广东省广州市番禺区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）穗番法民一初字第1536号
原告：杨桂香，住广州市番禺区。
委托代理人：王志义，浙江君鉴律师事务所律师。
委托代理人：朱晓筠，浙江君鉴律师事务所律师助理。
被告：刘真，住广州市番禺区。
被告：黄奕德，住广州市番禺区。
两被告共同委托代理人：潘鸽、张鹏，广东环宇京茂律师事务所律师。
原告杨桂香诉被告刘真、黄奕德民间借贷纠纷一案，本院受理后依法组成合议庭公开开庭进行了审理。原告杨桂香及其委托代理人王志义、朱晓筠，被告刘真、黄奕德的共同委托代理人潘鸽、张鹏到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告杨桂香诉称：2015年4月底，原告要求被告刘真归还自2012年12月31日至2014年12月23日止的总金额730万元借款（包括分14次汇入被告刘真账户的本金520万元及被告刘真拖欠的利息210万元），被告刘真以资金周转困难为由，希望原告能够再续期一年。考虑到原告与被告刘真是相识多年的朋友，原告同意了被告刘真的请求，但要求被告刘真必须准时支付每月利息。在被告黄奕德继续作为担保方的情况下，原告与被告刘真于2015年5月1日签署了借款协议。可是被告刘真并没履行按时支付利息的承诺，原告多次催促被告刘真还款，被告刘真均以资金困难为由推诿。由于原告与被告刘真涉及其他借款，为了双方明确本金及利息的总金额，2015年9月17日原告与被告刘真签署了《债权确认书》，被告黄奕德作为担保人进行签署。《债权确认书》明确截止2015年9月1日被告刘真尚欠原告借款总本金1690.638万元、利息截止2015年9月1日为243.396万元。自2015年9月1日起每月利息按2%计算，被告黄奕德自愿对被告刘真上述全部债务承担连带清偿责任。《债权确认书》还明确被告刘真将以分期形式向原告归还本金和利息，第一期归还本金时间为2015年9月20日。截止2015年11月10日，被告刘真应按照约定分五期向原告归还借款本金共计387.5万元，原告多次向被告刘真追讨，被告刘真均以各种理由推诿，被告黄奕德也未履行担保清偿义务。原告特此起诉，请求判令：1、被告刘真归还借款本金520万元及从2014年11月1日起至2015年11月1日止的借款利息124万元（利息按年息24%标准计算）；2、被告刘真支付上述借款自2015年11月1日起至付清之日止的利息（利息按年息24%计算）；3、被告黄奕德对被告刘真的上述债务承担连带清偿责任；4、诉讼费由两被告承担。
被告刘真答辩称：确认向原告借款517万元的事实，2014年12月23日借款20万元的利息起算日应从收到借款之日起计算；原告向银行贷款再转贷给被告刘真的款项，被告刘真除偿还银行的贷款本息外，还按月息2%向原告支付利息，被告刘真按月息2%向原告支付的利息应抵扣本案的借款本金及利息。
被告黄奕德答辩称：原告提交的落款日期为2015年5月1日的《借款协议书》（借款金额730万元）落款“黄奕德”的签名并非黄奕德本人签署；《债权确认书》是无效的，被告黄奕德无需承担保证责任。
经审理查明：杨桂香为证实其主张提供以下证据：1、2015年5月1日刘真出具的《借款协议书》，内容包括：杨桂香借给刘真730万元；借款期限为一年，刘真在2016年5月1日前归还本金；借款利息按照月利息3%计算；黄奕德为刘真的保证人，确保本契约的履行，且与刘真负连带返还本金和利息的责任和义务。各方当事人均确认该《借款协议书》落款保证人“黄奕德”的签名并非黄奕德本人签署。2、2015年9月17日杨桂香（作为甲方）、刘真（作为乙方）、黄奕德（作为担保方）签订的《债权确认书》，内容包括：“乙方自2012年11月28日起以银行赎契的垫资业务为由，多次向甲方进行借款；甲方以现金及银行汇款的形式向乙方出借资金，双方约定了借款期限及利息，乙方还以其儿子黄奕德作为向甲方借款的担保人，确保借款协议的履行，且愿与甲方负连带返还本金和利息的责任和义务。2014年11月间，由于乙方的投资失误导致其资金链出现断裂，使得甲方从2014年11月起，既没有收到乙方的本金归还，也没有收到乙方的利息支付。甲方通过自己的邮箱（backup@tassoaudio.com）与乙方指定的财务人员刘新华的邮箱（liuxinhua@darefs.com）进行邮件往来，多次提醒乙方支付利息及归还本金，截止至2015年9月1日，乙方共欠甲方利息人民币243.396万元、本金人民币1690.638万元，共计人民币1934.034万元。该借款本金部分由下列若干借款组成，并已经得到乙方确认：（1）2015年6月30日到期的人民币570万元借款；（2）2016年5月1日到期的人民币730万元借款；（3）2016年4月28日到期的人民币300万元借款，以甲方及韩垂创（甲方丈夫）名下物业为抵押物向工行广州荔湾支行申请的经营贷款人民币300万元借款（乙方指定收款人为余某）；（4）2024年4月8日到期的人民币100万元借款（至2016年9月30日实欠金额人民币906380元），以甲方及韩垂创（甲方丈夫）名下物业为抵押物，向工行广州荔湾支行申请的消费贷款的人民币100万借款（乙方指定收款人为刘新华）。期间甲方多次催促乙方支付利息和归还本金，但乙方资金周转确存困难，乙方希望甲方同意将人民币1690.638万元本金的借款进行续期，并承诺甲方在2015年12月31日前归还全部本金、2016年12月31日前归还全部所欠利息。