港币款项汇入走私团伙指定的香港账户，或在深圳直接将走私团伙的人民币兑换成港币。郑某升、姚某彬以个人名义开设了深圳××银行账户，交由郑某财用于“地下钱庄”的实际运作，接受走私团伙的货款。郑某财长期为赵某强走私团伙的走私活动提供资金汇兑帮助，应对该走私团伙的走私行为承担法律责任。经深圳海关审单处计核，赵某强走私团伙所走私的手机偷逃税额共计人民币14091703．02元。2013年10月31日，被告人郑某财到中华人民共和国深圳海关缉私局投案。
为证明上述指控事实，公诉机关当庭宣读、出示了以下证据：1、书证：接受刑事案件登记表，立案决定书，投案说明，户籍身份证明资料，扣押物品、文件清单，账本资料；2、证人证言：赵某强、郑某升、姚某彬的证言；3、被告人供述和辩解；4、鉴定意见：偷逃税款计核证明书；5、辨认笔录。
公诉机关认为，被告人郑某财无视国家法律，为走私犯罪团伙提供资金汇兑帮助，其行为应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。
被告人郑某财认罪，辩称其没有让郑某升、姚某彬帮赵某强收走私赃款。
其辩护人提出，郑某财在本案中起辅助作用，有自首情节，认罪态度较好，请求对其从轻、减轻处罚。
经审理查明：被告人郑某财在深圳市福田区福兴坊××栋××房开设“地下钱庄”，帮助赵某强走私团伙（团伙成员均已被判决）将购买走私手机的货款汇往香港，从中赚取相关费用。上述汇兑流程为：郑某财雇请郑某升、姚某彬（均已判决），指使该二人收取走私团伙的走私货款，然后与郑某财核对款项，郑某财再安排香港方面将相应的港币款项汇入走私团伙指定的香港账户，或在深圳直接将走私团伙的人民币兑换成港币。郑某升、姚某彬以个人名义开设了深圳××银行账户，交由郑某财用于“地下钱庄”的实际运作，接受走私团伙的货款。郑某财长期为赵某强走私团伙的走私活动提供资金汇兑帮助，应对该走私团伙的走私行为承担法律责任。经深圳海关审单处计核，赵某强走私团伙所走私的手机偷逃税额共计人民币14091703．02元。2013年10月31日，被告人郑某财到中华人民共和国深圳海关缉私局投案。
以上事实，有经庭审控辩双方示证、质证的以下证据证实：
（一）书证
1、接受刑事案件登记表，立案决定书，证明郑某财参与的赵某强水客团伙走私手机案被立案调查。
2、身份资料，证明被告人郑某财的身份情况。
3、情况说明，证明被告人郑某财于2013年10月31日到深圳海关缉私局海上缉私处投案。
4、扣押物品文件清单，账本资料。
（二）证人证言及辨认笔录
1、证人郑某升的证言：我有帮助郑某财收“走私佬”委托郑某财洗钱的钱款，以及帮郑某财将走私香烟、酒销售至酒楼餐厅。我所知道的是郑某财帮几个走私老板提供地下汇款服务，这几个老板的名字我不知道，这几个老板每天将走私款项交给“马仔”，由我按照郑某财的指示前往华强北指定的地点与走私老板的“马仔”“阿哑”接头提钱，我拿到钱以后就将钱送回福新坊××栋××放到保险柜，然后向老板汇报钱款数额。第二天走私老板发一个香港的账号给我老板郑某财，然后郑某财指示香港那边合作伙伴将相应的账款汇给走私老板的香港账号。“阿哑”这个客户很早就通过郑某财做地下汇款到香港的业务了。而我是在2012年9月份才开始接触到“阿哑”，从那之后都是我去华强北找“阿哑”的小弟拿钱。我拿到钱后就会把钱给郑某财，之后这钱是如何汇到香港就是郑某财负责了。
另外老板还用我的身份证开了一个××银行的卡，有时候走私老板的货款通过转账转到我的这个卡里，具体卡号我不记得了，这个卡已经被扣了。
从2012年9月份开始，被告人郑某财指也使其“马仔”郑某升帮“阿哑”等走私被告人兑换港币，并将走私货款汇至香港。
辨认笔录，其辨认出郑某财。
2、证人赵某强的证言：客户在香港订货以后，我有个姓郑的老乡是开地下钱庄的，我就找他把钱通过地下钱庄汇到香港手机老板那边去。具体过程是我叫我马仔“三毛”王某鑫等将钱送到福新坊××栋××楼那里，有时也通过转账转给两个××银行的账户，一个账户名叫郑某升，一个账户名叫姚某彬。我将现金交付或者汇付郑老板以后，然后发香港卖手机的老板账户给郑老板，郑老板就在香港叫人打相应的港币到我指定的香港账户。
郑某升和郑少彬两个人都是帮地下钱庄郑老板打工的，郑老板用他们两人的账户作为地下钱庄的周转账户，我有时也通过他们两个人的××银行账号转钱给钱庄。
辨认笔录，其辨认出郑老板就是郑某财，郑某升。
3、证人姚某彬的证言：我们老板叫郑某财，四五十岁的年纪，汕头人，身高一米七五左右，大概住在福田岗厦那边，具体的地址我不知道，电话号码是136××××。我们一共9个人，6男3女。我和郑某升负责收钱和送烟酒，另外还有郑某荣、郑丽某、郑敏某3人打理店内事物，包括清点现金等工作。郑某雄、郑某胜2人打杂、煮饭和搬运，郑某财负责管理和统筹。我们会给一些华强北做走私手机的老板兑换港币，我也有按照老板郑某财的安排帮他们兑换港币现金。我印象比较深刻的是一个名为“阿哑”的潮汕老板，他在我们这里业务比较多，他经常会安排手下一个叫“三毛”的胖子到我们店里换钱，有时候是我拿给他，有时候是郑某升拿给他。走私老板将钱送到福新坊××栋××，由我接收清点，然后向老板汇报钱款数目。不只我一个人收钱，另外还有郑某升到华强北去收钱。第二天走私老板发一个香港账号给我们钱庄老板郑某财，然后郑某财指示香港方的合作伙伴，将相应的港币数额汇给走私老板香港账号。2011年11月份我开始给郑某财打工，那时候主要的工作是送烟酒到一些饭店和酒店。一直到了2012年6月，郑某财才开始让我接触地下钱庄的汇兑工作。老板使用过我的身份证在××银行开过银行卡，卡号6222××××××7916，并将此卡用于地下钱庄转钱之用。2012年6月份开始，姚某彬开始在老板郑某财的指使下，帮走私团伙汇款至香港。
辨认笔录，其辨认出郑某财和赵某强。
（三）被告人郑某财的供述：经过朋友介绍，我认识了一名叫赵某强的人，他是深圳华强北做电子产品生意的人，他因为做生意需要大量的港币进行周转，于是他就提出用人民币兑换我的港币，我也就同意了。大约在2012年中秋节前后开始和赵某强兑换货币的。赵某强通常是在白天通过转账的方式把人民币转到郑某升的××银行卡上，然后到了晚上赵某强会叫他的小弟到我们福新坊××栋××来取港币。我这边的小弟郑某升和姚某彬会把港币现金兑换给赵某强的小弟。但兑换了多少次，共兑换了多少钱我都没有统计过。我一直都是叫郑某升和姚某彬跟进这些事，我没有太关心这些事。我记得赵某强绝大多数都是派人取现金的，但我印象中有一次赵某强让我想办法在香港给港币他。我于是就叫我的一个朋友在香港把港币拿给赵某强。当时赵某强给了我一个账号，我就叫我的朋友在香港把钱汇到赵某强制定的账号。
我的小弟郑某升、姚某彬和赵某强的小弟接触后得知赵某强是做走私手机生意的。我是在2012年10月国庆节后才从郑某升处得知赵某强是做走私手机生意的。
持续到2012年11月中旬。因为到了那个时候，我已向我的两个小弟郑某升和姚某彬讲不要接赵某强的兑换业务了。
（四）鉴定意见
《中华人民共和国深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书》，证明根据实际成交价计核，被告人郑某财参与的手机走私案中，涉案手机偷逃税款合计14091703.02元人民币。
另：本案审理期间，被告人郑某财向本院预先缴纳罚金人民币十万元。
本院认为，被告人郑某财无视国家法律，为走私犯罪团伙提供资金汇兑帮助，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。郑某财犯罪后主动投案，如实供述其犯罪事实，有自首表现，依法对其减轻处罚；郑某财为走私团伙提供资金汇兑帮助，起辅助作用，系从犯，依法对其从轻处罚。其归案后认罪态度较好，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，适用缓刑对所在社区没有重大不良影响，本院决定对其适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第一百五十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人郑某财犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金于本判决生效后一个月内缴纳）。
二、扣押在案的物品，由扣押机关依法处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 阮 玮
审 判 员 许瑞韩
代理审判员 谢 安
二〇一四年一月二十二日
书 记 员 胡 伟
附相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。
对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。