2015年9月16日，甲乙双方就上述借款事宜做出以下书面说明：1、本书面说明均为双方自愿进行的，双方均愿意各自承担相应的经济及刑事责任；2、2014年11月1日前，乙方支付给甲方的利息已结转，本金续期，不再有任何经济纠纷；乙方在该日期之前汇入甲方账户的资金与人民币1690.638万元借款没有任何关联性；……4、2015年9月1日起至2016年12月31日，本金归还完毕期间的利息，按照双方约定的每月利息按2%进行计算；……8、担保人黄奕德须在乙方归还全部欠款后的两年内履行连带担保，负返还本金和利息的责任和义务。……”3、刘真出具的十二份《借款协议书》及相应借款的转账记录，显示：第一笔2012年12月31日转账30万元；第二笔2013年1月28日转账27万元；第三笔2013年2月1日转账30万元；第四笔2013年2月25日转账50万元；第五笔2013年2月28日转账30万元；第六笔2013年3月2日转账30万元；第七笔2013年3月5日转账40万元；第八笔2013年3月23日转账50万元；第九笔2013年3月29日转账30万元；第十笔2013年4月17日转账40万元；第十一笔2013年5月9日转账30万元；第十二笔2013年6月27日转账40万元；第十三笔2014年3月18日转账70万元；第十四笔2014年12月23日转账20万元。杨桂香陈述：上述十四笔转账款就是交付本案借款，其中第二笔2013年1月28日转账27万元，对应的《借款协议书》中载明借款金额为30万元，差额3万元抵消了刘真于2013年1月27日欠付的2012年11月28日杨桂香出借给刘真的100万元借款的当月利息3万元。刘真确认杨桂香的上述陈述，确认收到上述转账借款517万元。
刘真确认：已支付给杨桂香的借款利息未超过按月利率3%计算的利息，同意本案第一笔至第十三笔借款的利息按《债权确认书》的约定从2014年11月1日起算。杨桂香陈述：刘真支付涉案借款的利息至2014年8月，同意本案借款的利息从2014年11月1日起算。
本院认为：合法的借贷关系受法律保护。各方当事人均确认2015年5月1日刘真出具的《借款协议书》中借款本金730万元、2015年9月17日杨桂香、刘真、黄奕德共同签订的《债权确认书》确认的第二笔债权债务“（2）2016年5月1日到期的人民币730万元的借款”均指向本案的十四笔转账借款，对此本院予以确认。
关于借款本金的认定。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”上述第二笔转账款27万元，杨桂香、刘真均确认扣除的3万元系刘真应付但欠付的案外的其它借款利息3万元，并非预先扣除该笔借款的利息，因此应视为刘真已收到该笔借款30万元，故本案的借款本金应认定为520万元。现借款期限已届满，刘真仍未还款的行为已构成违约，刘真应偿还借款本金520万元给杨桂香。
关于借款利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”刘真确认已付利息未超过按月利率3%计算的利息，同意第一笔至第十三笔借款自2014年11月1日起算利息；《借款协议书》与《债权确认书》分别约定借款利息按月利率3%及2%计算，杨桂香主张按年利率24%（即月利率2%）计算利息本院予以准许，因此刘真应偿还给杨桂香的借款利息为：按年利率24%计算本金500万元（第一笔至第十三笔借款）自2014年11月1日起至清偿之日止，加上按年利率24%计算本金20万元（第十四笔借款）自收到借款之日即2014年12月23日起至清偿之日止。
关于黄奕德是否承担保证责任的问题。黄奕德在《债权确认书》中签名确认为涉案借款提供担保，系黄奕德的真实意思表示，合法有效；现杨桂香在保证期间内要求黄奕德承担保证责任符合法律规定，本院予以支持，因此黄奕德应对上述债务承担连带清偿责任。黄奕德承担清偿责任后，有权向刘真追偿。
刘真辩称其按月利率2%向杨桂香支付的银行转贷款的利息应抵扣本案的借款本金及利息的意见，本院不予采纳，理由是：刘真确认其系杨桂香向银行数笔贷款的实际使用人，且尚余巨额款项未偿还，刘真按月利率2%向杨桂香支付的银行转贷款的利息，可在相应款项结算时处理；杨桂香向银行数笔贷款、后交由刘真使用，这一事实并非本案的审理范围，因此与该银行转贷款相关的款项往来本案不作处理。
依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十一条第二款、《中华人民共和国担保法》第二十一条、第三十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条的规定，判决如下：
一、被告刘真于本判决生效之日起三日内清偿借款本金520万元及借款利息（按年利率24%计算本金500万元自2014年11月1日起至清偿之日止，加上按年利率24%计算本金20万元自2014年12月23日起至清偿之日止）给原告杨桂香；
二、被告黄奕德对本判决第一项确定的债务承担连带清偿责任；被告黄奕德承担清偿责任后，有权向被告刘真追偿。
本案受理费56880元原告杨桂香已预付，由被告刘真、黄奕德共同负担。
如果未按照本判决指定的期间履行给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。
发生法律效力的民事判决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行，申请执行的期间为二年。
审 判 长 刘礼霞
人民陪审员 李丽娥
人民陪审员 朱杏梅
二〇一六年五月二十七日
书 记 员 李嘉怡